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PROYECTO DE INVERSION Pgina 1

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES


ESCUELA DE CONTABILIDAD

CURSO :
FINANZAS
PROFESOR :
LUIS MONTENEGRO PEREZ
PROYECTO :
Mermelada de Aguaymanto
INTEGRANTES:
BUSTAMANTE OCHOA, Milagros.
LLOJA RODAS, Quelyn.
CORONADO VALLEJOS, Zaida.
DIAZ DIAZ, Kelly.
RODRIGUEZ VILLEGAS, Cesar.
SANTOS ALVAREZ, Ral.

Pimentel, junio del 2011


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ELABORACIN DE MERMELADA DE AGUAYMANTO
(Physalis Peruviana)
I. RESEA HISTRICA Y CARACTERSTICAS DEL FRUTO.

HISTORIA
El aguaymanto es un diminuto fruto proveniente de la serrana de nuestro pas, un
alimento al aspecto muy similar al de un tomate pequeo pero que a diferencia de este
permanece cerrado en doradas hojas, como teniendo temor a ser descubierto, pero que al
abrirlo se nos presenta ante nosotros un pequeo fruto de no ms de dos centmetros, de
color amarillo e impregnado de una brillantes y fragancia envidiable, dulce regalo de la
madre naturaleza llamado aguaymanto.
Este fruto oriundo de nuestro pas seria descubierto por primera vez en la ciudadela de
Machu Picchi por un famoso cientfico sueco llamado (Carlos Linnaeus). En el ao 1753 y lo
clasificara para la eternidad cientfica denominndolo Physalis Peruviana, sin embargo el
lenguaje popular desde tiempos remotos lo nombra en diferentes maneras, entre las ms
comunes se encuentran: Aguaymanto, Tomatito silvestre, etc.
Fue una de las pocas especies en cultivarse en los jardines reales de la ciudadela de Machu
Picchu. Siendo el valle sagrado de los incas el lugar donde se inicia su produccin. Pero su
celebridad no radica nicamente en ser una planta ornamental, en el imperio incaico fue
ampliamente consumido, y de no ser por los espaoles, quienes nos trajeron el limn, hoy
continuaramos comiendo nuestro pescado crudo baado en sumo de aguaymanto,
ingrediente de este tpico potaje conocido hoy como ceviche.

Actualmente este fruto viene siendo cultivado por diversos pases del mundo, siendo
producido en la totalidad de los pases que conforman la cordillera de los andes, desde
Venezuela hasta Chile, as como en el lejano continente de frica, se cultiva en Egipto,
Kenia y Sudfrica. El principal productor y exportador de aguaymanto es Colombia que
exporto ms de 5 millones de dlares en el 2006, cifra muy por encima de los $ 22 180.00
dlares que exporto el peru en ese mismo periodo segn estadsticas de la asociacin de
exportadores del Per (ADEX).
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Sin embargo, la exportacin peruana est en aumento en relacin a los aos anteriores.
Los principales destinos de nuestras exportaciones son Estados Unidos, que consume un
46% de lo exportado; seguido por Canad, que adquiere un 30%; Pases Bajos con el 14%;
Reino Unido con 10%. Otros pases que importan nuestro producto en menor cantidad son
China, Japn y Blgica.

CARACTERSTICAS:
El aguaymanto presenta un alto potencial de crianza, pues al crecer en suelos
pobres, con bajos requerimientos de fertilizacin, es ideal para sembrarse en
regiones ubicadas entre 1,800 y 2,800 metros sobre el nivel del mar, en lugares con
alta luminosidad y temperaturas promedio entre 13 y 18 grados centgrados.

Sin embargo, la planta es muy susceptible a las temperaturas inferiores a los 10
grados centgrados, a la sequa y a los vientos fuertes; por lo que se recomienda que
los terrenos donde se cultive este producto estn cercados con barreras rompe
vientos.

La planta de aguaymanto generalmente mide un metro de altura aunque puede
alcanzar 1.8 metros. Sus frutos son bayas de color que oscila entre el naranja y el
amarillo y su sabor es una peculiar mezcla de balance perfecto entre lo dulce y lo
cido. El fruto est protegido por una envoltura natural que lo mantiene fresco, sin
daarse, incluso varias semanas despus de haber sido extrado de la planta.

PROPIEDADES:
El aguaymanto es rico en vitaminas A, B y C, lo mismo que en hierro, fsforo, fibra y
carbohidratos. Debido a la gran presencia de nutrientes y vitaminas, este alimento
es beneficioso para preservar la salud de los tejidos especializados como la retina,
ayudar al desarrollo y la salud de los tejidos de la piel y las membranas mucosas.

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Igualmente ayuda al desarrollo de los dientes y de los huesos, acta como un
potente antioxidante previniendo el envejecimiento celular y la aparicin de cncer,
fortalece el sistema inmunolgico, favorece la cicatrizacin de las heridas y
combate algunas alergias como el asma y la sinusitis.

Su consumo tambin es recomendable para las mujeres que atraviesan por la
menopausia debido a que alivia los sntomas caractersticos de este periodo, gracias
a que aumenta la cantidad de estrgenos. Igualmente ayuda a la absorcin de
hierro, combate el estrs, el cansancio mental y la depresin.

Otras propiedades del aguaymanto son la mejora de la funcin cardiovascular, y la
produccin de una mayor cantidad glbulos rojos. Adems, acta como
antirreumtico, desinflamando las articulaciones; disminuye los niveles de
colesterol en la sangre cumpliendo el rol de antidiabtico, estabilizando el nivel de
glucosa en la sangre y purificndola.
II. INFORMACIN GENERAL.
El negocio consiste en la elaboracin de MERMELADA DE AGUAYMANTO, un producto
oriundo de la serrana del pas, el cual posee grandes propiedades alimenticias, entre
ellas, su efectivo poder antioxidante, el cual previene el
envejecimiento; y su accionar como un prctico
antidiabtico que estabiliza el nivel de glucosa en la
sangre.
III. ANLISIS ESTRATGICO.
3.1 Misin.
Nuestra misin es ser la mejor alternativa de productos naturales y orgnicos de alta
calidad para satisfacer la creciente demanda de la alimentacin sana y saludable,
elaborados a travs de un conocimiento de servicio que siempre aspira a alcanzar la
excelencia desarrollando de manera armoniosa con nuestros colaboradores con la
finalidad de contribuir con la sociedad y los pueblos mas distanciados de nuestro pas.

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3.2 Visin.
Ser una empresa pionera en la produccin y exportacin de productos nativos de
nuestro pas 100% orgnicos y naturales, mediante la continua innovacin en los
procesos de produccin y procesamiento y alcanzar la cima del xito a nivel nacional e
internacional.
3.3 Objetivos empresariales.
Generales.
Lograr ser pioneros en el mercado local y nacional, incrementando las ventas y
as poder obtener mayores utilidades.
Especficos.
a) Lograr una participacin en el mercado el 20% para el primer semestre del 2013.
b) Elevar la eficiencia de la produccin en un 20% para el primer mes del ao 2013.
c) Adquirir una planta procesadora de ltima tecnologa para el primer bimestre
del ao 2013.
d) Vender 1 000 unidades de productos al finalizar el ao 2012.
IV. ANLISIS ECONMICO.
4.1 Equipos Y Materiales a utilizar:
Cocina industrial
Mesa de trabajo
Baldes y bandejas
Cortadora y ralladora
Licuadora o pulpeadora
Ollas de acero inoxidable
Tablas de picar
Paletas de madera
Cucharas
Jarras graduadas
Frascos de vidrio o plstico resistente
al calor.
4.2 Instrumentos:
- Balanza
- Termmetro
- Refractmetro
- Reloj o cronometro



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4.3 Proceso productivo.
















4.4 Descripcin del Proceso Productivo.

ETAPAS:
1.- Recepcin y seleccin de materia prima.
Se adquiere la materia prima necesaria, para la
produccin, considerando que el fruto este de primera
calidad.

Recepcin de, almacenamiento y desinfeccin de la materia prima
en cubetas acero inoxidable equipado con tres cubetas mnimas y
montadas sobre estructura metlica, para los procesos de: bao por
emersin y lavado de la fruta.

Recepcin de
materia prima
Control y
seleccin de
Materia
Prima
Pesado de
Ingredientes
Mezclado de pulpa,
azcar y Benzoato
Agregado de
agua y digitacion
Evaporacin
Verificacin %
de la fruta slida
Ingredientes
finales agitacin
Enfriado Control de
calidad
Envasado
Etiquetado
Almacenamiento
Mezclado de
pectina
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Seleccin y despulpe de la fruta.


2.- Transformacin de la Materia Prima.

Se mezclan y calientan (50), en cantidades de
la pulpa de fruta, azcar y benzoato.

Se agrega agua, colorantes y saborizantes para calentar y
agitar; esto hasta alcanzar una mezcla homognea


Verificacin del % de slidos y clasificacin de
calidad y sello al vacio, al pasar al evaporador se
toma una muestra esta debe estar entre 60 y
63% de compacta. En caso necesario se realizan los ajustes correspondientes
para garantizar la calidad del producto.
3.- Control de Calidad y Embalaje.
En el momento en que se obtiene la concentracin deseada se
rompe el vaco, se extraen los gases in-condensables mediante
el bombeo del producto, el cual opera bajo agua fra.
Una vez que el producto sale del cambiador de calor cae a la mesa de
inspeccin donde se realiza la revisin final de la mermelada, e inspeccionan las
caractersticas organolpticas, objetivas y Biolgicas.

Aprobado el producto por el rea de
Control de Calidad, el producto se
pasa a una envasadora mecnica para
el llenado y tapado del frasco de cristal o plstico al vaco.

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Traslado al rea de producto terminado que debe ser seco y semioscuro,
donde no se debe mover hasta 24 hrs. despus de su elaboracin, para su
gelificacin.

Producto Final


.

CONTENIDO PROTENICO

Componentes

Contenido de 100g de
Aguaymanto
Valores diarios
recomendado (basado
en dieta de (200
caloras)
Humedad 78.90%
Carbohidratos 16g 300g
Ceniza 1.01g
Fibra 4.90g 25g
Grasa Total 0.16g 66g
Protena 0.05g
cido ascrbico 43Mg 60Mg
Calcio 8Mg 162Mg
Caroteno 1.61Mg 5000UI
Fsforo 55.30Mg 125Mg
Hierro 1.23Mg 18Mg
Niacina 1.73Mg 20Mg
Riboflavina 0.03Mg 1.7Mg








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4.5 Plan de inversiones.
RUBRO UNID. CANT. PREC. UNIT. IMPORTE CAPITAL
1. ACTIVO FIJO
2.1 INTANGIBLES
Cocina Industrial Equipo 01 1 500.00 1 500.00 1 500.00
Mesas Muebles 02 100.00 200.00 200.00
Baldes 10 15.00 150.00 150.00
Bandejas 10 15.00 150.00 150.00
Cortadoras/ ralladores 02 15.00 30.00 30.00
Licuadora 02 250.00 500.00 500.00
Ollas de acero inoxidable 03 800.00 2 400.00 2 400.00
Tablas de picar 03 10.00 30.00 30.00
Paletas de madera 04 8.00 32.00 32.00
Cucharas 05 5.00 25.00 25.00
Jarras graduadas 03 5.00 15.00 15.00
Frascos de vidrio 1000 12.00 12 000.00 12 000.00
Balanza 01 900.00 900.00 900.00
Termmetro 01 45.00 45.00 45.00
Refractmetro 01 460.00 460.00 460.00
Pehachmetro 01 162.00 162.00 162.00
2.2 TANGIBLES
Licencia de funcionamiento Licencia 01 320.00 320.00 320.00
Constitucin de la empres Escritura 01 150.00 150.00 150.00
Inscripcin en RR.PP. Inscrip. 01 40.00 40.00 40.00
TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 19 109.00
2. CAPITAL DE TRABAJO
Insumos
Materias primas e insumos 1 000.00 1 000.00
Mano de Obra 04 580.00 2 320.00 2 320.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Administrador mes 01 1 500.00 1 500.00 1 500.00
Computadora 02 2 500.00 5 000.00 5 000.00
Agua m3 100.00 100.00 100.00
Escritorio 300.00 300.00 300.00
Luz 200.00 200.00 200.00
Telfono 50.00 50.00 50.00
Contador 580.00 580.00 580.00
Otros 100.00 100.00 100.00
GASTOS DE VENTAS
Comisiones mes 02 20.00 40.00 40.00
Publicidad 500.00 500.00 500.00
TOTAL 11 390.00
TOTALES 30 499.00

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4.6 ANALISIS DE COSTOS Y GASTOS PARA PRODUCIR 400 UNIDADES DE 320g C/U
DURANTE UN MES.
4.6.1 Costos.

4.6.2 Gastos








COSTOS UNID.
MED.
CANT. P. UNIT. TOTAL
COSTOS FIJOS 940.00
Mano de obra 01 500.00 500.00
Sueldo al supervisor 01 400.00 400.00
Energa Elctrica 01 40.00 40.00
Depreciacin 0.00 0.00
COSTOS VARIABLE 329.40
Materia prima Kg. 133 1.80 239.40
Insumos 90.00 90.00
TOTAL DE COSTOS 1 269.40
GASTOS CANTIDAD P. UNIT. TOTAL
ADMINISTRATIVOS 2 530.00
Remuneraciones Adm. 01 1 500.00 1 500.00
Luz 01 200.00 200.00
Remunerc. contador 01 580.00 580.00
Agua 01 100.00 100.00
Telfono 01 50.00 50.00
Otros 100.00 100.00
GTOS. DE VENTAS 540.00
Comisiones 02 20.00 40.00
Publicidad 500.00 500.00
TOTAL DE GASTOS 3 070.00
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COSTO TOTAL DE PRODUCCION:
CT. = CFT + CVT
CT. = 940.00 + 329.40
CT. = S/. 1 269.40

COSTO UNITARIO:
CU= CT/CANTIDAD
CU = 1 269.40/400
CU = 3.17
Costo Unitario por unidad = S/. 3.17
(+) 10% Margen de Contribucin = 0.31
Costo unitario total = S/. 3.48

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES:
P.E= CFT/PVU CVU.
P.E= 940.00/3.50 0.82
P.E= 350 unidades.










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PLAN DE INVERSIONES
Inversin Total = S/. 35000
Financiamiento
40% ----> S/. 14000
60% ----> S/. 21000 / 7 socios = S/. 3000
Cada socio deber aportar S/. 3000

- Para el 40% de nuestra inversin total, es decir los S/. 14000, se pagar en 24 meses con un
cronograma de cuotas fijas, con una TEA del 15%:
TEM = (1+TEA)
n/p
1
TEM = (1+15%)
30/360
1
TEM = 1.17%

PLAN DE CUOTAS FIJAS:
Determinamos la cuota mensual











( )
( )
( )
( )
672.44 S/.
1 1.17% 1
1.17% 1 1.17%
14000
1 i 1
i 1 i
Va P
24
24
n
n
=
(

+
+
=
(

+
+
=
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CRONOGRAMA DE CUOTAS FIJAS:


























PERIODO INTERES AMORTIZACION CUOTA SALDO
0 14000.00
1 163.80 508.64 672.44 13491.36
2 157.85 514.59 672.44 12976.77
3 151.83 520.61 672.44 12456.16
4 145.74 526.70 672.44 11929.46
5 139.57 532.87 672.44 11396.59
6 133.34 539.10 672.44 10857.49
7 127.03 545.41 672.44 10312.08
8 120.65 551.79 672.44 9760.29
9 114.20 558.24 672.44 9202.05
10 107.64 564.80 672.44 8637.25
11 101.06 571.38 672.44 8065.87
12 94.37 578.07 672.44 7487.80
13 87.61 584.83 672.44 6902.97
14 80.76 591.68 672.44 6311.29
15 73.84 598.60 672.44 5712.69
16 66.84 605.60 672.44 5107.09
17 59.75 612.65 672.44 4494.44
18 52.58 619.86 672.44 3874.58
19 45.33 627.11 672.44 3247.47
20 38.00 634.44 672.44 2613.03
21 30.57 641.87 672.44 1971.16
22 23.06 649.38 672.44 1321.78
23 15.46 656.98 672.44 664.80
24 7.78 664.66 672.44 0.14
Finanzas

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CRITERIO DE EVALUACION DE INVERSIONES
Valor Actual Neto VAN
Tasa de Descuento: 1.17%
AO COSTO BENEFICIO NETO (1+r) VAN
0 35000.00 (1+1.17%) -35000.00
1 14800.00 14800.00 (1+1.17%) 14628.84
2 15000.00 15000.00 (1+1.17%) 14655.07
3 14950.00 14950.00 (1+1.17%) 14437.30
4 15200.00 15200.00 (1+1.17%) 14508.97
5 15300.00 15300.00 (1+1.17%) 14435.53
VAN -----> 37665.71


Relacin Beneficios Costos
VAN (B) = = S/. 71874.96

VAN (C) = = S/. 37665.71
B / C = 71874.96 / 37665.71= 1.90
Por lo tanto:
El ndice del B/C es mayor que 1, la inversin resulta atractiva y favorable.








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Periodo de Recuperacin de Capital P.R
Inversin Inicial = S/. 35000.00
FEN1 + FEN2 = 14800 + 15000 = S/. 29800
5200 <----- Diferencia
FEN3 = 5200 / 14950 = 0.35
Por lo tanto:
P.R = 2.35 aos 0.35 * 12 meses 0.20 * 30 das
4.20 meses 6 das

Periodo de Recuperacin de Capital = 2 aos, 4 meses, 6 das
















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VALOR ACTUAL NETO
tasa dscto 32.2%
- 35,000.00
14800 1.32 11,195.16
15000 1.75 8,582.79
14950 2.31 6,470.63
15200 3.05 4,976.43
15300 4.04 3,789.08
VAN 14.09

tasa dscto 32.3%
- 35,000.00
14800 1.32 11,186.70
15000 1.75 8,569.82
14950 2.32 6,455.97
15200 3.06 4,961.40
15300 4.05 3,774.78
VAN - 51.33


VAN
TASA DE DESC.
14.09 32.20%
"x"
0 TIR

-51.33 32.30%

X = -14.09
1%

-65.42

= 0.21537756




Finanzas

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TIR

TIR= 32,2%+0,2153776
TIR= 32.41537756


SE ACEPTA, PORQUE ES MAYOR A LA TASA DE DESCUENTO


















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FLUJO DE CAJA ECONOMICO Y FINANCIERO
FLUJO DE CAJA PROYECTADO DE JULIO A DICIEMBRE 2011
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
CONCEPTO
AO 2011
JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS EN EFECTIVO
SALDO INICIAL

21.000,00

21.503,16

7.689,11

7.995,13 8.201,22 8.407,39
INGRESOS
VENTAS

8.000,00

8.500,00

9.000,00

9.500,00 10.000,00 12.000,00
TOTAL INGRESOS

29.000,00

30.003,16

16.689,11

17.495,13 18.201,22 20.407,39
EGRESOS EN EFECTIVO
PROVEEDORES(MERCADERIA)

3.320,00

3.500,00

3.800,00

4.000,00 4.200,00 4.700,00
GASTOS DE PERSONAL

1.500,00

1.500,00

1.500,00

1.500,00 1.500,00 1.500,00
TRIBUTOS POR PAGAR

120,00

120,00

120,00

120,00 120,00 120,00
gasto fijo

329,40

329,40

329,40

329,40 329,40 329,40
GASTOS ADIMINISTRATIVOS

2.530,00

2.530,00

2.530,00

2.530,00 2.530,00 2.530,00
GASTOS DE VENTA

540,00

540,00

540,00

540,00 540,00 540,00
TOTAL EGRESOS

8.339,40

8.519,40

8.819,40

9.019,40 9.219,40 9.719,40
FLUJO DE CAJA OPERATIVO

20.660,60

21.483,76

7.869,71

8.475,73 8.981,82 10.687,99
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

8.339,40

8.519,40

8.819,40

9.019,40 9.219,40 9.719,40
PRESTAMO BANCARIO

14.000,00
AMORTIZACION PRESTAMO

672,44

672,44

672,44

672,44 672,44 672,44
INTERES

163,80

157,85

151,83

145,74 139,57 133,34
FLUJO FINANCIERO

21.503,16

7.689,11

7.995,13

8.201,22 8.407,39 8.913,62




Finanzas

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FLUJO DE CAJA PROYECTADO DE ENERO A JUNIO 2012
EXPRESADO EN NUEVOS SOLES
CONCEPTO
AO 2012
JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
INGRESOS EN EFECTIVO
SALDO INICIAL

21.000,00

23.099,93

8.906,31

9.212,76 9.319,32 9.425,90
INGRESOS
VENTAS

13.000,00

15.000,00

16.000,00

18.000,00 20.000,00 22.000,00
TOTAL INGRESOS

34.000,00

38.099,93

24.906,31

27.212,76 29.319,32 31.425,90
EGRESOS EN EFECTIVO
PROVEEDORES(MERCADERIA)

3.600,00

3.400,00

3.700,00

3.800,00 3.900,00 4.025,00
GASTOS DE PERSONAL

1.800,00

1.800,00

1.800,00

1.800,00 1.800,00 1.800,00
TRIBUTOS POR PAGAR

120,00

120,00

120,00

120,00 120,00 120,00
gasto fijo

329,40

329,40

329,40

329,40 329,40 329,40
GASTOS ADIMINISTRATIVOS

3.500,00

3.500,00

3.500,00

3.500,00 3.500,00 3.500,00
GASTOS DE VENTA

550,00

550,00

550,00

550,00 550,00 550,00
TOTAL EGRESOS

9.899,40

9.699,40

9.999,40

10.099,40 10.199,40 10.324,40
FLUJO DE CAJA OPERATIVO

24.100,60

28.400,53

14.906,91

17.113,36 19.119,92 21.101,50
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

9.899,40

9.699,40

9.999,40

10.099,40 10.199,40 10.324,40
PRESTAMO BANCARIO

14.000,00
AMORTIZACION PRESTAMO

672,44

672,44

672,44

672,44 672,44 672,44
INTERES

127,03

120,65

114,20

107,64 101,06 94,37
FLUJO FINANCIERO

23.099,93

8.906,31

9.212,76

9.319,32 9.425,90 9.557,59