Plan Negocios EDO MEX

Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO INSTITUTO DE INVESTIGACIN Y CAPACITACIN
N AGROPECUARIA, ACUCOLA Y FORESTAL DEL ESTADO DE MXICO (ICAMEX) SISTEMA PRODUCTO TRUCHA MEXIQUENSE A. C.
PLAN DE NEGOCIOS
ACOPIO Y COMERCIALIZACIN DE ALIMENTO PARA TRUCHA EN EL ESTADO DE MEXICO
Dr. Claudio valos Gutirrez Profesor Investigador Universidad Autnoma Chapingo cavalosg@yahoo.com Marzo de 2009
Dr. Claudio Avalos Gutirrez
Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico
CONTENIDO
INDICE DE CUADROS ................................ ............................... ............................... ............................... .......... 4 . . . . INDICE DE FIGURAS ................................ ............................... ............................... ............................... ............ 6 . . . . PRESENTACION ................................ ............................... ............................... ............................... .................. 7 . . . . RESUMEN EJECUTIVO ................................ ............................... ............................... ............................... ......... 9 . . . . a. b. c. Tcnico ................................ ................................ ................................ ................................ .................. 9 Financiero................................ ................................ ................................ ................................ ........... 11 Organizacional................................ ................................ ................................ ................................ ... 12
I. DIAGNOSTICO DE LA PRODUCCION DE TRUCHA EN EL ESTADO DE MEXICO................................ ................. 13 . 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 Antecedentes ................................ ................................ ................................ ................................ .. 13 Diagnstico Interno ................................ ................................ ................................ ...................... 16 Diagnstico externo................................ ................................ ................................ ....................... 19 Plan o Acciones Estratgicas ................................ ................................ ................................ ........ 26 Definicin del proyecto a formular: ................................ ................................ ............................ 27
II. DISEO DEL PLAN DE NEGOCIOS................................ ............................... ............................... .................. 28 . . . 1.1 Diseo organizativo ................................ ................................ ................................ ...................... 1.1.1 Objeto Social y Propuesta de Valor de la Empresa. ................................ ................................ 1.1.2 Figura jurdica ................................ ................................ ................................ ............................ 1.1.3 Organigrama y funciones de la empresa ................................ ................................ .................. 1.1.4 Principios bsicos de la organizacin ................................ ................................ ....................... 28 28 29 32 34
1.2 Diseo de la estrategia comercial ................................ ................................ ................................ 36 1.2.1 Produccin mundial de trucha ................................ ................................ ................................ . 36 1.2.2 Produccin nacional de trucha ................................ ................................ ................................ . 38 2.2.3 Caractersticas del alimento................................ ................................ ................................ .. 42 2.2.4 Anlisis de la competencia ................................ ................................ ................................ .... 46 2.2.5 Comportamiento del consumidor o comprador................................ ................................ .. 52 2.2.6 Precios ................................ ................................ ................................ ................................ .... 53 2.2.7 Canales de comercializacin ................................ ................................ ................................ . 55 2.2.8 Tipo de demanda que apoyar el proyecto ................................ ................................ .......... 56 2.2.9 Estrategia comercial ................................ ................................ ................................ .............. 57 III. DISEO TCNICO ................................ ............................... ............................... ............................... ......... 61 . . . . 3.1 Localizacin ................................ ................................ ................................ ................................ ... 61 3.1.1 Factores condicionantes de la localizacin ................................ ................................ .............. 64 3.1.2 Tamao y factores condicionantes ................................ ................................ ........................... 65 3.1.3 Capacidad de produccin ................................ ................................ ................................ .......... 66 3.1.4 Programa de produccin mensual................................ ................................ ............................ 67 3.1.5 Programa de produccin anual................................ ................................ ................................ . 67 Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico 3.2 Ingeniera ................................ ................................ ................................ ................................ ....... 68 3.2.1 Seleccin de la tecnologa................................ ................................ ................................ .......... 68 3.2.2 Descripcin del proceso de servicio ................................ ................................ ..................... 68 3.2.3 Parmetros tcnicos ................................ ................................ ................................ .............. 70 3.2.4 Necesidades de transporte, mobiliario y equipo ................................ ................................ . 73 3.2.5 Necesidades de insumos y servicios auxiliares ................................ ................................ ... 73 3.2.6 Obra civil e infraestructura requerida ................................ ................................ ................. 74 IV. DISEO TCNICO ADMINISTRATIVO ................................ ............................... ............................... ........... 75 . . . 4.1 Importancia de la mano de obra familiar ................................ ................................ .................. 75 4.1.1 Nivel de divisin del trabajo y salarios requeridos ................................ ................................ . 75 V. EVALUACIN DEL DISEO ................................ ............................... ............................... ............................76 . . . 5.1 5.2 Presupuesto de inversiones y fuentes de financiamiento ................................ ......................... 76 Situacin financiera actual y proyectada ................................ ................................ ................... 77
5.3 Proyeccin financiera Anual ................................ ................................ ................................ ........ 77 5.3.1 Presupuesto de ingresos ................................ ................................ ................................ ............ 77 5.3.2 Costos de operacin................................ ................................ ................................ ............... 78 5.4 5.5 5.6 5.7 5.8 5.9 Flujo de efectivo ................................ ................................ ................................ ............................. 80 Capital de trabajo ................................ ................................ ................................ .......................... 81 Pago de crditos y otros compromisos ................................ ................................ ........................ 81 Capacidad de pago ................................ ................................ ................................ ........................ 82 Punto de equilibrio ................................ ................................ ................................ ........................ 82 Apalancamiento................................ ................................ ................................ ............................. 84
5.10 Anlisis de rentabilidad ................................ ................................ ................................ ................ 84 5.10.1 Relacin Utilidad/Costo................................ ................................ ................................ ........ 84 5.10.2 TIR ................................ ................................ ................................ ................................ .......... 84 5.10.3 Anlisis de sensibilidad ................................ ................................ ................................ ......... 86 5.11 Descripcin y anlisis de los impactos ................................ ................................ ........................ 88 5.11.1 Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los socios ............................... 88 5.11.2 Decremento de los costos de produccin ................................ ................................ ............ 88 5.11.3 Incremento en los volmenes de produccin................................ ................................ ...... 88 5.11.4 Empleos generados................................ ................................ ................................ ................ 88 5.11.5 Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el proyecto .......................... 88 VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ................................ ............................... ............................... ...... 89 . . . VII. PLAN DE GESTION PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL PLAN DE NEGOCIOS ................................ .............. 90 . Fuentes consultadas................................ ............................... ............................... ............................... ......... 92 . . . .
INDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Diagnostico externo .................................................................................................. 22 Cuadro 2. Diagnostico interno .................................................................................................. 23 Cuadro 3. Resultados del anlisis FODA................................................................................... 23 Cuadro 4. Acciones estratgicas ................................................................................................ 27 Cuadro 5. Anlisis FODA........................................................................................................... 27 Cuadro 6. Constitucin del capital social de la empresa integradora ....................................... 29 Cuadro 7. Caractersticas de las empresas integradoras ........................................................... 30 Cuadro 8. Principales funciones de las reas organizativas de la empresa .............................. 32 Cuadro 9. Principios organizativos que regirn a la empresa integradora ............................... 34 Cuadro 10. Principales productores de trucha arco iris en ton, 2000-2006 ............................ 36 Cuadro 11. Exportaciones de trucha, diferentes presentaciones en ton, 2000-2006 ............... 37 Cuadro 12. Importaciones de trucha, diferentes presentaciones en ton, 2000-2006 .............. 37 Cuadro 13. Balanza comercial, 2006 ......................................................................................... 38 Cuadro 14. Produccin de acuacultura por diferentes especies 2005 (ton) ............................. 39 Cuadro 15. Consumo nacional aparente y per cpita de productos pesqueros, 1995-2005 ..... 42 Cuadro 16. Requerimientos nutricionales por etapa de crecimiento ........................................ 43 Cuadro 17. Ingredientes protenicos utilizados en la fabricacin de alimentos balanceados ... 44 Cuadro 18. Composicin de nutrientes por alimento y etapas ................................................. 44 Cuadro 19. Ventajas y desventajas de los alimentadores .......................................................... 45 Cuadro 20. Principales proveedores de alimento para trucha. ................................................. 46 Cuadro 21. Criterios para la determinacin de proveedores ..................................................... 47 Cuadro 22. Proveedores de alimento para trucha en el Estado de Mxico ............................... 48 Cuadro 23. Caractersticas de alimentos y servicios ................................................................. 51 Cuadro 24. Costos de produccin para trucha arco iris ............................................................ 52 Cuadro 25. El Pedregal Silver Cup "Alimentos para trucha peletizados y extrudos flotantes53 Cuadro 26. PURINA. NUTRIPEC Alimentos para trucha arco iris .......................................... 53 Cuadro 27.Escenarios para la implementacin del Plan de Negocios. ..................................... 58 Cuadro 28. Medios de comunicacin del Centro de Negocios .................................................. 60 Cuadro 29. Factores condicionantes de la localizacin de la empresa ..................................... 64 Cuadro 30. Factores condicionantes del tamao del negocio ................................................... 65 Cuadro 31. Capacidad plena al 65% del centro de negocios...................................................... 66 Cuadro 32. Volmenes de acopio y comercializacin de alimento por regin. ........................ 66 Cuadro33. Necesidades de alimento mensual a 35% de la capacidad instalada del centro de negocios. .................................................................................................................................... 67 Cuadro 34. Necesidades de alimento anual de la capacidad instalada y plena del centro de negocios ..................................................................................................................................... 67 Cuadro 35. Alimentacin para trucha arco iris (Oncorynchus mikiss) .................................... 70 Cuadro 36. Parmetros tcnicos Purina .....................................................................................71 Cuadro 37. Parmetros tcnicos Malta Clayton .........................................................................71 Cuadro 38. Calculo de alimentacin ......................................................................................... 72 Cuadro 39. Necesidades de transporte y equipo ....................................................................... 73 Cuadro 40. Necesidades de insumos y servicios auxiliares ...................................................... 73 Cuadro 41. Especificaciones de los activos fijos ........................................................................ 74 Cuadro 42. Cargos y sueldos requeridos ................................................................................... 75 Cuadro 43. Programa de inversiones y fuentes de financiamiento........................................... 76 Cuadro 44. Presupuesto de ingresos (pesos). ........................................................................... 77 Cuadro 45. Presupuesto de costos de operacin. ...................................................................... 78 Cuadro 46. Flujo de efectivo..................................................................................................... 80 Cuadro 47. Capital de trabajo.................................................................................................... 81
Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
Cuadro 48. Amortizaciones constantes a capital. ..................................................................... 81 Cuadro 49. Capacidad de pago o ndice de cobertura. .............................................................. 82 Cuadro 50. Punto de equilibrio ................................................................................................. 83 Cuadro 51. Relacin Utilidad/Costo .......................................................................................... 84 Cuadro 52. Flujo de fondos para calcular la rentabilidad del proyecto .................................... 85 Cuadro 53. Indicadores de rentabilidad .................................................................................... 85 Cuadro 54. Anlisis de sensibilidad .......................................................................................... 86 Cuadro 55. Indicadores de sensibilidad .................................................................................... 87 Cuadro 57. Utilidades de los socios ...........................................................................................88 Cuadro 58a. Parrilla OVAR de planeacin para la puesta en marcha del plan de negocios ..... 90 Cuadro 58b. Parrilla OVAR de planeacin para la puesta en marcha del plan de negocios ..... 91
INDICE DE FIGURAS
Figura 1. Representacin numrica de los resultados del anlisis FODA. ................................ 25 Figura 2. Organigrama del Centro de Negocios ........................................................................ 32 Figura 3. Serie histrica de la produccin de trucha en ton, 1995-2007 .................................. 39 Figura 4. Produccin por estados de trucha, 1995-2005 .......................................................... 40 Figura 5. Alimento balanceado para peces (pellets) ................................................................. 43 Figura 6. Participacin de los proveedores en el mercado........................................................ 47 Figura 7. Distribuidores de El Pedregal Silver Cup ................................................................... 49 Figura 8. Distribuidores de Purina-Nutripec ............................................................................ 49 Figura 9. Distribuidores Malta Clayton..................................................................................... 50 Figura 10. Representacin de los costos de produccin ........................................................... 52 Figura 11. Comportamiento para trucha arco iris, precio promedio, 2000-2008 .................... 54 Figura 12. Canal de comercializacin de la trucha arco iris ...................................................... 55 Figura 13. Diferentes presentaciones de alimento para trucha ................................................ 57 Figura 14. Regiones para implementar los Centros de Negocios .............................................. 59 Figura 15. Ubicacin del Estado de Mxico............................................................................... 61 Figura 16. Ubicacin geogrfica del municipio Amanalco de Becerra ...................................... 62 Figura 17. Ubicacin geogrfica del municipio Nicols Romero .............................................. 63 Figura 18. Ubicacin geogrfica del municipio Temascaltepec ................................................ 63 Figura 19. Ubicacin geogrfica del municipio de Ocoyoacac-La Marquesa ............................ 64 Figura 20. Proceso de servicio del Centro de Negocios ............................................................ 68
PRESENTACION
De una economa cerrada y regulada en la cual el Estado ha jugado un papel fundamental, a una economa abierta en donde la asignacin de los recursos es una funcin de los mercados y no de las decisiones del gobierno, es el esquema general bajo el cual Mxico se encuentra actualmente en franco proceso de cambio estructural. La globalizacin de la economa derivada del proceso de aceleracin de las relaciones econmicas internacionales, el desarrollo cientfico tcnico y la supresin del sistema socialista mundial, ha generado nuevos escenarios para el desarrollo nacional; as, la creciente competencia en el marco internacional ha propiciado la formacin de grandes bloques econmicos. La lucha por los mercados y la competitividad de mercancas para obtener la mxima ganancia, son los elementos fundamentales que han ocupado la atencin internacional en los pases de mayor desarrollo. Ante este escenario de globalizacin econmica, la apertura de los mercados y la exigencia por una mayor competitividad de las empresas y organizaciones, obligan a Mxico a la formacin de una autntica cultura empresarial 1, que sea el catalizador del desarrollo nacional en lo general, y del sector rural en lo particular. En atencin a estas necesidades y particularmente las que se han constatado con observacin de campo a travs de recorridos y entrevistas con distintos actores sociales de la cadena productiva Trucha en el Estado de Mxico, se presenta el Plan de Negocios: ACOPIO Y COMERCIALIZACIN DE ALIMENTO PARA TRUCHA EN EL ESTADO DE MEXICO. El Plan de Negocios fue elaborado con base a una amplia consulta con ms del 95% de confiabilidad, en virtud de la informacin recabada en campo a partir del recorrido de las granjas de todo el Estado, incluyendo a productores y comercializadores de trucha. La informacin de campo permiti identificar las principales reas de oportunidad que presenta la actividad, los volmenes de produccin de trucha, las necesidades de alimento y la valoracin de establecer un centro de negocios para el acopio y comercializacin de alimento con el fin de compactar la demanda, operar y administrar economas de escala que permitan mejorar el nivel de ingreso y de trabajo en el subsector acucola de la entidad. Como parte de los retos para implementar el Plan de Negocios propuesto, se cuenta con la experiencia organizativa del Comit Sistema Producto Trucha Mexiquense, A. C., quien participara como promotor principal para llevar a cabo los trabajos necesarios y la gestin ante las diversas instancias a nivel de productores, comercializadores e instituciones gubernamentales en los niveles local, estatal y federal.
Se entender el concepto de cultura empresarial como el conjunto de acciones en forma individual y/o de grupo apropiadas en trminos de hbitos perdurables para emprender oportunidades tendientes a generar riqueza econmica, social, tecnolgica y ambiental a nivel familiar, regional, estatal o nacional.
El Plan de Negocios consta de tres grandes apartados: Diagnstico de la produccin de trucha en el Estado de Mxico, Diseo del Plan de Negocios y Evaluacin del Diseo. De manera complementaria, se emite un dictamen del plan y se sealan las principales acciones que se deben realizar para la su puesta en marcha. La elaboracin del presente plan de negocios no hubiera sido posible sin la valiosa participacin y colaboracin con sus acertadas observaciones, comentarios e informacin documental proporcionada, de amigos indiscutibles del Comit Sistema Producto Trucha Mexiquense, A. C. especialmente al Arq. Leonel Hernndez Garca, C. Abel Eduardo Pea Contreras, M. C. Harol Urbano Amilpa y C. Felipe Esquivel. Asimismo, un reconocimiento especial por la informacin proporcionada del equipo de trabajo que se encarg de recorrer todas las granjas de trucha para la realizacin del Proyecto de Ordenamiento Acucola del Cultivo de Trucha en los Estados de Hidalgo, Mxico, Michoacn y Puebla por encargo de la empresa ACUACORP. Nuestra especial gratitud a todos los productores de trucha que con gran ama bilidad y disposicin, restando tiempo a sus actividades, nos brindaron informacin importante y actual para comprender los procesos tcnicos, organizativos, comerciales, la problemtica y bondades de la actividad trutcola en la entidad. Nuestro reconocimiento al Instituto de Investigacin y Capacitacin Agropecuaria, Acucola y Forestal del Estado de Mxico (ICAMEX) por todo el apoyo brindado a travs del convenio de colaboracin con la Universidad Autnoma Chapingo, sin el cual no se hubiera realizado el presente plan de negocios. Claudio Avalos Gutirrez Marzo de 2009
RESUMEN EJECUTIVO
a. Tcnico Considerando la produccin de trucha en el Estado de Mxico como unidad de anlisis, en lo referente al diagnstico interno, se identificaron las siguientes fortalezas y debilidades: i) Las granjas de trucha ofrecen productos y servicios de calidad que satisfacen en buena parte la demanda local y regional; ii) Existe buena experiencia de varias generaciones en los productores que se dedican a la produccin y comercializacin; iii) Existen productores organizados en Sociedades de Produccin Rural y Sociedades de Solidaridad Social, con posibilidades de acceder a mejores niveles de gestin y calidad de productos y servicios; iv) La actividad trutcola representa una de las actividades principales en la generacin de ingresos, fuentes de trabajo, y por lo tanto, un mayor arraigo de la poblacin en el medio rural; v) La dispersin de los truticultores para realizar su actividad a travs de las compras de materias primas e insumos de manera individualizada, incide sustancialmente en el incremento de los costos de produccin; vi) Existen deficiencias organizativas de las unidades de produccin que no permiten manejar adecuadamente economas de escala para lograr una mejor integracin de la cadena productiva. La realizacin de acciones estratgicas a travs de la organizacin, la capacitacin y la comercializacin, permitira elevar la competitividad para mantener y mejorar su posicin en el mercado, logrando la optimizacin de economas de escala internas y externas. Se requiere promover la generacin de capital social a travs de la organizacin de productores con visin empresarial para aprovechar la potencialidad de los recursos naturales de manera sustentable y los recursos econmicos disponibles de las instancias financieras tanto del sector pblico como privado y con ello, propiciar fuentes de empleo y mejorar los estndares de calidad de vida de sus pobladores. Como parte del diagnstico externo se detectaron las principales amenazas y oportunidades siguientes: i) Limitada canalizacin de apoyos institucionales para consolidar la empresa social en los aspectos relacionados con la inversin de activos fijos y de formacin de capital humano; ii) Prdida del poder adquisitivo de la poblacin rural y urbana para fomentar la produccin y comercializacin de trucha, como efecto de problemas econmicos a nivel mundial y nacional; iii) Mayor competencia por los mercados a partir de la introduccin de productos sustitutos y de ms fcil acceso; iv) Mayor demanda de productos sanos, inocuos y de calidad nutritiva para mejorar la salud, como el caso de la trucha (grupo de los salmnidos y fuente importante de cidos grasos omega 3);
v)
Un mercado en expansin debido al crecimiento poblacional de las reas conurbadas; vi) Colaboracin de Instituciones de Enseanza e Investigacin con las cuales se pueden establecer convenios para fortalecer la actividad trutcola en el Estado; vii) Potencial productivo y comercial (en los ltimos diez aos se ha presentado un crecimiento continuo y slido) para aprovechar racionalmente los recursos; viii) El alimento, como insumo principal en ms del 50% de los costos de produccin, es el elemento principal a travs del cual se pueden implementar medidas para realizar compras consolidadas y obtener economas de escala externas. Desde el punto de vista tcnico, el Plan de Negocios es factible de implementarse en virtud de las siguientes razones: i) Se integra la cadena productiva de las distintas unidades de produccin trutcola a la comercializacin del alimento; ii) Se genera valor agregado mediante economas de escala externas a travs de la compactacin de la demanda de alimento; iii) Se aprovechan adecuadamente las sinergias entre productores, fabricantes y distribuidores de alimento para las granjas de trucha. Con la realizacin del plan, se consolidarn las fortalezas de los productores y del Sistema Producto as como las oportunidades de los mercados local y regional potenciales para la produccin y expansin de la actividad trutcola. El proceso para el acopio y la comercializacin de alimento se llevar a cabo en cuatro sedes: Amanalco de Becerra, Nicols Romero, Temascaltepec y Ocoyoacac-La Marquesa. Los centros se establecern de manera escalonada en el tiempo iniciando en Amanalco de Becerra y terminando con Ocoyoacac-La Marquesa respectivamente a partir del segundo ao de un periodo de 10 del plan de negocios. El programa de compras se inicia con capacidad para satisfacer la demanda total del Estado de alimento en un 35%; en los siguientes tres aos se incrementa en un 5% anual (aos 3, 4 y 5); al ao 6 se incrementa en 10% y al ao 7 en un 5% para estabilizarse en 65% a partir de ste ltimo ao. El alimento ser adquirido directamente de la planta del proveedor con plazo de pago a 15 das y puesto en la granja del productor, con diferenciales de precios al costo y un margen mnimo de ganancia con el fin de recuperar las inversiones. Los proveedores de alimento mas importantes son El Pedregal y Purina; de ellos, a quien ms compran alimento los productores de trucha es con la primer empresa; en el ejercicio de la proyeccin financiera, se consideran los tipos de producto y precios de esa empresa, lo cual no limita llevar a cabo los ajustes necesarios en caso de considerar adquirir alimento de la otra u otras empresas.
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b. Financiero La inversin inicial del plan de negocios es de $ 2, 809, 140.00 y la participacin por sus fuentes de financiamiento, son las siguientes: RECURSOS PROPIOS CONAPESCA CREDITO TOTAL 1,114,140.00 740,000.00 955,000.00 2,809,140.00 39.66 26.34 34.00 100.00
$ %
Las inversiones provenientes de recursos aportados por los socios provendrn de la venta de acciones una vez que se inicie la puesta en marcha del plan de negocios. Las otras dos fuentes de financiamiento son la CONAPESCA y crdito proveniente de la banca comercial con recursos FIRA. El plan de inversiones consistir en la compra de terreno y construccin de bodegas en las localidades de Nicols Romero, Temascaltepec y Ocoyoacac en forma escalonada en el tiempo a partir del ao 3 del plan de negocios respectivamente. Para el caso de Amanalco de Becerra, se operar con bodega en comodato a partir del primer ao de operacin (ao 2 del plan a 10 aos). Se realiza la evaluacin financiera con otras dos alternativas que se ubican en el anexo del documento; ambas, resultan igualmente viables al procedimiento que se describe en el cuerpo del documento. Los indicadores financieros calculados indican que el plan de negocios SE ACEPTA por la rentabilidad que representan las inversiones. Con una tasa de actualizacin del 13%, el VPN es de $ 4281, 112.00 ; significa que se tiene una ganancia actual de 4 millones, 281 mil 112 pesos; la TIR es de 28.22%, superior a la tasa de actualizacin, es decir, de cada 100 pesos invertidos, se espera una ganancia de 28 pesos, 22 centavos; la relacin Beneficio/Costo (B/C) es de 1.04, es decir, por cada peso de costos en el plan, se recupera el peso y se tendra una ganancia de 4 centavos; la relacin Beneficio/Inversin Neta (N/K) es de 2.30, es decir, de cada peso invertido inicialmente, se recupera el peso y se tendra una ganancia de 1.30 pesos. La inversin inicial se recupera en el ao 4 de la vida de 10 aos del plan de negocios. Se concluye que el Plan de Negocios es factible tcnicamente y rentable econmica y financieramente, por lo que se recomienda elaborar el Plan de Puesta en Marcha.
INDICADOR Valor Actual Neto Relacin Beneficio/Costo Relacin Inversin/Capital Tasa Interna de Retorno BASE 1 4, 281, 112.00 1.04 2.30 28.23 BASE 0 4, 837, 648.00 1.04 2.30 28.23
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c. Organizacional La experiencia de los productores de trucha en el Estado de Mxico es un factor que contribuir a desarrollar con xito el tipo de organizacin econmica que se propone para implementar el plan de negocios: Comercializadora de Alimento y Servicios Integrales a la Actividad Trutcola, S. A. de C. V., Empresa Integradora. La empresa operar bajo los siguientes principios organizativos: adhesin voluntaria y abierta; gestin democrtica; participacin econmica de los socios; autonoma e independencia; educacin, formacin e informacin; cooperacin e inters por la comunidad. El capital social de la empresa se constituir con 28 socios y la venta de 114 acciones con un valor nominal de $10,000.00 cada una; de sta manera el capital social ser de $ 1140, 000.00, como se observa en el cuadro siguiente:
Socios 10 6 6 5 28
Acciones 3 4 5 6
Total de acciones 30 24 30 30 114
Valor accione $s 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
Capital Social $ 300,000.00 240,000.00 300,000.00 300,000.00 1,140,000.00
El primer ao del plan de negocios consistir en la instalacin de las inversiones fijas y diferidas; el segundo ao operar la empresa con la sede en Amanalco de Becerra, solamente con la estructura administrativa especifica de la bodega, y a partir del ao 3, se integra el cuerpo administrativo central con oficina en la ciudad de Toluca. El plan de negocios propuesto, es una oportunidad que permitir a los productores aprovechar con eficiencia los recursos productivos para reducir significativamente sus costos de produccin, mejorar la eficiencia productiva e incorporarse a la comercializacin de alimento y en una etapa posterior, la prestacin de otros servicios como la gestin de crditos, asistencia tcnica, consultora, ventas en comn, y produccin bajo contrato. Los socios que constituirn la empresa tienen ms de 20 aos de experiencia en la produccin y comercializacin de trucha arco iris, tiempo que les ha permitido desarrollar capacidades en el proceso de produccin y de mercado. Este es un principio fundamental que se aprovechar para participar en forma eficiente y organizada en la comercializacin del alimento a fin de elevar la eficiencia y los estndares de calidad.
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I. DIAGNOSTICO DE LA PRODUCCION DE TRUCHA EN EL ESTADO DE MEXICO

1.1 Antecedentes En Mxico, para el ao 2006 se reportaron 44.7 millones de personas en situacin de pobreza de patrimonio (42.6% de la poblacin total) de las cuales 21.7 millones de personas (20.7% de la poblacin total) estaban en condiciones de pobreza de capacidades, y de stas a su vez, incluan 14.4 millones de personas (13.8% de la poblacin total) que padecan de pobreza alimentaria. Respecto a la pobreza alimentaria (expresin ms aguda de la pobreza), afecta a una de cada cuatro personas (24.5%) que vive en el medio rural y a una de cada trece (7.5%) que radica en las zonas urbanas. De los 14.4 millones de personas (13.8% de la poblacin total) que en 2006 carecan de los ingresos para cubrir sus necesidades bsicas de alimentacin a nivel nacional, 5 millones se ubicaban en zonas urbanas y 9.4 millones en reas rurales, lo cual representa en 65% del total de poblacin rural nacional. Esto significa que dos de cada tres personas en condiciones de pobreza alimentaria viven en zonas rurales. De manera paralela a la persistencia de la pobreza alimentaria, una tendencia preocupante por sus implicaciones sociales y econmicas para el pas que tiende a agudizarse, se relaciona con el sobrepeso y la obesidad debido al mal uso de los alimentos. Este problema lleva aparejado una serie de consecuencias en la salud como el colesterol, hipertensin y diabetes2. Lo ms paradjico de esta situacin es que de acuerdo con la Encuesta Nacional de Salud y Nutricin 2006, ste problema est aumentando a mayor velocidad entre la poblacin de bajos ingresos que en la de altos ingresos. Todo parece indicar que parte del problema se origina en los deficientes hbitos de consumo a base de productos de baja calidad nutritiva y en la forma de canalizar los apoyos de programas sociales como Oportunidades, pues al entregar bonos econmicos al 25% de la poblacin, se pueden adquirir los alimentos sin considerar necesariamente el balance nutricional. Para abordar el reto de superar la pobreza alimentaria en el medio rural, as como el mal uso de los alimentos, la FAO ha diseado un marco estratgico para la accin que comprende varios ejes complementarios: incremento del acceso al consumo de alimentos, aumento de la produccin, aumento de la productividad de la agricultura familiar y educacin en el uso de los alimentos. Bajo este contexto de pobreza en Mxico, es necesario desarrollar esfuerzos, ya sea de manera individual u organizada, que tiendan a contribuir en la solucin del problema alimentario, particularmente en el medio rural. En este sentido la trucha tiene un alto valor nutricional: constituye una alternativa para complementar y enriquecer el rgimen alimenticio de la poblacin.
2
En la Encuesta Nacional de Salud y Nutricin 2005 se encontr que 69% de los adultos mayores a nivel nacional tenan problemas de sobrepeso y obesidad, 42% colesterol, 28% hipertensin y 14% diabetes.
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Si bien es cierto, existen especies crnicas econmicamente ms accesibles, no alcanzan el valor nutricional de la trucha. En sta, la carne es rica en protenas, fsforo y hierro, no contiene colesterol, adems su elevado contenido de cido graso Omega 3, previene enfermedades cardiovasculares y fortalece el cerebro. Por ello, el Sistema Producto Trucha Mexiquense, se plantea como lneas estratgicas: a. Consolidar la interaccin y compromiso de los diversos actores sociales que participan en el proceso productivo para mejorar la calidad nutricional de la poblacin y la competitividad de la actividad trutcola; b. Estandarizar los procesos de produccin con calidad y eficiencia, que cumplan con las normas establecidas para obtener un producto de elevada calidad, y mejorar con ello, la economa y el nivel de ingresos. La produccin de trucha es una actividad de la que se obtienen importantes beneficios econmicos, sociales, nutricionales y ambientales; su fomento en diversos aspectos, es fundamental en la economa para dar sustento a gran nmero de productores, proveedores, comercializadores y consumidores. Los datos ms recientes disponibles indican que en 2007 se produjeron 3,904 ton de trucha; de dicha produccin, el Estado de Mxico gener 2,515 ton (64.4%); Puebla 711 ton (18.2%) y Michoacn 247 ton (6.3%). En el Estado de Mxico existen unas 320 granjas de trucha, entre productoras y estabuladoras, localizadas en 40 municipios. De acuerdo con el nmero de granjas y los volmenes de produccin se pueden ubicar en cuatro principales regiones: Amanalco de Becerra (45%), Nicols Romero (30%), Temascaltepec (15%) y La Marquesa (10%). Con ello, se infiere que la actividad trutcola genera empleo para el mismo nmero de familias porque en ellas participan todos sus miembros, adems de generar empleos indirectos para proveedores, comercializadores y consumidores. La importancia ambiental de la produccin de trucha est ligada al uso del agua, que al ser un recurso fundamental para el desarrollo de esta actividad, los productores toman conciencia cada vez ms de la necesidad de cuidar los bosques y el medio que las rodea para conservar sus reservas y la calidad del agua. La trucha arco iris (Oncorhynchus mykiss) es un salmnido de agua dulce, color gris con puntos negros y una lnea lateral que puede ser verde, roja o azul en medio de su cuerpo, el cual est cubierto de escamas delgadas iridiscentes que con el agua y el sol dan origen a su nombre: "arco iris. Presenta una banda de colores alrededor de su cuerpo, cubierto por escamas pequeas, de carne blanca o rosada, tiene pocas espinas que pueden retirarse fcilmente Esta peculiar coloracin puede variar segn el sexo, grado de madurez y el ambiente. Es originaria de las costas del Pacfico de Amrica del Norte, y es la que ms se produce en Mxico. Se reproduce una sola vez al ao, durante los meses ms fros, generalmente de septiembre a febrero, y llega a poner hasta 1000 huevos por cada kilogramo de peso, su talla comercial promedio es de 350g.
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Se reproduce de manera silvestre en aguas dulces y a travs del cultivo por su rpido crecimiento, especie tradicional debido a su fcil adaptacin al cautiverio se caracteriza por su precocidad, buen comportamiento en diversas condiciones de clima, menor voracidad que otras especies y alta convertibilidad. La trucha se distribuye originalmente en la vertiente Pacfica de Amrica del Norte desde Alaska hasta California. En Mxico se le encuentra naturalmente en los Estados de Durango, Chihuahua, Baja California, Sinaloa y Sonora; principalmente en corrientes de aguas fras y cristalinas de zonas montaosas, valles y algunas depresiones con una altitud mayor a los 1500 msnm. Es eminentemente carnvora entomfaga, con tendencias ictifagas; ingiere una gran variedad de insectos acuticos y sus larvas, as como, insectos terrestres, almejas, gusanos, caracoles, lombrices, peces pequeos, entre otros. Las cras son zooplanctfagas, alimentndose de cladceros, pulga de agua y coppodos. Por su importancia econmica, ha sido introducida en todos los continentes, excepto la antrtica. Cuando la trucha es criada en granjas, se le proporciona un alimento denominado "pellet"; est compuesto por harina de pescado y otros nutrientes esenciales. Los tamaos del pellet y la cantidad de alimento suministrado a los organismos varan con la etapa de desarrollo. En condiciones naturales pueden llegar a una talla mxima de entre 50-90 cm y alcanzar hasta un peso de 15 Kg. en 5 aos; tienen un promedio de vida de 2 a 3 aos. En granjas alcanzan una talla promedio que va de los 40-60cm con un peso de hasta 2 Kg., pero el peso comercial es de 350 gr. Alcanzan su madurez sexual a los 18 meses de edad, sin embargo en cautiverio preferentemente su utilizan reproductores de 2 aos para lograr mejores resultados. De acuerdo con el Comit Sistema Producto Trucha Mexiquense, A. C., el alimento es un insumo que se considera un nodo detonante para la produccin trutcola en el Estado de Mxico. Del alimento depende la obtencin de un producto de carne de buena calidad. Dado que el alimento es especfico para esta especie, slo puede ser comprado con determinadas empresas, las cuales no son ms de tres, y es uno de los insumos econmicamente ms importantes toda vez que representa aproximadamente el 50% del costo total de produccin. Por ello, es pertinente disear estrategias de mercado que permitan mejorar economas de escala mediante la compactacin de la demanda a travs de la instalacin y operacin de centros de acopio y comercializacin de alimento que tiendan a reducir los costos de produccin y con ello, elevar los ndices de rentabilidad y el ingreso. Los principales problemas prcticos a los cuales se enfrentan cotidianamente las unidades de produccin, estn relacionados con el manejo sustentable de los recursos naturales, aspectos tcnicos de la produccin, el mercado y la industrializacin de producto, manifestndose a travs de: a) Riesgos en la contaminacin del agua, mayor deforestacin, erosin de suelos, debido a mayor presin por crecimiento urbano y apertura de tierras al cultivo; b) Falta de capacitacin tcnica de los productores para optimizar adecuadamente el uso del alimento para la trucha en el proceso de produccin;
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c) Deficientes esquemas de organizacin en la compactacin de la demanda de insumos, lo que ocasiona elevados costos de produccin por concepto de alimento; d) Desarrollo incipiente de adecuados canales de comercializacin con la consecuente prdida de valor agregado; e) Falta de controles administrativos y organizativos en las unidades de produccin, lo que conlleva la falta de integracin y desarrollo empresarial de la actividad; f) Deficiente gestin y coordinacin entre el Sistema Producto Trucha y las instituciones para disponer y canalizar oportunamente los apoyos, subsidios y crdito a fin de fortalecer la actividad trutcola en la entidad. 1.2 Diagnstico Interno
Con base en recorridos de campo, entrevistas realizadas a informante clave y aplicacin de cuestionarios a unas 100 granjas de trucha en distintos municipios del Estado de Mxico, se pueden identificar y describir las siguientes: A. Fortalezas F1. Se ofrece un producto de buena calidad organolptica. La trucha aporta una adecuada cantidad de protenas, minerales, cidos grasos Omega 3; es un producto sano e inocuo para la alimentacin humana. La poblacin mayormente beneficiada del abasto proveniente de las granjas del Estado de Mxico es precisamente el mercado local y regional a la zona conurbada del Distrito Federal. F2. Se satisface una buena parte de la demanda local y regional. Es decir, como una fortaleza de esta actividad en la entidad, se satisface parte de la demanda de trucha en el Estado de Mxico y del Distrito Federal; ello no implica que el mercado tenga un potencial de crecimiento en funcin de una estrategia de mercadotecnia debidamente diseada e implementada para que el consumo sea mayor. Tambin el crecimiento natural de la poblacin es un factor que influye en la demanda potencial de la trucha y al mejoramiento en el nivel cultural de la poblacin, lo que conduce a emplear alimentos de mejor calidad nutritiva. F3. Existe experiencia en la produccin y comercializacin. La produccin bajo sistemas semi-intensivos e intensivos tiene su inicio hace unos 25 aos en el Estado de Mxico, lo cual ha permitido a los productores adquirir experiencia muy valiosa para desarrollar y mejorar los sistemas de produccin y de comercializacin. Es una actividad, que si bien es cierto tiene importantes apoyos institucionales, el mercado est en funcin de las capacidades de los propios productores para insertarse a los canales de comercializacin y de distribucin, e incluso la venta directa en granja y transformada en alimentos preparados en restaurantes propios de los productores.
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F4.
F5.
Existen productores organizados en Sociedades de Produccin Rural con capacidad de produccin y gestin. La organizacin para la produccin es una fortaleza importante de los productores de trucha en el Estado de Mxico porque les permite con mayor ventaja, incorporar mejores sistemas tecnolgicos en el proceso de produccin, implementar diversas acciones de gestin para adquirir equipo, capacitacin, asesora tcnica y consultora, buscar nuevos y mejores canales de comercializacin. As, existen algunas Sociedades de Produccin Rural, Sociedades de Solidaridad Social, constituidas en Amanalco de Becerra, Nicols Romero y Ocoyoacac. La actividad trutcola es fuente de empleo y generadora de ingresos para unas 320 familias en forma directa. Con base a trabajo se campo, se lograron identificar 320 granjas productoras de trucha en el Estado de Mxico, lo que genera en forma directa, ingresos para el mismo numero de familias. Si se considera que en ellas trabajan cuando menos 3 y 4 personas, entonces el nmero de empleos generados es de aproximadamente unos mil. As que por cada empleo directo se generan dos empleos indirectos (entre comercializadores, transformadores, estabuladores y restaurantes), entonces se tendran dos mil empleos ms, es decir de la actividad trutcola en el Estado de Mxico dependen unas tres mil familias. De no tener esta alternativa, tendran que emplearse en otras ramas productivas y de servicios e incluso generar mayores ndices de emigracin a otras entidades del pas o al extranjero.
B. Debilidades D1. Limitada o escasa organizacin de tipo empresarial. Al hacer referencia a la organizacin de tipo empresarial se debe considerar la produccin de la trucha inmersa de manera estrecha a la aplicacin del proceso administrativo (previsin, planeacin, organizacin, integracin, direccin y control), su insercin directa al mercado, la gestin financiera, la profesionalizacin de las estructuras directivas y operativas de la unidad de produccin, la implementacin de alianzas estratgicas, la gestin financiera, entre otras. De todas estas caractersticas, la mayor parte de las granjas de trucha de los productores no las practican; ms del 90% de las granjas desarrollan su actividad sin poseer registros de control y administracin y se fundamentan prcticamente en la experiencia, es decir, han mejorado su actividad a base de prueba y error. D2. Falta de capacitacin y cultura empresarial para agregar valor a la cadena productiva. Una caracterstica que tienen en comn la mayor parte de las granjas, es su orientacin a la produccin y en menor grado al mercado; su limitada vinculacin con procesos que permitan dar valor agregado al producto como en la transformacin, industrializacin, acopio, empaque, distribucin y venta en productos diferenciados.
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D3.
D4.
D5.
D6.
Subutilizacin de infraestructura y mal manejo de los recursos naturales y productivos. A pesar de los riesgos por mayor competencia de los recursos naturales, una gran cantidad de granjas poseen recursos en infraestructura y disponibilidad de agua para incrementar la produccin en aproximadamente un 20-30% respecto a la capacidad de produccin actual. Este aspecto, adems de caracterizarse como una debilidad que posee la unidad de produccin, es a la vez, una oportunidad porque es ascendente la demanda de trucha en el mercado. Canales de comercializacin que inducen al intermediarismo y reduccin en los mrgenes de ganancia. Debido precisamente a la falta de desarrollo de estrategias y una mejor insercin en el mercado, los productores de trucha en el Estado de Mxico, son una excelente oportunidad para la intervencin de los compradores e intermediarios locales y regionales que compran el producto a pie de granja y lo comercializan a restauranteros y estabuladores, con mejores mrgenes de ganancia. Reticencia a los cambios del entorno econmico, social y cultural. Un factor limitante para asumir nuevas y novedosas estrategias de produccin y de mercado es el nivel educativo y cultural de la mayor parte de los productores de trucha en la entidad. Los cambios en los sistemas productivos, de la administracin, de insercin al mercado, y de organizacin empresarial, son muy difciles de adoptar en el corto plazo. Es un proceso complejo, de cambios paulatinos y de muy largo plazo que requieren de educacin y capacitacin con las nuevas generaciones. Se requiere incidir en el nivel educativo, en la capacitacin y la consultora para hacer de la actividad trutcola una lnea de trabajo altamente organizada, con estrategias que incorporen sistemas de gestin de la calidad y creacin de nuevas redes de valor. Dispersin de los truticultores que realizan compras de insumos en forma individualizada, lo que incrementa sus costos de produccin. La caracterstica comn de la mayor parte de las granjas de trucha en el Estado de Mxico es que se abastecen del alimento de manera individual, es decir, cada productor acude al sitio donde se encuentra el distribuidor de alimento, incurriendo as en altos costos de transporte y flete porque las compras no se realizan en forma consolidada. Con base en informacin proporcionada por los productores, se observa que la mayora invierten entre 300 y 400 pesos por flete para transportar en promedio una tonelada de alimento; adems, invierten o mejor dicho, gastan de 2 a 4 horas de tiempo. Se observa como una debilidad de los productores que no les permite reducir sus costos de produccin, pero a la vez, es una oportunidad si de manera organizada a travs de una empresa de los propios socios se llevan a acabo convenios para la compra consolidada de alimento directamente con el fabricante o los distribuidores. Esta es la razn fundamental por la cual se implementa como estrategia la operacin de
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D7.
un centro de acopio de alimento que permita manejar adecuadamente economas de escala externas a las unidades de produccin. Falta de estandarizacin en la venta de productos y servicios. Debido a la oferta individualizada de la gran mayora de las granjas de trucha en la entidad, no se identifica la estandarizacin del producto con calidad y precio de manera homognea, lo que repercute en una mayor competencia interna entre productores y reduccin en los mrgenes de ganancia.
1.3
Diagnstico externo C. Oportunidades O1. Disponibilidad de la tecnologa para elevar la competitividad, mantener y mejorar la posicin en el mercado. La necesidad de incrementar la produccin con menores costos de produccin para mejorar los niveles de competitividad, depende en gran medida de la disponibilidad de nuevas tecnologas de bajo costo, ms eficientes. Es una oportunidad porque existe la disponibilidad de mejores instrumentos, insumos, materias primas y maquinaria apropiada para producir ms con menores costos. El reto consiste en disponer de recursos econmicos, las fuentes financieras y el desarrollo de capacidades intelectuales y manuales para realizar los procesos de produccin adecuadamente. O2. Optimizacin de economas de escala a travs de la compactacin de la oferta y la demanda de productos y servicios. Para elevar los niveles de productividad y de produccin, es indispensable manejar economas de escala internas y externas; las primeras tienen que ver con mejoras en los procesos de produccin por medio de tecnologas ms sofisticadas que alcancen a producir lo mismo en menor tiempo y con menores costos. Las economas de escala externas estn relacionadas con la organizacin en procesos de compra y venta consolidada de insumos, materias primas, productos y servicios que puedan ofrecer las unidades de produccin de manera organizada a travs de una empresa social o mercantil, segn la decisin de los socios. En esta oportunidad es precisamente donde el plan de negocios para el acopio y la comercializacin de alimento tienen su espacio para justificarse y realizarse. O3. Disposicin de instituciones gubernamentales con Programas de apoyo y convenios de colaboracin para consolidar la actividad trutcola en el Estado. La mayor parte de las granjas de trucha en el Estado de Mxico no poseen los recursos econmicos, la asistencia tcnica, la capacitacin, entre otros servicios, suficientes para elevar su produccin y productividad; por ello tienen que acudir al apoyo del Estado para fortalecer su actividad y mantenerse en el mercado. Es una oportunidad porque varias instituciones gubernamentales proporcionan apoyos en infraestructura, equipo,
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O4.
O5.
recursos para la capacitacin, la bsqueda de nuevos mercados y el fomento a la organizacin para la produccin. A la vez, una limitante de esta oportunidad a la que se puede tener acceso, es la insuficiencia de los recursos econmicos para satisfacer la demanda de los productores de trucha. Fortalecimiento del capital social a travs de organizaciones econmicas con visin empresarial. La organizacin econmica de los productores es fundamental para desarrollar la empresa como instrumento de consolidacin a la actividad trutcola. Existen los medios para ello a travs de la capacitacin, la educacin cooperativa, la asistencia tcnica y la consultora. Todas estas actividades, entre otras, son insumos de vital importancia para fortalecer el capital social. Tambin es posible llevar a cabo procesos organizativos que permitan crear redes de gestin e innovacin tecnolgica, que permitan aprovechar experiencias de otras organizaciones para evitar cometer los errores por los que otras empresas han experimentado para el logro de sus objetivos. Desarrollo de un mercado en expansin debido al crecimiento poblacional y a una mayor demanda de productos inocuos. Para la produccin de trucha que se oferta en la entidad, el mercado es el objetivo al cual se dirigen todas las acciones productivas y de todo tipo de gestin por tratar de mejorar la produccin y la productividad. El Distrito Federal y el rea conurbada son las zonas geogrficas de mayor oportunidad para los productores, estabuladores, comercializadores y proveedores. Por otra parte, la demanda por productos de excelente calidad nutritiva, inocua y saludable, como el caso de la trucha, es un rea de oportunidad para los productores en el mediano y largo plazo.
D. Amenazas A1. Limitados apoyos institucionales para consolidar la empresa social. Es un hecho que la demanda en solicitudes de apoyo de las empresas sociales del sector rural para consolidar sus actividades, es difcil de satisfacer con los recursos siempre limitados y escasos de los programas de gobierno, o bien de otras fuentes financieras, cuando los requisitos y las normas de operacin establecidas, no siempre estn al alcance de las posibilidades de las organizaciones econmicas. Como estrategia a implementar de parte de las pequeas y medianas empresas rurales deber orientar sus acciones para conocer plenamente las reglas de operacin y realizar a la vez, los esfuerzos para cumplir con la normatividad. Implicar llevar a acabo al interior de la empresa la capacitacin como un insumo permanente. A2. Prdida del poder adquisitivo de la poblacin rural y urbana para fomentar la produccin y comercializacin de trucha. En la medida que el nivel de ingresos de la poblacin econmicamente activa crezca en menor proporcin al incremento de los precios de los
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A3.
A4.
A5.
A6.
productos y servicios, ser una amenaza permanente la posible disminucin relativa en el consumo de la trucha; ello exige implementar mecanismos que tiendan a reducir los costos de produccin para que la trucha sea un producto accesible. Mayor competencia por los mercados a partir de la introduccin de productos sustitutos y de ms fcil acceso. Ser para la empresa un reto permanente mejorar los sistemas de produccin con tecnologas limpias y de bajo costo para disminuir el riesgo en el menor consumo de la trucha por efecto de productos sustitutos de mas bajo costo, dentro de los cuales se encuentran el atn y sardina enlatados. Retiro de las concesiones de agua por parte del Estado. Debido a la mayor competencia por el recurso agua en los distintos sectores de la economa, es necesario regularizar las concesiones y permisos de la autoridad competente con el fin de minimizar el riesgo en el uso del agua para la produccin de trucha. De lo contrario, puede impactar negativamente en todas las estrategias orientadas a consolidar y mejorar los procesos de produccin y comercializacin. Incremento de los precios en activos fijos e insumos. La mejora de las unidades de produccin trutcola se puede ver influida de manera negativa por el incremento en los costos de activos fijos e insumos en mayor proporcin a los beneficios del producto; implica disear estrategias que orienten la reduccin en los costos de produccin y en los propios mrgenes de ganancia. Degradacin de los recursos naturales. El buen uso de los recursos naturales no siempre depende de las decisiones y acciones de los productores trutcolas, sino tambin de los usuarios externos como agricultores, ganaderos y avecindados. Se requiere implementar estrategias que tiendan a reducir el riesgo en el cambio de concesiones del agua, evitar o reducir la deforestacin y el cambio de uso del suelo para mantener y explotar adecuadamente los recursos naturales.
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Las caractersticas descritas anteriormente se pueden observar de forma sinttica en los cuadro 1 y 2.
Cuadro 1. Diagnostico externo
I. AMENAZAS
A1. Limitados apoyos institucionales para consolidar la empresa social. A2. Prdida del poder adquisitivo de la poblacin rural y urbana para fomentar la produccin y comercializacin de trucha. A3. Mayor competencia por los mercados a partir de la introduccin de productos sustitutos y de ms fcil acceso. A4. Retiro de las concesiones de agua por parte del Estado. A5. Incremento de los precios en activos fijos e insumos. A6. Degradacin de los recursos naturales.
(-) -2 -2
II. OPORTUNIDADES
-2
-2 -2 -1
O1.Disponibilidad de la tecnologa para elevar la competitividad, mantener y mejorar la posicin en el mercado. O2. Optimizacin de economas de escala a travs de la compactacin de la oferta y la demanda de productos y servicios. O3. Disposicin de instituciones gubernamentales con Programas de apoyo y convenios de colaboracin para consolidar la actividad trutcola en el Estado. O4. Fortalecimiento del capital social a travs de organizaciones econmicas con visin empresarial. O5. Desarrollo de un mercado en expansin debido al crecimiento poblacional y a una mayor demanda de productos inocuos.
(+) +4
+4
+4
+4
+4
TOTAL
-11
+20
Fuente: Elaboracin propia con informacin de campo 2009.
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 2. Diagnostico interno
F1. F2. F3. F4.
F5.
III. FORTALEZAS Se ofrece un producto de buena calidad organolptica Se satisface una buena parte de la demanda local y regional. Existe experiencia en la produccin y comercializacin Existen productores organizados en Sociedades de Produccin Rural con capacidad de produccin y gestin La actividad trutcola es fuente de empleo y generadora de ingresos para unas 320 familias en forma directa.
(+)
+4 +3 +4 +2
+4
IV. DEBILIDADES D1. Limitada o escasa organizacin de tipo empresarial. D2.Falta de capacitacin y cultura empresarial para agregar valor a la cadena productiva. D3. Subutilizacin de infraestructura y mal manejo de los recursos naturales y productivos. D4. Canales de comercializacin que inducen al intermediarismo y reduccin en los mrgenes de ganancia. D5. Reticencia a los cambios del entorno econmico, social y cultural. D6. Dispersin de los truticultores que realizan compras de insumos en forma individualizada, lo que incrementa sus costos de produccin D7. Falta de estandarizacin en la venta de productos y servicios.
TOTAL
(-)
-4
-4
-2
-2
-3 -4
-3
TOTAL
+17
-22
Fuente: Elaboracin propia con datos proporcionados por productores y observaciones de campo, 2009.
Los resultados del anlisis FODA (Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas) se muestra en el cuadro 3.
Cuadro 3. Resultados del anlisis FODA. Cuadrante/Cuadrante DEBILIDADES (-22) AMENAZAS (-11) OPORTUNIDADES (+20) Fuente: Elaboracin propia, 2009. Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo I +0.3 III +3.4 FORTALEZAS (+17) II +7.8 IV +7.3
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Cuadrante I: Debilidades: -22 Amenazas: -11 -33 Influencia del cuadrante II, sobre el I, se representa como Factor de Afectacin (F.C.) que se estima para todos los casos en un 90%. Fortalezas: F.C.= +17 X 0.9 = +15.3 Oportunidades: F.C.= +20 X 0.9 = +18 +33.3 Valor para el cuadrante I: -33 +33.3 +0.3 Cuadrante II: Fortalezas: +17 Amenazas: -11 +6 Factor de Afectacin: Debilidades: F.C.= -22 X 0.9 = -19.8 Oportunidades: F.C.= +20 X 0.9 = +18 +1.8 Valor para el cuadrante II: +6 +1.8 +7.8 Cuadrante III: Oportunidades: Debilidades: +20 -22 -2 Factor de Afectacin: Amenazas: F.C.= -11 X 0.9 = Fortalezas: F.C.= +17 X 0.9 = El valor para el cuadrante III es: -2 +5.4 +3.4 Cuadrante IV: Fortalezas: Oportunidades: +17 +20 +37
-9.9 +15.3 +5.4
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Factor de Afectacin: Debilidades: Amenazas: El valor para el cuadrante IV es: +37 -29.7 +7.3 REPRESENTACIN EN RECTA NUMERICA: VALORES: 6 5 5 7 23 Amenazas Oportunidades Fortalezas Debilidades Total F.C. = -22 X 0.9 = -19.8 F.C. = -11 X 0.9 = -9.9 -29.7
Los resultados del anlisis FODA se pueden representar en forma numrica como se indica en la figura 1.
(III) +3.4
(IV) +7.3
(I) +0.3
(II) +7.8 4
- 23
+23
I(-)Amenazas (-) Debilidades
II
III
IV(+)Oportunidades (+)Fortalezas
Figura 1. Representacin numrica de los resultados del anlisis FODA. Fuente. Elaboracin propia. 2009.
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Interpretacin de resultados del anlisis estratgico FODA. Previo a la aplicacin de los criterios para la interpretacin de resultados del anlisis FODA, es sabido que en marketing las debilidades limitan o reducen la capacidad de desarrollo efectivo de la estrategia y son una amenaza potencial para la organizacin, por lo cual debern ser controladas o superadas. Las amenazas son fuerzas del entorno que pueden impedir la implantacin de una estrategia bien reducir efectividad, incrementar los riesgos o recursos para su implantacin o disminuir su rentabilidad esperada. En tanto que las fortalezas, son todas las posiciones alcanzadas, que le van a servir a la organizacin o en este caso a las unidades de produccin trutcola, como ventajas competitivas para aprovechar sus oportunidades. Dado que los valores de cada uno de los cuadrantes son menores al valor extremo positivo de la recta numrica (23), se deben disear estrategias contundentes y bien planeadas para contrarrestar los efectos de las debilidades y las amenazas. Sin embargo, de acuerdo con la situacin actual y futura, las fortalezas que poseen las unidades de produccin trutcola y las oportunidades del entorno, sobre todo del mercado y del apoyo de las instituciones, contrarrestan las debilidades y las amenazas, con valores positivos (+7.4 contra +0.3) relativamente bajos. Es necesario trabajar en superar o controlar sus debilidades de tal manera que permitan, junto con las fortalezas aprovechar las oportunidades del mercado. 1.4 Plan o Acciones Estratgicas
Para hacer frente a las debilidades y amenazas reflejadas en el anlisis FODA es necesario realizar y evaluar un plan de negocios para constituir una empresa integradora que tenga dentro de sus funciones, llevar a cabo el acopio y la comercializacin de alimento para trucha en el Estado de Mxico, conjuntamente con otros servicios complementarios. En consecuencia, los productores de trucha a travs del Comit del Sistema Producto Trucha Mexiquense, A. C., han realizado diversas gestiones ante diversas instituciones con el fin de analizar y estudiar esta posibilidad. De las caractersticas descritas en los diagnsticos interno y externo, se pueden identificar las principales acciones estratgicas que debern atenderse con el fin de fortalecer los aspectos positivos de las unidades de produccin trutcola, aprovechar de manera adecuada y eficiente las oportunidades que brinda esta actividad econmica de acuerdo con el entorno, y con ello, contrarrestar los efectos negativos de las amenazas y las debilidades descritas. Las estrategias que se consideran prioritarias de implementarse en el corto y mediano plazo son las que se indican en el cuadro 4.
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 4. Acciones estratgicas ESTRATEGIAS ESTRATEGIAS I Compactar la demanda de alimento II Implementar procesos de gestin de recursos y apoyos colaterales III Capacitacin para fortalecer las organizaciones IV Estandarizar precio, tamao, peso y calidad del producto principal Fuente: Elaboracin propia 2009 Cuadro 5. Anlisis FODA Debilidades D1 D2 D3 E1 E1 D4 D5 D6 E1 E1 E2 E2 E1 E3 E3 E4 E4 E3 D7 Fortalezas F1 F2 F3 F4 E2 E1 E4 F5
DEBILIDADES 1,2, 6, 7 2, 4 1, 2, 7 3, 7
AMENAZAS 1, 2 Y 3 1, 4 1, 3, 6 1, 2, 3
Amenazas
A1 A2 A3 A4 A5 A6 Oportunidades O1 E2 O2 O3 O4 O5 Fuente. Elaboracin propia, 2009.
1.5
Definicin del proyecto a formular:
Plan de Negocios para el Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico
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II. DISEO DEL PLAN DE NEGOCIOS

1.1 Diseo organizativo 1.1.1 Objeto Social y Propuesta de Valor de la Empresa. La empresa que se constituir para operar el Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico, podra denominarse: I. Centro de Negocios para el Acopio, Comercializacin de Alimento y Servicios Integrales de Trucha, S. A. de C. V. , empresa integradora. II. Comercializadora de Alimento y Servicios Integrales a la Actividad Trutcola, S. A. de C. V., empresa integradora. III. Centro de Negocios Integrales a la Actividad Trutcola, S. A. de C. V. La empresa integradora tendr establecido como objeto social ofrecer los siguientes servicios por cuenta y orden de sus socios: a) Gestionar financiamiento para fortalecer las unidades de produccin, b) Comprar de manera conjunta materias primas e insumos, c) Vender de manera consolidada la produccin generada por sus asociados, d) Prestar servicios calificados, e) Realizar gestiones y promociones para modernizar y ampliar los procesos de produccin, f) Desarrollar mecanismos de mayor capacidad de negociacin en los mercados de materias primas, insumos, tecnologa, productos terminados y financieros, g) Participar en el mercado de exportacin para mejorar economas de escala, h) Fomentar la especializacin de sus integradas en productos y procesos, i) Fomentar procesos de mejora tecnolgica, j) Establecer sucursales que permitan mejorar la estructura organizativa y operativa de la empresa, k) Las dems actividades que sean encomendadas para beneficio de sus socios. La Propuesta de Valor de la empresa estar definida en los siguientes trminos: Visin: Proporcionar todo tipo de servicios a sus socios tendientes a mejorar las actividades productivas, organizativas, financieras, comerciales y de otra ndole, con el fin de elevar el nivel de vida y de trabajo en las unidades de produccin trutcola en trminos del desarrollo sustentable. Misin: El Centro de Negocios para el Acopio, Comercializacin de Alimento y Servicios Integrales de Trucha S. A. de C. V. es una organizacin econmica con carcter de empresa mercantil con modalidad de empresa integradora, constituida como Sociedad Annima de Capital Variable para ofrecer servicios de la mejor calidad y de bajo costo con el fin de incidir de manera sustentable en los ndices de rentabilidad productiva, econmica, social y ambiental de la actividad trutcola.
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Objetivos: a) Implementar estrategias que permitan reducir los costos de produccin en las unidades de produccin trutcola para elevar los ndices de rentabilidad, b) Realizar todo tipo de gestiones que requieran lo socios para mejorar las unidades de produccin en trminos de incremento a la produccin, diseo de productos y marcas, capacitacin, asistencia tcnica y consultora, c) Desarrollar redes de gestin e innovacin tecnolgica entre las unidades de produccin trutcola para mejorar las economas de escala internas y externas, d) Comercializar productos y servicios en comn para beneficio de los socios. Metas: a) Iniciar en el primer ao de operacin de la empresa con el 35% de la demanda estatal de alimento para trucha, b) Comercializar el 65% de la demanda estatal de alimento para las unidades de produccin trutcola a partir del ao 7 de establecida la empresa integradora, c) Atender servicios de asistencia tcnica y consultora a todos los socios en un plazo de 2 aos. 1.1.2 Figura jurdica La figura jurdica de la empresa ser una sociedad mercantil con carcter de empresa integradora, constituida como Sociedad Annima de Capital Variable (S. A. de C. V.). Se constituir con 28 socios, la venta de 114 acciones con un valor de $10,000.00 cada una. El capital social inicial ser de $ 1140, 000.00 (cuadro 6).
Cuadro 6. Constitucin del capital social de la empresa integradora Socios 10 6 6 5 Acciones 3 4 5 6 Total de acciones 30 24 30 30 Valor acciones $ 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 Monto total $ 300,000.00 240,000.00 300,000.00 300,000.00 1,140,000.00
28 114 Fuente. Elaboracin propia, 2009.
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Las caractersticas de las empresas integradoras, se sealan en el cuadro 7.

Cuadro 7. Caractersticas de las empresas integradoras
CONCEPTO Objetivos Marco Legal Constitucin Estructura EMPRESAS INTEGRADORAS Prestacin de servicios especializados de apoyo a la micro, pequea y mediana empresa integrada. Decreto que promueve la organizacin de Empresas Integradoras (DOF del 7 de mayo de 1993) y sus modificaciones (DOF del 30 de mayo de 1995). Asamblea General de Socios. Consejo de Administracin. Director General. Gerencias acordes a los requerimientos de los socios. Tiene personalidad jurdica propia, que le permite realizar actividades mercantiles. Se constituye con un capital social mnimo de $50,000. Cada socio no puede exceder del 30% del capital social. Pueden tener socios grandes, siempre que la suma de stos no ostente ms del 25% del capital social total. No puede participar directa o indirectamente en el capital social de las empresas integradas. Ingresos exclusivos por cuotas, comisiones y prestacin de servicios. El 10% de sus ingresos totales, pueden ser de servicios a terceros. Presentar a la Secretara de Economa a la siguiente documentacin: Escrito libre solicitando su inscripcin en el Registro Nacional de Empresas Integradoras. Proyecto de acta constitutiva. Una vez autorizada por Secretara de Economa, debern protocolizar ante Notario Pblico. Proyecto de factibilidad econmica-financiera que sustente integracin. Rgimen Simplificado de Tributacin por 10 aos sin tope de ingresos. (apoyo para la empresa integradora) Apoyos financieros (empresa integradora y sus asociados). Facilidades administrativas para acceder a los programas de fomento a las exportaciones. Acceso a los dems programas del Gobierno Federal. Apoyos financieros para: Capacitacin, Equipamiento, Estudios, Gastos de Operacin, Proyectos Productivos.
Apoyos

Limitantes
No pueden ser socios de una empresa integradora, aquellas personas fsicas o morales que no
estn formalmente constituidas.
La empresa integradora acta exclusivamente por cuenta y orden de sus socios; por tanto, slo
es su representante ante clientes y proveedores.
No puede realizar ninguna parte de proceso productivo que involucre la actividad de sus
asociadas.
No est facultada para realizar la importacin de materias primas e insumos que requieran sus
Obligacione s afiliados, ya que la empresa integradora no fabrica ni comercializa productos, por tanto, no puede inscribirse en el Padrn de Importadores; este es un requisito para poder importar. Los activos que se adquieran para el proceso productivo de las socias, no pueden ser propiedad de la integradora, ya que son los socios los que realizan la actividad de producir y, por tanto, son los dueos de la maquinaria y el equipo. No se permite constituir empresas integradoras con empresarios que realicen prcticas desleales o tengan actividades monoplicas o que su actividad los conduzca a estas situaciones. Inscribirse en el RFC y mantener actualizada su situacin fiscal Llevar contabilidad Presentar declaraciones y pago de impuestos Solicitar la inscripcin de la empresa integradora en el Registro Nacional de Empresas Integradoras ante la Secretara de Economa, mediante escrito libre.
Fuente. Elaboracin propia con informacin de la Ley de Sociedades Mercantiles, 2009.
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Etapas de Formacin Etapa de sensibilizacin: Los empresarios o productores con potencial de asociarse, deben conocer la importancia y los beneficios que les reportara participar en un esquema de empresas integradoras, as como la forma de operacin de estas empresas y los requisitos que deben cubrir para su formalizacin. Etapa de planeacin preliminar: Los empresarios y/o consultores debern elaborar un documento breve y sencillo que permita visualizar de manera rpida si el proyecto que pretenden iniciar, contiene los elementos suficientes para garantizar el xito en su ejecucin. Etapa de planeacin a detalle: Se debern analizar los elementos que se requieran para determinar la factibilidad, rentabilidad y sustento del proyecto, as como desarrollar las etapas en que se realizar el mismo con acciones de corto, mediano y largo plazos. Etapa de formacin y constitucin: Se deber solicitar a la Secretara de Economa mediante escrito libre, la inscripcin de la empresa integradora en el Registro Nacional, anexando copia del acta constitutiva y del proyecto de factibilidad. Etapa de ejecucin: Los empresarios o productores debern contar con la capacidad de resolver imprevistos que se presenten en la ejecucin del proyecto, as como determinar la conveniencia de replantearlo o modificarlo. Requisitos Presentar en la Secretara de Economa la siguiente documentacin: Proyecto de acta constitutiva conforme a la Ley General de Sociedades Mercantiles y al Artculo 4o. del Decreto que promueve la organizacin de Empresas Integradoras publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 7 de mayo de 1993 y sus modificaciones del 30 de mayo de 1995. Proyecto de factibilidad econmica - financiera que sustente la integracin.
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1.1.3 Organigrama y funciones de la empresa

La estructura organizativa de la empresa ser la siguiente (figura 2):
Centro de Negocios Integrales a la Actividad Trutcola, S. A. de C. V. (CESIATSA)
Figura 2. Organigrama del Centro de Negocios Fuente. Elaboracin propia, 2009
Las principales reas de direccin y administracin con sus funciones de la empresa se describen en el cuadro 8.
Cuadro 8. Principales funciones de las reas organizativas de la empresa
AREA Asamblea general FACULTADES Es el rgano supremo de la organizacin que esta integrado por la totalidad de los socios y sus acuerdos obligan a todos los socios presentes, ausentes y disidentes. Tiene facultades y responsabilidades para conocer, discutir y resolver los siguientes asuntos: Aceptacin, exclusin y separacin voluntaria de los socios. Modificacin de las bases constitutivas. Aprobacin de sistemas y planes de produccin, trabajo, distribucin venta y financiamiento. Aumento o disminucin del capital social. Nombramiento o remocin justificada de los miembros del Consejo de Administracin, del Consejo de Vigilancia, as como el gerente y el tcnico contratado. Conocer, discutir y aprobar o rechazar los informes financieros de la sociedad. Conocer, discutir y aprobar o rechazar los informes de los Consejos de administracin y vigilancia. Conocer de las responsabilidades en que incurran los Consejos, con el fin de determinar las sanciones disciplinarias correspondientes. Ratificar o rectificar las sanciones disciplinarias que impongan los Consejos de Administracin o de Vigilancia a los socios. Todas las dems facultades que la Ley le otorgue a la Asamblea, que tengan por objeto el buen funcionamiento econmico y social de la sociedad. Consejo de Es el rgano ejecutivo de la sociedad; dicho cuerpo colegiado estar integrado por un presidente, Administracin un secretario y un tesorero. El presidente ser quien tendr la representacin y la firma social de la organizacin. Los miembros del Consejo de Administracin se coordinarn conjuntamente y acordarn por mayora de votos tomar las decisiones de su competencia, sin contravenir los acuerdos de la asamblea.
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Son facultades y responsabilidades del Presidente: Representar a la sociedad en todos los actos de administracin. Firmar documentos de la sociedad. Otorgar poderes para actos de representacin y administracin. Informar a la Asamblea General las actividades con su gestin. Las dems que le confiera la Asamblea General y el reglamento interno. Son facultades y responsabilidades del Secretario. Firmar la documentacin de la sociedad que sea de su competencia. Fungir como secretario de actas de Consejo de Administracin y de la Asamblea General, firmar y registrar las actas en el libro correspondiente. Informar al Consejo de Administracin y a la Asamblea General sobre los acuerdos tomados para su ratificacin o rectificacin. Rendir su informe de actividades al Consejo y a la Asamblea General. Suplir temporalmente al presidente en los casos de ausencia por motivos de trabajo o de enfermedad. Poner la informacin a disposicin de cualquier socio que la solicite dentro de los periodos establecidos en el reglamento. Convocar a Asamblea y expedir la convocatoria. Las dems facultades que le confieren la asamblea y el reglamento. Son facultades y responsabilidades del Tesorero. Firmar la documentacin que sea de su competencia, organizar el patrimonio de la sociedad. Recabar las aportaciones sociales. Coordinar la contabilidad financiera de la sociedad. Abrir y manejar las cuentas bancarias, as como hacer depsitos y retiros del banco. La vigilancia de la sociedad annima estar a cargo de uno o varios Comisarios, temporales y revocables, quienes pueden ser socios o personas extraas a la sociedad. Tiene facultades para: Cerciorarse de la constitucin y subsistencia de la garanta que exige el artculo 152, dando cuenta sin demora de cualquiera irregularidad a la Asamblea General de Accionistas; Exigir a los administradores una informacin mensual que incluya por lo menos un estado de situacin financiera y un estado de resultados. Realizar un examen de las operaciones, documentacin, registros y dems evidencias comprobatorias, en el grado y extensin que sean necesarios para efectuar la vigilancia de las operaciones que la ley les impone Rendir anualmente a la Asamblea General Ordinaria de Accionistas un informe respecto a la veracidad, suficiencia y razonabilidad de la informacin presentada por el Consejo de Administracin a la propia Asamblea de Accionistas. Hacer que se inserten en la Orden del Da de las sesiones del Consejo de Administracin y de las Asambleas de Accionistas, los puntos que crean pertinentes; Convocar a Asambleas ordinarias y extraordinarias de accionistas, en caso de omisin de los Administradores y en cualquier otro caso en que lo juzguen conveniente; Asistir, con voz, pero sin voto, a todas la sesiones del Consejo de Administracin, a las cuales debern ser citados; Asistir, con voz pero sin voto, a las Asambleas de Accionistas, y En general, vigilar ilimitadamente y en cualquier tiempo todas las operaciones de la sociedad. Es el rea administrativa responsable de la operacin correcta de la empresa; se encarga de coordinar las actividades de las dems reas o departamentos para la consecucin de los objetivos determinados por el consejo de administracin. El Gerente tendr facultades de: Asistir, con voz pero sin voto, a las sesiones del consejo de administracin y asambleas de la Entidad. Ejecutar las polticas establecidas por el consejo de administracin. Preparar y proponer el presupuesto de cada ejercicio. Informar mensualmente de la situacin financiera de la Entidad al consejo de administracin. Presentar al consejo de administracin, para su aprobacin, los estados financieros que
Comisario
Gerencia
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deban ser aprobados por el mismo. Representar a la Entidad en los actos que determine el consejo de administracin. Aplicar los reglamentos y manuales operativos. Llevar y mantener actualizados los libros y registros contables y sociales de la Entidad. Las dems que la Ley, la asamblea o los estatutos o bases constitutivas de la Entidad determinen.
Fuente. Elaboracin propia con informacin de la Ley de Sociedades Mercantiles, 2005
1.1.4 Principios bsicos de la organizacin La organizacin definir las acciones pertinentes para aplicar principios organizativos que orienten y regulen las relaciones entre los socios y directivos, as como de la organizacin con su entorno, a fin de darle autonoma y permanencia, partiendo de los principios universales del cooperativismo que han generado un sinnmero de empresas a nivel mundial (cuadro 9).
Cuadro 9. Principios organizativos que regirn a la empresa integradora
PRINCIPIO CARACTERSTICAS COOPERATIVO Adhesin voluntaria CESIATSA, empresa integradora, es una organizacin voluntaria, abierta a todas las y abierta personas fsicas y morales relacionadas con la actividad trutcola capaces de utilizar sus servicios y dispuestas a aceptar las responsabilidades de ser socio sin discriminacin social, poltica, religiosa, racial o de gnero. Segundo CESIATSA, empresa integradora, es una organizacin gestionada democrticamente principio: por los socios, los cuales participan activamente en la fijacin de sus polticas y en la Gestin toma de decisiones. Los hombres y mujeres elegidos para representar y gestionar la democrtica por empresa integradora son responsables ante los socios. Los socios tienen iguales parte de los socios. derechos de voto (un socio, un voto). Tercer principio: Los socios contribuyen equitativamente al capital de CESIATSA, empresa integradora, Participacin y lo gestionan de forma democrtica. Al menos una parte del capital es propiedad econmica de los comn; los socios usualmente reciben una compensacin, si la hay, limitada sobre el socios capital entregado como condicin para asociarse. Los socios asignan los excedentes para todos o alguno de los siguientes fines: el desarrollo de su empresa; para reservas, parte de las cuales, por lo menos, no ser repartible; el beneficio de los socios en proporcin a sus operaciones con la empresa y el apoyo de otras actividades aprobadas por los socios. Cuarto principio: CESIATSA, empresa integradora, es una organizacin autnoma, gestionada por sus Autonoma e socios. Si firman acuerdos con otras organizaciones, incluidos los gobiernos, o si independencia. consiguen capital de fuentes externas, lo hacen en trminos que aseguren el control democrtico por parte de sus socios y mantengan su autonoma empresarial. Quinto principio: CESIATSA, empresa integradora proporciona educacin y formacin a los socios, a los Educacin, representantes elegidos, a los administradores y a los empleados para que puedan formacin e contribuir de forma eficaz al desarrollo de su organizacin. Informan al gran pblico, informacin especialmente a los jvenes y a los lderes de opinin, acerca de la naturaleza y beneficios de la cooperacin. Sexto principio: Cooperacin entre cooperativas. Sptimo principio: Inters por la comunidad. CESIATSA, empresa integradora, sirve a sus socios lo ms eficazmente posible y fortalece el movimiento empresarial en el medio rural trabajando conjuntamente mediante estructuras locales, nacionales, regionales e internacionales. CESIATSA, empresa integradora, trabaja para conseguir el desarrollo sostenible de sus comunidades por medio de polticas aprobadas por sus miembros.
Fuente: Elaboracin propia con informacin de Alianza Cooperativa Internacional (ACI). Los 7 principios contenidos en la Declaracin de Identidad Cooperativa, 1995
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Adems de los principios organizativos, la empresa integradora tambin se apegar a otros principios de tipo moral para alcanzar sus objetivos: a) b) c) d) Honestidad Disciplina y responsabilidad de los socios en el trabajo Eficiencia y eficacia en todas las actividades del proceso productivo. Una fuerte identificacin con la empresa por parte de todos y cada uno de los integrantes. e) El apoyo mutuo f) Visin de crecimiento ambicioso y continuo. g) Trato amable y con respeto entre socios, trabajadores, clientes y todas aquellas personas o instituciones que guarden una estrecha o nula relacin con la empresa.
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1.2 Diseo de la estrategia comercial 1.2.1 Produccin mundial de trucha La trucha arco iris es un pez cosmopolita, su produccin se encuentra en 65 pases del mundo, teniendo un promedio anual de 528,050 ton en el periodo 2000-2006. Los diez principales productores mundiales en el ao 2006 fueron Chile con el 27.5%, Noruega 11.4%, Irn 8.4%, Dinamarca 6.3%, Francia 5.8%, Italia 5.6%, EUA 5.1%, Espaa 4.6%, Alemania 3.5% y Polonia 3.1%. Mxico se encuentra en el lugar 19 con el 0.7%; se puede destacar que estos pases aportan el 80% del total mundial esto es 450,530 ton (cuadro 10).
Cuadro 10. Principales productores de trucha arco iris en ton, 2000-2006 Pas 2000 2001 2002 2003 2004 Total 447,384 511,506 509,237 506,166 511,131 1 Chile 79,566 109,895 111,681 109,578 122,252 2 Noruega 48,778 71,764 83,559 68,931 63,401 3 Irn 9,000 12,170 16,026 23,138 30,000 4 Dinamarca 40,681 39,220 30,213 35,282 40,454 5 Francia 41,143 46,462 45,246 39,365 35,283 6 Italia 44,500 44,000 33,770 38,000 30,227 7 EUA 26,837 25,813 24,699 23,005 24,937 8 Espaa 33,133 35,384 33,962 33,791 29,438 9 Alemania 25,027 25,026 24,184 23,275 22,023 10 Polonia 11,445 11,000 10,709 11,696 14,647 19 Mxico 2,520 3,309 3,444 3,449 3,734 Suma 362,630 424,043 417,493 409,510 416,396 Resto pases 84,754 87,463 91,744 96,656 94,735 Fuente: Fishstat, 2008 2005 2006 % 502,709 550,473 100 118,279 151,119 27.5 58,875 62,707 11.4 34,760 46,275 8.4 36,587 34,499 6.3 32,412 32,000 5.8 30,558 30,674 5.6 27,504 27,911 5.1 25,959 25,339 4.6 19,343 19,024 3.5 17,100 16,984 3.1 3,829 3,998 0.7 405,206 450,530 97,503 99,943
Exportaciones Con respecto a las exportaciones, en 2006 se exportaron 196,908 ton de las cuales los principales pases que obtienen ingresos por la trucha son: Chile con 44.7%, Noruega 19.5%, Dinamarca 9.7%, Espaa 3.9% y Suecia con 3.3%, conjuntando entre ellos el 80% mundial. Mxico se encuentra en el lugar 44, pero no tiene representacin en el mercado mundial. Es de notar que el total de exportaciones muestra comportamientos muy errticos ya que del 2000-2002 increment y para los aos siguientes empieza a decre cer la oferta exterior (cuadro 11).
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 11. Exportaciones de trucha, diferentes presentaciones en ton, 2000-2006 Pas 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 % Total 151,904 201,086 203,403 198,383 217,040 191,087 196,908 100 1 Chile 45,110 74,000 57,137 68,715 78,242 71,134 88,012 44.7 2 Noruega 27,525 45,198 62,066 53,476 47,154 43,432 38,423 19.5 3 Dinamarca 29,738 26,127 25,641 22,097 26,016 23,996 19,190 9.7 4 Espaa 5,692 7,203 7,262 5,949 7,947 7,942 7,587 3.9 5 Suecia 1,419 2,757 4,380 5,909 5,009 5,047 6,588 3.3 6 Francia 6,614 5,906 5,166 4,753 5,095 5,553 5,024 2.6 7 Italia 5,179 7,418 5,180 3,669 3,431 3,915 4,652 2.4 8 Polonia 1,979 2,413 2,189 3,145 4,267 4,538 4,461 2.3 9 Islas Feroe 916 2,293 7,620 7,960 3,628 2,821 3,605 1.8 10 Turqua 219 933 1,227 1,107 1,646 3,082 3,427 1.7 44 Mxico 355 264 114 107 57 58 43 0.0 Suma 124,746 174,512 177,982 176,887 182,492 171,518 181,012 Otros pases 27,158 26,574 25,421 21,496 34,548 19,569 15,896 Fuente: Fishstat, 2008
Importaciones Con respecto a la importacin de trucha en sus diferentes presentaciones, los principales pases compraron 163,078 ton de trucha en el 2006; entre ellos, Japn con 29.1%, Rusia 18.4%, Alemania 11.3%, Finlandia 4.8% y Tailandia 3.5%. Mxico se encuentra en el lugar 20; no ha sido importante la demanda para obtenerlo del mercado mundial. Las importaciones muestran fluctuaciones ao con ao, observndose un decremento de la demanda internacional (cuadro 12).
Cuadro 12. Importaciones de trucha, diferentes presentaciones en ton, 2000-2006 Pas 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 % Total 125,147 168,196 195,458 176,037 164,126 161,390 163,078 100 1 Japn 60,112 83,603 82,836 67,194 64,652 51,805 47,532 29.1 2 Rusia 1,190 4,043 13,492 16,593 22,902 29,599 29,931 18.4 3 Alemania 17,705 21,595 18,671 17,929 19,312 18,214 18,392 11.3 4 Finlandia 1,170 3,078 5,946 7,774 6,057 6,107 7,834 4.8 5 Tailandia 316 764 6,080 6,740 7,253 7,563 5,783 3.5 6 EUA 3,212 3,347 4,424 4,093 3,889 3,261 4,636 2.8 7 Hong Kong 2,238 2,382 2,488 2,311 2,539 2,532 4,215 2.6 8 Polonia 1,686 2,097 1,862 2,463 4,176 4,254 4,210 2.6 9 Blgica 4,243 3,798 2,472 4,048 4,605 4,681 3,839 2.4 10 Francia 2,525 3,998 2,939 3,898 3,136 2,894 2,998 1.8 20 Mxico 53 220 20 40 968 1,566 1,158 0.7 Suma 94,450 128,925 141,230 133,083 139,489 132,476 130,528 80.0 Otros pases 30,697 39,271 54,228 42,954 24,637 28,914 32,550 20.0 Fuente: Fishstat, 2008
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Balanza comercial El valor total de las exportaciones de trucha en sus diferentes presentaciones en 2006 fue de 1036,119 miles de dlares en donde los principales pases que obtienen ingresos por la venta de trucha son Chile con 42.8%, Noruega 19.9%, Dinamarca 12.7%, Polonia 4% y Espaa con el 2.9% del total de exportaciones. El valor de las importaciones en el mismo ao fue de 795,534 miles de dlares, los principales pases que compran la trucha en sus diferentes presentaciones son: Japn con 27.7%, Rusia 16.4%, Alemania 13.8%, Hong Kong 7.5% y Finlandia 4.2%. Todo esto indica que la balanza mundial de trucha muestra un supervit comercial de 240,585 miles de dlares. Mxico tambin exporta y tuvo un supervit comercial de 57 mil dlares (cuadro 13).
Cuadro 13. Balanza comercial, 2006 Importaciones Pas 2006 Total 795,534 Japn 220,056 Rusia 130,301 Alemania 110,050 Hong Kong 59,438 Finlandia 33,148 Tailandia 26,544 EUA 22,486 Blgica 17,804 Pases Bajos 17,447 Polonia 15,460 Mxico 62 Suma 652,796 Otros pases 142,738 Fuente: Fishstat, 2008 Exportaciones Pas Total Chile Noruega Dinamarca Polonia Espaa Suecia Francia Turqua Italia Islas Feroe Mxico Suma Otros pases 2006 1,036,119 443,724 205,901 131,338 41,955 29,621 27,436 20,386 18,255 18,195 16,611 119 953,541 82,578
1.2.2 Produccin nacional de trucha Desde mediados del siglo XIX, el cultivo, procesamiento y venta de trucha ha ido adquiriendo importancia en el mercado nacional; ahora ocupa un lugar importante en la produccin acucola del pas. En el pas, la produccin pesquera proviene de dos fuentes, la captura y la acuacultura, que a su vez se divide en sistemas controlados y pesqueras acuaculturales. Destaca la produccin acucola de mojarra, ostin y carpa, mientras que el atn y el langostino muestran la contraparte; la trucha participa con el 48% de la produccin acucola con respecto a la pesca nacional (cuadro 14 y figura 3).
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 14. Produccin de acuacultura por diferentes especies 2005 (ton) Produccin nacional pesquera Produccin acuacultura Especie 2005 2006 2007 2005 2006 2007 Camarn 158,266 177,376 184,694 90,041 111,590 111,787 Mojarra 74,184 74,245 85,070 67,993 69,213 80,896 Ostin 46,108 46,365 50,264 41,701 39,001 47,646 Carpa 26,609 26,682 25,988 21,465 22,504 22,124 Atn 112,542 82,406 86,521 4,535 3,805 2,811 Trucha 7,963 6,828 6,136 3,829 4,231 4,034 Bagre 5,333 5,119 5,500 2,767 2,503 2,807 Lobina 1,417 1,382 1,570 1,148 1,367 1,236 Charal 1,817 2,833 2,509 1,100 1,405 2,250 Langostino 3,677 3,316 3,227 81 32 46 Otras 1,020,281 48,920 50,537 1,186 1,107 1,236 Total 1,458,197 475,472 502,016 235,845 256,758 276,873 Fuente: Anuario estadstico de acuacultura y pesca, SAGARPA-CONAPESCA
Figura 3. Serie histrica de la produccin de trucha en ton, 1995-2007 Fuente: Anuario estadstico de acuacultura y pesca, SAGARPA-CONAPESCA
Durante el periodo 1995-2007 la produccin acucola fue poco significativa con respecto a la produccin pesquera nacional. La produccin de trucha ha evolucionado irregularmente; ha mostrado una tendencia clara que permita definir una proyeccin futura de la oferta a lo largo de los aos. En 1995 la oferta fue de 2,659 ton, para el 2000 decreci 2,622 ton y para el 2006 increment a 4,232 ton. Durante este periodo la produccin trutcola tuvo un promedio anual de 3,050 ton. Esta estabilizacin de la oferta se ha visto acotada por una alta inflacin econmica y una persistente restriccin del poder adquisitivo de la poblacin del pas en general, lo cual se ha reflejado como una estabilizacin en el consumo y la demanda real. Este esquema se ha visto complicado por una fuerte restriccin en la oferta de huevo oculado y cra de trucha, as como en un significativo aumento en los costos de produccin.
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Debido a la estabilizacin de la oferta en relacin con una demanda potencial en continuo crecimiento, los precios han crecido de manera desproporcional, creando mayores limitaciones para el consumo del producto, sobre todo entre las clases medias y bajas de la poblacin. La produccin del cultivo de trucha se ubica principalmente en las zonas altas con clima templado fro en la que se representa la principal alternativa de inversin y desarrollo acucola en el pas. Segn la Comisin Nacional de Acuacultura y Pesca (CONAPESCA), la trucha se produce en diecisiete Estados del pas, siendo los principales productores Mxico con 2,289 ton Puebla con 866, Michoacn con 285, Durango con 160 y Chihuahua con 124. La oferta actual proviene de granjas trutcolas de mediana escala en manos de empresarios privados y de pequeos productores. Unos y otros estn orientados a dos mercados distintos el local y el regional. El primero se establece a partir de la produccin de pequeas unidades de produccin y satisface la demanda de restaurantes cercanos, y el segundo de unidades mayores que distribuyen el producto en mercados de grandes ciudades. La mayor parte de la produccin es canalizada al Distrito Federal y algunas ciudades colindantes como Toluca y Puebla. La distribucin se realiza principalmente en restaurantes y compaas ahumadoras, sin recurrir a intermediarios ni al mercado de pescados y mariscos de la Nueva Viga. Ello permite al productor mantener un precio elevado y asegurar una demanda constante durante el ao, evitando los picos caractersticos del consumo de pescados y mariscos en la temporada de cuaresma. Algunos productores ofertan a pie de granja, a la que acuden proveedores de restaurantes y hoteles o bien, turistas. En ciertas unidades es posible practicar la pesca deportiva como otra alternativa de comercializar la trucha (figura 4).
Figura 4. Produccin por estados de trucha, 1995-2005 Fuente: Anuario estadstico de acuacultura y pesca, SAGARPA-CONAPESCA Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
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Para favorecer el crecimiento de la inversin, de la oferta y en general de la truticultura, debern enfocarse en los prximos aos esfuerzos a la exportacin y el financiamiento externo, pues por el momento representa la nica alternativa viable de desarrollo en el corto plazo. Deber tomarse en cuenta que los negocios acucolas que han prosperado hasta altos niveles de desarrollo econmico y tecnolgico en nuestro pas, son aquellos que han ligado al comercio y financiamiento internacionales, razn por la cual han sido capaces de sostener empresas que se mantienen sanas y en continuo crecimiento. Demanda nacional Tradicionalmente el consumo de la trucha ha sido un producto de consumo suntuario destinado a la clase media y alta de la poblacin del pas, de tal manera que su demanda siempre ha sido desplazada hacia sectores que perciben arriba del salario mnimo. La venta directa como trucha fresca es muy limitada, de tal suerte que normalmente se consume en restaurantes de prestigio gastronmico, que suelen concentrarse en lugares de turismo nacional e internacional. Dado el sector de mercado que satisface, la produccin ha encontrado limitaciones para su crecimiento, pues la estructura econmica de este sector, actualmente corresponde a menos de la tercera parte de la poblacin del pas. Por otro lado se ha detectado que los mercados ms selectos, gourmets, restaurantes de lujo y la industria turstica en general, se encuentran como los principales demandantes de trucha en sus diferentes presentaciones. El consumo interno de trucha cultivada y silvestre absorbe el 95% de la produccin total, lo cual se refleja en un consumo per cpita de 2.2 Kg. anuales. Este valor en relacin al sector de la poblacin que atiende, configura una demanda insatisfecha del orden de 28,000 a 30,000 ton anuales. El abasto de este producto es insuficiente para atender la demanda en el pas, sin embargo los productores sealan que a pesar de ello, la comercializacin de trucha es difcil debido a la inseguridad en la venta y en forma permanente. Ante la falta de financiamiento, algunos truticultores se han visto obligados a aceptar crditos con alto costo de proveedores de alimentos balanceados, quienes acaparan el producto a precios bajos y lo exportan a los Estados Unidos, redundando en menores ganancias para los productores. Existe un dficit nacional en la oferta de trucha, y aunque se logra desplazar el producto, la mayor parte de los productores enfrentan problemas para comercializar oportunamente (cuadro15).
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 15. Consumo nacional aparente y per cpita de productos pesqueros, 1995-2005 Concepto 2000 2001 2002 2003 2004 CNA (Ton) 1,215,599 1,238,636 1,214,361 1,248,246 1,266,629 C humano directo 796,069 801,633 874,549 954,594 1,057,754 C humano indirecto 419,530 437,003 339,812 293,652 208,875
2005 1,319,205 1,045,125 274,080 12.33 9.77 2.56
C Per cpita (Kg/Hab)* 12.46 12.16 11.53 11.98 12.87 C humano directo 8.16 7.87 8.30 9.16 10.15 C humano indirecto 4.30 4.29 3.23 2.82 2.72 Fuente: Anuario estadstico de acuacultura y pesca, SAGARPA-CONAPESCA. Cifras de poblacin de INEGI a partir del 2003 y para aos anteriores la CONAPO.
La mayor parte de las granjas cercanas a la ciudad de Mxico destinan su producto para consumo en el mercado de esta metrpoli, lo cual normalmente provoca desabasto local, es decir, una demanda insatisfecha en las plazas donde se genera la produccin; de hecho la demanda local cubre totalmente con la introduccin de trucha procedente de la Central de Abastos del Distrito Federal. Por lo anterior, las oportunidades se encuentran en la integracin productiva y la industrializacin de los recursos creando la necesidad de generar procesos de transformacin que proporcionen mayor valor agregado y atiendan la creciente demanda con nuevas presentaciones, lo que redundar en la obtencin de mejores ingresos y mayor participacin en mercados internacionales. 2.2.3 Caractersticas del alimento Alimento balanceado El alimento para trucha es uno de los insumos ms importantes para el proceso de produccin; sin embargo, el xito coincide en la combinacin de diversos factores, tales como el agua, la temperatura, la intensidad y el tamao de operacin de la granja, de manera que la tasa de conversin sea la ptima. El alimento balanceado se caracteriza por su alto contenido en protenas, hidratos de carbono, grasa, minerales, fibras y vitaminas. La formulacin de la dieta se realiza con base en los requerimientos del pez: tamao, peso y estado sexual en el que se encuentren. Para estimar la cantidad de alimento a suministrar diariamente debe tomarse en cuenta la temperatura del agua y la biomasa total por estanque. La calidad y rendimiento del alimento debe medirse a travs del ndice de conversin alimenticia, es decir, la cantidad de alimento que come la trucha y que se transforma en peso vivo. Los ingredientes energticos son los siguientes: La protena es de fuente animal (harina de pescado) y vegetal (trigo, maz y soya). Los lpidos se encuentran en la harina y el aceite de pescado. Los carbohidratos se encuentran en los ingredientes de origen vegetal.
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La trucha arco iris requiere de energa metabolizante de 3,525 a 3,650 Kcal. por kilo de peso ganado. Estos peces pueden obtener: 4.0 Kcal. por gramo de energa digestible de protena cruda. 9.0 Kcal. por gramo de lpidos digestibles. 1.8 Kcal. por gramo de carbohidratos digestibles. De acuerdo con el Plan Maestro Nacional los requerimientos nutricionales en las diferentes etapas de crecimiento de la trucha son los siguientes (cuadro 16):
Cuadro 16. Requerimientos nutricionales por etapa de crecimiento Contenido de alimento Al inicio % Crecimiento % Etapa final % Protenas 50 45 40 Carbohidratos 24 24 24 Grasas 7.5 8.5 8 Fibras 3.5 3.5 2 Calcio 2 2 2 Fsforo 1 1 1 Humedad 13 13 13 Fuente. Plan Maestro Nacional Trucha, 2006 Reproductores % 50 24 7.5 2 2 1 13
El alimento balanceado es la mezcla de ingredientes cuya composicin nutricional aporta la cantidad de micro y macronutrientes disponibles necesarios para cubrir el requerimiento del metabolismo en funcin de su etapa de desarrollo; en trminos simples es la materia prima utilizada en justas proporciones de nutrientes que requiere cada animal para desarrollar sus diferentes etapas de crecimiento (figura 5).
Figura 5. Alimento balanceado para peces (pellets) Fuente. Procesos de produccin de alimentos acucolas
Este insumo es un rubro crtico, ya que la composicin para trucha va a permitir que aprovechen el contenido nutricional, para obtener un producto de carne de buena calidad. La incorporacin de ingredientes de calidad es factor importante en la formulacin de raciones que cubren los requerimientos especficos para la especie que se est formulando.
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Por lo tanto, un alimento de calidad comienza con ingredientes de calidad los cuales han sido seleccionados de acuerdo a estrictos estndares nutricionales. La seleccin de ingredientes tiene un impacto directo en la textura, hidroestabilidad, uniformidad, capacidad productiva (extrusin o peletizacin), factibilidad (costo) y por sobre todo en su calidad nutricional (Cuadro 17).
Cuadro 17. Ingredientes protenicos utilizados en la fabricacin de alimentos balanceados De origen animal De origen vegetal Farinceos Harinas de Pescado Harina de Soya Trigo Pescado Crudo Harinas de Trigo ( protena del Subproductos de maz trigo gluten) Harinas de Sangre Harinas de algodn Subproductos de trigo Harinas de Carne y Hueso Harinas de otras oleaginosas Harina de arroz Harinas de Carne (cerdos, aves, Harina de sorgo vacunos) Fuente. Elaboracin propia, 2009
Las presentaciones que se encuentran en el mercado por parte de los fabricantes, consisten en alimento peletizado y extruido con texturas diferentes y tamaos de acuerdo a los estadios de la trucha, con el objetivo de brindar alimento adecuado para cada tipo de tecnologa utilizada en los cultivos, como puede ser dependiendo de la densidad (sistemas extensivos, semi-intensivo de baja densidad e intensivo). Sin embargo, para los truticultores que no estn asesorados o familiarizados con estos trminos hacen una inadecuada aplicacin del producto repercutiendo en mayores costos de produccin y menor utilidad.
Composicin del alimento De acuerdo con Alimentos de alta calidad, El Pedregal S. A. de C., la composicin del alimento balanceado es diferente dependiendo de la etapa de crecimiento de la trucha. En sus tipos de alimento, el porcentaje ms alto corresponde a la protena, con 52% en las primeras etapas y se reduce a 45%, de igual forma pasa con el porcentaje de grasa las primeras etapas (14%) y se reduce (10%). El porcentaje de composicin de fibra, ceniza y humedad mantiene un porcentaje muy similar, representan el 2.5%, 12% y 10% respectivamente (cuadro 18).
Cuadro 18. Composicin de nutrientes por alimento y etapas Tipo de alimento Composicin (%) Protena Grasa Fibra Ceniza Iniciacin, Alevn 1 y 2 52 14 1.2 11 Migaja fina y gruesa 45 14 2.5 11 Minipelets extrudos 45 16 2.5 12 Para engorda peletizado (38-10) 38 10 3 13 Para engorda peletizado (42-15) 42 15 2.5 12.5 Para engorda extrudo (42-15) 42 15 2.5 12.5 Para engorda extrudo (45-16) 45 16 2.5 12 Para reproductor 45peletizado 45 10 2.5 12.5 Dr. Claudio Avalos Gutirrez
Humedad 10 10 10 10 10 10 10 10
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Para reproductor extrudo 7.5 Fuente. El Pedregal S. A. de C. V. 45 10 2.5 12.5 10
Mtodos de alimentacin De acuerdo al Plan Maestro Nacional existen tres mtodos de alimentacin de la trucha: 1. Alimentacin manual: Se realiza de manera directa, es el mtodo ms utilizado, de bajo costo. La alimentacin manual es un mtodo a travs del cual la persona que alimenta tiene la oportunidad de observar el comportamiento de los peces y de alimentar a los peces en la parte del estanque en que se encuentran. 2. Alimentacin automtica. Es un mtodo que consiste en alimentar a la trucha con apoyo de equipos o alimentadores. En el mercado existen diferentes tipos de alimentadores, por ejemplo automticos con dispositivos electrnicos, automticos asistidos con computadora, etc. 3. Alimentadores de demanda. Son equipos que cuentan con dispositivos que son accionados por los peces para suministrar alimento de acuerdo con su apetito. El uso de alimentadores de demanda requiere: Instalar al menos seis alimentadores, tres de cada lado, en un raceway de 3 m por 30 cm para reducir la variacin de tallas. Llenar los alimentadores con una cantidad determinada de alimento, adecuadamente pesado, para ser consumido en un periodo de 3-4 das. Cuando se llenan los alimentadores es necesario suministrar alimento de manera manual a fin de identificar el comportamiento de los peces e identificar algn signo clnico de enfermedades, sobre todo porque los peces enfermos no comen. En las granjas pequeas (con produccin menor a 50 toneladas al ao), no es necesario utilizar alimentadores de demanda 8cuadro 19).
Cuadro 19. Ventajas y desventajas de los alimentadores
Ventajas Tener alimento disponible cuando el pez est hambriento. Los peces se alborotan menos que cuando la persona se acerca al estanque. El oxgeno disuelto en el estanque es ms constante mientras que con otros mtodos tiene altas y bajas. Desventajas Incremento en la variacin de las tallas porque los peces grandes permanecen junto al alimentador y no permiten a los pequeos comer. No existe posibilidad de conocer cules peces se estn alimentando y cules no. Los peces tiran el alimento porque juegan con la varilla del alimentador o la mueven sin querer. El seleccionador algunas veces se llega a tapar porque el alimento se pega por la humedad. Los alimentadores se llenan calculando la cantidad de alimento por volumen y no por peso, lo que conduce a un clculo no confiable de la conversin alimenticia.
Fuente. Plan Maestro Nacional Trucha, 2006
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2.2.4 Anlisis de la competencia La calidad de los productos ofrecidos por los proveedores de alimento se sustenta, no slo en su contenido protenico, flotabilidad, tamao y forma, sino tambin en la asesora que el mismo proveedor ofrezca respecto al diseo de programas de alimentacin aptos para cada granja, la asesora en nutricin, la flexibilidad de crear dietas especiales, entre otros. Los proveedores de alimento se distinguen por la marca, por lo que hay una relacin directa entre la marca y la calidad del producto ofrecido. Los proveedores de alimento son las empresas que fabrican y comercializan el alimento (cuadro 20).
Cuadro 20. Principales proveedores de alimento para trucha.
Estado Mxico Toluca Empresa Alimentos de alta calidad El Pedregal S. A. de C. V. Malta Clayton, S. A. de C. V. Ubicacin Juan Gutenberg No. 112 Col. Reforma y Ferrocarriles Nacionales C.P. 50070 Av. Gobernador Curiel No.3601, Zona Industrial, Guadalajara Ro Reforma #1665, Col Mirador Ajusco Giro Alimentos para peces balanceados Contacto Ing. Jaime Almazn de la Rosa Telfono 722 2134008 fax 722 2157102 33 0007 3670 Puesto Director general
Jalisco Guadalajara
Jalisco Guadalajara
Consorcio Super S.A. de C. V.
Jalisco Zapopan
Belenes Pronua, S.A. de C. V.
Jalisco Guadalajara Colima, Col.
Agribrands Purina Corts Rivera Arnoldo (Proveco)
Blvd. Jos Guadalupe Zuno No. 52-A, Los Belenes, C.P. 45150, Zapopan, Jal. Sombrerete No. 4425, Zona Industrial, Guadalajara, Jalisco Av. Carlos de la Madrid Bejar 950, Col. Centro, C.P. 28000
Produccin y comercializacin de bienes y servicios para el mercado de nutricin Produccin y comercializacin de bienes y servicios para el mercado de nutricin Fabricacin y comercializacin de alimentos balanceados Fabricacin y comercializacin de alimentos balanceados Comercializacin de alimento para animales y productos veterinarios.
Ventas Acuacultura
Carlos Ascencio Briseo M. V. Rosendo Garca Z.
33 7176
3635
Director
336 330277
Gerente ventas
de
M.C. David Montao Arnoldo Corts Rivera
33 2656 312 3034
3670
Gerente
313
Propietario
Perfil de las empresas que tpicamente producen alimento para la acuacultura: Empresas proveedoras de alimentos. Producen alimentos balanceados, compran insumos similares necesarios para varios tipos de alimento (granos, harina de pescado, etc.) y tienen capacidad para realizar y/o subcontratar el desarrollo de formulaciones. Para este tipo de empresas, producir otro alimento para la acuacultura es una extensin natural de sus lneas de produccin que les permite alcanzar economas de escala. Empresas productoras integradas verticalmente (hacia atrs). En este tipo de empresas se encuentran productores que han desarrollado la etapa de produccin de alimento por ser el principal costo en que incurren. En las primeras etapas de la industria, si bien surge un nmero importante de empresas, en pocos aos no logran las economas de escala suficientes con su propia produccin, por lo que regresan a comprar el insumo a empresas especializadas.
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Para la determinacin de los proveedores potenciales nacionales de alimento de trucha se proponen los siguientes criterios a considerar (cuadro 21).
Cuadro 21. Criterios para la determinacin de proveedores
Alternativas Alianzas Estratgicas Criterios Plantas o fabricantes de alimentos (nacionales o extranjeros) que deseen una alianza estratgica para introducir una nueva lnea de produccin de alimento para trucha. Las alianzas estratgicas pueden generarse entre: Plantas de alimentos nacionales y productores de trucha. Plantas de alimento extranjeras con productores de trucha del pas. Para la construccin de nuevas plantas productoras de alimento para trucha se recomienda buscar regiones donde se desarrolla la actividad, para disminuir los costos originados por flete. En este caso, se encuentra el estado de Michoacn y el Estado de Mxico, principalmente. En este caso, los proveedores potenciales pueden conformarse de los proveedores de alimento actualmente establecidos. Integracin hacia atrs de la cadena de valor por parte de los productores de trucha, para estar en la capacidad de disminuir los costos generados por este insumo y los gastos de transportacin.
Desarrollo de nuevas plantas Integracin vertical
La calidad de los productos ofrecidos por los proveedores de alimento se sustenta, no slo en su contenido protenico, flotabilidad, tamao y forma, sino tambin en la asesora que el mismo proveedor ofrezca respecto al diseo de programas de alimentacin aptos para cada granja, la asesora en nutricin, la flexibilidad de crear dietas especiales, entre otros. Los proveedores de alimento se distinguen por la marca, por lo que hay una relacin directa entre la marca y la calidad del producto ofrecido. Los niveles de produccin de las empresas proveedoras de alimento en el Estado de Mxico son las siguientes: Empresas medianas. La produccin de las empresas medianas es de 2,000 ton al mes para alimentos de acuacultura para peces. Empresas grandes. En el caso de las empresas grandes, la produccin es del orden de 4,000 a 5,000 ton al mes. Esto da una capacidad de produccin del orden de 17,000 ton mensuales.
Figura 6. Participacin de los proveedores en el mercado Fuente. Elaboracin propia con datos del Plan Maestro Nacional, 2009. Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
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Existen plantas que fabrican alimento para la acuacultura, no slo para trucha, sino tambin para camarn, tilapia y bagre. Las principales presentaciones de alimento para trucha existentes en el mercado son las siguientes: Alimento peletizado. Es procesado de materias primas finamente divididas (polvo), impalpables y difciles de manejar, transformndolas en partculas ms grandes y de naturaleza estable a travs de la aplicacin de calor, humedad y presin mecnica. Alimento extrudo. Alimento que cuenta tambin con diversas presentaciones y cuenta con la caracterstica de ser flotante, lo que facilita ser consumido por las truchas. Alimento con texturas diferentes y tamaos de acuerdo con los estados etapas de la trucha y el sistema de produccin. Alimento con pigmento para la produccin de trucha salmonada. Alimento medicado en el caso de presencia de enfermedades. Actualmente se cuenta con seis marcas de alimento balanceado para trucha en el Estado de Mxico, El Pedregal/Silver Cup, Purina Aqualine, AS, Malta Clayton, Flagasa, Api Aba. (Cuadro 22).
Cuadro 22. Proveedores de alimento para trucha en el Estado de Mxico Empresa El Pedregal Purina AS Malta Clayton Api-Aba Otros alimentos (Flagasa y Nutrialba) Fuente. Plan Maestro Estado de Mxico, 2006 Mercado (%) 64.58 24.16 5.41 2.91 0.83 1.66
De estas marcas el nico alimento que se fabrica en el estado es El Pedregal/Silver Cup con una produccin anual de 2,400 ton, que representa el 15% de su produccin total y se distribuye en todo el pas, el resto de su produccin la destina para otras especies acucolas como carpa, tilapia, camarn, entre otros. La infraestructura tecnolgica de esta empresa se ubica entre las mejores del pas, cuenta con suficiente soporte tcnico y documental para proporcionar asesora a los clientes. Grupo El Pedregal, tiene sus inicios en la industria de la acuacultura, despus de algunos aos de experiencia e identificacin de la escasa disponibilidad en Mxico de alimentos acucolas eficientes a precios accesibles para la gran mayora de productores; decidi desarrollar la empresa Alimentos de Alta Calidad El Pedregal, S. A. de C. V. En 1989, Alimentos El Pedregal firm un convenio con la compaa de Alimentos para Acuacultura de los Estados Unidos de Norteamrica, Nelson and Sons Inc., fabricante de los alimentos Silver Cup, comprometindose a ofrecer en Mxico alimentos de calidad. Esta empresa cuenta con bodegas y distribuidores en diferentes partes de la Repblica Mexicana y Centroamrica, para estar ms cerca del cliente, ofrecindole el mejor servicio (figura 7).
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Figura 7. Distribuidores de El Pedregal Silver Cup Fuente. El Pedregal Silver Cup. 2009.
Purina es una empresa lder en la fabricacin de alimentos para animales fundada en 1894, por el Sr. William H. Danforth, y est presente en Mxico desde 1952. Actualmente tiene presencia en 137 pases y cuenta en Mxico con 10 Plantas, distribuidas a lo largo del pas. Nutripec: Es una lnea de productos alimenticios para la acuacultura, lanzada al mercado pisccola en el 2006, con el propsito de fortalecer los productores Mexicanos, buscado una mayor eficiencia alimenticia, impulsando una actividad ms competitiva en un mercado ya globalizado. Purina Aqualine, cuenta con dos fabricas fuera del estado, una ubicada en el Estado de Jalisco donde se fabrica el alimento para trucha desarrollador y finalizador, la otra se encuentra en Ciudad Obregn, Sonora en la que se fabrica el iniciador. El alimento es distribuido por agentes en todo el estado, para el caso de esta marca los agentes tambin comercializan para diferentes animales en las mismas instalaciones. La asesora es brindada por un representante de la marca, ya sea a grandes granjas o a grupo de pequeos productores. Un servicio adicional es la presentacin de alimento finalizador con pigmento, siendo el nico para obtener trucha salmonada (figura 8).
Figura 8. Distribuidores de Purina-Nutripec Fuente. Purina-Nutripec, 2009. Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
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Malta Clayton es una compaa que resulto de la fusin de dos empresas de prestigio en el mercado nacional que nacieron hace ms de 45 aos: Anderson Clayton y Malta S. A. Actualmente, MaltaCleyton opera en el mercado nacional a travs de 8 instalaciones fabriles y de ventas ubicadas en el Distrito Federal, Tlaxcala, Guanajuato, Jalisco, Nuevo Len, Sinaloa, Tabasco y Yucatn. Asimismo, la lnea actual de alimentos balanceados que ofrece, cubre las especies de aves, cerdos, ganado lechero y de carne; adems de una lnea para mascotas y una de especialidades en caballos, gallos, borregos y avestruces, entre otros. En el rea de acuacultura tambin produce y comercializa alimentos para peces y camarones. Cuenta con una red de ms de 750 distribuidores en todo el pas, los cuales representan puntos estratgicos para canalizar los productos, adems de distribuir una lnea para mascotas a travs de las cadenas de autoservicio del pas (figura 9).
Figura 9. Distribuidores Malta Clayton Fuente. Malta Clayton, 2009.
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Las caractersticas del alimento que ofrecen cada uno de los proveedores complementarios y la asesora o servicio tcnico se indica en el cuadro 23.
Cuadro 23. Caractersticas de alimentos y servicios
Empresa El Pedregal SilverCup) Caractersticas del alimento Tecnologa controlada para diferentes granulometras Flotante De hundimiento lento De hundimiento rpido Formulados para cada especie Para cada etapa de crecimiento Para los diferentes tipos de cultivos Tamao del alimento: Microparticulados Particulados (migajas) de 0.6 a 3 mm. Pelets con tamao de 1 a 9.5 mm. Alimento para sistemas de produccin extensiva e intensiva. Clasificado en iniciadores y completos para cualquier especie. Alimentos iniciadores: Alta palatabilidad Formulado con atrayentes Disponible en tres tamaos Flotante Los alimentos completos son flotantes y se seleccionan dependiendo de la intensidad del sistema de cultivo. Alimento para cada etapa de crecimiento. Fabricado a base de productos marinos y de origen vegetal. Sometido a proceso de extrusin, que facilita la digestibilidad y la hidroestabilidad hasta por 6 horas. Adicionado con atrayentes y estimulantes para inducir el rpido consumo. Extrudo, en los siguientes tamaos: o 1/8 o 3/16o 5/16 Servicio tcnico Desarrollo y elaboracin de dietas especiales de acuerdo a las necesidades del cliente. Facilidad para obtener alimento en diferentes tamaos, formas y colores.
Purina
A travs de los distribuidores se mantiene una estrecha relacin con los clientes. Programas de alimentacin. Optimacin computarizada de la racin. Herramientas de administracin Desarrolladas especficamente para las existencias de cada cliente.
Malta Cleyton
Asesora en programas de alimentacin, con el objetivo de lograr el crecimiento, desarrollo y engorde del animal. Asesora en el manejo y sanidad, con el fin de obtener el mayor rendimiento con los animales, de acuerdo a sus caractersticas nutricionales. Apoyo en el diagnstico y anlisis de factores crticos. Asesora en nutricin.
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2.2.5 Comportamiento del consumidor o comprador Del total de 320 productores entrevistados del Estado de Mxico en el proyecto de Ordenamiento Acucola de la CONAPESCA, el 94.73% utiliza alimento balanceado para trucha, el 0.47% utiliza alimento balanceado no para trucha, y el 4.78% no sabe que alimento le da a los peces. Aunado a esto el 60.37% de los productores que utilizan alimento balanceado para trucha, no recibe asesora de su proveedor. Esta es una de las razones por lo que la calidad de la trucha es tan heterognea en la entidad y a la vez, es una oportunidad para operacin del plan de negocios que se propone. El comportamiento del consumidor o comprador est basado en la relacin que presenta el consumo de alimento con la ganancia de carne, por ello el productor est interesado en el valor econmico que representan los diferentes conceptos de produccin para calcular el costo unitario de un kilogramo de trucha (cuadro 24 y figura 10).
Cuadro 24. Costos de produccin para trucha arco iris Concepto Alimento Balanceado Sueldos Gastos administrativos Combustible Energa elctrica Huevo y/o cra Mantenimiento Imprevistos Hielo Telfono Plsticos y extras Impuestos TOTAL Costo / Kg. 13.15 6.09 3.70 0.87 0.72 0.60 0.58 0.45 0.48 0.34 0.32 0.28 % 47.68 22.07 13.40 3.14 2.63 2.18 2.12 1.64 1.72 1.23 1.17 1.02
27.57 100.00 Figura 10. Representacin de los costos de produccin Fuente. Elaboracin propia, 2009
El poder de cada uno de los grupos importantes de compradores en el sector depende de varias caractersticas, su situacin de mercado y de la importancia relativa de sus compras al sector, en relacin con el total de sus ventas, es decir, el comercializador compra si existe demanda del producto y evita tener producto en inventario. No existe ningn tipo de contrato que obligue al comprador a comprar de manera programada, sin embargo, tampoco existe tal convenio, porque el productor mismo no est seguro de poder cumplir dichos compromisos. Los compradores son grupos que acuden a la empresa a comprar, intermediarios, distribuidores y grupos a los que se les entrega el producto directo en granja Si los productores tuvieran la capacidad de asociarse podran de manera conjunta ofrecer un mismo precio e incluso cantidades muy atractivas y constantes a los compradores.
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2.2.6 Precios Los precios en los que oscilan las diferentes presentaciones de alimento se indican en los cuadros 25 y 26.
Cuadro 25. El Pedregal Silver Cup "Alimentos para trucha peletizados y extrudos flotantes Tipo de alimento $/kg Iniciacin, Alevn I y Alevn II; 52% Protena, 14% Grasa. 50) Microparticulados Semiflotantes: Migajas de 0.600 a 1.18 mm 14.38 Migaja Fina y Gruesa; 45% Protena, 14% Grasa. 7) Partculas Sumergibles: Migajas de 1.18 a 3.00 mm 12.38 Mini Pelets Extrudos Flotantes; 45% Protena, 16% Grasa. 520) Pelets de 1.5 y 2.5 mm 12.92 Engorda (38-10); 38% Protena, 10% Grasa. 14) Peletizado Sumergible: Pelets de 3/32, 1/8, 5/32, 3/16 y 8.70 Engorda (42-15); 42% Protena, 15% Grasa. 15) Peletizado Sumergible: Pelets de 3/32, 1/8, 5/32, 3/16 y 10.37 513) Extrudo Flotante: Pelets de 3.5, 4.5, 5.5, 7.5 y 9.5 mm 11.30 Engorda Steel-Head (45-16); 45% Protena, 16% Grasa. 522) Extrudo Flotante: Pelets de 3.5, 4.5, 5.5, 7.5 y 9.5 mm 12.11 Trucha Salmn Peletizado (42-15); 42% Protena, 15% Grasa. 16) Peletizado Sumergible: Pelets de 3/16" 12.97 Trucha Salmn Extrudo (45-16); 45% Protena, 16% Grasa. 523) Extrudo Flotante: Pelets de 5.5 mm 14.72 524) Doble PigmentoExtrudo Flotante: Pelets de 5.5 mm 17.33 Trucha Reproductor; 45% Protena, 10% Grasa. 10) Peletizado Sumergible: Pelets de 11.17 11) Peletizado con Pigmento: Pelets de 12.69 531) Extrudo Flotante: Pelets de 7.5 mm 12.10 Fuente. El Pedregal S. A. de C. V. Presentacin en sacos de polipropileno de 20 y 25 kg. 2009. Cuadro 26. PURINA. NUTRIPEC Alimentos para trucha arco iris Planta Cuautitln $ / Ton NUTRIPEC 5015H 14,963 NUTRIPEC 5015 14,963 NUTRIPEC 4418C 20,404 NUTRIPEC 4418L 20,519 NUTRIPEC 4413 12,406 NUTRIPEC 4210 11,118 NUTRIPEC 4210P 14,102 Fuente: Purina Nutripec, 2009.
Dentro de estos precios del alimento para trucha, existen variaciones de acuerdo con: Porcentaje de protenas (a mayor contenido protenico, mayor precio). Tipo de producto, por ejemplo el alimento flotante tiene un precio ms alto, al igual que el alimento medicado o el alimento para salmonado de la trucha. Condiciones de pago. El costo de flete es adicional al precio, por lo que el alimento estar disponible a diferentes precios en diferentes regiones.
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Actualmente los precios de venta de la trucha fresca en la central de abastos de la Nueva Viga, D. F. son los siguientes (figura 11):
85 80 75 70 65 60 55 50 45 40 35 30 ene f eb mar 2000 2006 abr may jun 2002 2008 jul ago 2003 sep oct nov 2005 dic
2001 2007
2004
Figura 11. Comportamiento para trucha arco iris, precio promedio, 2000-2008 Fuente: Elaboracin propia con datos de www.economia-sniim.gob.mx
Los precios se ven influenciados por los costos de produccin, de tal manera que conforme a las alzas que experimentan los insumos, el precio se incrementa. Desde que se organizo la Asociacin de Productores de Trucha arco iris se ha procurado mantener los precios de forma equilibrada. A pesar de que la oferta se ha mantenido estable en los ltimos diez aos, los precios han experimentado un crecimiento muy notable, que adems es muy superior a los precios de inflacin registrados en la ltima dcada. Este factor guarda estrecha relacin con un notable y constante incremento en los precios de los insumos y con el hecho de que en el precio nacional de la trucha, influye el precio internacional.
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2.2.7 Canales de comercializacin Los proveedores de alimento balanceado, y otros insumos, cuentan con una infraestructura amplia para la venta de sus productos, ya sea directamente por ellos o mediante una cadena de distribuidores concesionados por los fabricantes, cuentan con todo un departamento de ventas y de canales de distribucin bien establecidos en todo el estado. Los productores de alimento y los distribuidores, no estn contemplados dentro de la normatividad sanitaria de inocuidad para verificar el proceso de produccin y la pureza e higiene de las diversas materias primas de origen natural, dentro del marco de vigilancia sanitaria. Se requiere de mayor regulacin con el objeto de cerrar el crculo de prevencin de enfermedades y poder as, junto con el productor y engordador de trucha garantizar la inocuidad del alimento. Adems, los productores trabajan de manera aislada, en pequeos grupos o asociaciones, por lo que no tienen posibilidad de negociar compras consolidadas a excepcin de algunos que se han unido y han logrado reducir sus costos. La crisis econmica y la carencia de crdito a la pequea y mediana empresa nacional, ha limitado la comercializacin de productos agropecuarios en general, con repercusiones desfavorables para productos pesqueros. Las unidades de produccin realizan la comercializacin del producto de diferentes formas, dependiendo de la importancia en el tamao de la explotacin, ubicacin y de las posibilidades del establecimiento para desarrollar mejores canales de venta. En las unidades pequeas y medianas, la produccin se vende directamente al consumidor, o bien, se realiza como se observa en la figura 12.
C o n s u m id o r
P ie
d e
g r a n ja
H o t e le s y R e s ta u ra n te s
S o b re p ed id o o e n t r e g a s p e d ii c a s r
T ru c h a
P e s c a d e ar s y S u p e rm e rc a d o s
S o b r e p e d id o , s e g n p r e v is io n e s
C lu b e s d e p e s ca d e p o rti v a
P e s c a d o re s co n c u o t a p a ra p es c a r
M o d a l id a d d e p e s c a d e t ru c h a
P e s c a d e tru c h a e n e s t an q u e s o p re s a s
Figura 12. Canal de comercializacin de la trucha arco iris Fuente. Elaboracin propia, 2009
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El alimento llega a los productores a travs de los distribuidores, a donde el 63% de los productores va a recogerlo, al 15% se lo entregan en la granja y el resto de productores (22%) no sabe. Existe distribucin de otras marcas de alimento, entre ellas Purina, Malta Clayton, AS, y otras. El consumo de estas marcas se comporta de la siguiente forma: Del 94.73% de productores que utilizan alimento balanceado para trucha, el 64.58% utiliza marca El Pedregal, el 24.16% consume PURINA, el 5.41% utiliza AS, el 2.91% Malta Clayton, el 0.83% utiliza Api Aba y el 1.66% consume otros alimentos balanceados (Flagaza y Nutrialba). La trucha normalmente se comercializa fresca y eviscerada, mediante la intervencin de intermediarios que la adquieren en los centros de produccin, la introducen a los centros de consumo y la venden a distribuidores mayoristas, que a su vez los distribuyen a vendedores de segunda mano, a restaurantes y en menor proporcin al consumidor final. Son los comerciantes de tercera mano quienes normalmente se encargan de venderla al consumidor. Este excesivo intermediarismo provoca un incremento sustancial en los precios, un descenso de la demanda y un deterioro en la calidad y por tanto, menor margen de ganancia para el productor. La mayor parte de los productores comercializan su produccin en dos niveles de mercado: 1. Mercado local. El producto se comercializa fresco, entero o eviscerado en pequeas cantidades. 2. Mercado regional. Generalmente se procesa toda la cosecha para varios compradores que demandan producto fresco eviscerado o en filete fresco o congelado. Esta venta generalmente se realiza mediante acuerdos directos con restaurantes, hoteles y otros consumidores importantes, en los que se pudiera incluir la venta de cosechas por anticipado, as como la venta de cra roja a diferentes granjas. Adems se estima que con el filete es posible alcanzar el mercado internacional. 2.2.8 Tipo de demanda que apoyar el proyecto El tipo de demanda que apoyara el proyecto de plan de negocios se define como demanda cautiva ya que los clientes tienen a priori la necesidad y obligacin de adquirir el servicio de alimento que ofrecer la empresa muy cerca a la ubicacin de su granja. El riesgo es bajo, toda vez que el mercado se encuentra asegurado por la baja competencia de los proveedores ya que stos se interesan en establecer contratos con al empresa integradora para ofrecer sus productos de manera consolidada. Como estrategia comercial de la empresa se pretende cuando menos igualar la oferta en precios de los dems proveedores para poder competir. En cuanto a precio, se garantizar vender el alimento al costo con un margen estrecho de ganancia para recuperar las inversiones y que el negocio, adems de resultar rentable, cumpla una funcin preponderantemente de carcter social para los productores (para mayor detalle, observar anexo, tipos de demanda).
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2.2.9 Estrategia comercial Se proponen dos estrategias, una a mediano plazo y la otra a largo plazo. Como el objetivo es reducir el costo de produccin se pretende utilizar las economas de escala a travs de la compra consolidada de insumos. Se iniciar con el ms importante el alimento, a mediano plazo se busca hacer compras consolidadas justificadas por medio de un programa de necesidades de alimento para el centro de negocios y de ah su distribucin a las granjas. A largo plazo se persigue contar con un reparto de utilidades que genere el centro de negocios, ya sea por el margen de utilidad por la venta de alimentos, equipo, asesora y capacitacin de las personas que no sean socias a la empresa. Producto El producto del centro de negocios estar evaluado peridicamente en granjas de experimentacin para poder determinar sus caractersticas nutricionales, as como la ganancia de carne, la calidad, y los aspectos fisiolgicos que presenten las truchas con el alimento suministrado, para comparar las marcas y sus factores de conversin, precio, rendimiento, y conveniencia (figura 13).
Figura 13. Diferentes presentaciones de alimento para trucha
Precio Con un programa establecido de compras consolidadas en el ao, con la empresa productora de alimento balanceado se busca una reduccin entre 15 y 25% en el volumen que se va a requerir peridicamente para el centro de negocios. Se buscarn las negociaciones con las empresas proveedoras de insumos para llevar a cabo las compras consolidadas a un mejor precio y calidad, para reducir costos e incrementar los ingresos de los productores de trucha. Las acciones que realizar la empresa es ofertar el alimento en las pocas de mayor consumo como cuaresma, adems de llevar un control de los productores que adquieren el producto en el centro de negocios para ofrecerles descuentos en las
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compras por ser clientes frecuentes, a mediano plazo otorgar crditos para adquirir el alimento y en el largo plazo desarrollar alternativas y negociaciones con los socios de la empresa por medio de contratos y convenios con las sociedades que se formen o estn en operacin para el abastecimiento oportuno del alimento. Para el plan de negocios se propone un precio por tonelada de $12,600.00 puesto en la granja. Otra estrategia propuesta es que este precio por tonelada incluye el costo de servicios de asesora por un tcnico acucola. Slo se incrementa el precio de venta en un 5% respecto del precio de mercado. Al realizar las compras consolidadas se estima un descuento a la empresa integradora de un 15% respecto del precio de mercado al cual vende el distribuidor y/o fabricante. Plaza El Plan de Negocios se pretende operarlo en cuatro sedes con una oficina central de gestin y enlace en la ciudad de Toluca. Los centros de acopio sern: en una primera etapa, Amanalco de Becerra, y posteriormente la instalacin de un centro por ao subsiguiente, en Nicols Romero, Temascaltepec y Ocoyoacac-La Marquesa. Se llevar a cabo el plan de negocios de acuerdo con el escenario A descrito en el cuadro 27; se plantean otros dos escenarios como alternativas para que conjuntamente con el primero de ellos, se lleve al anlisis de los socios y se tome la decisin que consideren pertinente para la puesta en marcha del plan.
Cuadro 27.Escenarios para la implementacin del Plan de Negocios.
Escenario A 1. Se adquiere bodega en comodato en Amanalco y solo se inician operaciones en esta regin en el ao 2 del plan de negocios a 10 aos. 2. Se compran terrenos y se construyen bodegas con oficinas para operaciones en Nicols Romero (ao 3), Temascaltepec (ao 4) y Ocoyoacac-La Marquesa (ao 5). 3. Se inicia con la administracin y operacin de la oficina de gestin y enlace en la ciudad de Toluca en el ao 3. Escenario B 1. Se compran terrenos para la construccin de bodegas con oficinas por cada regin. 2. Se inician operaciones en el ao 2 del plan de negocios en las cuatro regiones. 3. Se renta oficina de gestin y enlace en la ciudad de Toluca para iniciar con la administracin en el ao 2. Escenario C 1. Se adquiere bodega en comodato en Amanalco y solo se inician operaciones en esta regin en el ao 2 del plan de negocios a 10 aos. 2. Se rentan bodegas con oficinas para operaciones en Nicols Romero (ao 3), Temascaltepec (ao 4) y Ocoyoacac-La Marquesa (ao 5). 3. Se inicia con la administracin y operacin de la oficina de gestin y enlace en la ciudad de Toluca en el ao 3.
Fuente. Elaboracin propia, 2009.
Las cuatro regiones estarn coordinadas por una unidad central que tendr sus oficinas en la ciudad de Toluca, en donde gestionaran, administraran, llevaran la contabilidad, inventarios y registros de compras, ventas, facturas y dems operaciones para el desarrollo paulatino de la empresa. Los cuatro centros de acopio y comercializacin que se proponen para el Estado de Mxico son:
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a) Amanalco de Becerra, donde se concentran la mayora de los productores de trucha del estado y, por ello son los que consumen mayor cantidad de alimento, equipo, asesora, capacitacin, financiamiento, etc. b) El segundo centro se ubicara en la regin 2 Nicols Romero, perteneciente al Valle de Mxico, en est se presentan grandes oportunidades para los productores que se dedican a la trucha arco iris y que tambin demandan una importante cantidad de insumos. c) El tercer centro, la regin 3, se ubicara en el municipio de Temascaltepec, porque tiene las condiciones necesarias y existe la oferta potencial del producto final (la trucha). d) El cuarto centro est en la regin 4 en el municipio de Ocoyoacac, en donde se encuentra La Marquesa, una localidad que es paso obligado a otros estados de la repblica y un lugar de descanso para los residentes del Distrito Federal los fines de semana, por ello concentra gran cantidad de visitantes al ao. En este lugar se tiene una gran demanda de trucha arco iris que es abastecida de otros municipios, pero los pobladores de la zona necesitan alimento para conservar a las truchas frescas y vivas que es la presentacin que le pide el cliente.
Figura 14. Regiones para implementar los Centros de Negocios Fuente. Plan Maestro del Estado de Mxico
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Promocin Para dar a conocer las ventajas del centro de negocios se implementarn acciones encaminadas a incrementar la demanda de alimento por medio de: Creacin de una pgina web Spots en radio Distribucin de volantes y trpticos Anuncios espectaculares Asistencia a eventos regionales como ferias Contratos con las empresas proveedoras para dar a conocer el centro Enseguida se desarrolla la seleccin de las mejores alternativas de la lista antes mencionada.
Cuadro 28. Medios de comunicacin del Centro de Negocios
Problema Alternativa Pgina web Cmo nos damos a conocer? Spots en radio Distribucin de volantes y trpticos Ventajas Cobertura mundial Gratuita las 24 hrs. Medio de comunicacin con acceso de cualquier tipo de persona. Fcil distribucin y costo bajo. Desventajas No todos tiene acceso al medio Costo econmico Contratacin de personal. Poca cobertura
Anuncios espectaculares
Mayores sitios de propaganda con respecto a los volantes.
Costo y ubicacin (disponibilidad del sitio de colocacin) Requiere de personal para su colocacin.
Contratos
Contacto directo con el cliente.
Mayor costo y ms personal.
Fuente. Elaboracin propia, 2009
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III. DISEO TCNICO 3.1 Localizacin Macrolocalizacin El Estado de Mxico, dividido en 125 municipios, se localiza en la zona central de la Repblica Mexicana, ente los paralelos 18 21 y 20 17 de latitud norte y 98 36 y 100 36 de longitud oeste, a una altura de 2,683 msnm, en su planicie ms alta correspondiente al valle de Toluca, su capital (figura 15).
Figura 15. Ubicacin del Estado de Mxico
Las colindancias son: al norte, con los estados de Quertaro e Hidalgo; al sur con Guerrero y Morelos; al este con Puebla y Tlaxcala; y al oeste con Guerrero, Michoacn y el Distrito Federal. La entidad tiene una extensin de 22,357 km2 que representa el 1.1% del territorio nacional. Microlocalizacin Los sitios donde se establecer la empresa integradora son: Amanalco de Becerra, Nicols Romero, Temascaltepec y Ocoyoacac (La Marquesa). e) Amanalco de Becerra Existen 89 establecimientos econmicos; de ellos 6 pertenecen a la industria manufacturera; 68 comercios y 15 prestan servicios; un tianguis; un rastro mecanizado; una lechera LICONSA con una distribucin diaria de 521 litros de leche; y bodegas BORUCONSA con una capacidad de 1,500 toneladas. Existe una oficina de correos, el personal del ayuntamiento reparte la correspondencia; llegan algunos peridicos de Valle de Bravo y Toluca; hay una central de telfonos de larga distancia y servicio residencial automatizado.
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La telefona rural atiende a comunidades como: San Mateo, San Jernimo, San Juan, San Bartolom, San Lucas, El Capuln y El Potrero; en la cabecera hay casetas de telefona celular de tarjetas computarizadas. La recepcin de las radiodifusoras es mala, se captan algunas estaciones de las ciudades de Toluca y Mxico y los canales de televisin que se reciben son: 2, 4, 5, 7 y 13. En 1995, haba 54.50 kilmetros de carreteras: 29.80 km caminos pavimentados, 9.70 km de revestidas y 15.00 km de caminos rurales revestidos (figura 16).
Figura 16. Ubicacin geogrfica del municipio Amanalco de Becerra
f) Nicols Romero Existen 20 tiendas CONASUPO; 3 tianguis; 3 mercados pblicos; 1 rastro; 12 lecheras sociales; 32 molinos y 139 tortilleras. Dada la cercana con el Distrito Federal, en el municipio circulan todos los diarios que se editan en la capital de la Repblica; existen 4 distribuidores de peridicos y revistas que en total surgen 23 puestos y tienen varios centenares de entregas a domicilio. No llegan los peridicos de Toluca. No existen radioemisoras ni canales de televisin locales, se captan todas las de Mxico, D.F. En el medio local existen varias publicaciones, siendo las ms constantes el semanario La Gua y el quincenal El Informativo, ambos de circulacin gratuita. El municipio cuenta con 89.40 kilmetros de carreteras de los que, 56.8 estn pavimentadas y 32.6 solamente revestidas. Existe una agencia de correos, 11 subagencias y 11 expendios con un total de 23 oficinas de correos. Slo existe una oficina de telgrafos. En ambos casos, generalmente hay que concurrir a las oficinas a consultar las listas con los nombres de quienes han recibido comunicados por estos medios (figura 17).
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Figura 17. Ubicacin geogrfica del municipio Nicols Romero
g) Temascaltepec En el municipio se captan algunos canales de televisin y algunas estaciones de radio comercial. Se cuenta con una longitud de carretera de 203.40 kilmetros lineales. Se dispone del servicio pblico de pasajeros de autobuses y taxis, hacia el interior del territorio, as como a otros municipios. Cuenta con 22 oficinas postales: una de administracin, 5 agencias y 16 de expendio. El mercado municipal se encuentra en la cabecera, el tianguis en ese lugar se realiza los mircoles y domingos. Hay una agencia de servicio postal, una de telgrafos y seis puestos de peridicos y revistas. La recepcin de los canales de televisin del D.F., se captan en todo el territorio, no as la de la televisin mexiquense. Se captan todas las transmisiones de radio de ambas ciudades. .
Figura 18. Ubicacin geogrfica del municipio Temascaltepec
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a) Ocoyoacac (La Marquesa) Cruzan el territorio municipal las siguientes carreteras: la federal y autopista MxicoToluca; Huixquilucan-La Marquesa; La Marquesa-Chalma; La Marquesa Ixtapan de la Sal; Toluca-Cuernavaca; Atizapn-Amomolulco; La Marquesa-Valle del SilencioAcazulco; Ocoyoacac-Acazulco; Lerma-Cholula-Ocoyoacac y Amomolulco-Capulhuac. Hay servicio telefnico automatizado en la cabecera municipal, Cholula, Acazulco, Atlapulco, Colonia Jurez, Jajalpa y La Marquesa (figura 18).
Figura 19. Ubicacin geogrfica del municipio de Ocoyoacac-La Marquesa
3.1.1 Factores condicionantes de la localizacin Los factores ms importantes que inciden en la instalacin de la empresa son los que se describen en el cuadro 29.
Cuadro 29. Factores condicionantes de la localizacin de la empresa Factor localizacin Caractersticas Costos de transporte La ubicacin de los centros de acopio para cada regin estn ubicados estratgicamente para reducir los costos de transporte, tiempos de traslado y desgaste que hacen los productores de manera individualizada Comunicacin Las vas de comunicacin, respecto a carreteras, telfono, fax, internet, correo, son servicios disponibles y de buena calidad en cada una de los sitios seleccionados Mano de obra Es un factor no limitante para los 4 sitios, existe la suficiente mano de obra y de bajo costo Agua Existe el recurso sin limitacin para los servicios de aseo, mantenimiento y otros Energa elctrica Se dispone del servicio de energa Ubicacin La ubicacin de cada sitio de acopio es adecuado con base a la distribucin y ubicacin geogrfica de las granjas de trucha en la entidad Fuente. Elaboracin propia con informacin del diagnstico, 2009
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3.1.2 Tamao y factores condicionantes Existen diversos factores que intervienen en la definicin del tamao del negocio, entre ellos, el mercado, la capacidad tcnica de produccin de las granjas, la capacidad organizativa de los productores y, los apoyos y subsidios externos a la granja. Todos estos factores son importantes y estn ntimamente ligados unos a otros, sin embargo, por ejemplo, el mercado es un factor fundamental que determina en gran medida los volmenes de produccin que se pueden ofertar ante una demanda real y potencial. Tambin es cierto que la capacidad tcnica de las granjas, dependiendo de la disponibilidad de recursos, repercute en el tamao del negocio, pero finalmente el mercado sigue teniendo preponderancia, con al salvedad de que se promueva una estrategia consistente de promocin para incrementar la demanda (cuadro 30).
Cuadro 30. Factores condicionantes del tamao del negocio Factor de tamao Caractersticas Mercado Existe un mercado de consumo de trucha que absorbe la produccin generada en el Estado de Mxico. La produccin de trucha en peso bruto estimada es de 3000 ton y sta tiene un potencial de crecimiento de entre un 20 y 30%. Se estima que la empresa pueda iniciar su oferta con un 35% de la demanda estatal de amiento para estabilizarse en un 65% despus de 7 aos de operacin. Capacidad tcnica de las granjas La capacidad de produccin indica una posicin estable y en crecimiento sostenido en los ltimos 10 aos, considerando la disponibilidad de recursos naturales y la experiencia de los productores. Capacidad organizativa La organizacin de los productores es buena, pero tiene importantes reas de mejora en diversos aspectos. Las expectativas de comercializacin propuestas, implican la implementacin de acciones que permitan fortalecer la organizacin empresarial de manera persistente. Apoyos y subsidios institucionales Los apoyos externos son un factor clave que incide de manera significativa en el tamao del proyecto, a travs de la aportacin de recursos crediticios y en subsidios. Fuente. Elaboracin propia con informacin del diagnstico, 2009
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3.1.3 Capacidad de produccin La capacidad de produccin estar determinada por la capacidad plena del centro de negocios, esto es el 65% del total de alimento que requieren los productores de trucha del Estado de Mxico. A su vez, esta capacidad ser distribuida en los cuatro centros en proporciones acumuladas del 45% para el inicio del proyecto en Amanalco de Becerra, despus se incrementa al 75% con Amanalco ms Nicols Romero, luego a 90% con Amanalco mas Nicols Romero mas Temascaltepec, para terminar con el 100% al sumarle la regin de Ocoyoacac-La Marquesa (cuadro 31).
Cuadro 31. Capacidad plena al 65% del centro de negocios Total Alimento/Calibre Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic (Kg.) AI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A II 824 1464 1235 0 824 1876 824 0 824 0 2288 824 10981 Mini pelet ext. 1.5 1698 3018 2547 0 1698 3867 1698 0 1698 0 4716 1698 22636 Mini pelet ext. 2.5 6280 6280 11165 9420 0 6280 14305 6280 0 6280 0 17445 83738 Eng. Extruido 3.5 38146 52597 62632 48979 52849 42060 25914 32951 55594 39715 20571 15376 487385 Eng. Extruido 4.5 30002 29343 51715 93723 90971 68845 88275 75641 38897 57162 96841 61957 783372 Eng. Extruido 5.5 153306 108074 46416 46927 81210 149925 141068 108566 139628 118115 59838 91507 1244580 Total (Kg.) 230257 200777 175709 199049 227552 272854 272084 223438 236641 221272 184254 188806 2632694 Fuente: Elaboracin propia con informacin de campo, 2009.
La cantidad de alimento por centro de acopio y comercializacin, de acuerdo con su capacidad, se observa en el cuadro 32.
Cuadro 32. Volmenes de acopio y comercializacin de alimento por regin. Calibre Amanalco 45% Aman-Nicols 75% Aman-Nicols-Temas9 0% Aman-Nicols-Temas-Ocoyoacac 100% AI 0 0 0 0 A II 2661 5068 6842 8447 Mini pelet ext. 1.5 5485 10447 14104 17412 Mini pelet ext. 2.5 20290 38648 52175 64414 Eng. Extruido 3.5 118097 224947 303679 374912 Eng. Extruido 4.5 189817 361556 488101 602594 Eng. Extruido 5.5 301571 574422 775469 957370 Total Kilos 637922 1215089 1640371 2025149 Fuente: Elaboracin propia con informacin de campo, 2009.
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3.1.4 Programa de produccin mensual En el plan de negocios se comenzar con el 35% del alimento en la regin de Amanalco, continuando con el 40%, 50%, 60%, y llegando a abastecer hasta el 65% del alimento necesario en el Estado de Mxico.
Cuadro33. Necesidades de alimento mensual a 35% de la capacidad instalada del centro de negocios. Calibre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Kilos AI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A II 443 788 665 0 443 1010 443 0 443 0 1232 443 5913 Mini pelet ext. 1.5 914 1625 1371 0 914 2082 914 0 914 0 2539 914 12189 Mini pelet ext. 2.5 3382 3382 6012 5073 0 3382 7703 3382 0 3382 0 9394 45090 Eng. Extruido 3.5 20540 28322 33725 26373 28457 22648 13954 17743 29935 21385 11077 8279 262438 Eng. Extruido 4.5 16155 15800 27846 50466 48985 37070 47533 40730 20945 30780 52145 33361 421816 Eng. Extruido 5.5 82550 58194 24993 25268 43728 80729 75960 58458 75185 63600 32221 49273 670159 Total Kilos 123984 108111 94613 107180 122528 146921 146507 120313 127422 119147 99214 101665 1417604 Fuente. Elaboracin propia, 2009
3.1.5 Programa de produccin anual El centro de negocios utilizar el primer ao, como instalacin, en el se construir, se capacitar al personal, se compraran los insumos, maquinaria y vehculos. En el segundo ao empieza la operacin del proyecto cuadro 34.
Cuadro 34. Necesidades de alimento anual de la capacidad instalada y plena del centro de negocios Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 Calibre 35% 40% 45% 50% 60% 65% 65% 65% 65% AI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A II 5913 6758 7603 8447 10137 10981 10981 10981 10981 Mini pelet ext. 1.5 12189 13930 15671 17412 20895 22636 22636 22636 22636 Mini pelet ext. 2.5 45090 51531 57973 64414 77297 83738 83738 83738 83738 Eng. Extruido 3.5 262438 299930 337421 374912 449894 487385 487385 487385 487385 Eng. Extruido 4.5 421816 482075 542335 602594 723113 783372 783372 783372 783372 Eng. Extruido 5.5 670159 765896 861633 957370 1148843 1244580 1244580 1244580 1244580 Total Kilos 1417604 1620119 1822634 2025149 2430179 2632694 2632694 2632694 2632694 Fuente. Elaboracin propia, 2009 Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
67
3.2 Ingeniera 3.2.1 Seleccin de la tecnologa Las empresas rurales deben ocuparse de mantenerse actualizadas en lo que a tecnologa se refiere, para lograr abatir sus costos de produccin por unidad y obtener mayor margen de utilidad. Cabe aclarar que cuando se habla de tecnologa adecuada no significa tecnologa de punta, que representa una gran inversin y conocimientos especializados para operarla, y si de equipo y maquinaria se trata, su mantenimiento y reparacin es costoso. Nos referimos a tecnologa como la forma de hacer las cosas tomando en cuenta los recursos financieros, humanos y naturales de la empresa. El centro de negocios como acopiador y distribuidor no necesitar tecnologa de punta como tal. Por lo que solo se enfocar a utilizar programas computacionales que le permitan llevar registros, facturas, intercambio de informacin con la oficina central y otras funciones concernientes al rea administrativa. 3.2.2 Descripcin del proceso de servicio El proceso de servicio para el Centro de Negocios es el siguiente:
1. Inicio de Operaciones
2. Recepcin de solicitudes de requerimientos
3. Gestin de compras
4. Acopio, almacenamiento e inventario
5. Venta de alimento
6. Cobranza
7. Evaluacin de servicios
Figura 20. Proceso de servicio del Centro de Negocios Fuente. Elaboracin propia, 2009
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1. Inicio de Operaciones: El centro de negocios abre sus puertas para comercializar el alimento. 2. Recepcin de solicitudes de requerimientos: Se reciben las demandas de alimento que necesitan los socios. 3. Gestin de compras: Se hacen los pedidos a la empresa proveedora de los requerimientos del centro. 4. Acopio, almacenamiento e inventario: Se recibe el alimento en la bodega, se almacena y se llevan los registros para controlar las existencias del producto. 5. Venta de alimento: Se distribuye el alimento a las granjas. 6. Cobranza: Se cobra el servicio por la distribucin del alimento. 7. Evaluacin de servicios: Se evala el servicio prestado por la empresa y se proponen acciones de mejora
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3.2.3 Parmetros tcnicos Los parmetros utilizados para obtener el programa de necesidades de alimentacin para las cuatro regiones son:
Cuadro 35. Alimentacin para trucha arco iris (Oncorynchus mikiss)
Fuente. El Pedregal Silver Cup, 2009
70
Para el caso de Purina, existe la recomendacin de suministrar las siguientes cantidades de alimento para alcanzar un peso individual de la trucha de 454 g, con un factor de conversin alimenticia de 1.4 a 1.0, a una temperatura de 13-16C.
Cuadro 36. Parmetros tcnicos Purina
Peso de la trucha 0.1-0.2 0.2-1.5 1.5-5.1 5.2-11.9 11.9-22.7 22.7-38.5 38.5-66.7 66.7-91.0 91.0-125.0 125.0-167.0 167 o ms Producto Trucha iniciador inmunopotenciado Tamao de partcula recomendado Etts # 0 Etts # 1 y 2 Etts # 2 y 3 Etts # 3 y 4 Extrudizado1/8 Frecuencia alimentacin/da 10 a 12 10 a 12 10 a 12 8 a 10 6a8 3a4 2a3 2 Consumo de alimento (g/pez) 0.09 1.50 3.04 9.40 30.78
Trucha desarrollo
Trucha finalizador y/o trucha finalizador alta energa, y/o trucha finalizador inmunopotenciado, y/o trucha finalizador con pigmento
Extrudizado 5/32 o 3/16
563.41
Fuente. Nutripec Purina, 2009
Por su parte, Malta Cleyton recomienda que en el consumo del alimento se tome en cuenta el nmero de animales por kilogramo de trucha producida, y la temperatura del agua.
Cuadro 37. Parmetros tcnicos Malta Clayton
Fase Producto Peso (g) 0.384 1.3 1.428 2.5 5 7.692 11.111 25 33.333 50 66.666 100 200 500 # animales/Kg. 2,600 1,300 700 400 200 130 90 40 30 20 15 10 5 2 Temperatura del agua C 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Consumo de alimento por da (% de Biomasa) 3 3 4 4 5 5 5 6 6 6 3 3 4 4 4 5 5 6 6 6 3 3 3 4 4 5 5 5 6 5 3 3 3 3 4 4 5 5 5 5 2 3 3 3 4 4 4 5 5 5 2 2 3 3 3 4 4 4 4 4 2 2 2 2 3 3 3 3 4 4 2 2 2 2 2 2 2 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2 3 3 1 1 2 2 2 2 2 2 2 3 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 2 1 2 2 2 2 16 6 6 6 5 5 4 4 3 3 2 2 2 2 2 17 6 6 5 5 5 4 3 3 2 2 2 2 2 1 18 5 5 5 5 4 4 3 2 2 2 2 2 2 1
Alevinaje
Api-T 1 Migaja Pellet 3/32 Pellet 1/8
Iniciacin
Engorda
Api-T 2 Extruido 3/16 y 1/8 Api-T3 Extruido 3/16
Fuente: Malta Clayton, 2009
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 38. Calculo de alimentacin
DAS 15 30 45 60 75 90 105 120 135 150 165 180 195 210 225 240 255 270 Sobrevivencia % 100.0 98.8 97.6 96.5 95.3 94.1 92.9 91.8 90.6 89.4 88.2 87.1 85.9 84.7 83.5 82.4 81.2 80.0 No. Peces 1,372,888 1,356,736 1,340,585 1,324,433 1,308,282 1,292,130 1,275,978 1,259,827 1,243,675 1,227,523 1,211,372 1,195,220 Peso gr 1.238 3.100 6.000 10.800 14.600 21.769 31.000 41.930 56.852 73.945 90.687 111.352 Talla cm 5.0 6.4 7.9 9.3 10.7 12.2 13.6 15.0 16.5 17.9 19.3 20.8 22.2 23.6 25.1 26.5 27.9 29.4 WT Kg. 1,699.635 4,205.883 8,043.509 14,303.878 19,100.910 28,128.375 39,555.326 52,824.531 70,705.412 90,769.217 109,855.671 133,090.153 161,464.001 194,885.102 231,631.677 273,899.070 211,050.546 113,044.901 91,299.690 105,525.273 113,044.901 309,869.864 376,871 368,795 352,644 1,098,310 Cosecha Kg. Cosecha N Peces %A C.A.S./DIA Kg. 4.97 84.472 4.14 174.124 3.10 249.349 2.76 394.787 2.26 431.681 2.07 582.257 1.77 700.129 1.66 876.887 1.55 1,095.934 1.38 1,252.615 1.31 1,439.109 1.18 1,570.464 1.13 1,824.543 1.03 2,007.317 0.99 2,293.154 0.92 2,519.871 0.86 1,815.035 0.83 938.273 20,250.000 9 8 7 6 5 4 3 2 1 MES C.A.S. Perodo 1,267.078 2,611.853 3,740.231 5,921.805 6,475.208 8,733.861 10,501.939 13,153.308 16,439.008 18,789.228 21,586.639 23,556.957 27,368.148 30,109.748 34,397.304 37,798.072 27,225.520 14,074.090 303,750.000 Eng. Extruido 5.5 Eng. Extruido 4.5 Eng. Extruido 3.5 Calibre Alimento A II Mini pelet ext 1.5 Mini pelet ext 2.5
1,179,069 136.942 1,162,917 167.583
1,146,765 201.987 1,130,614 242.257 737,591 286.135 352,644 320.564
Fuente: Elaboracin propia, 2009
72
3.2.4 Necesidades de transporte, mobiliario y equipo En el plan de negocios estn considerados la adquisicin de:
Cuadro 39. Necesidades de transporte y equipo Concepto Caractersticas Equipo de computo Sistema Operativo: Windows Vista Home Premium Procesador: Intel Core2 Duo T5800 Memoria RAM: 4096 MB Disco duro: 320 GB Unidad ptica: LightScribe SuperMulti DVDRW con soporte a doble capa Pantalla: 15.4 WXGA de alta definicin Widescreen Un automvil Transmisin manual con cinco velocidades Tanque de gasolina de 45 litros Direccin hidrulica Motor 1.6 con 95 caballos de fuerza Frenos de disco, tambor traseros Dos camionetas de 3 Ton Motor triton 5.4 l, V8, 260 hp y 335 lb/ft torque Capacidad de carga hasta 2700kg. Transmisin manual de 5 velocidades Direccin hidrulica Una camioneta de 1 Ton Motor 4.2 l, V6, 210 hp y 252 lb/ft torque Capacidad de carga hasta1005 kg. Transmisin manual de 5 velocidades Direccin hidrulica Fuente. Elaboracin propia, 2009
3.2.5 Necesidades de insumos y servicios auxiliares

Cuadro 40. Necesidades de insumos y servicios auxiliares Concepto Caractersticas Compra de alimento El gasto por el alimento balanceado de una de las empresas productoras Transporte El gasto necesario para poder mover los vehculos Almacenamiento El gasto por tener en inventario el insumo en las bodegas Maniobras El gasto por la distribucin del alimento a la bodega y a las granjas Fletes El gasto por la adquisicin del alimento en la planta proveedora Comisiones El gasto por la venta indirecta a la empresa Viticos El gasto por viajes a granjas alejadas de los Centros de Negocios Energa elctrica El gasto por el uso de este servicio Telfono e internet El gasto por el uso de este servicio Mantenimiento El gasto por el uso de este servicio Agua El gasto por el uso de este servicio Fuente. Elaboracin propia, 2009
73
3.2.6 Obra civil e infraestructura requerida Se necesitar para la implementacin del centro de negocios la infraestructura siguiente:
Cuadro 41. Especificaciones de los activos fijos Regin Terreno (m2) Bodega-Oficina (m2) Dimensiones 40 x 20 15 x 30 15 x 30 10 x 20 m2 Dimensiones 600 10 x 20 400 8 x 10 400 8 x 10 200 6 x 10 Costo/m2 Costo Total BodegaBodegam2 Terreno Oficina Terreno Oficina 200 700 1500 420000 300000 80 80 60 700 700 700 1500 1500 1500 280000 280000 140000 1120000 120000 120000 90000 630000
1. Amanalco 2. Nicols Romero 3. Temascaltepec 4. Ocoyoacac (La Marquesa)
Fuente. Elaboracin propia, 2009
74
4.1
IV. DISEO TCNICO ADMINISTRATIVO Importancia de la mano de obra familiar el presente plan de de Negocios sern requerido para la en el desarrollo del
En relacin a la mano de obra familiar hay que indicar que para negocios no se necesitar, ya que los responsables del Centro personas capacitadas-profesionales que cumplan con el perfil operacin de la empresa. La mano de obra familiar es importante proceso de produccin a nivel granja. 4.1.1 Nivel de divisin del trabajo y salarios requeridos
Cuadro 42. Cargos y sueldos requeridos Cargo # Gerente 1 Jefe de almacn 4 Auxiliar 1 Chferes 4 Cargadores 4 Secretaria 1 Tcnico acucola 1 Total 16 Fuente. Elaboracin propia, 2009 $ Mensual 10,000 8,000 6,000 5,000 4,000 5,000 5,000 43,000
$ Anual 120,000 384,000 72,000 240,000 192,000 60,000 60,000 1,128,000
75
5.1
V. EVALUACIN DEL DISEO Presupuesto de inversiones y fuentes de financiamiento
La inversin total del plan de negocios es de $ 3145,740.00 y participan los socios con recursos propios, CONAPESCA y crdito de la banca comercial, como se indica en el cuadro 43.
Cuadro 43. Programa de inversiones y fuentes de financiamiento
CONCEPTOS ACTIVOS FIJOS 1 Terrenos Amanalco de Becerra (Comodato) Nicols Romero Temascaltepec La Marquesa 2 Bodegas con oficinas Amanalco de Becerra (Comodato) Nicols Romero Temascaltepec La Marquesa 3 3 Camionetas de 3 ton 4 Camioneta de 1 ton 5 Vehculo 6 Mobiliario y equipo de oficina 7 Equipo de computo 8 Tarimas SUBTOTAL 9 Imprevistos ( 2% del subtotal de Activos fijos) ACTIVOS DIFERIDOS 1 Plan de negocios 2 Constitucin de la empresa TOTAL PROGRAMA DE INVERSIONES FINANCIAMIENTO 1 2 3 4 REC. PROPIOS CONAPESCA CREDITO 2,215,440 1,185,440 400,000 400,000 230,000 930,440 330,000 955,000 700,000 0 280,000 280,000 140,000 330,000 0 120,000 120,000 90,000 660,000 175,000 120,000 80,000 75,000 32,000 43,440 593,700 120,000 30,000 660,000 175,000 120,000 80,000 75,000 32,000 43,440 593,700 120,000 30,000 30,000 0 0 0 80,000 75,000 32,000 887,000 43,440 183,700 410,000 120,000 0 330,000 955,000 0 120,000 120,000 0 0 120,000 120,000 90,000 0 0 280,000 280,000 140,000 0 0 280,000 280,000 140,000 90,000 0 120,000 120,000 90,000 660,000 175,000 120,000 330,000 0 0 700,000 0 0 0
2,172,000 1,142,000 400,000 400,000 230,000
76

3 Diseo de marca 4 Asesora y supervisin 5 Capacitacin de personal 6 Puesta en marcha 7 Intereses preoperatorios TOTAL 25,000 15,000 20,000 250,000 133,700 2,809,140 25,000 15,000 20,000 250,000 133,700 1,779,140 400,000 400,000 230,000 133,700 1,114,140 740,000 955,000 20,000 250,000 25,000 15,000
Fuente. Elaboracin propia con clculos especificados en anexo. 2009.
5.2
Situacin financiera actual y proyectada
Por tratarse de un plan de negocios para una empresa que se constituir para iniciar operaciones, no tiene estados financieros. 5.3 Proyeccin financiera Anual 5.3.1 Presupuesto de ingresos
Cuadro 44. Presupuesto de ingresos (pesos).
UNIDAD INV CONCEPTOS 1 A Venta de alimento 1 A II 2 Mini pelet ext. 1.5 3 Mini pelet ext. 2.5 4 Eng. Extruido 3.5 5 Eng. Extruido 4.5 6 Eng. Extruido 5.5 B Valor de ventas de alimento/ton C Otros ingresos L TOTAL TON. TON. TON. TON. TON. TON. TON. 12600 35% 2 638 2,661 5,485 20,290 118,097 189,817 301,571 3 1,215 5,068 10,447 38,648 224,947 361,556 574,422 CAPACIDAD INICIAL 40% 45% 4 1,640 6,842 14,104 52,175 303,679 488,101 775,469 50% 5 2,025 8,447 17,412 64,414 374,912 602,594 957,370 60% 6 2,430 10,137 20,895 77,297 449,894 723,113 1,148,843 65% 7 2,633 10,137 20,895 77,297 449,894 723,113 1,148,843 CAPACIDAD PLENA 65% 8 2,633 10,137 20,895 77,297 449,894 723,113 1,148,843 33,171,941 96,000 65% 9 2,633 10,137 20,895 77,297 449,894 723,113 65% 10 2,633 10,137 20,895 77,297 449,894 723,113
8,037,816 15,310,127 20,668,671 25,516,878 30,620,253 33,171,941 0 0 0 60,000 72,000 96,000
1,148,843 1,148,843 33,171,941 33,171,941 96,000 96,000
8,037,816 15,310,127 20,668,671 25,576,878 30,692,253 33,267,941 33,267,941 33,267,941 33,267,941
Fuente. Elaboracin propia con clculos especificados en anexo. 2009. Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
77
De acuerdo con el cuadro 44, la demanda total de alimento en el Estado de Mxico se estima en 4,050 ton; de sta, el Centro de Negocios tendr una capacidad de venta del 35% en su primer ao de operaciones. Sin embargo, slo operar el centro de acopio de Amanalco de Becerra con 637 ton. La participacin de cada uno de los centros de acopio es diferente como ya se describi en el apartado de la ingeniera. 5.3.2 Costos de operacin El Centro de Negocios requiere de costos fijos y variables para cumplir con las expectativas proyectadas, como se especifican en el cuadro 45.
Cuadro 45. Presupuesto de costos de operacin.
INV CONCEPTOS 1 A COSTOS VARIABLES DE OPERACIN 1 Compra alimento 2 Transporte 3 Almacenamiento 5 Maniobras B COSTOS VARIABLES DE DISTRIBUCIN Y VENTAS 1 Fletes 2 Comisiones 3 Viticos C COSTOS FIJOS DE OPERACIN 1 Energa elctrica 2 Telfono e internet 3 Mantenimiento de 35% 2 6,828,954 de 6,656,715 127,584 19,138 25,517 155,319 CAPACIDAD INICIAL 40% 3 13,056,136 12,679,458 243,018 60,754 72,905 291,490 45% 4 50% 5 60% 6 65% 7 CAPACIDAD PLENA 65% 8 65% 9 65% 10
17,625,783 21,760,226 17,117,268 328,074 82,019 98,422 384,775 21,132,430 405,030 101,257 121,509 469,176
26,112,272 28,288,294 28,288,294 28,288,294 28,288,294 25,358,916 486,036 121,509 145,811 558,020 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441
63,792 66,567 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
139,735 126,795 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
188,643 171,173 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
232,892 211,324 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
279,471 253,589 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000
78

la planta 4 Agua D COSTOS FIJOS DE ADMINISTRACIN Y VENTAS Sueldos 1 Gerente 2 Secretaria 3 Jefes de almacn 4 Auxiliar 5 Choferes 6 Cargadores 7 Asesor tcnico Publicidad E TOTAL Total alimento (kg) 10,800 204,000 192,000 0 0 84,000 0 60,000 48,000 0 12,000 7,291,474 1,417.60 10,800 576,000 564,000 120,000 60,000 168,000 0 120,000 96,000 0 12,000 14,026,826 1,620.12 10,800 768,000 756,000 120,000 60,000 252,000 0 180,000 144,000 0 12,000 10,800 1,044,000 1,020,000 120,000 60,000 336,000 72,000 240,000 192,000 72,000 24,000 10,800 1,356,000 1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 10,800 1,356,000 1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 10,800 1,356,000 1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 10,800 1,356,000 1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 10,800 1,356,000 1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000
18,881,759 23,376,603 1,822.63 2,025.15
28,129,491 30,349,936 30,349,936 30,349,936 30,349,936 2,430.18 2,632.69 2,632.69 2,632.69 2,632.69
79
5.4
Flujo de efectivo
El flujo de efectivo proyectado indica una disponibilidad de recursos adecuada para satisfacer las necesidades de la empresa (cuadro 46).
Cuadro 46. Flujo de efectivo
CONCEPTOS 1 A INGRESOS TOTALES 1 Ingresos totales por ventas 2 Aportaciones de socios 3 Crdito a "FIRA" 5 Subsidios largo plazo 1779140 2 8437816 8037816 414140 955000 410000 120000 120000 90000 280000 3 16105747 15310127 280000 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 4 22195521 20668671 140000 5 28250555 25576878 6 35047131 30692253 7 39717005 33267941 8 41507357 33267941 9 42161103 33267941 10 42904850 33267941
7 Saldo en caja del ao 0 395,620 1,296,850 2,673,677 4,354,878 6,449,064 8,239,416 8,893,162 9,636,909 anterior (G) B EGRESOS TOTALES EN 1,779,140 8,042,196 14,808,897 19,521,844 23,895,677 28,598,067 31,477,589 30,705,089 30,615,089 30,640,689 EFECTIVO 1 Inversiones en activos 1185440 400000 400000 230000 fijos 2 Inversiones en activos 593700 diferidos 3 Reinversiones 90,000 25,600 862,500 90,000 0 25,600 4 Costos de operacin 6 Pago del crd. a largo plazo (cap.+int) 7 Impuesto sobre la renta 8 PTU. C SALDO INICIAL D DIVIDENDOS G SALDO EN CAJA 0 0 0 7291474 315150 0 35572 395,620 0 395,620 14026826 290320 0 91751 1,296,850 0 1,296,850 18881759 265490 0 144595 2,673,677 0 2,673,677 23376603 240660 0 188415 4,354,878 0 4,354,878 28129491 215830 0 227146 6,449,064 0 6,449,064 0 265154 0 8,239,416 0 265154 1909106 8,893,162 0 265154 11,546,014 1909106 9,636,909 0 265154 12,264,160 1909106 10,355,055 30349936 30349936 30349936 30349936
8,239,416 10,802,268
80
5.5
Capital de trabajo
El capital de trabajo es el recurso monetario para comprar bienes y servicios que utilizara el centro de negocios en sus principales actividades de abasto, comercializacin y distribucin. Se estim en 25% respecto de los costos de operacin en virtud de la circulacin de inventarios y se dispondr de crdito del proveedor de alimento por un periodo de 15 das, periodo suficiente para la recuperacin y pago del alimento (cuadro 47).
Cuadro 47. Capital de trabajo
INVERSIN CONCEPTOS 1 A COSTOS DE OPERACIN B CAPITAL DE TRABAJO C CAPITAL INCREMENTAL DE TRABAJO 30% 2 1822868 1822868 CAPACIDAD INICIAL 35% 3 3506706 1683838 40% 4 4720440 1213733 50% 5 5844151 1123711 60% 6 7032373 1188222 CAPACIDAD PLENA 60% 7 7587484 555111 60% 8 7587484 0 60% 9 7587484 0 60% 10 7587484 0
7291474 14026826 18881759 23376603 28129491 30349936 30349936 30349936 30349936
5.6
N
Pago de crditos y otros compromisos

FECHA CAPITAL INSOLUTO (PRINCIPAL) 955000 955000 764000 573000 382000 191000 191000 191000 191000 191000 191000 955000 AMORTZ. AL CAPITAL (PRINCIPAL) INTERESES SOBRE EL CAPITAL (12%) COSTO DEL AVAL O SEGURO (1%) 114600 9550 114600 91680 68760 45840 22920 458400 9550 7640 5730 3820 1910 38200 APERTURA DEL CRDITO (1%) 9550 TOTAL DE INTERESES INTERESES DIFERIDOS AMORTIZ. TOTAL
Cuadro 48. Amortizaciones constantes a capital.

AMORTZ.
1 2 3 4 5 6 TOTAL
133700 124150 99320 74490 49660 24830 506150
133700 315150 290320 265490 240660 215830 1461150
81
5.7
Capacidad de pago
La capacidad de pago es la capacidad que tiene la empresa para cubrir sus deudas a largo plazo, debe ser mayor de 2 puntos para considerarse aceptable, y los resultados que se obtienen son adecuados.
Cuadro 49. Capacidad de pago o ndice de cobertura.
CONCEPTOS 1 A B C D E F UTILIDAD NETA DISPONIBLE DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS INTERESES DEL CRDITO A LARGO PLAZO UTILIDAD NETA TOTAL AMORTIZ. TOTAL DEL CRD. A LARGO PLAZO NDICE DE COBERTURA 2 320150 266,470 124150 710770 315150 2.26 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 3 4 5 6 7 8 9 825760 1301357 1695731 2044316 2386382 2386382 2386382 266,470 266,470 266,470 266,470 266,470 266,470 266,470 99320 74490 49660 24830 1191550 1642317 2011861 2335616 2652852 2652852 2652852 290320 265490 240660 215830 4.10 6.19 8.36 10.82 10 2386382 266,470 2652852
5.8
Punto de equilibrio
El punto de equilibrio determina el punto en que los ingresos se igualan a los costos, en el caso del plan de negocios este indicador es basado en su valor de ventas y en el volumen de produccin. El valor correspondiente al valor de ventas indica que al obtener los ingresos presentados en el cuadro se llega al punto de equilibrio. Con relacin al volumen de produccin indica cuantas unidades del producto hay que vender para llegar al punto de equilibrio (cuadro 50).
82
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 50. Punto de equilibrio
CONCEPTOS A COSTOS TOTALES (CT) 1 Costos variables totales (CVT) 2 Costos fijos totales (CFT) B INGRESOS TOTALES (IT) 1 Volumen de la produccin (VP) 2 Precio promedio (PP) ( PP = IT / VP) C COSTOS UNITARIOS (CU) (CU = CT / VP) 1 Costos variables unitarios (CVU) (CVU = CVT / VP) 2 Costos fijos unitarios (CFU) (CFU = CFT / VP) D PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL VALOR DE VENTAS (PE.VV) PE.VV = CFT / (1 - (CVT / IT)) E PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL VOLUMEN DE PRODUCCIN (PE.VP) PE.VP = PE.VV / PP F PUNTO DE EQUILIBRIO EN % SOBRE LA CAPACIDAD EN FUNCIONAMIENTO (PE.PCF) PE.PCF = (PE.VV / IT) 100 G PUNTO DE EQUILIBRIO EN % SOBRE LA CAPACIDAD INSTALADA (PE.PCI) PE.PCI = (CF/IT-CV) 100 UNIDADES 35% Pesos Pesos Pesos Pesos Ton Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos 10948 1094 5323893 10985 860 8152316 10980 739 9425386 10977 723 11180789 10975 720 13358353 10974 655 13115557 10974 655 13115557 10974 655 13115557 10974 655 13115557 6984274 13347626 18010559 22229403 26670291 28890736 28890736 28890736 28890736 697,820 1,044,990 1,212,160 8037816 637.9219 12600 15310127 1215.089 12600 1640.371 12600 1,463,330 1,750,500 2025.149 12600 2430.179 12600 1,725,670 2632.694 12600 1,725,670 33267941 2632.694 12600 1,725,670 33267941 2632.694 12600 1,725,670 33267941 2632.694 12600 20668671 25576878 30692253 33267941 CAPACIDAD INICIAL 40% 45% 50% 60% 65% CAPACIDAD PLENA 65% 65% 65%
Ton
423
647
748
887
1060
1041
1041
1041
1041
66.24
53.25
45.60
43.71
43.52
39.42
39.42
39.42
39.42
66.24
53.25
45.60
43.71
43.52
39.42
39.42
39.42
39.42
83
5.9
Apalancamiento
INVERSION INICIAL (ACTIVO TOTAL): $2, 809, 140.00 PASIVO TOTAL (CREDITO): $ 955,000.00 La empresa tiene un apalancamiento de 34.00% es decir, por cada 100 pesos del activo total, 34.00 pesos son pasivos. Con todo ello, el crdito se recupera plenamente. 5.10 Anlisis de rentabilidad 5.10.1Relacin Utilidad/Costo
La rentabilidad expresada en trminos de relacin Utilidad Neta Total/Costos totales de produccin, indica la ganancia operativa por cada peso invertido. Cuadro 51. Relacin Utilidad/Costo 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 UTILIDAD NETA TOTAL 0 710770 1191550 1642317 2011861 2335616 2652852 2652852 2652852 2652852 COSTOS DE PRODUCCION 7682094 14392616 19222719 23692733 28420791 30616406 30616406 30616406 30616406 RENTABILIDAD 9.25 8.28 8.54 8.49 8.22 8.66 8.66 8.66 8.66 Fuente. Elaboracin propia con clculos especificados en anexo. 2009.
5.10.2
TIR
La Tasa Interna de Retorno (TIR) expresa la tasa de inters real mxima que podr pagar un proyecto por los recursos monetarios utilizados, una vez recuperado los costos de operacin e inversin; en otras palabras representa la rentabilidad del dinero en el proyecto. En los resultados del plan de negocios resulta que durante la vida til se recupera la inversin y se obtiene una rentabilidad del 28.23%.
84
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 52. Flujo de fondos para calcular la rentabilidad del proyecto
CONCEPTOS 1 A COSTOS CON EL PROYECTO 1 Inversiones 2 Reinversiones 3 Costos de operacin 4 Capital incremental de trabajo 5 Impuestos sobre la renta 6 PTU. B BENEFICIOS PROYECTO 1 Ingresos totales CON EL 7291474 14026826 18881759 1822868 0 0 0 8037816 8037816 de 1683838 0 0 1213733 0 0 1779140 1779140 2 9514342 400000 3 400000 PERDO DE ANLISIS DEL PROYECTO 4 230000 90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 23376603 1123711 0 0 28129491 1188222 0 0 30349936 555111 0 0 33267941 33267941 0 0 0 33267941 33267941 0.00 0 0 0 33267941 33267941 25,600.00 0 0 0 42256358 33267941 7587484 1400933 -800537 343179 986564 1348940 1500394 2828006 2918006 11880823 30349936 30349936 30349936 5 24590314 6 29343313 7 31767547 8 9 10 30375536 16110664 20325492 30439936 30349936
15310127 20668671 15310127 20668671
25576878 30692253 25576878 30692253
2 Recuperacin del capital trabajo 3 Valor de rescate o residual 4 Subsidios C FLUJO DE FONDOS (B -A) INVERSIN PROYECTO INICIAL
1779140 1476526 DEL 1779140
TASA DE ACTUALIZACIN = 13%. LA TASA DE ACTUALIZACION SE CONSIDERA CON BASE A TASA CETES DE 8% MAS UN MARGEN DE SEGURIDAD AL RIESGO DE 5 PUNTOS
Cuadro 53. Indicadores de rentabilidad INDICADOR BASE 1 Valor Actual Neto 4, 281, 112.00 Relacin Beneficio/Costo 1.04 Relacin Inversin/Capital 2.30 Tasa Interna de Retorno 28.23 Fuente. Elaboracin propia con clculos especificados en anexo. 2009. BASE 0 4, 837, 648.00 1.04 2.30 28.23
85
Los resultados de los indicadores financieros reflejan lo siguiente: a) La Tasa Interna de Retorno de 28.23% es mayor a la tasa de actualizacin del 13%, por lo tanto EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS SE ACEPTA. Por cada 100 pesos que se invierten se tiene una ganancia de 28 pesos con 23 centavos. b) El Valor Actual Neto a una tasa de actualizacin del 13% es mayor de CERO (calculado con base uno, lo recomendado para evaluacin de proyectos en Mxico), por lo tanto el proyecto recupera las inversiones y se tiene una ganancia a valor presente de 4 millones 281 mil 112 pesos. c) La Relacin Beneficio/Costo (B/C) de 1.040, mayor de 1, SE ACEPTA EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS. Por cada peso invertido se recupera el peso y se ganan 4 centavos. d) La Relacin Beneficio/Inversin Neta de 2.30, mayor de 1, SE ACEPTA EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS. Por cada peso invertido inicialmente en el proyecto, se recupera el peso y se ganan 1.30 centavos. 5.10.3 Anlisis de sensibilidad a) Con un incremento en la inversin inicial del 20%, el proyecto SE ACEPTA.
Cuadro 54. Anlisis de sensibilidad
CONCEPTOS 1 A COSTOS CON EL PROYECTO 1 Inversiones* 2 Reinversiones 3 Costos de operacin 4 Capital incremental de trabajo 5 Impuestos sobre la renta 6 PTU. B BENEFICIOS CON EL PROYECTO 1 Ingresos totales 2 Recuperacin del capital de trabajo 3 Valor de rescate o residual C FLUJO DE FONDOS 2134968 2134968 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 2 9514342 400000 0.00 7291474 1822868 0 0 8037816 8037816 0 0 3 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 4 5 24590314 0 6 29343313 0 7 31767547 0 8 9 10 30375536 0 25,600.00
16110664 20325492 400000 0.00 14026826 1683838 0 0 15310127 15310126 0 0 -800537 230000 0.00 18881759 1213733 0 0 20668671 20668670 0 0 343179
30439936 30349936 0 0.00 0
90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 23376603 1123711 0 0 25576878 25576878 0 0 986564 28129491 1188222 0 0 30692253 30692253 0 0 30349936 555111 0 0 33267941 33267941 0 0 30349936 0 0 0 33267941 33267941 0 0 2828006
30349936 30349936 0 0 0 33267941 33267941 0 0 2918006 0 0 0 42256358 33267941 7587484 1400933 11880823
-2134968 -1476526
1348940 1500394.44
Fuente. Elaboracin propia con clculos especificados en anexo. 2009. Dr. Claudio Avalos Gutirrez Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo
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El anlisis de sensibilidad tiene la finalidad de ver qu sucede con la rentabilidad del proyecto en el caso de que cambien las condiciones de las variables de riesgos como el incremento en los precios, costos y en la inversin. En el plan de negocios se evalo con el incremento del 20% en las inversiones resultando una tasa de rentabilidad de 26.28%, por lo cual se determina que el plan de negocios tiene un dictamen aceptable para su implementacin.
Cuadro 55. Indicadores de sensibilidad Indicadores Base 1 Valor Actual Neto 3, 966, 216.00 Relacin Beneficio/Costo 1.038 Relacin Inversin/Capital 2.102 Tasa Interna de Retorno 26.28 Fuente. Elaboracin propia con clculos especificados en anexo. 2009. Base 0 4, 481, 824.00 1.038 2.102 26.28
87
5.11 Descripcin y anlisis de los impactos 5.11.1 Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los socios Con la propuesta del presente plan de negocios, las utilidades de los socios se incrementan a partir del ao 9 en el orden de los siguientes montos, calculando solo un reparto mximo del orden de 80% de la utilidad neta total:
Cuadro 57. Utilidades de los socios Concepto 1 2 3 4 5 6 DIVIDENDOS 0 0 0 0 0 0 Fuente. Elaboracin propia con clculos especificados en anexo. 2009. 7 0 8 9 10 0 1, 909, 105 1, 909, 105
5.11.2 Decremento de los costos de produccin Con la propuesta del plan de negocios y debido a la integracin de la cadena productiva, se estima que los costos de produccin se reducen en el orden de un 20%, es decir, se genera valor agregado a la empresa en ese orden. 5.11.3 Incremento en los volmenes de produccin La produccin de la demanda total de alimento en el estado de Mxico es de 4050 Ton. El Centro de Negocios abastecer en el ao 2 el 35% de esta demanda, para el ao 3 es el 40%, el ao 4 el 45%, el ao 5 el 50%, el ao 6 el 60% y del ao 7 al 10 compactar l 65% de alimento. 5.11.4 Empleos generados Se generan con el plan de negocios 28 empleos directos y 280 indirectos 5.11.5 Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el proyecto El impacto neto del proyecto de plan de negocios es igual al flujo de fondos calculado anteriormente en virtud de tratarse de un proyecto nuevo, es decir, lo sproductores de trucha en el Estado de Mxico no llevan a cabo ninguna organizacin empresarial que compacte la demanda de alimento.
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VI. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

Conclusiones: a) El plan de negocios es factible de implementarse desde diversos mbitos: tcnico, ambiental, financiero, organizacional y de mercado, en virtud de los resultados descritos. Los indicadores de rentabilidad demuestran que el plan de negocios es factible y viable de implementarse. b) Se dispone de las condiciones tcnicas, humanas, ambientales y de mercado para ponerlo en marcha. c) Las fuentes de financiamiento garantizan la factibilidad del plan de negocios. d) El plan de negocios genera un impacto regional relevante por el nmero de empleos permanentes, directos e indirectos. e) Se participa en el desarrollo econmico y bienestar social de la regin, favoreciendo con ello el arraigo y disminucin de la migracin. f) Para los socios representar mayor ingreso neto y seguridad, mejorando e incrementando el nivel de vida socioeconmico; adems es un proyecto ejemplar de manejo eficiente de economas de escala en trminos de productividad y el mercado. Recomendaciones
e) f) g) h)
i)
Se recomienda poner en marcha el plan de negocios Mantener la calidad reconocida y homognea de los productos de venta y la administracin de los recursos financieros. Incluir de manera constante la capacitacin y asesora tcnica. Generar las condiciones necesarias para mantener los estndares de calidad que permitan satisfacer las necesidades del mercado y consolidar la organizacin interna de los socios en cada una de las empresas que conformen la empresa integradora. Realizar reuniones de trabajo constantes entre directivos y personal operativo de la empresa integradora para evaluar el desempeo e implementar las acciones correctivas.
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VII. PLAN DE GESTION PARA LA PUESTA EN MARCHA DEL PLAN DE NEGOCIOS

OBJETIVO GENERAL: Iniciar operaciones de la Empresa Integradora Centro de Negocios Integrales a la Actividad Trutcola, S. A. de C. V. (CESIATSA) para otorgar los servicios pertinentes a sus socios
Cuadro 58a. Parrilla OVAR de planeacin para la puesta en marcha del plan de negocios
Variable de Accin: Solicitar autorizacin ante la Secretara de Actividades: Economa 1. Ajustar la informacin de la solicitud a los formatos requeridos por la Secretara de Economa 2. Integrar el expediente de solicitud ante la Secretara de Economa que incluye: a) relacin de socios, b) necesidades de financiamiento, estructura y funcin de la empresa, c) proyecto de escritura, d) capital social pagado por el 10%, e) cartas de intencin, proyeccin financiera, Objetivos especficos: estados de resultados pro-forma, entre otras. 1. Integrar el Proyecto de Factibilidad Tcnico-Financiero para 3. Recabar cartas de intencin la autorizacin de la empresa integradora 4. Corroborar la disponibilidad del 10% del capital social pagado de los socios 2. Exhibir el 10% del capital social pagado de los socios 5. Entrega formal del proyecto ante la Secretara de Economa Actividad 1 Qu? Ajustar la informacin acorde a los formatos de la Secretara de Economa Mediante los formatos y lineamientos establecidos por la Secretara de Economa Comit Promotor 15 de julio de 2009 Actividad 2 Integrar el expediente de solicitud ante la Secretara de Economa Considerando la informacin pertinente que requiere la Secretara de Economa Comit Promotor 25 de julio de 2009 Actividad 3 Recabar cartas de intencin Actividad 4 Recabar el 10% del capital social pagado Actividad 5 Entrega el proyecto ante la Secretara de Economa
Cmo?
Mediante solicitudes formales a Mediante visitas personales y cartas Solicitando audiencia para las instituciones financieras dirigidas a los socios que an no hayan entrega formal pagado Comit promotor 15 de agosto de 2009 Comit Promotor 10 de septiembre de 2009 los socios Comit Promotor 30 septiembre de 2009 estn Autorizacin de operaciones de la empresa integradora
Quin? Cundo? Impacto esperado
Que la informacin Autorizacin de Confiabilidad para la empresa Que todos requerida est completa operaciones como empresa cuando opere comprometidos integradora
OBSERVACIONES: La solicitud de autorizacin de la empresa integradora ante la Secretara de Economa se realiza una vez elabo rado el proyecto de factibilidad tcnico-econmico a partir de la conformacin de un comit promotor (responsable de llevar a cabo la promocin) y de un equipo tcnico especializado.
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Cuadro 58b. Parrilla OVAR de planeacin para la puesta en marcha del plan de negocios
Variable de Accin: Protocolizar la empresa integradora ante Notario Pblico Actividades: 1. Pagar los derechos para la autorizacin de constitucin 2. Publicar en el Diario Oficial de la Federacin la autorizacin para operar como unin de crdito 3. Recabar el 100% del capital social pagado por los socios 4. Realizar Asamblea General de socios para ratificar o rectificar el proyecto de escritura pblica 5. Convocar a Asamblea General de socios ante Notario Pblico
Objetivos especficos: 1. Formalizar legalmente la empresa integradora una vez autorizada por la Secretara de Economa 2. Disponer de la figura jurdica que permita acceder a las fuentes de financiamiento Actividad 1 Qu? Pagar los derechos de de autorizacin para la constitucin ante Notario Pblico Mediante la confirmacin de la Secretara de Relaciones Exteriores Comit Promotor 10 de octubre de 2009 Actividad 2 Realizar asamblea general de socios para revisar proyecto de escritura Mediante aprobacin de la Asamblea de socios Asamblea general de socios 15 de octubre de 2009
Actividad 3
Actividad 4
Actividad 5
Cmo?
Quin? Cundo? Impacto esperado
Recabar el 100% del capital social pagado Solicitar inscripcin en el Registro de los socios Nacional de empresas integradoras ante la Secretara de Economa Solicitando formalmente a cada uno de los Mediante la integracin completa de la socios el pago restante del capital social documentacin por la compra de sus acciones Comit Promotor El Comit Promotor convoca y realiza la asamblea con todos los socios 20 de octubre de 2009 25 de octubre de 2009 Reconocimiento oficial de la empresa integradora
Autorizacin de la Secretara de Formalizar la integracin de Constituir el 100% del capital social Economa para operar como los socios empresa integradora
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Fuentes consultadas Servicio de Informacin Agroalimentaria y Pesquera www.siap.gob.mx Comisin Nacional de Acuacultura y Pesca www.conapesca.sagarpa.gob.mx FAO (Food and Agriculture Organization). 2009. Fisheries global information system: Aquaculture. www.fao.org Gobierno del Estado de Mxico (GEM). 2009. Enciclopedia de los Municipios de Mxico: Estado de Mxico. www.e-local.gob.mx Secretara de Agricultura, Ganadera, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentacin (SAGARPA). 2009. www.sagarpa.gob.mx Programa Maestro Nacional Trucha, 2006 Programa Maestro Estado de Mxico, 2006 Carta Nacional Pesquera, 2006 Secretaria de Medio Ambiente y Recursos Naturales www.semarnat.gob.mx Gua para el cultivo de trucha (Oncorhynchus mikyss), 1988, Smith y Stearly El Pedregal Silver Cup www.el-pedregal.com Malta Cleyton www.maltacleyton.com.mx Purina www.nutrimentospurina.com.mx Ordenamiento Acucola, Ivn Gallego Alarcn, 2008 Diagnostico de la acuacultura en el Estado de Mxico, Dr. Jess Soria Ruiz, Noviembre 2006, INIFAP Informe de Evaluacin Estatal, Subprograma Sanidad Acucola Estado de Mxico, 2006 Secretaria de Economa, www.economia.gob.mx Sistema Nacional de Informacin de Mercados www.economia-sniim.gob.mx
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ANEXOS
93 Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo 93
INDICE
1. ESPECIFICACIONES DE LA PROYECCIN FINANCIERA ................................ .................... 95 Escenario A ................................................................................................................................................................ 95 2. 3. COMPOSICIN NUTRIMENTAL DE LA TRUCHA ................................ ............................... 101 CARACTERSTICAS DE LAS FIGURAS ORGANIZATIVAS................................ .................. 103 Sociedades rurales .................................................................................................................................................. 104 Sociedades civiles y mercantiles............................................................................................................................. 105 Sociedades y asociaciones ...................................................................................................................................... 106 4. DEMANDA TOTAL DE ALIMENTO PARA TRUCHA EN EL ESTADO DE MEXICO................ 107 REGIN AMANALCO ............................................................................................................................................. 108 REGION NICOLS ROMERO ................................................................................................................................. 110 REGION TEMASCALTEPEC ................................................................................................................................... 113 REGIN OCOYOACAC-LA MARQUESA ................................................................................................................ 115 5. 6. TABLAS TCNICAS DE ALIMENTO................................ ................................ ....................... 1 BASE DE DATOS DE GRANJAS DE TRUCHA EN EL ESTADO DE MXICO ............................ 2 Base de datos Comit de Sanidad Acucola ............................................................................................................... 2 Base de datos del Sistema Producto Trucha Mexiquense ......................................................................................... 2 Base de datos del Plan de Negocios............................................................................................................................ 2 7. 8. 9. PROYECTO DE ACTA CONSTITUTIVA EN LA EMPRESA INTEGRADORA ............................. 3 SISTEMA DE INFORMACIN GEOGRFICA ................................ ................................ ..... 100 ESCENARIOS DE LA SITUACIN FINANCIERA B Y C. ................................ ....................... 101 Escenario B ...............................................................................................................................................................101 ESPECIFICACIONES B ............................................................................................................................................ 111 Escenario C ...............................................................................................................................................................116 ESPECIFICACIONES C ............................................................................................................................................127 Cuadro resumen de la evaluacin financiera de los tres escenarios ....................................................................132 10. 11. TIPOS DE DEMANDA................................ ................................ ................................ ..... 133 TECNOLOGA DE PRODUCCIN DE ALIMENTOS BALANCEADOS................................ 134
Proceso de Peletizacin ........................................................................................................................................... 134 Proceso de extrusin ................................................................................................................................................135 Tipo de alimento ...................................................................................................................................................... 136 12. PROCESOS DE PRODUCCIN DE ALIMENTOS BALANCEADOS ................................ .... 139
1. ESPECIFICACIONES DE LA PROYECCIN FINANCIERA

Escenario A
2. VALOR DE DEPRECIACIN ANUAL-VALOR RESIDUAL-VALOR DE REPOSICIN ESCENARIO A. CONCEPTOS A ACTIVOS FIJOS 1 2 Terrenos Bodegas con oficinas Nicols Romero Temascaltepec La Marquesa 3 4 5 6 7 8 B 1 2 3 4 5 6 7 C 3 Camionetas de 3 ton Camioneta de 1 ton Vehculo Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo Tarimas Plan de negocios Constitucin de la empresa Diseo de marca Asesora y supervisin Capacitacin de personal Puesta en marcha Intereses preoperatorios VALOR INICIAL 2,172,000.00 700,000.00 0.00 120,000.00 120,000.00 90,000.00 660,000.00 175,000.00 120,000.00 80,000.00 75,000.00 32,000.00 593,700.00 120,000.00 30,000.00 25,000.00 15,000.00 20,000.00 250,000.00 133,700.00 2,765,700.00 25.00 25.00 25.00 6.00 6.00 6.00 6.00 5.00 5.00 20.00 20.00 20.00 5.00 5.00 5.00 5.00 3.00 4.00 4,800.00 4,800.00 3,600.00 110,000.00 29,166.67 20,000.00 13,333.33 15,000.00 6,400.00 59,370.00 12,000.00 3,000.00 2,500.00 1,500.00 2,000.00 25,000.00 13,370.00 266,470.00 4.00 4.00 4.00 16.67 16.67 16.67 16.67 20.00 20.00 24,000.00 24,000.00 18,000.00 110,000.00 29,166.67 20,000.00 13,333.33 30,000.00 6,400.00 96,000.00 96,000.00 72,000.00 550,000.00 145,833.33 100,000.00 66,666.67 45,000.00 25,600.00 PERIODO DE VIDA (AOS) TEC. ECO. DEPRECIACIN ANUAL VALOR % 207,100.00 VALOR VALOR RESIDUAL REPOSICIN
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL
95
3. PRESUPUESTO DE REINVERSIN ESCENARIO A. CONCEPTOS INVERSION 1 1 3 Camionetas de 3 ton 2 Camioneta de 1 ton 3 Vehculo 4 Mobiliario y equipo 5 Equipo de computo 6 Tarimas 7 Terreno Amanalco Nicols R.
Temascaltepec
PERIODO DE ANLISIS DEL PROYECTO OPERACIN 2 3 0.00 4 0.00 5 45,000.00 6 0.00 7 550,000.00 145,833.33 100,000.00 66,666.67 45,000.00 25,600.00 280,000.00 0.00 280,000.00 280,000.00 140,000.00 120,000.00 0.00 120,000.00 120,000.00 90,000.00 400,000.00 400,000.00 230,000.00 90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 0.00 25,600.00 120,000.00 0.00 90,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 280,000.00 0.00 140,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 45,000.00 25,600.00 0.00 0.00 8 45,000.00 9 0.00 10 0.00
Ocoyoacac 8 Bodega Amanalco Nicols R.

Temascaltepec
Ocoyoacac TOTAL
ESCENARIO A CONCEPTOS 1 Terrenos 2 Bodegas Nicols Romero Temascaltepec La marquesa 3 3 Camionetas de 3 ton 4 Camioneta de 1 ton 5 Vehculo 6 Mobiliario y equipo 7 Equipo de computo 8 Tarimas TOTAL 4. VALOR DE RESCATE O RESIDUAL DE LOS CONCEPTOS DE INVERSIN Y REINVERSIN VALOR AO DE ULTIMA PERODO DE DEPRECIA. DEPRECIA. INICIAL ADQUISICIN USO ANUAL TOTAL 700,000.0 0.0 120,000.0 120,000.0 90,000.0 660,000.0 175,000.0 120,000.0 80,000.0 75,000.0 32,000.0 2,172,000.0 8. CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 ESCENARIO A. INSTITUCIN BANCARIA TIPO DE EMPRESA MONTO DEL CRDITO MINISTRACION DEL CRDITO (ANUAL, SEMESTRAL, ETC.) TASA DE INTERS ANUAL (ANUALES SOBRE SALDOS INSOLUTOS - A.S.S.I ) PERIODO DE GRACIA (AOS, SEMESTRES, ETC.) PLAZO DE PAGO (AOS) FORMA DE PAGOS (ANUAL, SEMESTRAL, ETC.) FORMA DE AMORTIZACIN DEL CRDITO FIRA S. A. DE C. V. 955000 ANUAL 12% 1 AO 6 AOS ANUAL CONSTANTES A CAPITAL 1% 1% 3.0 4.0 5.0 7.0 7.0 7.0 7.0 8.0 10.0 8.0 7.0 6.0 4.0 4.0 4.0 4.0 3.0 1.0 4,800.0 4,800.0 3,600.0 110,000.0 29,166.7 20,000.0 13,333.3 15,000.0 6,400.0 38,400.0 33,600.0 21,600.0 440,000.0 184,733.3 80,000.0 53,333.3 45,000.0 6,400.0 81,600.0 86,400.0 68,400.0 220,000.0 122,266.7 40,000.0 26,666.7 30,000.0 25,600.0 1,400,933.3 VALOR DE RESCATE 700,000.0
10 COMISIN POR APERTURA DEL CRDITO (% SOBRE EL MONTO DEL CRDITO) 11 COSTO DEL AVAL O SEGURO ( % a.s.s.i )
10. ESTADO DE RESULTADOS O DE PRDIDAS Y GANANCIAS ESCENARIO A. CONCEPTOS 1 A INGRESOS TOTALES 1 Valor de ventas de alimento 2 Otros ingresos B EGRESOS TOTALES 1 Costos de operacin 2 Depreciacin de activos fijos 3 Amortizacin de activos diferidos 5 Intereses del crdito C UTILIDAD (A-B) D I. S. R. E BRUTA 2 3 4 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 5 6 7 33171941.07 96000 30,616,406 30,349,936 207,100 59,370 8 33171941.07 96000 30,616,406 30,349,936 207,100 59,370 9 33171941.07 96000 30,616,406 30,349,936 207,100 59,370 10 33171941.07 96000 30,616,406 30,349,936 207,100 59,370
8037816.491 15310126.65 20668670.98 25576877.75 30692253.3 33267941.07 33267941.07 33267941.07 33267941.07 8037816.491 15310126.65 20668670.98 25516877.75 30620253.3 0 7,682,094 7,291,474 207,100 59,370 124150 355723 0 35572 320150 0 320150 0 14,392,616 14,026,826 207,100 59,370 99320 917511 0 91751 825760 0 825760 0 19,222,719 18,881,759 207,100 59,370 74490 1445952 0 144595 1301357 0 1301357 60000 23,692,733 23,376,603 207,100 59,370 49660 1884145 0 188415 1695731 0 1695731 72000 28,420,791 28,129,491 207,100 59,370 24830 2271462 0 227146 2044316 0 2044316 2651536 0 265154 2386382 0 2386382 2651536 0 265154 2386382 1909106 477276 2651536 0 265154 2386382 1909106 477276 2651536 0 265154 2386382 1909106 477276
PTU. (10% de C)
F UTILIDAD NETA DISPONIBLE G DIVIDENDOS (80% de F) H UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS
12. BALANCE INICIAL ESCENARIO A. CONCEPTOS A ACTIVOS FIJOS 1 Terrenos 2 Bodegas con oficinas 3 3 Camionetas de 3 ton 4 Camioneta de 1 ton 5 Vehculo 6 Mobiliario y equipo de oficina 7 Equipo de computo 8 Tarimas B ACTIVOS DIFERIDOS 1 Plan de negocios 2 Constitucin de la empresa 3 Diseo de marca 4 Asesora y supervisin 5 Capacitacin de personal 6 Puesta en marcha 7 Intereses preoperatorios C TOTAL DE ACTIVOS PERODO 1 2215440 700000 330000 660000 175000 120000 80000 75000 32000 593700 120000 30000 25000 15000 20000 250000 133700 2809140 2809140 B CAPITAL SUBSIDIOS 1854140 740000 A PASIVO Crdito FIRA CONCEPTOS PERODO 1 955000 955000
Imprevistos ( 2% del subtotal de Activos fijos) 43440 APORTACION DE SOCIOS 1114140
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN ESCENARIO A. CAPACIDAD INICIAL CONCEPTOS A COSTOS VARIABLES 1 Costos variables de operacin 2 Costos variables de distribucin y ventas B COSTOS FIJOS 1 Costos fijos de operacin 2 Costos fijos de administracin y ventas 3 Costos financieros Intereses del crdito a largo plazo 4 Depreciacin de activos fijos 5 Amortizacin de activos diferidos 35% 2 6828954 155319 103200 204000 124150 124150 207,100 59,370 40% 3 45% 4 50% 5 60% 6 CAPACIDAD PLENA 65% 7 65% 8 65% 9 65% 10
6984274 13347626 18010559 22229403 26670291 28890736 28890736 28890736 28890736 13056136 17625783 21760226 291490 103200 576000 99320 99320 207,100 59,370 384775 103200 768000 74490 74490 207,100 59,370 469176 103200 1044000 49660 49660 207,100 59,370 26112272 28288294 28288294 28288294 28288294 558020 103200 1356000 24830 24830 207,100 59,370 207,100 59,370 207,100 59,370 207,100 59,370 207,100 59,370 602441 1,725,670 103200 1356000 602441 1,725,670 103200 1356000 602441 1,725,670 103200 1356000 602441 1,725,670 103200 1356000
697,820 1,044,990
1,212,160 1,463,330 1,750,500
C COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN 7682094
14392616 19222719 23692733 28420791 30616406 30616406 30616406 30616406
2. COMPOSICIN NUTRIMENTAL DE LA TRUCHA

Desde sus orgenes el hombre ha utilizado al mar y sus recursos para su alimentacin, destacando por su importancia el pescado; hasta hace pocos aos se consideraba solo como una excelente fuente de protena y que actualmente se destaca tambin por su alto contenido de cidos grasos poliinsaturados. La elevada tasa de protena del pescado cubre las necesidades del ser humano, comparable a las de la carne, huevo y leche; adems de ser protenas de alta calidad su digestibilidad es elevada, facilitando su aprovechamiento por el organismo.
Nutrientes Protenas Caractersticas La carne contiene creatina, xido de trimetilamina, taurina, derivados de purina, enserina, aminocidos libres, urea, amonaco y aminas de bajo peso molecular. Entre los aminocidos libres destacan la glicina y la -alanina; el msculo rojo posee particularmente una cantidad alta de histidina libre La grasa del pescado es rica en cidos grasos poliinsaturados, principalmente los cidos grasos de la familia n-3 (omega 3) conocidos como AEP y ADH Adems de fosfolpidos, contienen colesterol, que contribuye a la rigidez de la membrana. Contienen vitamina A y D, aunque tambin contienen una cantidad del complejo B Son fuente importante de algunos minerales, como el yodo, el selenio, sodio, potasio, hierro y el calcio.
Grasa o lpidos totales Colesterol. Vitaminas Minerales
La fraccin lipdica experimenta grandes oscilaciones, la forma en que se encuentran los lpidos en la carne de pescado es principalmente como triacilglicridos (3 cidos grasos unidos por un enlace ster a una molcula de glicerol), contribuyendo a la textura y en general a las propiedades sensoriales del producto En el tejido muscular de pescados magros se puede encontrar colesterol hasta en un 6% del total de los lpidos, similar al encontrado en los msculos de los mamferos. En el pescado, la vitamina A se encuentra en forma de retinol, en la piel, el msculo y en el hgado, varia de 0.3 a 260 % IU /100g de pescado. La vitamina D se encuentra, desde 500 a 3,000 IU/100g, en forma de calciferol, en el msculo y en el hgado del animal. En el caso del complejo B (tiamina B , riboflavina B , niacina y piridoxina B )
1 1 6
se encuentran en el msculo blanco y oscuro como la piel, el hgado, en los ojos y en la hueva. Aporta selenio una de 60 g/100g, cuando se recomiendan 75 g /da, poseen tambin un balance entre sodio y potasio que va desde 1:2 A 1:10. Los niveles de calcio no son muy altos al igual que los de hierro, aunque est ltimo es totalmente biodisponible en el pez
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Ficha tcnica
Nombre comn Nombre cientfico Propiedades Humedad (%) Minerales (%) Protena (%) Grasa (%) Energa (Kcal/100g) EPA n-3 (mg/100g) DHA n-3 (mg/100g) Colesterol (mg/100g) Disponibilidad Temporada Origen Destino Recomendaciones Ingesta/Semana Trucha arco iris Oncorhynchus mykiss Nutrimentales Primavera Verano Otoo Invierno 75 79 76.3 80 0.83 1 0.7 0.9 19.6 17.9 18 16.2 4.4 0.7b 1.4b 4.5c 135 92.29b 99ab 119ab 37.84 38.92 41.73 44.25 68.71 44.1 46.48 52.62 28.83 33.48 46.69 47.65 Del producto Todo el ao Puebla, Estado de Mxico, Durango, Chihuahua, Chiapas, Michoacn y zona norte de Baja California. La Nueva Viga, D.F. y local Pescado de carne blanca. Magro en verano y otoo y semigrasa en inviernoprimavera. Su valor energtico es bajo. Su contenido de protena es bueno. Con niveles bajos de colesterol en primavera-verano. Su concentracin de cidos grasos n-3 es bajo y se relaciona directamente con su alimentacin. Se recomienda su consumo 2 veces por semana, asada con hierbas de olor, fritas enteras o empapeladas.
a, b, ab, c literales diferentes entre columnas indican diferencia estadstica entre las estaciones
3. CARACTERSTICAS DE LAS FIGURAS ORGANIZACIONALES

Para consolidar las actividades individuales de produccin y comercializacin en pequea escala se puede constituir la Sociedad de Produccin Rural (S. P. R.) por el rgimen de responsabilidad y capital definido; agrupa desde dos productores de cualquier rgimen de tenencia y es de fcil constitucin, adems, goza de prestigio ante otras empresas, bancos y organismos que inciden en el sector. Bajo la figura de S. P. R. es posible atender los grupos prioritarios (mujeres, jvenes, indgenas, personas de la tercera edad y con discapacidad), considerando la necesidad de que se integren a los diversos tipos de actividades de produccin agrcola, ganadera, pesquera, agroindustrial, as como la necesidad de aprovechar las potencialidades de su mbito social y poblacional en empresas de servicios. Otra de las figuras jurdicas de amplia confiabilidad es la Sociedad Cooperativa, ya sea de consumidores de bienes y/o servicios, segn las necesidades de los productores y el tipo de actividad que desarrollen o requieran, indicndose especialmente para el fomento del ahorro y la inversin, en el sector pesquero o para actividades de industrias extractivas y de explotacin de bienes comunales para proyectos de ecoturismo o elaboracin de artesanas. Por otro lado, la Sociedad Annima de Capital Variable (S. A. de C. V.); se forma con un mnimo de dos individuos, pudiendo participar un nmero infinito de socios, con la caracterstica de que los beneficios econmicos o las prdidas estn en funcin del capital aportado y presentado por cada socio o por el nmero de acciones adquiridas; desde 1992 se toma en cuenta las aportaciones en tierra, que son las acciones tipo T. Algunas empresas, directivos u organismos financieros, por ciertos prejuicios o desconfianza hacia otras formas asociativas realizan operaciones comerciales con las S. A. de C. V. por lo que la Secretara de Economa seleccion esta figura para registrarla como Empresa Integradora y otorgarle apoyos de sus programas.
Sociedades rurales
Tipo de sociedad Socios Objeto Formalizacin Sociedad de Produccin Rural (S.P.R.) Dos o ms productores rurales, ya sean personas fsicas o morales (Organizacin de 1er. nivel) Coordinacin de actividades productivas, asistencia mutua, comercializacin u otras no prohibidas por la ley Notar que no se limita a actividades agropecuarias, forestales pesqueras y agroindustriales Protocolizar ante un fedatario pblico e inscribirla en el Registro Agrario Nacional y en el Registro Pblico de Crdito Rural o de Comercio del lugar que corresponda Capital social inicial mnimo requerido Responsabilidad ilimitada: ninguno. Responsabilidad limitada: 700 salarios mnimos diarios del D.F. Responsabilidad suplementaria: 350 salarios diarios del D.F. Situacin fiscal Parcialmente exentas del Impuesto Sobre la Renta* Marco jurdico Ley Agraria, artculos 108, 109, 111 y 112 Otros Los derechos de los socios son transmisibles con el consentimiento de la asamblea y cuando la sociedad tenga obligaciones con una institucin financiera, se requerir de la autorizacin de sta
Unin de Ejidos o Comunidades (UE o UC)
Dos o ms Ejidos o Comunidades (Organizacin de 2do. nivel)
Asociacin Rural de Inters Colectivo (ARIC)
Unin de Sociedades de Produccin Rural (USPR)
Dos o ms de las siguientes personas morales: Ejidos, Comunidades, Unin de Ejidos o Comunidades, Sociedades de Produccin Rural o Uniones de Sociedades de Produccin Rural (Organizacin de 2do. nivel) Dos o ms Sociedades de Produccin Rural (Organizacin de 2do. nivel)
Coordinacin de actividades productivas, asistencia mutua, comercializacin u otras no prohibidas por la ley Puede explotar directamente la tierra Integracin de los recursos humanos, materiales, tcnicos y financieros para el establecimiento de industrias, aprovechamiento, sistemas de comercializacin y cualquiera otras actividades econmicas Puede explotar directamente la tierra
Protocolizar ante un fedatario pblico e inscribirla en el Registro Agrario Nacional
No se menciona
Totalmente Ley Agraria, exentas del artculos 108 pago del y 109 Impuesto Sobre la Renta Totalmente exentas del pago del Impuesto Sobre la Renta Ley Agraria, artculos 108, 109 y 110
Protocolizar ante un No se menciona fedatario pblico e inscribirla en el Registro Agrario Nacional. Cuando se integre con SPR o Uniones de SPR, se inscribir adems en los Registros Pblicos de Crdito Rural o de Comercio
Coordinacin de actividades productivas, asistencia mutua, comercializacin u otras no prohibidas por la ley. Puede explotar directamente la tierra
Protocolizar ante un fedatario pblico e inscribirla en el Registro Agrario Nacional y en el Registro Pblico de Crdito Rural o de Comercio correspondiente
No se menciona
Parcialmente exentas del Impuesto Sobre la Renta*
Ley Agraria, artculos 108, 109 y 113
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Sociedades civiles y mercantiles

Tipo de sociedad Sociedades de Responsabi lidad Limitada (S. R. L.) Socios Mnimo dos socios y mximo cincuenta Objeto Combinacin de recursos o esfuerzos para la realizacin de un fin comn, de carcter preponderantemente econmico y que constituya una especulacin comercial** Formalizacin El contrato social debe constar por escrito ante Notario Pblico e inscribirse en el Registro Pblico de la Propiedad y del Comercio. Si posee terrenos rsticos tambin debe ser inscrita en el Registro Agrario Nacional Capital social inicial mnimo requerido Tres mil pesos y la responsabilidad de los socios limitada a las aportaciones Situacin fiscal Parcialmente exenta del Impuesto Sobre la Renta* Marco jurdico Ley de Sociedades Mercantiles, artculos del 58 al 86 Otros Para la transmisin de las partes sociales, se necesita el consentimiento de los socios que representen la mayora del capital social. Para modificar el contrato social se requiere el voto de los socios que represente cuando menos las tres cuartas partes del capital social La distribucin de las utilidades se hace siempre en proporcin al importe pagado de las acciones
Sociedad Annima (SA)
El contrato social debe Cincuenta mil Parcialmente Ley de constar por escrito ante pesos; exenta del Sociedades Notario Pblico e responsabilidad Impuesto Mercantiles, inscribirse en el Registro limitada al pago de Sobre la artculos del Pblico de la Propiedad y las acciones Renta* 87 al 206 del Comercio. Si posee terrenos rsticos tambin debe ser inscrita en el Registro Agrario Nacional *Segn lo expresado en el artculo 10-B de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, las personas morales que se dediquen exclusivamente a las actividades agrcolas, ganaderas, silvcolas o pesqueras no pagarn impuesto sobre la renta por los ingresos provenientes de las mismas, siempre que no excedan el ejercicio de 20 veces al salario mnimo general correspondiente al rea geogrfica del contribuyente elevado al ao, por cada uno de sus socios. La excepcin referida en ningn caso exceder, en su totalidad, de 200 veces el salario mnimo correspondiente al rea geogrfica de la persona moral elevado al ao. Adems, en trminos del artculo 13 de la misma ley, las personas morales dedicadas a la agricultura y a la silvicultura podrn reducir de su impuesto determinado el 50%. ** El objetivo de estas sociedades cuando sean propietarias o poseedoras de fincas rsticas estar limitado a la produccin, transformacin y comercializacin de productos agrcolas, ganaderas o forestales, as como los dems actos accesorios necesarios para el cumplimiento de dicho objetivo.
Mnimo dos socios
Combinacin de recursos o esfuerzos para la realizacin de un fin comn, de carcter preponderantemente econmico y que constituya una especulacin comercial**
Sociedades y asociaciones
Tipo de sociedad Sociedades Cooperativ as Socios Mnimo 5 personas fsicas de clase trabajadora que aportan a la sociedad su trabajo personal cuando se trate de cooperativas de produccin o se aprovisionen de ella si se trata de cooperativas de consumo Objeto Satisfaccin de necesidades individuales y colectivas a travs de la realizacin de actividades econmicas de produccin, distribucin y consumo de bienes y servicios (cualquier actividad econmica lcita) Formalizacin Capital social inicial Situacin Marco mnimo requerido fiscal jurdico Constituirse ante No determinado Exenta del Ley notario, juez de Impuesto General de distrito o de primera Sobre la Sociedades instancia, presidente Renta Cooperativ o delegado as: 3 de municipal. agosto de Registrarse en el 1994 Registro Pblico de Comercio quien informar a la SEDESOL Otros Los rendimientos se distribuyen de acuerdo al tiempo trabajado o al volumen de aprovisionamiento segn sea cooperativa de produccin o de servicios. Rgimen de de responsabilidad limitada o suplementada. No contrata asalariados, salvo en obras por tiempo determinado o para sustituir temporalmente un socio. Libertad de asociacin y retiro voluntario de los socios. Se reconoce un voto por socio, independientemente de sus aportaciones
4. DEMANDA TOTAL DE ALIMENTO PARA TRUCHA EN EL ESTADO DE MEXICO PROGRAMA DE ABASTECIMIENTO

Calibre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Kilos AI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A II 1267 2253 1901 0 1267 2886 1267 0 1267 0 3520 1267 16894 Mini pelet ext. 1.5 2612 4643 3918 0 2612 5949 2612 0 2612 0 7255 2612 34825 Mini pelet ext. 2.5 9662 9662 17177 14493 0 9662 22008 9662 0 9662 0 26839 128828 Eng. Extruido 3.5 58687 80919 96356 75352 81307 64708 39868 50694 85530 61100 31648 23655 749824 Eng. Extruido 4.5 46157 45144 79561 144189 139956 105915 135808 116370 59841 87942 148985 95319 1205188 Eng. Extruido 5.5 235856 166268 71409 72195 124938 230654 217027 167024 214813 181715 92059 140779 1914739 Total Kilos 354241 308888 270322 306230 350080 419775 418590 343751 364063 340419 283468 290471 4050298 TOTAL DE ALIMENTO ANUAL PARA EL PLAN DE NEGOCIOS Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10 Calibre 35% 40% 45% 50% 60% 65% 65% 65% 65% AI 0 0 0 0 0 0 0 0 0 A II 5913 6758 7603 8447 10137 10981 10981 10981 10981 Mini pelet ext. 1.5 12189 13930 15671 17412 20895 22636 22636 22636 22636 Mini pelet ext. 2.5 45090 51531 57973 64414 77297 83738 83738 83738 83738 Eng. Extruido 3.5 262438 299930 337421 374912 449894 487385 487385 487385 487385 Eng. Extruido 4.5 421816 482075 542335 602594 723113 783372 783372 783372 783372 Eng. Extruido 5.5 670159 765896 861633 957370 1148843 1244580 1244580 1244580 1244580 Total Kilos 1417604 1620119 1822634 2025149 2430179 2632694 2632694 2632694 2632694
107
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico TOTAL DE ALIMENT POR REGIN PARA EL PLAN DE NEGOCIOS Calibre Amanalco 45% Aman-Nic 75% Aman-Nic-Tem 90%} Aman-Nic-Tem-Oco 100% AI 0 0 0 0 A II 2661 5068 6842 8447 Mini pelet ext. 1.5 5485 10447 14104 17412 Mini pelet ext. 2.5 20290 38648 52175 64414 Eng. Extruido 3.5 118097 224947 303679 374912 Eng. Extruido 4.5 189817 361556 488101 602594 Eng. Extruido 5.5 301571 574422 775469 957370 Total Kilos 637922 1215089 1640371 2025149
REGIN AMANALCO
Calibre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 0 1267 2612 0 31648 46157 71409 153094 0 0 0 9662 23655 45144 72195 150656 0 1267 2612 0 31648 46157 71409 153094 Total Alevn I 0 0 0 0 0 0 0 0 Alevn II 1267 0 1267 0 1267 0 1267 0 Mini pelet Ext 1.5 2612 0 2612 0 2612 0 2612 0 Mini pelet Ext 2.5 0 9662 0 9662 0 9662 0 9662 Eng. Extrudo 3.5 31648 23655 31648 23655 31648 23655 31648 23655 Eng. Extrudo 4.5 46157 45144 46157 45144 46157 45144 46157 45144 Eng. Extrudo 5.5 71409 72195 71409 72195 71409 72195 71409 72195 TOTAL 153094 150656 153094 150656 153094 150656 153094 150656 Ao 2 al 35% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL 0 0 0 7602 0 15671 9662 57972 23655 331820 45144 547806 72195 861628 150656 1822500
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 443 0 443 0 443 0 443 0 443 0 443 0 2661 914 0 914 0 914 0 914 0 914 0 914 0 5485 0 3382 0 3382 0 3382 0 3382 0 3382 0 3382 20290 11077 8279 11077 8279 11077 8279 11077 8279 11077 8279 11077 8279 116137 16155 15800 16155 15800 16155 15800 16155 15800 16155 15800 16155 15800 191732 24993 25268 24993 25268 24993 25268 24993 25268 24993 25268 24993 25268 301570 53583 52730 53583 52730 53583 52730 53583 52730 53583 52730 53583 52730 637875
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Ao 3 al 40% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 4 al 45% Calibre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 0 570 1175 0 14242 20771 32134 68892 0 0 0 4348 10645 20315 32488 67795 0 570 1175 0 14242 20771 32134 68892 0 0 0 4348 10645 20315 32488 67795 Total 0 3421 7052 26087 149319 246513 387733 820125 Alevn I 0 Alevn II 570 Mini pelet Ext 1.5 1175 Mini pelet Ext 2.5 0 Eng. Extrudo 3.5 14242 Eng. Extrudo 4.5 20771 Eng. Extrudo 5.5 32134 TOTAL 68892 Ao 5 al 50% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 6 al 60% Dr. Claudio Avalos Gutirrez 0 0 0 0 0 0 0 0 570 0 570 0 570 0 0 1175 0 1175 0 1175 0 4348 0 4348 0 4348 0 4348 10645 14242 10645 14242 10645 14242 10645 20315 20771 20315 20771 20315 20771 20315 32488 32134 32488 32134 32488 32134 32488 67795 68892 67795 68892 67795 68892 67795 Enero 0 507 1045 0 12659 18463 28564 61237 Febrero Marzo 0 0 0 3865 9462 18057 28878 60263 Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 0 507 1045 0 12659 18463 28564 61237 0 0 0 3865 9462 18057 28878 60263 0 507 1045 0 12659 18463 28564 61237 Total 0 0 0 0 507 0 507 0 1045 0 1045 0 0 3865 0 3865 12659 9462 12659 9462 18463 18057 18463 18057 28564 28878 28564 28878 61237 60263 61237 60263 0 0 507 0 1045 0 0 3865 12659 9462 18463 18057 28564 28878 61237 60263 0 0 0 3041 0 6268 3865 23189 9462 132728 18057 219122 28878 344651 60263 729000
Enero Febrero Marzo Abril 0 0 0 0 634 0 634 0 1306 0 1306 0 0 4831 0 4831 15824 11828 15824 11828 23079 22572 23079 22572 35705 36098 35705 36098 76547 75328 76547 75328
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 634 0 634 0 634 0 634 0 3801 1306 0 1306 0 1306 0 1306 0 7836 0 4831 0 4831 0 4831 0 4831 28986 15824 11828 15824 11828 15824 11828 15824 11828 165910 23079 22572 23079 22572 23079 22572 23079 22572 273903 35705 36098 35705 36098 35705 36098 35705 36098 430814 76547 75328 76547 75328 76547 75328 76547 75328 911250
Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 7-10 al 65% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Calibre
Enero 0 760 1567 0 18989 27694 42846 91856 Enero 0 824 1698 0 20571 30002 46416 99511 Enero
Febrero Marzo 0 0 0 5797 14193 27086 43317 90394
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 0 760 1567 0 18989 27694 42846 91856 0 0 0 5797 14193 27086 43317 90394 0 760 1567 0 18989 27694 42846 91856
Total
0 0 0 0 760 0 760 0 1567 0 1567 0 0 5797 0 5797 18989 14193 18989 14193 27694 27086 27694 27086 42846 43317 42846 43317 91856 90394 91856 90394 Abril 0 0 0 6280 15376 Mayo 0 824 1698 0 20571
0 0 760 0 1567 0 0 5797 18989 14193 27694 27086 42846 43317 91856 90394 Julio 0 824 1698 0 20571 46416 99511 Julio
0 0 0 4561 0 9403 5797 34783 14193 199092 27086 328684 43317 516977 90394 1093500 Total 0 4942 10186 37682 215683 356074 560058
Febrero Marzo 0 0 0 6280 15376 46927 97927 0 824 1698 0 20571
Junio 0 0 0 6280 15376
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 0 0 0 6280 15376 29343 46927 97927 0 824 1698 0 20571 30002 46416 99511 0 0 0 6280 15376 29343 46927 97927 0 824 1698 0 20571 30002 46416 99511 0 0 0 6280 15376 29343 46927
29343 30002 29343 30002 29343 30002 46416 46927 99511 97927 Abril 46416 46927 99511 97927 Junio
97927 1184625 Total
REGION NICOLS ROMERO

Febrero Marzo Mayo Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre 0 0 0 0 31540 0 96261 127801 0 0 0 0 21919 25052 55066 102037 0 1689 3482 0 0 60191 0 65363 Alevn I 0 Alevn II 0 Mini pelet Ext 1.5 0 Mini pelet Ext 2.5 0 Eng. Extrudo 3.5 20279 Eng. Extrudo 4.5 0 Eng. Extrudo 5.5 96261 TOTAL 116539 Ao 2 al 35% 0 0 0 0 0 0 0 1689 0 0 0 1689 0 0 3482 0 0 0 3482 0 0 0 12883 0 0 0 12883 0 31540 21919 20279 31540 21919 0 20279 0 25052 60191 36491 25052 60191 36491 55066 0 0 40146 96261 55066 40146 91778 59854 80470 108178 148403 128140 96916 0 0 0 5068 0 10447 12883 38648 0 221213 36491 365204 40146 574419 89520 1215000
Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 3 al 40% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 4 al 45% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Ao 5 al 50% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 6 al 60% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL
Ao 7-10 al 65% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL
Enero Febrero Marzo Abril Mayo 0 0 0 0 0 0 1098 0 0 0 0 2264 0 0 0 0 0 8374 0 0 13181 20501 14247 13181 20501 0 0 16284 39124 23719 62569 35793 0 0 26095 75751 59656 38905 52306 70315
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 0 0 0 0 0 0 0 0 1098 0 0 0 0 1098 0 3294 2264 0 0 0 0 2264 0 6791 0 8374 0 0 0 0 8374 25121 14247 0 13181 20501 14247 0 0 143789 16284 39124 23719 0 16284 39124 23719 237383 62569 35793 26095 62569 35793 0 26095 373372 96462 83291 62995 83071 66324 42486 58188 789750
REGION TEMASCALTEPEC
Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 2 al 35% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 3 al 40% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Enero 0 0 0 9662 0 0 36098 45760 Febrero Marzo 0 0 0 0 0 20650 0 634 1306 0 Abril 0 0 0 4831 Mayo 0 0 0 0 7605 0 Junio 0 634 1306 0 11828 30110 Julio 0 0 0 4831 8220 9395 72195 Agosto Septiembre Octubre Noviembre 0 0 0 0 7605 22572 41300 71476 0 0 0 0 11828 13684 15055 40567 0 0 0 0 8220 9395 36098 53712 0 0 0 0 0 22572 20650 43222 Diciembre 0 1267 2612 0 0 15055 Total 0 2534 5224 19324 130654 287210
15209 35483 24659 0 18789 0 0
45144 27368
13684 182602 32618 627548
35859 37422 48279 52748
71245 94641
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 222 0 0 222 0 0 0 0 0 443 887 0 0 457 0 0 457 0 0 0 0 0 914 1828 3382 0 0 1691 0 0 1691 0 0 0 0 0 6763 0 5323 12419 8630 2662 4140 2877 2662 4140 2877 0 0 45729 0 0 0 6576 15800 9579 3288 7900 4789 3288 7900 4789 63911 12634 7227 0 0 0 10538 25268 14455 5269 12634 7227 5269 100523 16016 12551 13098 16898 18462 24936 33124 25017 14198 18799 15128 11416 219642 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 253 0 0 253 0 0 0 0 0 507 1014 0 0 522 0 0 522 0 0 0 0 0 1045 2089 3865 0 0 1932 0 0 1932 0 0 0 0 0 7730 0 6084 14193 9863 3042 4731 3288 3042 4731 3288 0 0 52262 0 0 0 7516 18057 10947 3758 9029 5474 3758 9029 5474 73041 14439 8260 0 0 0 12044 28878 16520 6022 14439 8260 6022 114884 18304 14344 14969 19312 21099 28498 37856 28590 16227 21485 17289 13047 251019
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Ao 4 al 45% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 5 al 50% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 6 al 60% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL
Enero 0 0 0 4831 0 0 18049 22880
Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 317 0 0 317 0 0 0 0 0 634 1267 0 653 0 0 653 0 0 0 0 0 1306 2612 0 0 2416 0 0 2416 0 0 0 0 0 9662 7605 17741 12329 3802 5914 4110 3802 5914 4110 0 0 65327 0 0 9395 22572 13684 4697 11286 6842 4697 11286 6842 91301 10325 0 0 0 15055 36098 20650 7527 18049 10325 7527 143605 17929 18711 24139 26374 35623 47320 35738 20283 26856 21611 16309 313774
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Ao 7-10 al 65% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL
REGIN OCOYOACAC-LA MARQUESA

Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 2 al 35% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Enero 0 0 0 0 6760 0 32088 38848 Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 563 0 0 0 563 0 0 0 0 563 0 1690 1161 0 0 0 1161 0 0 0 0 1161 0 3483 0 4294 0 0 0 4294 0 0 0 0 4294 12883 10514 7307 6760 10514 7307 0 6760 10514 7307 0 0 73741 0 8351 20065 12164 8351 20065 12164 0 8351 20065 0 109576 18356 0 0 13383 32088 18356 13383 32088 18356 0 13383 191482 30594 19952 26825 36061 49470 42715 32307 42602 34014 21789 17677 392854
Enero Febrero Marzo 0 0 0 0 197 0 0 406 0 0 0 1503 2366 3680 2557 0 0 2923 11231 6425 0 13597 10708 6983
Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 197 0 0 0 0 197 0 591 0 0 406 0 0 0 0 406 0 1219 0 0 0 1503 0 0 0 0 1503 4509 2366 3680 2557 0 2366 3680 2557 0 0 25809 7023 4257 2923 7023 4257 0 2923 7023 0 38352 0 4684 11231 6425 4684 11231 6425 0 4684 67019 9389 12621 17315 14950 11307 14911 11905 7626 6187 137499
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Ao 3 al 40% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 4 al 45% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 5 al 50% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL
Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico Ao 6 al 60% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL Ao 7-10 al 65% Calibre Alevn I Alevn II Mini pelet Ext 1.5 Mini pelet Ext 2.5 Eng. Extrudo 3.5 Eng. Extrudo 4.5 Eng. Extrudo 5.5 TOTAL
5. TABLAS TCNICAS DE ALIMENTO

De acuerdo con El Pedregal/Silver-Cup, las cantidades aproximadas de alimento para suministrarse a 1,000 truchas arco iris, desde que comienzan a comer hasta llegar a un peso individual de 350 g (talla comercial), son las siguientes:
Parmetros tcnicos el Pedregal
Alimento Iniciacin Alevn I Alevn II Migaja fina Migaja gruesa Pelet 2.4 mm (3/32) Pelet 3.2 mm (1/8) Pelet 4.0 mm (5/32) Pelet 4.8 mm (3/16) El Pedregal 14 10 15 15 25 35 40 65 65 Total das: 284 Total alimento: kg Das Cantidad 0.170 kg 0.530 kg 1.420 kg 2.600 kg 7.600 kg 23.000 kg 45.000 kg 145.000 kg 248.000 kg 473.32
Fuente: El Pedregal. Factor de Conversin de Alimento FCA: 1.35:1 aproximadamente
6. BASE DE DATOS DE GRANJAS DE TRUCHA EN EL ESTADO DE MXICO

(Ver en archivo electrnico) Base de datos Comit de Sanidad Acucola Base de datos del Sistema Producto Trucha Mexiquense Base de datos del Plan de Negocios
7. PROYECTO DE ACTA CONSTITUTIVA EN LA EMPRESA INTEGRADORA
==========ESCRITURA NUMERO ===========================

==========VOLUMEN NUMERO ======================================
EN LA CIUDAD DE =========, ESTADO DE ======== siendo las === horas, del da ====== de ===== de ========.======================= ==================, Notario O Corredor Pblico en Ejercicio, Titular de la Notara ======== de ste Distrito Judicial , hago constar: =================================================== =====La Constitucin formal de la sociedad mercantil denominada: ===========", SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE.================================================
=====Con apego a lo establecido en la Ley General de Sociedades Mercantiles y las disposiciones que por Decreto Presidencial se publicaron en el Diario Oficial de la Federacin, el da siete de mayo de mil novecientos noventa y tres para la Constitucin de Empresas Integradoras, as como el Decreto que modifica al diverso que promueve la organizacin de empresas integradoras, publicado el da treinta de mayo de mil novecientos noventa y cinco en el Diario Oficial de la Federacin.============En el que comparecen como:====================
============= S O C I O S F U N D A D O R E S ============= 1. 2. 3. 4. 5. 6. Los nombrados comparecientes: =================================, en sus respectivos caracteres de Presidente y Secretario del Consejo de Administracin de la Sociedad Mercantil Denominada =========================, SOCIEDAD ANNIMA DE CAPITAL VARIABLE, dijeron: Que habiendo determinado constituir la Sociedad Mercantil que en esta escritura se formaliza, se gestion y obtuvo de la Secretara de Relaciones Exteriores el permiso correspondiente que a continuacin se transcribe: =============
PERMISO DE LA SECRETARIA DE RELACIONES EXTERIORES ----- Al margen superior izquierdo un sello impreso con el Escudo Nacional que a la letra dice: SECRETARIA DE RELACIONES EXTERIORES.- Al margen superior derecho: Permiso ======== Expediente ========= Folio ========= En atencin a la solicitud presentada por el (la) C. ==================== esta Secretara concede el permiso para constituir una SA DE CV, bajo la denominacin ======================= SA DE CV. Este permiso, quedar condicionado a que en los estatutos de la sociedad que se constituya, se inserte la clusula de exclusin de extranjeros o el convenio previsto en la fraccin I del Artculo 27 Constitucional, de conformidad con lo que establecen los artculos 15 de la Ley de Inversin Extranjera y 14 del Reglamento de la Ley de Inversin Extranjera y del Registro Nacional de Inversiones Extranjeras. El interesado, deber dar aviso del uso de este permiso a la Secretara de Relaciones Exteriores dentro de los seis meses siguientes a la expedicin del mismo, de conformidad con lo que establece el artculo 18 del Reglamento de la Ley de Inversin Extranjera y del Registro Nacional de Inversiones Extranjeras. Este permiso quedar sin efectos si dentro de los noventa das hbiles siguientes a la fecha de otorgamiento del mismo, los interesados no acuden a otorgar ante fedatario pblico el instrumento correspondiente a la constitucin de que se trata, de conformidad con lo que establece el artculo 17 del Reglamento de la Ley de Inversin Extranjer a y del Registro Nacional de Inversiones Extranjeras; as mismo se otorga sin perjuicio de lo dispuesto por el artculo 91 de la Ley de la Propiedad Industrial. Lo anterior se comunica con fundamento en los artculos: 27 fraccin I de la Constitucin Poltica de los Estados Unidos
Mexicanos; 28, fraccin V de la Ley Orgnica de la Administracin Publica Federal; 15 de la Ley de Inversin Extranjera y el 13, 14 y 18 del Reglamento de la Ley de Inversin Extranjera y del Registro Nacional de Inversiones Extranjeras. PUEBLA, PUE., a 02 de Abril de 2003, EL DELEGADO =================.- Una firma ilegible.- Al margen superior izquierdo un sello que dice: SECRETARIA DE RELACIONES EXTERIORES, DELEGACIN PUEBLA ARTICULO
27.======= ==== ======================= IDENTIFICACION Y PREVENCIONES DE LEY ==================== === YO EL NOTARIO O CORREDOR PUBLICO, HAGO CONSTAR: Que los socios fundadores cuyas generales sern especificadas ms adelante se identificaron ante m, y los previne sobre las penas en que incurre quines declaran falsamente bajo protesta de decir verdad, manifestaron que tanto ellos como sus respectivas representadas, tener capacidad legal, para contratar y obligarse de lo que Doy Fe, as como de conocerlos personalmente e interrogados con respecto del Impuesto Federal sobre la Renta, declararon que ellos como sus respectivas representadas, estn al corriente en el pago del Impuesto Federal Sobre la Renta. =========================================== =====Acto seguido manifestaron que la sociedad que hoy constituyen se regir por los estatutos sociales siguientes: ====================================================== ============= E S T A T U T O S ============= ======================= DENOMINACIN ======================= ====PRIMERO.- La sociedad se denominar: ========= que ir seguida de las palabras SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE de sus abreviaturas S. A. DE C. V. =========== ======================= DOMICILIO ========================= ====SEGUNDO.- El domicilio de la sociedad ser , en la calle ========= No. ======== Col. ========== C.P. =====,de esta Ciudad de ========, sin perjuicio de su derecho a establecer agencias o sucursales en otros lugares de la Repblica Mexicana o del extranjero y de pactar domicilio convencionales para actos determinados, sin que se entienda cambiando su domicilio social. ============================================= ========= DURACIN ========================= =====TERCERO.- La duracin del pacto social ser de ==========, contados a partir de la fecha de la escritura, por lo que concluir legalmente en el ao ====.==================================================== ============================ OBJETO SOCIAL ======================= CUARTO.- La sociedad tendr por objeto social preponderante la prestacin de servicios especializados de apoyo a la micro, pequea y mediana empresa asociada. == A.- Por cuenta y orden de sus socios:
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Conjuntar a los socios para que puedan obtener un mejoramiento econmico y social, optimizando en su beneficio las condiciones para comprar, distribuir, transportar y vender todo tipo de mercancas lcitas. ========================= II. Proporcionar a sus socios algunos de los siguientes servicios: tecnologa, promocin y comercializacin, diseo, subcontratacin de productos y procesos industriales, promover la obtencin del financiamiento, adquisicin de materias primas, insumos, activos y tecnologa en comn; en condiciones favorables de precio, calidad y oportunidad de entrega, as como de otros servicios que se requieran para el ptimo desempeo de las empresas asociadas. ================ III. Organizar a los grupos interesados, para promover la creatividad para alcanzar la calidad del servicio. ==================================================== IV. Desarrollar, de manera permanente, el asesoramiento y la capacitacin a favor de los socios, que les permita mejorar su competitividad en los mercados internos y de exportacin. ==================================================== V. Gestionar y concertar los financiamientos a efecto de favorecer el equipamiento y modernizacin de las empresas asociadas. ==================================== VI. Realizar las gestiones necesarias favorables a sus socios, para obtener de las autoridades federales, estatales y municipales los apoyos y beneficios que de acuerdo a sus facultades puedan otorgar. ====================================== VII. Proporcionar a lo socios servicios de tipo administrativo, contable, fiscal, jurdico, informtico, de formacin y capacitacin empresarial. =============== VIII. Promover ante la Banca de Fomento y Desarrollo el diseo de programas, con intereses y condiciones preferenciales que den apoyo a los socios. ======== IX. Otorgar a todos los socios los servicios e informacin que se requieran para el logro de los objetivos de la sociedad. ======================================== X. La elaboracin de estudios y proyectos tcnicos y econmicos necesarios para la realizacin de su objeto social. ============================================== XI. Celebrar actos y contratos a nombre y por cuenta de los socios, relacionados con el objeto de la misma. ==================================================== XII. A nombre y por cuenta de los socios adquirir, enajenar, dar y recibir, en arrendamiento toda clase de bienes muebles e inmuebles necesarios para el logro de los fines sociales. ==================================================== B.- Propios de su actividad: =======================
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I.
XIII. No participar de manera directa o indirecta en el capital social de sus asociadas. ===================================================== XIV. Otorgar toda clase de garantas reales o personales, constituir hipotecas y otorgar fianzas y avales. ===================================================== XV. Emitir, aceptar, suscribir, endosar y en cualquier forma comerciar con documentos, ttulos de crdito o instrumentos negociables. ==================== XVI. La obtencin de permisos, concesiones, franquicias, nombres y avisos comerciales que sean necesarios para la consecucin de los fines sociales. ==== XVII. La celebracin de toda clase de actos y contratos de naturaleza civil o mercantil necesarios para el desarrollo de los objetos sociales. ============== XVIII. La adquisicin, enajenacin y en general la negociacin con todo tipo de acciones, partes sociales, y de cualquier ttulo permitido por la Ley. ======== XIX. Establecer agencias o sucursales en cualquier lugar de la Repblica o del Extranjero. ==================================================== XX. El desempeo de toda clase de comisiones y representaciones y la celebracin de toda clase de actos y contratos que permitan una ganancia lcita. ============= XXI. La defensa de los intereses y derechos de los miembros de la sociedad personas fsicas o morales. ==================================================== XXII. La celebracin de convenios, contratos o de cualquier acto jurdico, con particulares o personas morales privadas u oficiales, e instituciones de Gobierno Federal, Estatal o Municipal, centralizadas o descentralizadas, tendientes a las realizaciones de sus fines. ================================== XXIII. La adquisicin de bienes muebles o inmuebles, indispensables para la realizacin de sus fines. ==================================================== XXIV. Organizar todo tipo de eventos que redunden en la elevacin del nivel socio cultural de sus miembros de la sociedad. ================================ =====QUINT0.- Las empresas asociadas debern, adems, ser usuarias de los servicios que preste la integradora con independencia de que estos servicios se brinden a terceras personas hasta por un 10% del total de los ingresos de la empresa integradora. ========================================================= ======================== EXTRANJERIA ========================
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SEXTO.- Conforme a lo estipulado en la Ley de Inversiones Extranjeras. ========= ================= CAPITAL SOCIAL Y ACCIONES =========== SEPTIMO.- La sociedad tendr un capital social ========== mexicano y estar representado por acciones de la Seria A por los socios fundadores y de la Serie B por personas fsicas o morales mexicanas. =========================================== OCTAVO.- El capital de la sociedad es variable, representado por acciones nominativas, ordinarias, con valor de $====== (===========, MONEDA NACIONAL), cada una, amparadas, por ttulos de la Serie "A" o Mexicana, relativas al capital que representa la inversin mexicana y ttulos de la Serie "B" o suscripcin libre, correspondientes al capital que representa la libre suscripcin. ==================== El capital mnimo fijo sin derecho a retiro es la cantidad de $========== (========== PESOS, CERO CENTAVOS, MONEDA NACIONAL)representado por ==== ACCIONES de las cuales todas se encuentran ntegramente suscritas y pagadas, y el restante pagaderas dentro del trmino de cinco aos contados a partir de la suscripcin de las mismas, amparadas por ttulos de la Serie "A" o Mexicana, y en su caso, la Serie "B" o de Libre Suscripcin.================================================ El capital autorizado ser por cantidad limitada. El capital ser susceptible de aumentar por aportaciones posteriores de los accionistas, admisin de nuevos socios, capitalizacin de reservas o utilidades de la sociedad. El capital podr disminuir por retiro parcial o total de las aportaciones. Los aumentos y las disminuciones se realizaran de acuerdo a lo estipulado en este capitulo y con las disposiciones aplicables del capitulo octavo de la Ley General de Sociedades Mercantiles. ========= =====Todo aumento o disminucin del capital social requiere de una resolucin tomada por la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas y el aumento o disminucin deber inscribirse en el Libro de Registro de Variaciones de Capital que la sociedad deber llevar conforme a lo dispuesto por el articulo Doscientos diecinueve de la Ley de Sociedades Mercantiles. ========================================================= NOVENO.- Las acciones en que se divide el capital social estarn representadas por ttulos emitidos en colores diferentes para distinguir y amparar a las acciones de la Serie A o Mexicana y Serie B o de Libre Suscripcin; en tanto se emitan o entregan a los accionistas los ttulos definitivos, la sociedad podr expedir certificados provisionales que amparen las acciones en que ste dividido el capital social que servirn para acreditar y transmitir la calidad y los derechos de socio, que sern siempre nominativos y que debern canjearse por los ttulos nominativos dentro de los trescientos sesenta y cinco das siguientes contados a partir de la constitucin de la sociedad o de cualquier cambio que sufra el capital social. ======
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Los certificados provisionales y los ttulos definitivos podrn amparar cualquier nmero de acciones, satisfarn los requisitos establecidos en el artculo Ciento veinticinco de la Ley General de Sociedades Mercantiles, contendrn el texto integro del artculo quinto de estos estatutos sociales y llevarn la firma de cualesquiera dos miembros del Consejo de Administracin, pero siempre consignando las firmas de un consejero de la Serie A o Mexicana y otro de la Serie B o de Libre Suscripcin, para el caso de que se encuentren suscritas acciones de la Serie B. La firma de los consejeros podr ser un facsmil, si as lo autorizare el Consejo de Administracin, y siempre que en su caso los originales de las firmas respectivas se depositen en el Registro Pblico de Comercio del domicilio de la sociedad. ========== En caso de que algn accionista desee transmitir sus acciones, se requerir la autorizacin previa del Consejo de Administracin, anexando a su peticin las condiciones para la transmisin de sus acciones, gozando en todo caso del derecho de preferencia, los accionistas de la Serie correspondiente, el Consejo de Administracin, notificar sus decisiones dentro de los diez das hbiles siguientes a la recepcin de la solicitud. ===================================================== DECIMO.- La sociedad contar con un Libro de Registro de Acciones que podr ser llevado por la propia sociedad o por una Institucin de Crdito como agente de registrador por cuenta y a nombre de la sociedad, libro en el que se inscribirn todas las operaciones de suscripcin, adquisicin o transmisin de que sean objeto las acciones representativas del capital social, dentro de los noventa das siguientes a la fecha en que se efecten dichas transmisiones, con expresin del suscriptor o poseedor anterior y del cesionario o adquirente. ======================= DECIMO PRIMERO.- La sociedad considerar como la duea de las acciones representativas del capital social la persona registrada como tal en el Libro de Registro de Acciones a que se refiere el Artculo Noveno. Todas las acciones tendrn valor nominal, y conferirn a sus poseedores iguales derechos y obligaciones. ======= DECIMO SEGUNDO.- En caso de aumento de capital social mediante nuevas aportaciones, los tenedores de acciones tendrn derecho preferente para suscribir las nuevas acciones de su serie que se emitan, en proporcin, al nmero de acciones de que sean tenedores al momento de ejercer su derecho. Los accionistas debern de ejercer su derecho de preferencia dentro del trmino y bajo las condiciones que fije para tal objeto la asamblea general extraordinaria que acordase el aumento del capital, pero el trmino no podr ser menor de quince das, los cuales se computarn a partir de la fecha de publicacin en el Diario Oficial de la Federacin o en el peridico de mayor circulacin; en caso de que despus de la expiracin del plazo durante el cual los accionistas debieran ejercer los derechos de preferencia que se les otorgan en este captulo an quedaran sin suscribir algunas acciones, el Consejo de Administracin, en su caso colocar, tales acciones para su suscripcin y pago, a condicin de que, en todo caso, las personas fsicas o las morales estn capacitadas para suscribirlas y adquirirlas de acuerdo con lo dispuesto por los artculos sexto y sptimo de estos estatutos y siempre y
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cuando las acciones de que se trate sean ofrecidas para su suscripcin y pago en trminos y condiciones que no sean favorables de aquellos en que hubieren sido ofrecidas a los accionistas de la sociedad. ======== En caso de que el Consejo de Administracin, no colocase las acciones que no hubieren sido suscritas conforme al primer prrafo de este artculo, sern canceladas y se reducir el capital social proporcionalmente, en la parte que corresponda a dichas acciones no suscritas. ======================================================= DECIMO TERCERO.- REDUCCIN DE CAPITAL.- La reduccin del capital social se efectuar por amortizacin de acciones integras, mediante reembolso a los accionistas. La designacin de las acciones afectadas a la reduccin se har por acuerdo unnime de los accionistas o en su defecto por sorteo ante Notario o Corredor Pblico. ========================================================= =================== =====En este caso, hecha la designacin de las acciones se publicara un aviso en el Diario Oficial de la Federacin, y el importe del reembolso quedar desde esa fecha a disposicin de los accionistas en las oficinas de la sociedad sin devengar inters alguno.==================================================== No obstante lo anterior, en caso de reduccin del capital social, para amortizar prdidas de la sociedad, bastar la resolucin de una Asamblea Extraordinaria de Accionistas debidamente convocada para este propsito. ============================== =====DECIMO CUARTO.- La sociedad podr amortizar acciones con utilidades, en cuyo caso se llenarn los requisitos que fija el artculo Ciento treinta y seis y dems relativas de la Ley General de Sociedades Mercantiles. Los ttulos de las acciones amortizadas quedarn anuladas y en lugar podrn emitirse acciones de goce. ========== DECIMO QUINTO.- La participacin de cada una de las empresas asociadas no podr exceder de 30 por ciento del capital social de la empresas integradora. ======= DECIMO SEXTO.- Podrn participar en el capital de las empresas integradoras las instituciones de la banca de desarrollo, el Fondo Nacional de Empresas de Solidaridad y, en general, cualquier otro socios, siempre y cuando la participacin de las empresas integradas represente por lo menos un 75% del capital social de la integradora. ========================================================= ================= DE LOS SOCIOS FUNDADORES ========== DECIMO SEPTIMO.- Los socios que ingresen a la sociedad al momento de su constitucin, as como aquellos que ingresen en un perodo de tres meses contados a partir de la firma del acta constitutiva de la sociedad, sern considerados FUNDADORES y pagarn por cada accin la cantidad de $==== ===== mil pesos 00/100, MONEDA NACIONAL. ======================================================
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================ ASAMBLEA DE ACCIONISTAS ============ DECIMO OCTAVO.- La asamblea general de accionistas es el rgano supremo de la sociedad. Las asambleas generales de accionistas son ordinarias o extraordinarias, todas se celebrarn en el domicilio social, salvo caso fortuito o causa de fuerza mayor. Las que se renan para tratar cualesquiera de los asuntos a que se refiere el artculo Ciento ochenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles, sern asambleas generales extraordinarias de accionistas, todas las dems sern asambleas generales ordinarias de accionistas. ================================================ DECIMO NOVENO.- La asamblea general ordinaria de accionistas se reunir por lo menos una vez al ao dentro de los cuatro meses siguientes a la clausura del ejercicio social. Adems de los asuntos incluidos en el Orden del Da y los asuntos mencionados en el artculo Ciento ochenta y uno de la Ley General de Sociedades Mercantiles, la asamblea general ordinaria anual tendr por objeto informar a los accionistas sobre los Estados Financieros y el correspondiente Estado de Resultados, del ejercicio social inmediato anterior, de la sociedad o sociedades en que la sociedad sea titular de la mayora de las acciones o partes sociales, cuando el valor de adquisicin total de las acciones o partes sociales de cada una de las sociedades que se trate haya excedido del veinte por ciento del capital social de la sociedad al cierre de su ejercicio social; las asambleas generales ordinarias y extraordinarias sern convocadas por el Administrador nico, Consejo de Administracin, por su Presidente o por el Secretario de la sociedad; tambin a solicitud de accionistas que representen por lo menos el treinta y tres por ciento del capital social o de un accionista, en los trminos de los artculos Ciento ochenta y cuatro y Ciento ochenta y cinco de la Ley General de Sociedades Mercantiles, respectivamente, o por los comisarios, de acuerdo con la fraccin sexta del artculo sesenta y seis de dicha Ley. ========================================================= VIGESIMO.- Las convocatorias para Asambleas de Accionistas sern publicadas en el peridico oficial de la entidad en el domicilio social y en cada uno de los peridicos de mayor circulacin en el domicilio social, cuando menos quince das naturales antes de la fecha fijada para la Asamblea. Las convocatorias sealaran el lugar, da y hora en que la Asamblea deba tener verificativo, contendrn la Orden del Da e irn firmadas por quien las haga: No ser necesaria la convocatoria cuando el momento de la votacin este representada la totalidad de las acciones. ============== VIGESIMO PRIMERO.- Los accionistas podrn estar representados en las Asambleas por un apoderado con Poder General o Poder Especial, o por un apoderado designado por escrito. Para ser admitidos en las Asambleas, los Accionistas debern encontrarse debidamente inscritos en el Libro de Registros de acciones que la sociedad deber llevar conforme a lo establecido en el artculo noveno de estos estatutos. Todos los Accionistas que vayan a concurrir a la correspondiente Asamblea, deber solicitar al Secretario del Consejo de
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Administracin o al Secretario de la sociedad durante el ltimo da hbil que proceda al de la Asamblea, la tarjeta de admisin de la misma. = =====Sin embargo podr acudir con la sola presentacin de sus acciones o de los ttulos representativos; los accionistas no podrn hacerse representar por los consejeros o los comisarios de la sociedad. ========================================= VIGESIMO SEGUNDO.- Las Asambleas Ordinarias y Extraordinarias de Accionistas sern presididas por el Administrador nico o el Presidente del Consejo de Administracin; en ausencia de este ltimo, por cualquiera otro de los Consejeros que designe la Asamblea pero siempre este nombramiento recaer en un Accionista o Consejero designado de la Serie A.================================================= El Secretario de la sociedad actuar como Secretario de las Asambleas de Accionistas; en su ausencia, lo har la persona designada por la Asamblea. El Presidente nombrar dos escrutadores, entre los accionistas, uno, representativo de las Acciones de la Serie A y el otro representativo de las Acciones de la Serie B, para que determinen si existe o no el qurum legal y para que cuenten los votos emitidos, si esto ltimo fuere solicitado en la Asamblea. =========================== VIGSIMO TERCERO.- Las Asambleas Ordinarias de Accionistas se considerarn legalmente instaladas en primer convocatoria, si se encuentra representado cuando menos el cincuenta por ciento del capital social; en caso de segunda o ulterior convocatoria, las Asambleas Extraordinarias se considerarn legalmente instalada, en primera convocatoria, si est representado cuando menos el setenta y cinco por ciento del capital social; en caso de segunda o ulterior convocatoria, las Asambleas Extraordinarias se considerarn legalmente instaladas cualquiera que sea el nmero de acciones representadas. ========================================================= VIGSIMO CUARTO.- Las resoluciones de las Asambleas Ordinarias de Accionistas sern vlidas si se aprueban por el voto de la mayora de las acciones que represente el capital social, presentes en la Asamblea. ======================================== Las resoluciones de las Asambleas Extraordinarias sern vlidas si se aprueban por el voto de acciones que representen cuando menos el cincuenta por ciento del capital. Las votaciones, por regla general, sern econmicas, pero sern nominales cuando se exija responsabilidad a funcionarios o lo pidan los Accionistas que representen por lo menos diez por ciento del capital social. Salvo el caso de Asambleas totalitarias o universales a que se refiere el Artculo ciento ochenta y ocho de la Ley General de Sociedades Mercantiles, para que sean vlidas las resoluciones tomadas en las Asambleas de Accionistas debern referirse solamente a los asuntos contenidos en el Orden del Da que aparezcan en la convocatoria correspondiente. =========================================================
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VIGSIMO QUINTO.- De cada Asamblea de Accionistas se levantar un acta que deber contener las resoluciones adoptadas, y dicha acta deber transcribirse en el libro correspondiente. Asimismo, de cada Asamblea se formar un expediente en el que se conservar, cuando existan como documentos relacionados con el acta; la lista de asistencia a la asamblea firmada por los escrutadores, las tarjetas de ingresos a la asamblea, las cartas poder, copia de las publicaciones en las que haya aparecido la convocatoria para la asamblea, copia de los informes del Consejo o del Administrador nico y de los Comisarios y cualesquiera otros documentos que hubieran sido sometidos a la consideracin de la asamblea. ================================================== Si el acta de alguna asamblea no puede ser levantada en el libro autorizado correspondiente, la misma deber ser protocolizada ante notario o corredor pblico. Las actas de las Asambleas Extraordinarias, con excepcin de las referentes a aumentos o disminuciones de la parte variable del capital social, se protocolizar ante notario o corredor pblico. Todas las actas de Asambleas de Accionistas, as como las constancias respecto de las que no se hubieran podido celebrar por falta de qurum, sern firmadas por el Presidente y el Secretario que haya fungido en la asamblea, y por los Comisariados que hubiesen asistido. ========================================================= ================ A D M I N I S T R A C I O N ================ VIGESIMO SEXTO.- La administracin de la Sociedad estar a cargo de un Consejo de Administracin o un Administrador nico, formado por el nmero impar de miembros propietarios que determine la Asamblea Ordinaria de Accionistas, respetndose en todo momento lo dispuesto por el artculo sexto de estos estatutos. La asamblea podr designar consejeros suplentes y determinar el numero de estos y la manera de llevar a cabo suplencia. La minora que represente un diez por ciento del capital social tendr derecho a nombrar un Consejero Propietario y un suplente. ==================== =====Los consejeros Propietarios y los Suplentes podrn o no ser Accionistas, durarn en su puesto un ao y podrn o no ser reelectos. Estos continuarn en funciones hasta que las personas designadas para substituirlos tomen posesin de sus cargos. == =====En todo caso los miembros que integren la administracin de la sociedad y la prestacin de los servicios de la empresa integradora estar a cargo de personal especializado ajeno a las empresas asociadas. ====================================== =====VIGSIMO SEPTIMO.- Los miembros propietarios y los suplentes del Consejo de Administracin de la Sociedad, sern designados por la mayora de votos de las acciones representada en la Asamblea Ordinaria de Accionistas. Cada accionista o grupo de accionistas que sea titular por lo menos del veinte por ciento del capital social tendr derecho a nombrar un consejero propietario y, en su caso, el respectivo suplente. =========================================================
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=====VIGSIMO OCTAVO.- Los miembros suplentes del Consejo de Administracin actuarn nicamente en ausencia de los Consejeros Propietarios. ============================== =====VIGSIMO NOVENO.- La Asamblea, al designar a los Consejeros determinar los cargos de cada uno, y si no lo hiciere, lo har el Consejo en su primera reunin. En todo momento el cargo de Presidente recaer en el Administrador nico o en un Consejo que represente y que sea designado por los Accionistas de la serie A. El Consejo de Administracin preparar anualmente el informe a que se refiere el artculo trigsimo sexto de estos estatutos, el cual quedar depositado en la Tesorera o Secretara de la Sociedad, quince das naturales antes de la celebracin de la Asamblea General Ordinaria anual que har de conocerlo y en su caso aprobarlo. El Presidente del Consejo representar a la Sociedad ante toda clase de autoridades y vigilar que se cumplan con las resoluciones de las Asambleas de Accionistas del Consejo de Administracin, en su caso. El Consejo de Administracin, cada ao designar al Secretario que lo ser del Consejo o de la Sociedad, segn lo determine la Asamblea General Ordinaria anual correspondiente. El Secretario certificar con su firma las copias o extractos de las actas o sesiones del Consejo, de Asambleas de Accionistas y los dems documentos de la Sociedad. Adems deber llevar el archivo y la correspondencia del Consejo y lo relacionado con las Asambleas de los Accionistas. == =====TRIGESIMO.- El consejo de Administracin se reunir por lo menos una vez al mes, convocado para tal efecto por su Presidente, el Secretario o por cualquiera dos miembros del propio Consejo, mediante aviso dado por escrito, enviado por lo menos con tres das hbiles de anticipacin a la fecha de la sesin, en el ltimo domicilio que al efecto hayan sealado los Consejeros Propietarios y/o Suplentes, de forma tal que asegure que su destinatario lo reciba. No ser necesario el aviso, cuando todos los Consejeros Propietarios o sus respectivos estuvieren reunido. =================== =====TRIGSIMO PRIMERO.- Para que las sesiones del Consejo de Administracin se consideren legalmente constituidas, en primera convocatoria se requerir la asistencia de la mitad ms uno de sus miembros. Pero en todo caso asistirn por lo menos dos consejeros designados por los Accionistas de la Serie A y por dos Consejeros designados por los Accionistas de la Serie B; en su caso de segunda o ulterior convocatoria se considerar legalmente instalada la Sesin cualquiera que sea el nmero de sus asistentes. ==================================================== =====El Consejo de Administracin tomar sus resoluciones por mayora de votos de los Consejeros presentes. El Presidente tendr voto de calidad en caso de que la votacin este empatada. ========================================================= ============= =====TRIGSIMO SEGUNDO.- El Consejo de Administracin en su caso, tendr todas las facultades comprendidas en los Poderes Generales para Pleitos y Cobranzas, para Administrar Bienes y ejercer Actos de Dominio; con todas las facultades generales y especiales que requieran clusulas especiales conforme a la Ley, en los trminos del artculo Dos mil cuatrocientos cuarenta del Cdigo Civil vigente en el Estado de Puebla y Dos mil quinientos cincuenta y cuatro del Cdigo
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Civil para el Distrito Federal y de las disposiciones correlativas de los Cdigos Civiles de los Estados de la Repblica Mexicana.================================================== ============= =====Podrn representar a la Sociedad ante toda clase de autoridades Administrativas y Judiciales, Federales, Estatales y Municipales ante la Junta de Conciliacin y Arbitraje y dems Autoridades del Trabajo, ante rbitros y arbitradores. ============ =====Los anteriores poderes incluyen facultades para: ============ a) Interponer toda clase de juicios y recursos, an en el amparo y desistirse de ellos; para transigir, comprometer en rbitros, articular y absolver posesiones, hacer cesin de bienes, recusar y recibir pagos; para discutir, celebrar y revisar Contratos Colectivos de Trabajo; representar a la Sociedad ante Autoridades del Trabajo asuntos laborales en la que empresa sea parte o tercera interesada en la audiencia inicial, as como cualquiera de las etapas del proceso del derecho del trabajo. =============================================== b) Llevar a cabo todas las operaciones y celebrar, modificar o rescindir contratos y actos jurdicos relacionados con los fines y objeto de la sociedad. ========== c) Suscribir toda clase de ttulos de crdito en los trminos del artculo Noveno de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, con facultades para girar, aceptar, endosar, avalar, protestar, emitir y suscribir. ================ d) Contratar a favor o a cargo de la sociedad toda clase de prstamos con o sin garanta prendara, hipotecaria o fiduciaria o de cualquier naturaleza, as como expedir, emitir, suscribir, otorgar, instrumentos negociables y comprobantes de adeudo y garantizar el pago de los mismos y de sus intereses mediante hipoteca, prenda o fideicomiso.============================================= e) Nombrar y renovar al Director General y a los Gerentes, Subgerentes, factores, agentes y empleados de la sociedad; determinar sus facultades, obligaciones y remuneraciones. ==================================================== f) Otorgar poderes generales y especiales. ======================================== g) Establecer sucursales, agencias o dependencias y oficinas de negocios. ========= h) Ejecutar las resoluciones de las Asambleas de Accionistas. ===================== i) Representar a la sociedad cuando forme parte de otras sociedades, comprando o suscribiendo acciones o participaciones, o bien invirtiendo como parte para su constitucin. ===================================================== j) Presentar quejas y querellas de carcter penal, otorgar perdn y constituir en coadyuvante del Ministerio Pblico. ============================================
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k)
Todas las facultades que las Leyes otorgan a los de su clase sin limitacin alguna, por la que podrn dirigir el negocio, representar a la sociedad y llevar la firma social ante toda clase de personas y autoridades. ===================== =====TRIGSIMO TERCERO.- Cada Consejero Propietario o suplente caucionar su manejo en la forma que la Asamblea de Accionistas que lo designe determine, o en su defecto, mediante la cantidad de $======== ======mil pesos, Moneda Nacional o fianza de compaa autorizadas. La caucin correspondiente deber subsistir durante el tiempo que dure su gestin y hasta que la Asamblea de Accionistas apruebe las cuentas de los ejercicios en que hubiere fungido. ============================================= =====TRIGSIMO CUARTO.- El Director General y el o los Directores en su caso, tendrn las facultades que se les confieran al ser designados, mismas que en todo caso podrn ser amplias o restringidas, por acuerdo expreso de la Asamblea de Accionistas, del Administrador nico, del Consejo de Administracin, o de algn apoderado con facultades para ello. ================================================ ==================== V I G I L A N C I A ==================== =====TRIGESIMO QUINTO.- La vigilancia de las operaciones de la sociedad estar a cargo de uno o mas Comisarios, designados por la Asamblea de Accionistas, Un Comisario ser designado por la Asamblea de Accionistas. Un Comisario ser designado por los Accionistas de la Serie A y el otro por los Accionistas de la Serie B y en todo momento actuarn como rgano Colegiado. La asamblea podr designar, en su caso, suplentes. Los Comisarios Propietarios y sus Suplentes, podrn ser o no ser Accionistas, durarn en su puesto un ao y podrn ser reelectos. Continuarn en el desempeo de sus funciones hasta que las personas designadas para sustituirlos tomen posesin de sus cargos.==================================================== ========== =====TRIGSIMO SEXTO.- El o los Comisarios tendrn facultades y obligaciones sealadas en el artculo Ciento sesenta y seis y dems relativos de la Ley General de Sociedades Mercantiles.================================================ =====TRIGSIMO SEPTIMO.- Los Comisarios garantizarn el desempeo de sus cargos en la forma y monto que la Asamblea de Accionistas determinen, o en su defecto la cantidad de $====== ===== mil pesos, Moneda Nacional, o fianza de compaa autorizada. La garanta que otorgaren no ser cancelada sino despus de que la Asamblea de Accionistas haya aprobado sus gestiones durante el periodo en que estuvieron en funciones.================================================== ============= EJERCICIOS SOCIALES ==================== =====TRIGSIMO OCTAVO.- EL Ejercicio Social coincidir con el ao de calendario, con excepcin del primer ejercicio que se iniciara en la fecha de constitucin y concluir el 31 de diciembre del mismo ao. =========================================
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============ INFORMACIN FINANCIERA ================ =====TRIGSIMO NOVENO.- Al fin de cada ejercicio social el Consejo de Administracin preparara un informe que deber incluir la documentacin financiera que se seala en el artculo ciento sesenta y dos de la Ley General de Sociedades Mercantiles, y dentro de los cuatro meses siguientes a la clausura del ejercicio social deber someterse a la aprobacin de la asamblea Ordinaria anual de los Accionistas de la sociedad. Dicho informe, incluido el informe de los Comisarios deber quedar terminado y ponerse a disposicin de los Accionistas por lo menos quince das naturales antes de la fecha de celebracin de la asamblea que haya de discutirlo.=== =====CUDRAGSIMO.- Anualmente se separar de las utilidades netas el porcentaje que la Asamblea de Accionistas seale para formar el fondo de reserva legal, que no podr ser menor del cinco por ciento de las utilidades, hasta que dicho fondo alcance la quinta parte del capital social. ==================================================== =====Este fondo deber ser reconstruido de la misma manera cuando disminuya por cualquier causa. La aplicacin del resto de las utilidades quedar a discrecin de la Asamblea de Accionistas. La asamblea deber cumplir con las disposiciones legales sobre el reparto de utilidades a los trabajadores. ================================== ================= R E S T R I C C I O N E S ================= =====CUADRAGSIMO PRIMERO.- La sociedad integradora no podr en forma directa e indirecta participar en el capital social de las empresas integradas. =============== =====CUADRAGSIMO SEGUNDO.- La sociedad integradora nicamente percibir ingresos por concepto de cuotas, comisiones y prestaciones de servicios a sus integradas. Podrn obtener ingresos por otros conceptos, siempre que stos representen como mximo un 10 por ciento de sus ingresos totales. ================================================= =====CUADRAGSIMO TERCERO.- La empresa integradora no puede realizar la importacin de mercancas, ya que esta es una empresa de servicios y el Padrn de Importadores es slo para aquellas empresas que realicen alguna transformacin al producto. ========= =====CUADRAGSIMO CUARTO.- La empresa integradora no podr realizar ninguna parte del proceso productivo, ya que es una empresa de servicios especializados. ========== =========== DISOLUCIN Y LIQUIDACION ================= =====CUADRAGSIMO QUINTO.- La sociedad se disolver en cualquiera de los casos previstos en las fracciones del artculo doscientos veintinueve de la Ley General de Sociedades Mercantiles.================================================ =====CUADRAGSIMO SEXTO.- Declarada la disolucin de la sociedad, sta se pondr en liquidacin, la cual estar a cargo de uno o mas liquidadores que debern obrar como determine la Asamblea de Accionistas. Dicha Asamblea
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nombrar uno o ms liquidadores, les fijar plazo para el ejercicio de sus cargos, y la retribucin que en su caso, les corresponda. El o los liquidadores procedern a la liquidacin de la sociedad y a la distribucin del producto de la misma entre los Accionistas, en proporcin al nmero de sus acciones, de acuerdo con el artculo doscientos cuarenta y uno y dems disposiciones de la Ley General de Sociedades Mercantiles. ========================== ============= DISPOSICIONES GENERALES ================== =====CUADRAGSIMO SEPTIMO.- En todo lo no previsto en estos estatutos, se aplicarn las disposiciones correspondientes de la Ley General de Sociedades Mercantiles y las disposiciones que por Decreto Presidencial se publicaron en el Diario Oficial de la Federacin, el da siete de mayo de mil novecientos noventa y tres para la Constitucin de Empresas Integradoras, as como el Decreto que modifica al diverso que promueve la organizacin de empresas integradoras, publicado el da treinta de mayo de mil novecientos noventa y cinco en el Diario Oficial de la Federacin , decreto y modificacin que en copia certificada se lleva al apndice de sta escritura con el nmero que le corresponda. ========================================= ============== ARTICULOS TRANSITORIOS ============== =====PRIMERO.- El capital mnimo fijo de la sociedad es la cantidad de $====== (====== MIL PESOS, CERO CENTAVOS, MONEDA NACIONAL), mismo que se encuentra suscrito y pagado y representado por ======== ACCIONES ordinarias, nominativas, con valor nominal de $ ====== (===== MIL PESOS, CERO CENTAVOS, MONEDA NACIONAL), correspondiente a la serie A de la siguiente manera: ============================== ACCIONISTAS a) b) c) d) e) f) TOTALES =====SEGUNDO.- La reunin celebrada por los otorgantes al firmarse esta escritura, constituye adems la primera Asamblea Ordinaria de Accionistas y en la misma, por unanimidad de votos se tomaron las siguientes resoluciones: ========================= =====A.- Se acord que la sociedad sea dirigida y administrada por un CONSEJO DE ADMINISTRACIN, compuesto por un Presidente, Secretario, Tesorero y dos
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ACCIONES SERIE A
VALOR
vocales, habiendo quedado integrado de ==================================
la
siguiente
manera:
=====PRESIDENTE:....============================.====== ============================== =====SECRETARIO:....=================.====================== ========================= =====TESORERO:....===========================.======== =============================== =====VOCALES:... ===================.================================ ================ ==============================.===================== ================================= =====B.- Se acord designar como COMISARIOS, a los seores =============== y al seor =================.======================================= ====================== =====Las personas antes designadas, aceptaron sus cargos caucionando su manejo en los trminos de los Estatutos Sociales. ================================================= =====C.- Los ejercicios sociales corrern del Primero de Enero al Treinta y uno de Diciembre de cada ao, con excepcin del primer ejercicio que correr de la fecha de firma de la presente escritura al treinta y uno de diciembre del ao en curso. ====== =====EL SUSCRITO LICENCIADO ==================, TITULAR DE LA NOTARIA PUBLICA o CORREDOR PUBLICO NUMERO =======, DE ======= ESTADO DE =======, DA FE DE LA CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD MERCANTIL DENOMINADA: ==================================================== =========== =============================, SOCIEDAD ANNIMA DE CAPITAL VARIABLE.============== =====QUE SE REGIRA POR LOS ESTATUTOS QUE ANTECEDEN Y EN LO PREVISTO, POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES MERCANTILES EN VIGOR.========================================== ============== GENERALES DE LOS COMPARECIENTES ============== =====A.- El seor ============== -, mexicano por nacimiento y ascendencia, mayor de edad legal, habiendo nacido el da ===== de ====== de ===========, casado, , con domicilio en ====== No. ===== col. ======, con Registro Federal de Contribuyentes ===============, quien se identifica con Credencial para Votar, con Clave de Elector =============.=========================================== ====================
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=====B.- El seor ============== -, mexicano por nacimiento y ascendencia, mayor de edad legal, habiendo nacido el da ===== de ====== de ===========, casado, , con domicilio en ====== No. ===== col. ======, con Registro Federal de Contribuyentes ===============, quien se identifica con Credencial para Votar, con Clave de Elector =============.=========================================== ==================== =====C.- El seor ============== -, mexicano por nacimiento y ascendencia, mayor de edad legal, habiendo nacido el da ===== de ====== de ===========, casado, , con domicilio en ====== No. ===== col. ======, con Registro Federal de Contribuyentes ===============, quien se identifica con Credencial para Votar, con Clave de Elector =============.=========================================== ==================== =====D.- El seor ============== -, mexicano por nacimiento y ascendencia, mayor de edad legal, habiendo nacido el da ===== de ====== de ===========, casado, , con domicilio en ====== No. ===== col. ======, con Registro Federal de Contribuyentes ===============, quien se identifica con Credencial para Votar, con Clave de Elector =============.=========================================== ==================== =====E.- El seor ============== -, mexicano por nacimiento y ascendencia, mayor de edad legal, habiendo nacido el da ===== de ====== de ===========, casado, , con domicilio en ====== No. ===== col. ======, con Registro Federal de Contribuyentes ===============, quien se identifica con Credencial para Votar, con Clave de Elector =============.=========================================== ==================== =====F.- El seor ============== -, mexicano por nacimiento y ascendencia, mayor de edad legal, habiendo nacido el da ===== de ====== de ===========, casado, , con domicilio en ====== No. ===== col. ======, con Registro Federal de Contribuyentes ===============, quien se identifica con Credencial para Votar, con Clave de Elector =============.=========================================== ==================== ======== REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES ======== =====Que los seores ======, ====== , ====== Y =========, representada por su Presidente del Consejo de Administracin, seor ============, en este acto me exhiben sus Cdulas de Identificacin Fiscal, mismas que en copia fotosttica agrego al apndice de ste instrumento con el nmero que le corresponda, por lo que me cercior que el Registro Federal de Contribuyentes que en sus generales han declarado, concuerdan fiel y exactamente con las Cdulas de Identificacin Fiscal, las cuales a continuacin menciono:================================================= ==============
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ACCIONISTAS a) b) c) d) e) f)
R. F. C.
=================LECTURA DEL ACTA, APROBACION Y FIRMA:========================= YO, EL NOTARIO O CORREDOR PUBLICO, HAGO CONSTAR: Que me cerciore plenamente de la identidad de los comparecientes a quienes conceptu con capacidad legal. ============================= Que redactada la presente acta, proced a leer a los comparecientes explicndoles su valor y fuerza legal y respondiendo a todas las preguntas que sobre su contenido me hicieran; que me manifestaron haber quedado enterados y conformes por lo que les ped firmaran cada uno de ellos el da que se indica sobre su respectiva firma.DOY FE.====================================================== ============================ =====Los comparecientes firman el ==== de ===== del ao de =========.================ ===============.- Firma.- =============.-Firma.- =========.-Firma.=========.-Firma.===============.Firma.=================================================== =====ANTE MI .- =========.-Firma.- SELLO DE AUTORIZAR. ============================== =====AL MARGEN.- Un sello de AUTORIZACIN.- Con esta fecha y despus de haber cumplido con los requisitos legales, autorizo esta escritura. DOY FE.=====, ===., a los ===== das del mes de ====== del Ao ========.-Firma.El sello de autorizar. === =====DEL APENDICE:.- Con fundamento en el artculo noventa y dos de la Ley del Notariado en vigor; no se transcriben en ste testimonio los documentos relacionados del apndice, pero se agregan al mismo copias de dichos documentos que llena los mismos requisitos que sus originales y se enumeran progresivamente. ================ ===============DEL APENDICE.- ====================== =====1.-DOCUMENTO Y FOLIO NUMERO: UNO.PERMISO DE LA SECRETARIA DE RELACIONES EXTERIORES PARA CONSTITUIR LA
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SOCIEDAD.- Reproducido en el cuerpo de la presente escritura. ========================================================= ================= =====2.DOCUMENTO Y FOLIO NUMERO: DOS.DECRETO PRESIDENCIAL QUE SE PUBLICO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN, EL DA SIETE DE MAYO DE MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y TRES PARA LA CONSTITUCIN DE EMPRESAS INTEGRADORAS. ================================= =====3.- DOCUMENTO Y FOLIO NUMERO: TRES. DECRETO QUE MODIFICA AL DIVERSO QUE PROMUEVE LA ORGANIZACIN DE EMPRESAS INTEGRADORAS, PUBLICADO EL DA TREINTA DE MAYO DE MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y CINCO EN EL DIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIN, DECRETO Y MODIFICACIN QUE EN COPIA CERTIFICADA SE LLEVA AL APNDICE DE STA ESCRITURA CON EL NMERO QUE LE CORRESPONDA. ========================================================= =====4. DOCUMENTO Y FOLIO NUMERO: CUATRO.- REGISTRO ANTE LA SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PUBLICO. ========================================================= =========== =====5.-DOCUMENTO Y FOLIO NUMERO: CINCO.-REGISTRO FEDERAL DE CONTRIBUYENTES DE LOS SOCIOS. ========================================================= ==================== =====TEXTO INTEGRO DEL ARTICULO === DEL CODIGO CIVIL DEL ESTADO DE === =Las facultades del mandatario se rigen por las siguientes disposiciones: ======= ========================================================= ============================================;============ =============ARTICULO ===== DEL CODIGO CIVIL DEL ESTADO DE ================ ========================================================= =======================================================.= ===========T E S T I M O N I O S========================= =====ES PRIMER TESTIMONIO DE ESTA ESCRITURA, QUE CONSTA DE ============ FOJAS UTILES, QUE EXPIDO A SOLICITUD DE LA SOCIEDAD MERCANTIL DENOMINADA======================. SOCIEDAD ANNIMA DE CAPITAL VARIABLE, PARA QUE LE SIRVA DE TITULO JUSTIFICATIVO DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD. DOY FE. EN LA CIUDAD DE ============, ESTADO DE =====., ESTADOS UNIDOS MEXICANOS A LOS ==== DIAS DEL MES DE ===== DEL AO ========.=================Notario Publico o Corredor Pblico No. ==== LIC.
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GUIA PARA LA FORMACION DE UNA EMPRESA INTEGRADORA
SECRETARIA DE ECONOMIA SUBSECRETARIA PARA LA PEQUEA Y MEDIANA EMPRESA DIRECCION GENERAL DE DESARROLLO EMPRESARIAL Y OPORTUNIDADES DE NEGOCIO
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CONTENIDO
Pgina Introduccin. 1. Antecedentes. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Marco legal. Las empresas integradoras y otras formas de asociacin. Objetivos. Ventajas. Contexto empresarial. Apoyos institucionales. Etapas para conformar un proyecto de empresa integradora. Proyecto de factibilidad econmica-financiera. 6 15 22 27 27 27 28 31 36 70 75 77
10. Formalizacin de una empresa integradora. Bibliografa. Directorio
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INTRODUCCION
A partir de la expedicin del Decreto que promueve la organizacin de Empresas Integradoras en 1993, la Secretara de Economa ha desarrollado en forma permanente instrumentos que permiten a la comunidad empresarial la mejor aceptacin y comprensin de este esquema, que adquiere da a da mayor relevancia dadas las condiciones de un entorno mundial que requiere de mayor productividad y competitividad de las empresas para asegurar su permanencia. Con base a esta premisa, se ha desarrollado esta Gua para la Formacin de una Empresa Integradora con el objeto de que las empresas micro, pequeas y medianas, as como los productores agroindustriales, cuenten con una directriz para acceder a este esquema de integracin como una alternativa real que les permita fortalecerse para competir.
En esta Gua se incluyen en forma explicativa las distintas etapas que involucran un proceso de integracin, presentando de manera general los pasos a seguir, recalcando en sus diferentes captulos la importancia que se debe asignar a la elaboracin de un proyecto de factibilidad econmica-financiera viable, que permita a los futuros socios de una integradora un potencial de xito en su proyecto.
Es importante sealar que el alcance del proyecto de factibilidad econmicafinanciera mostrado en este documento, ha sido desarrollado de manera general para que pueda ser utilizado por empresarios y/o productores de cualquier sector productivo que deseen incorporarse a este esquema. En sus diferentes secciones se sealan los elementos que deben conformar este proyecto, en un afn de ser indicativos y no limitativos, por lo que algunos aspectos no aplican para determinados sectores como el agroindustrial. Su alcance y los elementos que lo integren debern ser acordes con cada proyecto en particular, aunque cabe sealar que algunos de los puntos aqu presentados son indispensables para asegurar la viabilidad del proyecto.
Finalmente, el segundo objetivo buscado con la realizacin de esta Gua, es que sea utilizada por los funcionarios institucionales dedicados a la difusin y consolidacin de este esquema de cooperacin empresarial, con el propsito de dotarlos de una herramienta que les auxilie en sus actividades cotidianas de promocin y autorizacin de empresas que se incorporen a este esquema. 1. ANTECEDENTES
Los esquemas de cooperacin empresarial han sido un factor de xito para el desarrollo de las economas mundiales, algunos de los cuales se han extrapolado a 25
otros pases adaptndolos a sus condiciones particulares, obteniendo tambin resultados de impacto en sus economas. Se considera conveniente describir a manera ilustrativa la experiencia de diversos pases en donde las formas de asociacin han sido exitosas y que stas a su vez sirvan como un marco comparativo de los objetivos buscados con el Programa de Empresas Integradoras desarrollado en Mxico.
1.1
La Cooperacin Empresarial a nivel internacional
A partir de la dcada de los 80s, el contexto de la economa presenta cambios en las formas de organizacin empresarial. Se observa a nivel nacional e internacional un incremento en la cooperacin entre empresas.
Esta cooperacin seguramente es el resultado de la mayor competencia que representa la globalizacin de los mercados. Por ello, existe un renovado inters en la articulacin productiva, particularmente, entre las empresas de menor escala con un slo objetivo: fortalecerse para producir y comercializar sus productos y servicios en mercados de alta competitividad. Prueba de ello, han sido pases industrializados como Alemania, Japn e Italia que han desarrollado desde tiempos de la posguerra diversas formas de asociacin con el propsito de impulsar la competitividad de las micro, pequeas y medianas empresas con medidas gubernamentales de apoyo basadas en una estrategia de mediano y largo plazos. A continuacin, se presentan algunos casos que han sido la pauta para la adopcin de esquemas de cooperacin empresarial en el mundo.
ALEMANIA En la regin de Baden-Wurtenberg, la industria funciona como una red que articula a grandes y pequeas empresas que generan el 95% del empleo. Las empresas de menor escala, mantienen total autonoma respecto a las grandes empresas, ya que se relacionan con varios contratistas, lo cual las diferencia del modelo tradicional de pequeas empresas dedicadas a la subcontratacin en donde stas dependen de un slo contratista.
JAPON
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Desde 1936, el gobierno japons emiti una serie de leyes y medidas financieras, fiscales y de desarrollo tecnolgico permitiendo a las micro, pequeas y medianas empresas conformarse en cooperativas y fortalecer su actividad mediante la dinmica de grupos. De manera conjunta realizan compras, comercializan sus productos y establecen mecanismos de crdito entre los miembros y la agrupacin. Durante la dcada de los sesenta, Japn tuvo un rpido crecimiento econmico, en su estructura industrial se configuraron complejos horizontales de abastecimiento, sobre todo para la industria automotriz y electrnica. Su economa se basa en procesos de subcontratacin industrial. Posteriormente, el gobierno aprueba una Ley que abarca cuatro medidas de apoyo para las empresas micro, pequeas y medianas en materia de desarrollo tecnolgico: mejoramiento de los recursos humanos, difusin y orientacin, desarrollo de tecnologa bsica e incentivos para el desarrollo tecnolgico.
ITALIA La cooperacin empresarial que se ha desarrollado en Italia a partir de la posguerra, tiene particularidades irrepetibles, ya que sus antecedentes vienen desde la Epoca del Renacimiento en que se iniciaron trabajos organizados en talleres dirigidos por un maestro que enseaba sus habilidades a un grupo de aprendices, los cuales posteriormente organizaban otros talleres. Esta formacin propici una cultura empresarial en su poblacin permitiendo el desarrollo actual de las micro, pequeas y medianas empresas, siguiendo tres modelos diferentes de acuerdo a las caractersticas naturales del pas, como son: 1. El de las regiones ms industrializadas del norte, con una estructura constituida por grandes empresas que para sobrevivir crearon una red de pequeas y medianas empresas (consorcios italianos de exportacin), descentralizando gran parte de la produccin con el propsito de mantener la flexibilidad, siendo este modelo el ms conocido mundialmente. 2. El de las regiones subdesarrolladas del sur, donde junto a polos de industrializacin existe una estructura muy tradicional en microempresas, que sobreviven gracias a la asistencia del Estado y a la evasin de las obligaciones fiscales.
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3. El de la llamada Tercera Italia, representada por las regiones centrales y del noreste, donde la pequea y mediana empresa es la estructura industrial ms importante, con caractersticas dinmicas y presencia en los mercados nacionales e internacionales.
Una visin sinttica del proceso de expansin experimentado en Italia por la pequea y mediana empresa considera los factores de fuerza y las caractersticas de este proceso: a) La eleccin del producto y tipo de actividad industrial se realiz tras la consideracin de los conocimientos tcnicos y tradicionales de cada rea, aprovechando las especializaciones artesanales, las posibilidades de utilizar el bajo costo de la mano de obra y subdividir el proceso productivo entre empresas. b) A la divisin del trabajo entre empresas industriales se sum una integracin entre stas y las empresas productoras de servicios para la industria (administracin, exportaciones y crditos, entre otras). c) En algunos casos, se desarroll un sistema de empresas bajo el liderazgo de una empresa capofila o lder, integrada por un slo empresario, quien tiene como tarea la coordinacin del trabajo de otras empresas, tanto en diseo y comercializacin como en la produccin y venta. Esta situacin es muy comn en Prato en Toscana, rea de produccin de manufacturas de lana. d) Otro factor muy importante para el desarrollo de las pequeas y medianas empresas es la productividad y el volumen de las inversiones. Normalmente, estas empresas se ubican en lugares en donde pueden utilizar estructuras preexistentes como construcciones e infraestructura. La utilizacin de instalaciones antiguas es adems un proceso dinmico y continuo, ya que el desarrollo de una empresa hacia un establecimiento ms grande y eficiente deja libres las estructuras y maquinarias que antes utilizaba y que pueden ser ocupadas por otras empresas con un nivel de actividad menor del que tenan en ese momento las empresas preexistentes. Este proceso de industrializacin tuvo etapas y formas de realizacin diferentes, segn las caractersticas del medio en que se desarrollaban. Sin embargo, hay dos conceptos bastante generales que pueden servir para ilustrar el proceso de difusin de la pequea y mediana empresa: el rea-sistema y la economa sumergida.
Area sistema
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Sistema de empresas concentradas en un territorio determinado que producen bienes similares y estn integradas de manera vertical.
El desarrollo de las reas-sistema se dio principalmente en industrias donde el volumen de capitales fijos es bajo y la cuota de trabajo es alta; la innovacin no tiene una importancia trascendente, siendo ms bien significativo el proceso de aprendizaje. En estos sistemas, cada empresa ocupa una fase precisa de la produccin y es, al mismo tiempo, proveedora y utilizadora de bienes y servicios de modo que en conjunto es como una gran empresa que asegura el aprovechamiento de economas de escala. Contrariamente a lo que ocurre en la gran empresa, gracias a la independencia de cada una de ellas, se mantiene la flexibilidad, lo que permite la autonoma suficiente para diferenciar sus mercados de venta y abastecimiento, as como para cambiar la tecnologa utilizada. Por estas mismas razones, la competencia es un incentivo a la eficiencia productiva y al desarrollo tecnolgico. En los aos sesenta, algunas de estas reas-sistema dejaron de pertenecer a la caracterizacin de empresas monoproductoras, avanzando hacia una integracin vertical ms amplia: un mayor nmero de empresas desarroll la produccin de bienes de capital y maquinaria para la industria que constitua el origen del sistema.
Economa sumergida
Estas estructuras productivas basan su fuerza econmica en la red de relaciones entre las empresas. Normalmente se desarrollan en reas perifricas, lejos de los grandes distritos industriales. Las industrias en las que este tipo de empresas est ms difundido son las tradicionales: cuero, calzado, madera y textiles, entre otros. La fuerza de estas empresas, adems de la flexibilidad, reside en la utilizacin de mano de obra informal, especialmente femenina, en peores condiciones que las del empleo formal. Esto se hace evidente en dos fenmenos que van aparejados al desarrollo de la economa sumergida: el trabajo a domicilio y el doble trabajo.
Las transformaciones en el papel y en el carcter de los empresarios de la pequea y mediana empresa y los sistemas integrados de empresas se sustentan en el fenmeno de la cooperacin entre empresas que, si bien no se ha producido en la totalidad de las regiones, ha actuado ampliamente sobre la estructura de las pequeas y medianas empresas.
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En el pasado, la colaboracin entre empresas en la produccin y comercializacin del producto era el punto de fuerza de los sistemas de pequea y mediana empresas. Posteriormente, la mayor complejidad de los mercados y la elevada competencia crearon la necesidad de ms capacidad de informacin y de gestin, una definicin de estrategias y una mayor atencin a la calidad del producto y los servicios. De la desintegracin productiva se pas a formas de agregacin para la produccin de servicios de calidad comparable a aquellos que puede tener la gran empresa, con el fin de utilizar las economas de escala. NORUEGA El Departamento Noruego de Desarrollo Industrial, cuenta con un programa de cadenas productivas, que busca impulsar relaciones de cooperacin de largo plazo entre empresas independientes. Las empresas que operan bajo este esquema, han tenido resultados positivos como la disminucin de costos del 20 al 30% y se han incrementado los conocimientos y habilidades por el slo hecho del trabajo conjunto. Este esquema de cooperacin empresarial, se ha aplicado con xito en Australia, Nueva Zelanda y Canad. FRANCIA En el medio rural son notorios los beneficios que han alcanzado los productores mediante las cooperativas, las cuales les facilitan a sus socios equipo, herramientas, insumos, apoyos a la comercializacin y otros servicios a costos relativamente bajos. COREA En su primera etapa de transformacin industrial (inicio de los sesentas), el gobierno coreano promovi la creacin de grandes empresas y grupos industriales, buscando economas de escala como fundamento de su desarrollo econmico. De la misma forma como en Japn pero en una poca posterior, se apoy a la pequea empresa con la Ley Bsica para el Desarrollo de la Pequea y Mediana Empresa conforme a dos polticas: una, se enfoca a la modernizacin de las empresas y, otra, cuando se relacionan con las grandes empresas a travs de formas de cooperacin o de complementacin.
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Con la modificacin de la Ley en 1982, se especificaron ramas industriales a desarrollar tanto en la metrpoli como en las regiones de provincia, teniendo prioridad la participacin de las pequeas empresas como una forma de aliviar la seria concentracin de la riqueza en los grandes conglomerados industriales. TAIWAN En el desarrollo de Taiwan fue importante la inversin extranjera directa y la subcontratacin del fabricante original mediante contratos de otorgamiento de licencias y tecnologa. Su experiencia es novedosa en cuanto a la aplicacin de mecanismos para lograr la transferencia de tecnologa, as como por el avance en su aplicacin y mejora. El esquema aplicado en este pas reside en que las grandes empresas (en alta proporcin del estado), producen para el mercado interno y ste se mantiene altamente protegido, mientras que las pequeas y medianas empresas surten la demanda de otros pases y almacenes al menudeo, lo que las hace altamente exportadoras. No obstante, en los ltimos aos se ha reducido la participacin de las pequeas y medianas empresas en las exportaciones, debido a que en la segunda mitad de la dcada de los ochentas las grandes empresas emprendieron ambiciosos programas para elevar su productividad.
1.2
La Cooperacin Empresarial en Mxico
En Mxico se ha mantenido una lnea de promocin para la cooperacin empresarial, en especial, de las micro, pequeas y medianas empresas. En el tiempo han existido diferentes opciones de agrupacin, en ocasiones diseadas para sectores de actividades especficas y con objetivos concretos. Tal es el caso de las sociedades cooperativas, cuya vigencia permiti sumar recursos y experiencias de pequeos productores, apoyadas por un tratamiento especial en materia fiscal. A manera de ejemplo, tambin destaca la figura de la unin de crdito, cuyo desempeo ha permitido el desarrollo de varios sectores de la actividad econmica, en virtud de que les facilit el acceso a recursos frescos en condiciones favorables, as como realizar actividades en comn. 31
No obstante, las organizaciones descritas han disminuido su presencia como alternativas de asociacin. Ante esta circunstancia, en los ltimos aos, se ha encausado el inters de las micro, pequeas y medianas empresas hacia figuras novedosas de organizacin. Cuando se plante la suscripcin del Tratado de Libre Comercio con Estados Unidos y Canad y, posteriormente, con los pases de Amrica Latina: Chile, Venezuela, Colombia y Costa Rica, se estaban conformando reas de libre comercio de productos y servicios, es decir, sin trabas. Al mismo tiempo, se hacan consideraciones sobre la manera en que el pequeo empresario mexicano podra aprovechar estas importantes oportunidades comerciales. Se tena que asegurar que la mayora de las empresas de escala micro, pequea y mediana, pudiesen disponer de frmulas para aprovechar cabalmente estos mercados, a partir de incrementos significativos en sus niveles de competitividad, sin que para ello requiriesen modificar el tamao de su escala productiva, es decir que pudiesen seguir siendo pequeas, pero eficientes y altamente competitivas. El propio entorno econmico, ahora globalizado, est produciendo entre los empresarios una visin clara de que es imprescindible asociarse para competir, so pena de verse diluido ante la creciente e inevitable competencia. 1.2.1 Empresas Integradoras
La experiencia muestra a diario, en los diferentes mbitos de la actividad, que la unin de esfuerzos y recursos representa una frmula de superacin para todos y es, precisamente, en esta perspectiva en donde la Secretara de Economa ha instrumentado diversos esquemas de cooperacin empresarial, teniendo en cuenta el tamao de las empresas, su capacidad econmica, as como su estrategia productiva y comercial. Entre estos destaca el esquema de empresas integradoras, cuya normativa se encuentra prevista en el Decreto que promueve su organizacin, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 7 de mayo de 1993 y modificado posteriormente el 30 de mayo de 1995, resultado de un anlisis muy cuidadoso de la experiencia obtenida por los empresarios organizados bajo este rgimen de asociacin. Las empresas integradoras se definen como empresas de servicios especializados que asocian personas fsicas y morales de escala micro, pequea y mediana, su objetivo fundamental es organizarse para competir en los diferentes mercados y no para competir entre s. La integracin de unidades productivas permite la obtencin de ventajas econmicas que las empresas y/o productores en lo individual difcilmente pueden lograr. 32
La idea central es inducir la especializacin de las unidades productivas en alguna de las diferentes etapas del ciclo de fabricacin de un bien determinado; por ejemplo, investigacin y desarrollo, diseo, ensamble, subcontratacin de productos y procesos industriales y servicios especializados, que den como resultado un producto altamente diferenciado por calidad, precio y oportunidad de entrega. La columna vertebral de estas empresas son precisamente los servicios especializados, los cuales son la piedra de toque en la transformacin de las economas en el mundo y, en particular, en aquellas con elevado desarrollo. En consecuencia, mediante la frmula de la empresa integradora se pretende formar un ncleo de personal prestador de servicios altamente calificado que debe ocuparse de las actividades ms crticas del proceso productivo, mientras los empresarios y/o productores se dedican exclusivamente a producir, lo que sin lugar a dudas tiene efectos importantes en la calidad y productividad de las empresas. Los resultados han sido positivos y las estadsticas nos muestran la penetracin que las empresas integradoras han tenido en el medio empresarial. Algunos de los beneficios logrados por estas empresas, a manera de referencia, son: El 60% de las empresas asociadas est logrando ptimas condiciones en la compra de sus materias primas e insumos al realizarlas en forma conjunta a travs de la empresa integradora y directamente con los fabricantes. En tales condiciones se obtuvieron mejores precios y entregas oportunas para los asociados. Cuando menos el 70% de las empresas estn llevando a cabo promociones comerciales de manera conjunta, logrando ofrecer volmenes en forma consolidada. En algunos casos se ha mejorado la calidad de los productos, implantando controles de calidad, mejoras en el envase y presentacin, as como su comercializacin con una marca comn. El 55% de las empresas integradoras declara haber incrementado su participacin en el mercado interno. En estas dos actividades en comn, compra y venta, tambin se estn obteniendo economas en el transporte, almacenaje y distribucin, las cuales han sido hasta del 50%. Un factor productivo que est fluyendo hacia cuando menos el 60% de las empresas integradoras es la contratacin de servicios tecnolgicos, as como de informacin tcnica especializada. Este hecho es relevante, pues a partir de esta informacin los pequeos empresarios han encontrado que estos activos, considerados en el pasado fuera de su alcance, son realmente accesibles con efectos directos en la productividad. 33
Igualmente, se puede mencionar que el 35% de las empresas ha reportado la adquisicin de activos de alto rendimiento, cuya utilizacin se justifica cuando es de uso comunitario entre pequeas empresas. A manera de conclusin, se puede decir que el esquema de empresas integradoras es un instrumento de fomento para promover el desarrollo regional, aprovechar los recursos locales, incrementar las oportunidades de empleo y, sobre todo, para que las empresas pequeas no trabajen aisladas y se diluyan ante la creciente competencia y la complejidad de los mercados.
34
2.
MARCO LEGAL
A continuacin se presentan los instrumentos normativos que rigen la promocin de empresas integradoras.
2.1
Programa de Poltica Industrial y Comercio Exterior
En el Captulo III, Apartado 3, propone el fomento de las empresas integradoras, considerando que el agrupamiento de empresas contribuye a la integracin de cadenas productivas para mejorar la competitividad.
2.2
Decreto que modifica al diverso que promueve la organizacin de Empresas Integradoras
A efecto de facilitar la consulta de los Decretos en la materia (DOF del 7 de mayo de 1993 y sus modificaciones del 30 de mayo de 1995), se presenta el documento con las modificaciones incluidas.
CONSIDERANDO Que el Decreto que promueve la organizacin de Empresas Integradoras, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 7 de mayo de 1993, ha sido un instrumento eficaz en la eliminacin de obstculos administrativos en favor de ese sector empresarial; Que el esquema de integracin de empresas persigue la eficiencia en el proceso de produccin sobre la base de pequeas escalas productivas de integracin horizontal, con el objeto de obtener bienes y servicios de calidad y precio competitivo, lo que favorece la concurrencia al mercado de exportacin; Que frente a la competencia creciente es conveniente dar flexibilidad operativa a las empresas integradoras a efecto de que puedan comprar y vender por cuenta de sus asociadas, con lo que lograrn una mejor posicin negociadora en el mercado; Que resulta importante obtener el rendimiento mximo de la capacidad productiva que aglutina la sociedad por lo que es conveniente permitir que la empresa integradora comercialice una proporcin de sus bienes y servicios entre terceros, y Que la empresa integradora enfrenta retos y oportunidades por lo que esta figura requiere actualizarse en su operacin y recibir facilidades administrativas, se ha tenido a bien expedir el siguiente: 35
I.
DECRETO QUE MODIFICA AL DIVERSO QUE PROMUEVE LA ORGANIZACION DE EMPRESAS
INTEGRADORAS.
ARTICULO PRIMERO.- Se reforman los artculos 4o., fracciones I, II, V, VI, VII incisos b, f, y g; 5o.; 6o., y 7o. primer prrafo, y se adicionan el inciso h) a la fraccin VII del artculo 4o., y un ltimo prrafo del artculo 7o., del Decreto que promueve la organizacin de empresas integradoras, publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 7 de mayo de 1993, para quedar como sigue: ARTICULO 1o.El presente Decreto tiene por objeto promover la creacin organizacin, operacin y desarrollo de empresas integradoras de unidades productivas de escala micro, pequea y mediana, cuyo propsito sea realizar gestiones y promociones orientadas a modernizar y ampliar la participacin de las empresas de estos estratos en todos los mbitos de la vida econmica nacional; ARTICULO 2o.- El Ejecutivo Federal por conducto de la Secretara de Comercio y Fomento Industrial, en coordinacin con los gobiernos de los estados y la banca de desarrollo y, en concertacin con los organismos empresariales, fomentar la creacin, organizacin, operacin y desarrollo de empresas integradoras; ARTICULO 3o.- Las empresas que deseen hacerse acreedoras a los beneficios que otorga el presente Decreto, debern solicitar su inscripcin en el Registro Nacional de Empresas Integradoras, el cual estar a cargo de la Secretara de Comercio y Fomento Industrial. ARTICULO 4o.- Para obtener su inscripcin en el Registro Nacional de Empresas Integradoras, las empresas integradoras debern cumplir con los siguientes requisitos:
I.Tener personalidad jurdica propia, que su objeto social preponderante consista en la prestacin de servicios especializados de apoyo a la micro, pequea y mediana empresa integrada, y que su capital social no sea inferior a cincuenta mil pesos;
II.- Constituirse, con las empresas integradas, mediante la adquisicin, por parte de stas, de acciones o partes sociales. La participacin de cada una de las empresas integradas no podr exceder de 30 por ciento del capital social de la empresa integradora. Las empresas integradas debern, adems, ser usuarias de los servicios que preste la integradora con independencia de que estos servicios se brinden a terceras personas; 36
Podrn participar en el capital de las empresas integradoras las instituciones de la banca de desarrollo, el Fondo Nacional de Empresas de Solidaridad y, en general, cualquier otro socio, siempre y cuando la participacin de las empresas integradas represente por lo menos un 75% del capital social de la integradora; III.- No participar en forma directa o indirecta en el capital social de las empresas integradas; IV.- Tener una cobertura nacional, o bien, circunscribirse a una regin, entidad federativa, municipio o localidad, en funcin de sus propios requerimientos y los de sus socios; V.- Percibir ingresos exclusivamente por concepto de cuotas, comisiones y prestacin de servicios a sus integradas. Podrn obtener ingresos por otros conceptos, siempre que stos representen como mximo un 10 por ciento de sus ingresos totales; VI.- Presentar proyecto de viabilidad econmico-financiero en que se seale el programa especfico que desarrollar la empresa integradora, as como sus etapas; VII.- Proporcionar a sus socios, algunos de los siguientes servicios especializados: a) Tecnolgicos, cuyo objetivo ser facilitar el uso sistemtico de informacin tcnica especializada, de equipo y maquinaria moderna, de laboratorios cientficos y tecnolgicos, as como de personal calificado, entre otros, para elevar la productividad y la calidad de los productos de las empresas integradas; b) Promocin y comercializacin de los productos y servicios de las empresas integradas, con el propsito de incrementar y de diversificar su participacin en los mercados internos y de exportacin, as como para abatir los costos de distribucin, mediante la consolidacin de ofertas, elaboracin conjunta de estudios de mercado y catlogos promocionales y la participacin en ferias y exposiciones; c) Diseo, que contribuya a la diferenciacin de los productos de las empresas integradas, para mejorar su competitividad. Igualmente, el desarrollo y aplicacin de innovaciones y elementos de originalidad que impriman a los productos caractersticas peculiares y propias;
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d) Subcontratacin de productos y procesos industriales, con el fin de complementar cadenas productivas y apoyar la articulacin de diversos tamaos de planta, promoviendo la especializacin, as como la homologacin de la produccin y, en consecuencia, una mayor competitividad; e) Promover la obtencin de financiamiento en condiciones de fomento a efecto de favorecer el cambio tecnolgico de productos y procesos, equipamiento y modernizacin de las empresas, con base en esquemas especiales de carcter integral que incluyan aspectos de capacitacin y asesora tcnica, medio ambiente, calidad total de seguridad industrial, orientados a incrementar la competitividad; f) Actividades en comn, que eviten el intermediarismo y permitan a las empresas integradas la adquisicin de materias primas, insumos, activos y tecnologa en comn, en condiciones favorables de precio, calidad y oportunidad de entrega; g) Fomentar el aprovechamiento de residuos industriales, con el propsito de utilizar los materiales susceptibles de reciclaje y contribuir a la preservacin del medio ambiente, y h) Otros servicios que se requieran para el ptimo desempeo de las empresas integradas, como son los de tipo administrativo, fiscal, jurdico, informtico, formacin empresarial, capacitacin de la mano de obra, mandos medios y gerencial. En el caso de las Uniones de Crdito, prestar por lo menos dos de los servicios sealados en la Fraccin anterior; ARTICULO 5o.- Las empresas integradoras podrn acogerse, al Rgimen Simplificado de las Personas Morales que establece la Ley del Impuesto Sobre la Renta, por un perodo de 10 aos, y a la Resolucin que otorga facilidades administrativas a los contribuyentes que en la misma se seala, a partir del inicio de sus operaciones; De acogerse a las facilidades fiscales antes citadas, podrn realizar operaciones a nombre y por cuenta de sus integradas, cumpliendo con los requisitos que, mediante reglas de carcter general, emita la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico;
ARTICULO 6o.- La banca de desarrollo promover el esquema de integracin, para lo cual deber establecer programas especficos de apoyo para las empresas integradoras, as como para sus asociadas, mediante crditos, garantas o capital de 38
riesgo. Asimismo, apoyar a los socios otorgndoles crditos a travs de los intermediarios financieros para que puedan realizar sus aportaciones al capital social de la empresa integradora; ARTICULO 7o.- Con el objeto de facilitar la creacin y desarrollo de las empresas integradoras, se adoptarn medidas que eliminen obstculos administrativos, para lo cual: I.- Las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, debern adoptar mecanismos de apoyo en la esfera de sus competencias, y II.- El Ejecutivo Federal, por conducto de la Secretara de Comercio y Fomento Industrial, promover convenios y acuerdos con los gobiernos de las entidades federativas en los que se establezcan apoyos y facilidades administrativas que fomenten y agilicen su establecimiento y desarrollo. Las empresas integradoras que suscriban los programas de empresas altamente exportadoras, de empresas maquiladoras de exportacin, de importacin temporal para producir artculos de exportacin, o de empresas de comercio exterior, recibirn las facilidades derivadas de dichos programas, siempre y cuando cumplan con los requisitos que los mismos sealen; ARTICULO 8o.- Las empresas integradoras podrn realizar los trmites y gestiones de sus socios a travs de la Ventanilla nica de Gestin y de los Centros NAFIN para el Desarrollo de la Micro, Pequea y Mediana Empresa. I. TRANSITORIOS.
PRIMERO.- El presente Decreto entrar en vigor al da siguiente de su publicacin en el Diario Oficial de la Federacin. SEGUNDO. Las empresas integradoras que se hayan constituido de conformidad con las disposiciones establecidas en el Decreto publicado en el Diario Oficial de la Federacin del 7 de mayo de 1993, y deseen acogerse a los beneficios que otorga el presente Decreto, debern cumplir con lo previsto en el artculo 4o. del presente Decreto, a ms tardar el 31 de diciembre de 1995; en tanto debern continuar cumpliendo con lo previsto por el Decreto del 7 de mayo de 1993.
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2.3
Ley General de Sociedades Mercantiles
Si bien es cierto que este no es un ordenamiento especfico para las empresas integradoras, debemos tomar en cuenta que stas deben formalizarse bajo una personalidad jurdica distinta a la de sus asociados, por lo que se recomienda se adopte una figura jurdica mercantil y en especial, la Sociedad Annima de Capital Variable por ser la ms reconocida tanto a nivel internacional como por la banca de desarrollo y para que pueda realizar a nombre y cuenta de los asociados las operaciones conjuntas a las que haya lugar y para la admisin de nuevos socios.
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En este sentido, se presenta un cuadro comparativo de las diferentes figuras establecidas en la Ley en antecedentes para su mejor comprensin:
MINIMOS CAPITAL SOCIOS SOCIAL (000) Dos. 50. OBLIGACIONES DE LOS ACCIONISTAS Unicamente el pago de sus acciones. TIPO DE ADMINISTRACION. LEGAL Administrador nico o Consejo de Administracin, pudiendo ser socios o personas extraas a la sociedad. Uno o varios administradores, pudiendo ser socios o personas extraas a la sociedad. Los socios (comanditarios) no pueden ejercer la administracin de la sociedad.
NOMBRE Sociedad Annima (S.A.)
PRESENTACION DEL CAPITAL Acciones.
Sociedad en Nombre Colectivo (S.N.C.)
Sin mnimos legales.
Sin mnimo legal.
Acciones.
Los socios responden de manera subsidiaria, limitada y solidariamente de las obligaciones de la sociedad. Igual a la anterior y adicionalmente a las obligaciones de los comanditarios que estn obligados nicamente al pago de sus aportaciones. Unicamente al pago de sus aportaciones.
Sociedad Comandita (S.C.S.)
en Simple
Uno o varios.
Sin mnimo legal.
Partes sociales.
Sociedad Responsabilidad Limitada (S.R.L.) Sociedad Comandita Acciones (S.C.A.)
de No ms de 50.
3.
Partes sociales.
Uno o ms gerentes, socios o extraos a la sociedad.
en por
Uno o varios.
Sin mnimo legal.
Acciones.
Igual a sociedad en Igual a la sociedad en comandita simple. comandita simple.
Sociedad Cooperativa (S.C.)
Cinco.
Lo que aporten los socios, donativos que reciban y rendimientos de la sociedad.
Por las operaciones sociales.
Procurar el mejoramiento social y econmico de los asociados y repartir sus rendimientos a prorrata.
Asamblea General, Consejo de Administracin, Consejo de Vigilancia y dems comisiones que designe la Asamblea General.
Sociedades de Capital Variable (C.V.)
Depende de la sociedad mercantil que se elija.
En la S.A., S.R.L. y S.C.A., se indicar un capital mnimo no inferior a lo estipulado en la Ley. En la S.N.C. y S.C.S el capital mnimo no podr ser inferior a la quinta parte del capital inicial.
En la S.A., S.N.C y Depende de la Depende de la sociedad S.C.A por acciones. sociedad mercantil mercantil que se elija. En la S.R.L. y S.C.S que se elija. por las partes sociales
Fuente: Elaborado con base en la Ley General de Sociedades Mercantiles
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3. 3.1
Las Empresas Integradoras y otras formas de asociacin Opciones de cooperacin empresarial de acuerdo a caractersticas socioeconmicas
En Mxico se han instrumentado diversas alternativas de organizacin empresarial, tomando en cuenta el tamao de las empresas y/o productores, su capacidad econmica, as como su estrategia productiva y comercial. A manera de ejemplo, se presenta un cuadro comparativo en donde se sealan las caractersticas que tiene cada organizacin, a efecto de que el empresario tenga una visin general de cada una de ellas y pueda seleccionar la forma de asociacin que ms se adapte a sus necesidades. Cabe sealar que algunas han perdido vigencia como una frmula de asociacin para las micro, pequeas y medianas empresas, debido a la complejidad de requisitos que se deben cubrir para constituirlas.
AGRUPACIONES EMPRESA INTEGRADORA CONCEPTO Objetivo principal. Prestacin de servicios Acceso de los especializados a los socios y financiamiento. actan por cuenta y orden de los integrados. Todas Programa Sectorial. Decreto especfico. Todas Ley General de Organizaciones y Act. Auxiliares del Crdito. socios UNIONES DE CREDITO SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMITADA DE INTERES PUBLICO SOCIEDADES DE RESPONSABILIDAD LIMTADA MI/ART* SOCIEDAD COOPERATIVA* recursos y
al Personalidad jurdica para Personalidad jurdica para Conjuntar realizar actividades en comn. realizar actividades mercantiles. experiencias.
Actividades productivas. Marco jurdico especfico.
Todas Ley Especfica.
Industria, comercio, servicios y artesanas Ley Federal para el Fomento de la Microindustria y la Actividad Artesanal. 3 mil pesos
Todas Ley Especfica.
Capital social.
50 mil pesos
2 millones 141 mil pesos Monto que ajusta anualmente la CNBV. General Personas fsicas y morales. 10 Mediana y grande S Alta Media Media
3 mil pesos
No existe un mnimo.
Rgimen fiscal. Tipos de socios. Nmero de socios mnimo. Estratos de empresa. Propicia economas de escala. Capacidad socios. econmica de los
Simplificado por 10 aos sin tope de ingresos. Personas fsicas y morales. 4 Micro, pequea y mediana S Media Media Alta
General Productores recursos. 25 Micro S Baja Baja Media de escasos
General Personas fsicas. 2 Micro No Baja Baja Baja
General Trabajadores asalariados. 10 Personas fsicas No Baja Baja Baja
Grado de organizacin de las empresas. Expectativas para mejorar la competitividad de las empresas.
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Fuente: elaborado con base a lo estipulado en los diversos Ordenamientos que norman la actividad de cada una de las organizaciones empresariales. *En el contexto estricto de definicin, stos dos esquemas no se catalogan dentro de los esquemas de cooperacin empresarial ya que su funcin es formalizar la actividad de personas fsicas.
3.2
Cuadro comparativo de las empresas integradoras con otras formas de cooperacin de la Ley Agraria y a Ley de Sociedades de Solidaridad Social
En virtud de que el esquema de empresa integradora ha tenido en los dos ltimos aos una mayor penetracin en el sector agropecuario, se considera necesario hacer una anlisis comparativo entre la empresa integradora y las formas de organizacin de la Ley Agraria, as como de la Ley de Sociedades de Solidaridad Social. Lo anterior, con el propsito de que los productores tengan elementos que les permitan diferenciar cuales son los objetivos, funciones y alcances de cada organizacin, para elegir con mayor certeza la manera de llevar a cabo sus proyectos de integracin y alcanzar con xito sus metas.
CONCEPTO Objetivos
EMPRESAS INTEGRADORAS Prestacin de servicios especializados de apoyo a la micro, pequea y mediana empresa integrada.
Marco Legal
Decreto que promueve la organizacin de Empresas Integradoras (DOF del 7 de mayo de 1993) y sus modificaciones (DOF del 30 de mayo de 1995).
SOCIEDADES DE SOLIDARIDAD ASOCIACIONES RURALES DE INTERES SOCIEDADES DE PRODUCCION SOCIAL COLECTIVO RURAL Creacin de fuentes de trabajo. La integracin de los recursos La integracin productiva a Conservacin y mejoramiento del humanos, naturales, tcnicos y cualquier nivel. medio ambiente. financieros para el establecimiento de Explotacin racional de los recursos industrias, aprovechamiento, sistemas naturales. de comercializacin y cualesquiera Produccin, industrializacin y otras actividades econmicas. comercializacin de bienes y servicios que sean necesarios. Educacin a los socios y sus familias. Ley de Sociedades de Solidaridad Ley Agraria (Modificaciones DOF del 9 Ley Agraria (Modificaciones DOF Social (DOF del 27 de mayo de 1976). de julio de 1993): Artculos 108, 109 y. del 9 de julio de 1993): Artculos 110. 108, 109, 111 y 112.
43
Continuacin...
CONCEPTO Estructura
EMPRESAS INTEGRADORAS Asamblea General de Socios. Consejo de Administracin. Director General. Gerencias acordes a requerimientos de los socios.
los
SOCIEDADES DE SOLIDARIDAD SOCIAL Asamblea General de Socios (asistencia mnima del 65% de los socios o sus representantes). Asamblea General de representantes (cada representante abarca un mnimo de 10 socios). Comit Ejecutivo (administra la sociedad). Comits obligatorios: Financiero y de vigilancia. Educacin. Patrimonio social y Fondo de Solidaridad Social. Los dems que requieran los socios.
ASOCIACIONES RURALES DE INTERES SOCIEDADES DE PRODUCCION COLECTIVO RURAL Asamblea General (2 representantes Asamblea General (2 de cada una de las asambleas de los representantes de cada una de las ejidos o comunidades miembros de la asambleas de los ejidos o unin, 2 representantes designados de comunidades miembros de la unin, entre los miembros del comisariado y 2 representantes designados de el consejo de vigilancia de los mismos). entre los miembros del Consejo de Administracin. comisariado y el consejo de Consejo de Vigilancia. vigilancia de los mismos). Consejo de Administracin. Consejo de Vigilancia.
Pueden formar federaciones y, stas a su vez, crear una Confederacin.
44
Continuacin...
CONCEPTO Constitucin
EMPRESAS INTEGRADORAS Tiene personalidad jurdica propia, que le permite realizar actividades mercantiles. Se constituye con un capital social mnimo de $50,000. Cada socio no puede exceder del 30% del capital social. Pueden tener socios grandes, siempre que la suma de stos no ostente ms del 25% del capital social total. No puede participar directa o indirectamente en el capital social de las empresas integradas. Ingresos exclusivos por cuotas, comisiones y prestacin de servicios. El 10% de sus ingresos totales, pueden ser de servicios a terceros. Presentar a la Secretara de Economa a la siguiente documentacin: Escrito libre solicitando su inscripcin en el Registro Nacional de Empresas Integradoras Proyecto de acta constitutiva.
SOCIEDADES DE SOLIDARIDAD SOCIAL Patrimonio de carcter colectivo. Los socios son personas fsicas de nacionalidad mexicana (ejidatarios, comuneros, campesinos sin tierra, parvifundistas y personas que tengan derecho al trabajo). Con parte de las utilidades y donativos, se crea un Fondo de Solidaridad Social. Las SSS realizan actividades mercantiles. 15 socios como mnimo. Su funcionamiento requiere la autorizacin previa del Ejecutivo Federal, a travs de la SRA (industrias rurales) y STPS (en los dems casos). Actas y bases se inscriben en los registros de la SRA y STPS. A partir de ese momento a la SSS tiene personalidad jurdica.
ASOCIACIONES RURALES DE INTERES COLECTIVO Tienen personalidad jurdica propia, a partir de su inscripcin en el Registro Agrario Nacional. Cuando se integren con Sociedades de Produccin Rural o con uniones de stas, se inscribirn adems en los Registros Pblicos de Crdito Rural o de Comercio. Pueden ser socios los ejidos, comunidades, sociedades de produccin rural o uniones de sociedades de produccin rural. 2 socios como mnimo. No hay lmites de capital social. Los ejidos, comunidades y uniones de ejidos, podrn establecer empresas especializadas que apoyen el cumplimiento de su objetivo y les permita acceder de manera ptima a la integracin de su cadena productiva, al aprovechamiento de sus recursos naturales o de cualquier ndole, as como a la prestacin de servicios. Las empresas del prrafo anterior, podrn adoptar cualquiera de las formas asociativas previstas por la Ley.
SOCIEDADES DE PRODUCCION RURAL 2 socios como mnimo. Personalidad jurdica propia, utilizando el trmino SPR, as como del Rgimen de Responsabilidad que adopten: Responsabilidad ilimitada, todos los socios responden por s de las obligaciones solidarias. Responsabilidad limitada, los socios responden de las obligaciones hasta por el monto de sus aportaciones al capital social. Responsabilidad suplementada, los socios adems del pago de su aportacin al capital social, responden de todas las obligaciones sociales subsidiariamente, hasta por una cantidad determinada en el pacto social y que ser su suplemento, el cual en ningn caso ser menor de dos tantos de su mencionada aportacin. El capital social se constituye por aportaciones: Libre si es de responsabilidad ilimitada.
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Una vez autorizada por Secretara de Economa, debern protocolizar ante Notario Pblico. Proyecto de factibilidad econmica-financiera que sustente integracin.
700 salarios mnimos vigentes en el D.F., para las de responsabilidad limitada. 350 salarios mnimos vigentes en el D.F. para las de responsabilidad suplementada.
Continuacin...
CONCEPTO Apoyos
Fuente: Elaborado
SOCIEDADES DE SOLIDARIDAD SOCIAL Rgimen Simplificado de Tributacin El Ejecutivo Federal a travs de sus por 10 aos sin tope de ingresos. dependencias y medidas concretas, (apoyo para la empresa integradora) podr otorgar estmulos, subsidios o Apoyos financieros (empresa franquicias necesarios para su eficaz integradora y sus asociados). funcionamiento, los cuales se Facilidades administrativas para revocarn o cancelarn o juicio acceder a los programas de fomento fundado de los otorgantes. a las exportaciones. Las autoridades federales y los Acceso a los dems programas del organismos creados por la Federacin, Gobierno Federal. debern asesorar gratuitamente a las SSS para la promocin y fomento de la produccin, industrializacin y comercializacin de bienes y servicios que sean necesarios. Las SSS sern sujetas de crdito de las instituciones nacionales de crdito y tendrn preferencia en el otorgamiento del mismo. con base a la Ley Agraria y a la Ley de Sociedades de Solidaridad Social.
EMPRESAS INTEGRADORAS
ASOCIACIONES RURALES DE INTERES COLECTIVO No se mencionan apoyos especficos.
SOCIEDADES DE PRODUCCION RURAL No se mencionan apoyos especficos.
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4.
Objetivos Mayor capacidad de negociacin en los mercados de materias primas, insumos, tecnologa, productos terminados y financieros. Consolidar su presencia en el mercado interno e incrementar su participacin en el de exportacin. Fomentar la especializacin de las empresas en productos y procesos que cuenten con ventajas comparativas. Generar economas de escala.
5.
Ventajas Mantiene la autonoma de los empresarios en las decisiones internas de sus negocios. Los empresarios se dedican a producir, mientras la empresa integradora se encarga de realizar otras actividades especializadas que requieren los asociados. Las empresas asociadas podrn comprar desde una accin hasta el 30% del capital social, de acuerdo a su capacidad econmica. Contribuye al desarrollo regional, ya que la organizacin hace posible la instrumentacin de proyectos de alto impacto en una zona econmica.
6.
Contexto empresarial
Para que se tenga xito en un proceso de cooperacin empresarial, deben existir diversos elementos que faciliten los proyectos que en conjunto van a realizar los empresarios. 6.1 Condiciones del mbito empresarial Que los socios estn formalmente constituidos como personas fsicas o morales El proyecto de organizacin debe surgir de la base empresarial. Presencia de un lder moral que los auxilie a realizar las acciones conjuntas. Que exista una cohesin de grupo.
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6.2 Factores de xito Aportar capital suficiente, para respaldar los proyectos de la agrupacin. Proporcionar efectivamente los servicios especializados que requieran los socios. Establecer una poltica que favorezca la reinversin de utilidades. Aplicar adecuadamente el rgimen fiscal. Establecer una poltica de incentivos a los socios. Que todos los socios participen en la toma de decisiones. La administracin de la empresa integradora pudiera estar a cargo de un profesional.
7.
Apoyos institucionales Financieros
Asesora y orientacin para habilitar a las empresas integradoras y/o asociadas como sujetas de crdito de los programas normales. Fomento a las exportaciones Facilidades administrativas para acceder a los programas de Empresas de Comercio Exterior (ECEX), Empresas Altamente Exportadoras (ALTEX) y Maquila de Exportacin. Fiscales De acuerdo al Decreto que norma a las empresas integradoras, la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico, les otorga el Rgimen Simplificado de Tributacin por 10 aos, sin lmite de ingresos a travs de la Resolucin que Otorga Facilidades Administrativas al Contribuyente, Capitulo 9, Sector de Empresas Integradoras, ltima publicacin en el DOF el 30 de abril de 1999, misma que se prorrog para el ao 2000 y 2001.
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A continuacin se presenta un cuadro comparativo de los diferentes regmenes de tributacin, para una mejor comprensin del mismo:
CONCEPTO Actividad REGIMEN REGIMEN GENERAL SIMPLIFICADO IMPUESTO SOBRE LA RENTA Industrial Agricultura Comercial Ganadera Servicios Pesca Silvicultura Autotransporte terrestre de carga y pasajeros Sin lmite Sin lmite S S No No EMPRESA INTEGRADORA REGIMEN SIMPLIFICADO Servicios y Empresariales Actividades
Ingresos mximos Acumulacin del ingreso en crdito Deduccin de erogaciones no pagadas Conceptos utilizados Prdida fiscal Base PTU (Participacin de los Trabajadores en las Utilidades)
Sin lmite No No
Ingresos y deducciones Ingresos y deducciones Ingresos y deducciones S S S Utilidad fiscal sin conceptos Persona Moral: De los Empresa Integradora: De los inflacionarios ingresos acumulables ingresos acumulables cobrados cobrados menos menos deducciones fiscales deducciones fiscales pagadas resulta la utilidad pagadas resulta la utilidad fiscal, misma que es la base fiscal, misma que es la base gravable para la PTU. gravable para la PTU. Personas Fsicas: De los ingresos acumulables cobrados menos deducciones fiscales pagadas resulta la utilidad fiscal, misma que es la base gravable para la PTU. Mensuales Sector Primario semestrales (segn opte el contribuyente) Marzo del ao siguiente (excepto cuando sus integrantes sean todas personas fsicas, ser en el mes de abril) nicamente para el sector de autotransporte terrestre de carga y pasajeros (10% sobre el total de ingresos sujeto al pago del 16% de impuesto sobre la renta) Integradas: De los ingresos acumulables cobrados menos deducciones fiscales pagadas resulta la utilidad fiscal, misma que es la base gravable para la PTU.
Pagos provisionales
Mensuales
Mensuales
Declaracin anual
Marzo del ao siguiente
Marzo del ao siguiente
Deducciones ciegas
No existen
No existen
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REGIMEN REGIMEN GENERAL SIMPLIFICADO IMPUESTO SOBRE LA RENTA No existen Si los ingresos del ao anterior Eliminacin de obligaciones no rebasan los $10000,000.00 (Rgimen Intermedio). No presentar estados financieros No levantar inventarios de existencias al 31 de diciembre de cada ao No presentar algunas declaraciones informativas No S (Contribuyente de Leyenda adicional en Rgimen Simplificado) comprobantes No S Operar por cuenta de socios CONCEPTO
EMPRESA INTEGRADORA REGIMEN SIMPLIFICADO Si los ingresos del ao anterior no rebasan los $10000,000.00 (Rgimen Intermedio). No presentar estados financieros No levantar inventarios de existencias al 31 de diciembre de cada ao No presentar algunas declaraciones informativas S (Contribuyente de Rgimen Simplificado) S (factura ingresos a nombre y por cuenta de sus integradas y realiza gastos y compras) S
No, cuando provengan de S la cuenta de utilidad fiscal neta IMPUESTO AL VALOR AGREGADO En el momento en que se En el momento en que se cobren Causacin cobren efectivamente las efectivamente las contraprestaciones contraprestaciones IMPUESTO AL ACTIVO Procedimiento normal. Saldos Procedimiento simplificado. Determinacin promedios Factores y saldos promedios ASPECTOS GENERALES Recaudacin Simplificacin del Rgimen a Objetivo del rgimen travs del Flujo de Efectivo y pago del impuesto sobre una utilidad real. Dos Dos Nmero mnimo de socios No hay lmite Participacin mxima por socio No hay lmite en el capital social De acuerdo a su actividad Conceptos por los que pueden Indistinto recibir ingresos ISR por retiro de utilidades
En el momento en que se cobren efectivamente las contraprestaciones Procedimiento simplificado. Factores y saldos promedios Simplificacin del Rgimen a travs del Flujo de Efectivo y pago del impuesto sobre una utilidad real. Cuatro 30%
Restricciones para servicios a terceros
brindar No existen
Cuotas Comisiones Servicios a socios Servicios a terceros No existen (Tienen la limitante Slo hasta el 10% del de total de obtener como mnimo el 90% ingresos de sus ingresos por la actividad propia que realicen)
FUENTE: Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP), Administracin General de Asistencia al Contribuyente con base a la Reforma Fiscal de 2002, Ley del Impuesto sobre la Renta, Ttulo II, Captulo VII, del Rgimen Simplificado, publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 1 de enero del 2002.
50
8.
Etapas para conformar un proyecto de empresa integradora
Este apartado detalla los pasos a seguir para formar una empresa integradora. Los objetivos que se buscan son:
Para los empresarios y/o productores proporcionarles una Gua que les permita conocer a fondo el proceso de integracin y as garantizar el xito de sus organizaciones y apoyarlos en la elaboracin de los documentos para que obtengan su inscripcin en el Registro Nacional de Empresas Integradoras.
Para los funcionarios institucionales responsables de la promocin, asesora y autorizacin de una empresa integradora, dotarlos de una herramienta con los elementos necesarios para desarrollar un proceso de integracin.
Los empresarios y/o productores debern cubrir en forma gradual y sistemtica las diversas etapas que demanda un proceso de integracin, con el propsito de asegurar el desarrollo de sus empresas y cumplir con xito sus objetivos y expectativas comunes.
A continuacin se presentan de manera esquemtica las etapas y el objetivo a lograr en cada una de ellas:
Secretara de Economa
Grupo de empresari os
Etapa de sensibilizacin
Etapa de planeacin preliminar
Etapa de seguimient o
Es un esquema modular. Cada etapa se aplica en funcin del grado de maduracin del grupo.
Etapa de ejecucin
Etapa de formacin y constitucin
Etapa de planeacin a detalle
Empresarios y/o consultores Secretara de Economa
Empresarios
51
8.1
Etapa de sensibilizacin
El objetivo es que los empresarios y/o productores con potencial de asociarse, conozcan la importancia y los beneficios que les reportara al participar en un esquema de cooperacin empresarial y, en especial, en el de empresas integradoras, as como la forma de operacin de estas empresas y los requisitos que deben cubrir para su formalizacin. Asimismo, se deber de determinar la necesidad o conveniencia de asociarse en funcin de los siguientes supuestos: 8.2 Tener una problemtica comn. Elevar la competitividad de sus empresas a travs de proyectos conjuntos. Requerir de algn servicio especializado. Realizar compras en comn. Comercializar de forma consolidada. Mejorar la imagen empresarial. Renovar o innovar los activos y la tecnologa. Eficientar la administracin. Etapa de planeacin preliminar
Los empresarios y/o consultores debern elaborar un documento breve y sencillo en donde perfilen su proyecto de factibilidad econmica-financiera y que permita visualizar de manera rpida si el proyecto que han iniciado, contiene los elementos suficientes para garantizar el xito en su ejecucin, tomando en cuenta los aspectos que a continuacin se sealan: Determinar s existe la oportunidad de un negocio y es rentable. Conocer los riesgos que tienen que afrontar. Estar dispuestos a asociarse para lograr sus objetivos. Tener capacidad para cumplir con los compromisos que se deriven del proyecto y estn dispuestos a adoptarlos formalmente. Etapa de planeacin a detalle
8.3
En esta parte se elaborar el proyecto de factibilidad econmica-financiera, en el cual se indicar como aplicar los recursos humanos, materiales y financieros de los asociados de manera organizada y eficaz, para obtener el resultado que se busca.
52
El proyecto de factibilidad se visualiza como una gua indicativa y no limitativa en donde se seale qu es lo que se debe hacer; de qu manera se debe hacer y cuando se debe hacer. Tambin, se describir qu se va a necesitar y cundo se va a utilizar. En esta etapa se tendrn que determinar y analizar los puntos que a continuacin se mencionan: Definir los objetivos. Evaluar los factores de xito o de fracaso del proyecto de factibilidad, as como las debilidades y fortalezas de los socios. Demostrar la rentabilidad del proyecto. Determinar si el proyecto de factibilidad econmica-financiera cumple con las expectativas de los socios. Etapa de formacin y constitucin
8.4
Se debern cumplir con los requisitos solicitados por la Secretara de Economa, para poder operar como una empresa integradora, a saber: Crear a la empresa integradora con una personalidad jurdica propia, diferente a la de sus asociados y que le permita realizar actividades mercantiles. Tener un capital mnimo de $50,000. La participacin accionaria de cada socio, no debe exceder del 30% del capital social. Contar con capital suficiente para la ejecucin del proyecto. Presentar ante la Secretara de Economa la siguiente documentacin:
Proyecto de acta constitutiva conforme a la Ley General de Sociedades Mercantiles y al Artculo 4o. del Decreto que promueve la organizacin de Empresas Integradoras publicado en el Diario Oficial de la Federacin el 7 de mayo de 1993 y sus modificaciones del 30 de mayo de 1995. Proyecto de factibilidad econmica-financiera que sustente la integracin.
Obtener la cdula de inscripcin en el Registro Nacional de Empresas Integradoras.
53
8.5
Etapa de ejecucin
Los puntos a considerar en esta etapa son los siguientes: Contar con la capacidad de resolver imprevistos en la ejecucin del proyecto de factibilidad econmica-financiera. Determinar la conveniencia de replantear o modificar el proyecto de factibilidad. Etapa de seguimiento
8.6
Una vez que est en operaciones la empresa integradora, la Secretara Economa estar pendiente de su funcionamiento, apoyndola con las acciones siguientes:
Asesorndolos respecto a otros programas de apoyo del Gobierno Federal e Instituciones de apoyo sobre reas especficas como puede ser tecnologa, productividad, capacitacin, financiamiento y diseo, entre otras. Analizando las posibles causas por las que una empresa integradora deja de operar.
Conviene aclarar que no todas las empresas pueden adoptar desde un inicio un rgimen de empresa integradora, ya que algunas veces son estructuras demasiado complejas para la organizacin en grupos de empresarios de escalas muy pequeas. Por tal motivo, debern incursionar en alternativas ms sencillas de agrupacin, de tal forma que vayan asimilando de manera paulatina una cultura de trabajo en equipo con otras empresas y conozcan los beneficios intrnsecos que se obtienen a travs de la cooperacin empresarial.
54
Debido a que el xito que puede tener una empresa integradora est ligada directamente a la cultura de asociacin que tengan los empresarios y al entendimiento de lo que la empresa integradora hara por ellos, a continuacin se sugieren los pasos a seguir antes de tomar la decisin de utilizar este esquema de cooperacin empresarial.
Grupos potenciales a organizar
Identificacin de una problemtica comn o proyecto conjunto
1
si
Tienen cultura de asociacin
Bsqueda de la mejor alternativa de organizacin
no
Sensibilizacin de los empresarios para iniciar actividades en comn, destacando las ventajas que obtendran al trabajar de manera organizada
Empresarios analizan si el esquema de empresas integradoras, se adapta a sus necesidades
Les conviene esta forma de organizacin

Org. y admn. de los empresarios
no
si Forman una empresa integradora
Realizacin de compras en comn
Asist. tcnica en el proceso productivo
Capacitacin de los empresarios
Venta de los prods. en forma conjunta
Bsqueda de otra alternativa de organizacin, que se adapte a sus intereses
Les funciona esta forma de trabajo
si
1
Necesitan tiempo para asimilar las ventajas del trabajo en equipo
no
55
9.
Proyecto de factibilidad econmica-financiera
Un requisito bsico para constituir una empresa integradora es la presentacin de un proyecto de factibilidad en donde los empresarios y/o productores indicarn cmo van a aplicar sus recursos en forma organizada y eficaz, para el cumplimiento de sus metas conjuntas. Asimismo, se constituye en un documento soporte para gestionar en su caso, el financiamiento que se requiera para la ejecucin del proyecto. Como se indic en la introduccin de esta Gua, el alcance del proyecto de factibilidad econmica-financiera mostrado en este documento ha sido desarrollado de manera general para que pueda ser utilizado por empresarios y/o productores de cualquier sector productivo que deseen incorporarse a este esquema.
A continuacin se detallan en forma indicativa los aspectos mnimos que debe cubrir este proyecto de factibilidad econmica-financiera, tomando en cuenta la actividad que desarrollan los socios, adaptndolo a sus necesidades.
Definicin de objetivos
Estudio de mercado Estudio tcnico
Organizacin de la empresa integradora
Estudio econmico-financiero
Resumen y conclusiones
Aprobacin y ejecucin del proyecto
9.1
Definicin de objetivos
Para tomar la decisin de involucrarse en un proceso de integracin se deber de realizar un anlisis lo ms completo posible para determinar si es conveniente invertir, aunque se tengan que enfrentar diversos riesgos. Por tal motivo, cada uno de los participantes tendr que discernir y planear metas de comn acuerdo, mismas que sern alcanzadas con la cooperacin de todos los participantes.
56
A continuacin se describe la estructura que debe de tener este anlisis:
Idea del proyecto
Anlisis del entorno

Identificacin de necesidades de los socios
Conocimiento de las debilidades y fortalezas de las empresas socias, as como de las amenazas y oportunidades del entorno
Misin de la empresa
9.1.1
Idea del proyecto
El grupo de empresarios y/o productores tendr que analizar cules son las causas que los motiva a iniciar un proceso de integracin, por lo que debern tomar en consideracin algunos de los aspectos que a continuacin se describen: Atender una demanda insatisfecha. Contar con un producto y/o servicio de mejor calidad. Dar mayor valor agregado a los productos y/o servicios. Mejorar o innovar productos y/o servicios. Aprovechar los recursos de una zona econmica. Diversificar la produccin y/o el servicio. Responder a cambios del mercado. Sustituir importaciones. Competir a nivel nacional e internacional, entre otros.
Una vez que se ha determinado el motivo por el cual los empresarios se van a asociar, se deben aplicar ciertos criterios ms cuantitativos. Por ejemplo, que el producto o servicio: Disponer de un mercado presente adecuado. Tener un potencial de crecimiento rpido. Los costos de produccin o de distribucin permitan mrgenes aceptables a precios competitivos. Tener un riesgo moderado, entre otros.
57
9.1.2
Anlisis del entorno
Debido a que el esquema de empresas integradoras es un instrumento para elevar la competitividad de las micro, pequeas y medianas empresas, antes de analizar el entorno se deber estratificar a las empresas de conformidad a lo establecido en la normatividad de la Secretara, publicada en el Diario Oficial de la Federacin el 30 de marzo de 1999.
Criterios de estratificacin
CLASIFICACION POR NUMERO DE EMPLEADOS SECTOR INDUSTRIA COMERCIO SERVICIOS Microempresa. 0-30 0-5 0-20 Pequea empresa. 31-100 6-20 21-50 Mediana empresa. 101-500 21-100 51-100 Gran empresa. 501 en adelante 101 en adelante 101 en adelante Fuente: DOF del 30 de marzo de 1999. TAMAO
El cuadro que se presente contendr la estratificacin de las empresas asociadas, as como la actividad a la que se dedican, para que con esta base se especifique cul es la situacin real que rodea al proyecto que se va a desarrollar, es decir, sealar de manera general cmo se desenvuelve la actividad econmica de los socios tanto a nivel nacional como internacional y cmo se van a insertar los productos o servicios en ese entorno. Cuadro de presentacin:
NOMBRE O RAZON SOCIAL Empresa A Empresa B Empresa C Empresa D ACTIVIDAD ECONOMICA NUMERO EMPLEOS ESTRATO
Se desarrollarn los siguientes aspectos: Panorama econmico nacional e internacional. Panorama local o regional. Panorama de la actividad econmica.
9.1.3
Identificacin de necesidades de los socios
58
El propsito es determinar con base a sus necesidades, cules sern los proyectos conjuntos que realizarn los socios a travs de la empresa integradora y llevar a cabo un perfil de los servios que les proporcionar sta ltima para concretar los objetivos y metas que se planteen en el proyecto de factibilidad. 9.1.4 Conocimiento de las debilidades y fortalezas de las empresas socias, as como de las amenazas y oportunidades del entorno
Debilidades y fortalezas
Mediante un diagnstico a cada empresa socia, se identificarn las debilidades y fortalezas de cada una de ellas, de tal forma que el grupo conozca lo que cada socio pueda aportar al proyecto conjunto y, a su vez, lo que debern corregir o mejorar para ser ms competitivas. A continuacin se muestra a manera de ejemplo, lo que podra ser una debilidad o una fortaleza en ciertos conceptos, sin ser estos limitativos.
CONCEPTO Tecnologa. Capacidad administrativa. Estrategias mercado. de Lugar en la cadena insumo-mercado. Capacidad econmicafinanciera. Recursos humanos. DEBILIDADES Limitado desarrollo tecnolgico. Escasa preparacin empresarial. No desarrollan funciones de mercadotecnia. Desconocimiento del mercado nacional e internacional. Bajos niveles de Calidad. Poca capacidad de produccin. No existe un compromiso firme. Falta de administracin financiera. Estudios gerenciales y de liderazgo correspondiente a entornos de baja productividad. FORTALEZAS Facilidades para adaptar la maquinaria y equipo al sistema cambiante del mercado. Controles sencillos para la administracin. Contacto estrecho con clientes y proveedores. Conocimiento profundo del mercado local.
Buen posicionamiento por cubrir demandas de empresas ms grandes. Uso eficaz del escaso capital disponible. Contacto cercano con trabajadores.
Amenazas y oportunidades
Todo negocio tiene oportunidades que se generan por el entorno que pueden ayudar a que el proyecto se desarrolle con mayor facilidad. Asimismo, existen amenazas que deben de ser identificadas desde un inicio, a efecto de prevenirlas y hasta cierto punto dominarlas.
59
9.1.5
Misin de la empresa
Se definir cul es el objetivo de la empresa y estar encaminada a permitir que todos los socios compartan el mismo punto de vista en cuanto a las metas y filosofa de la empresa. La misin de la empresa regularmente explica de manera general: La razn de ser de la empresa. Los productos y/o servicios ofrecidos. Los clientes a los que se les dar el producto y/o servicio. La naturaleza y el territorio del mercado geogrfico de la empresa, y Las reas de especializacin.
Toda empresa requiere definir la misin y determinar de manera general los objetivos de cada una de las reas que conforman la empresa. 9.2 Estudio de mercado Una vez definida la misin de la empresa se procede a realizar el estudio de mercado de los productos y/o servicios seleccionados por los socios para comercializar de manera conjunta. El estudio de mercado tiene como objetivo general determinar si la empresa producir un bien y/o prestar un servicio adecuado en el volumen suficiente y a precio competitivo, para lo cual debern considerarse los siguientes aspectos:
Estudio de mercado
Caractersticas del producto o servicio
Anlisis de la oferta
Anlisis de la demanda
Anlisis de precios
Anlisis de la comercializacin
Conclusiones y recomendaciones
60
9.2.1
Caractersticas del producto o servicio
El objetivo de este apartado es analizar aspectos que son importantes desde el punto de vista del mercado: Segmentacin del mercado que cubrir el proyecto. Mantener un concepto homogneo del producto o servicio a lo largo del desarrollo del proyecto de factibilidad, para que el usuario final pueda tener una idea clara y precisa del producto o servicio objeto del proyecto. Tener una imagen amplia y sistemtica de las interrelaciones que se establecen con la caracterizacin del producto o servicio y otros captulos del proyecto de factibilidad. Definir el producto o servicio, garantizando que el consumidor mantenga cierta lealtad con la marca sin importar que los precios se hayan incrementado.
A continuacin se describe la definicin de un producto o servicio y su clasificacin, a efecto de ampliar el panorama de este apartado. Definicin del producto Es todo aquello que puede proveer una satisfaccin fsica o psicolgica al usuario. El producto representa un conjunto de valores que son recibidos por el consumidor al pasar a su posesin o uso. Clasificacin del producto:
PRODUCTO De consumo final (inmediato o duradero). De compra. Especiales. Imprevistos. CONSUMIDOR Compara precios y calidad, ms no los considera redituables. Adquiere productos realizando comparaciones de precio, calidad, diseo y estilo, entre otros. Artculos especficos y de los cuales no se aceptan sustitutos. No son necesarios y, por tanto, no se requiere de una extensa campaa publicitaria para introducirlos en el mercado. Son aquellos que forman parte de un producto final. Se emplean para realizar una actividad industrial.
Intermedios. De capital.
61
Definicin del servicio Es el trabajo que se realiza para incrementar la utilidad de un bien material o para beneficiar al consumidor. Clasificacin del servicio:
SERVICIO De bienes materiales. CONCEPTO Para seleccionar, adquirir o instalar una variedad de equipo. (Por ejemplo: elctrico, electrnico, mecnico o de cmputo.) En cuanto al desarrollo de habilidades o tcnicas para el trabajo, se incluyen capacitacin y adiestramiento. (por ejemplo: abogados, mdicos, turismo o contadores)
De beneficio al consumidor.
9.2.2
Anlisis de la oferta
El propsito es determinar o medir las cantidades y las condiciones en que una empresa puede y quiere poner a disposicin del mercado un producto o servicio. Para caracterizar a los productores u oferentes, se deben conocer los siguientes aspectos: Nmero de productores o prestadores de servicios. Localizacin. Capacidad instalada y utilizada. Posicin y participacin en el mercado. Calidad y precio de los productos o servicios. Planes de expansin. Nexos o filiacin con otras empresas nacionales o extranjeras.
Necesariamente se deber hacer una comparacin con las potencialidades de las empresas a asociarse, para determinar hasta que punto pueden y les conviene satisfacer un mercado especfico. 9.2.3 Anlisis de la demanda
El objetivo es identificar los patrones de conducta o de comportamiento de quienes conforman el mercado objetivo del proyecto.
62
Para caracterizar a los demandantes o usuarios, se deben considerar los siguientes aspectos: Nmero y dispersin geogrfica. Hbitos de consumo. Gustos y preferencias. Tasas de consumo y perodos en que se realizan. Opinin sobre la proveedura de los productos o servicios.
Esta informacin permitir cuantificar la existencia de una demanda y ser respaldada por las empresas promotoras del proyecto. 9.2.4 Anlisis de precio
En cualquier mercado, las polticas seguidas en la fijacin de precios son una parte muy importante de la produccin y comercializacin de productos y servicios. Siempre que exista un cambio de propiedad o se suministren servicios, surge un precio (valor estimado de algo). La fijacin de precios se analiza de tres formas diferentes dependiendo de tres factores econmicos, a saber: A) Fijacin de precios por costos En este caso se deben considerar todos los costos, incluyendo los administrativos que se hubieran calculado de acuerdo con los diferentes niveles esperados en la operacin. Fijacin de precios por demanda Este mtodo se basa en las leyes de la oferta y la demanda, si esta ltima es alta se fija un precio a niveles altos y si es baja se fija un precio bajo. Fijacin de precios por competencia Este mtodo se utiliza debido a la dificultad de prever como reaccionarn, tanto los compradores como la competencia, ante cambios o diferencias en precios. As que se fijan precios promedio de los que cobran los competidores.
B)
C)
Para estos tres ltimos anlisis (9.2.2, 9.2.3 y 9.2.4) se deber hacer un estudio del comportamiento histrico nacional e internacional (del producto o servicio de por lo menos 5 aos atrs) y hacer proyecciones a 5 aos, para pronosticar el comportamiento del producto o servicio.
9.2.5
Anlisis de la comercializacin
63
La comercializacin es la actividad que permite al empresario hacer llegar un bien o servicio al consumidor.
Una buena comercializacin es la que coloca el producto o servicio en un sitio y momento adecuados para dar satisfaccin al consumidor, por lo que se hace necesario contar con los canales de distribucin apropiados.
El canal de distribucin es el camino que recorre un producto o servicio desde el fabricante hasta su consumidor. Esto no necesariamente se refiere a un camino fsico, sino al camino comercial, pues incluye tambin las vinculaciones e interrelaciones que se establecen entre la empresa productora y los intermediarios para hacer llegar el producto o servicio al consumidor. En este apartado se deber destacar la manera en que se pretende hacer llegar el producto o servicio al consumidor o usuario. De manera especfica se deben destacar las ventajas que se tienen sobre los canales usados por la competencia.
Tambin debern sealarse las polticas y estrategias de venta que se emplearn en la comercializacin, a manera de ejemplo:
Los precios y sus condiciones (mayoreo, menudeo y precios diferenciales). El otorgamiento de crdito comercial (plazos, tasas de inters y tasa de inters moratorio). Descuentos y bonificaciones por pago oportuno o anticipado. Acuerdos exclusivos con el canal de distribucin. Condiciones en el caso de otorgar concesiones, licencias y franquicias.
Programa de ventas
64
Una vez reunida la informacin del mercado y el anlisis correspondiente, se procede a desarrollar un programa de ventas conforme a los siguientes aspectos:
Pronstico de ventas
Muestra las ventas esperadas en funcin del tiempo en unidades y pesos para cada producto y/o servicio y para cada segmento de mercado a atender.
Este pronstico es importante, ya que los requerimientos del producto y/o servicio, se convertirn en necesidades de manufactura tales como mano de obra y materias primas e insumos.
Publicidad y promocin
Comprende la seleccin y los costos de promocionales y medios publicitarios que se requerirn para dar a conocer los productos y/o servicios sujetos del estudio y a generar el volumen de ventas esperadas.
Presupuesto de gastos de ventas
65
Se refiere a todos los gastos incurridos al contactar a los clientes, hacerles llegar el producto y/o servicio, as como cobrar lo vendido. Existen dos categoras de gastos de ventas: Directos.- comisiones de venta y gastos de distribucin. Indirectos.- salarios del departamento de ventas, gastos de viajes y atencin a clientes, entre otros.
Programa de ventas:
AO 1 MESES 6 7 AO 2... MESES 4-6 7-9
CONCEPTO 1 % Capacidad utilizada.* Ingresos por ventas. Costos de promocin publicidad. Gastos de venta. Sueldos. Comisiones. Almacn. Transporte. Otros. 2 3 4 5
10 11 12
1-3
10-12
* La capacidad instalada se refiere a la capacidad que los socios comprometern en el proceso de integracin.
9.2.6
Conclusiones y recomendaciones del estudio del mercado
Estas deben referirse a los aspectos positivos y negativos encontrados a lo largo de la investigacin. Riesgos y trabas que se encontrarn, as como toda la informacin que sea importante para decidir si continan con el proyecto o no.
9.3 Estudio tcnico El propsito de este anlisis es verificar la posibilidad tcnica que tienen los socios para fabricar el bien y/o prestar el servicio objeto del proyecto, para lo cual se deben considerar los siguientes aspectos:
Estudio tcnico
Productos y/o servicios finales 66 Tecnologa Localizacin y
Requerimientos de produccin
Programa de
9.3.1
Tecnologa
Se trata de determinar si la tecnologa de la que disponen los asociados para el proceso de integracin es la adecuada para fabricar el producto y/o prestar el servicio en las cantidades y calidad requeridas en el programa de ventas elaborado en el anlisis de la comercializacin. Inventario de la maquinaria y equipo que los socios comprometern en el proceso de integracin:
MAQUINARIA Y EQUIPO CAPACIDAD MENSUAL (unidad de medida) (1) CAPACIDAD MENSUAL (esperada) (2)
MARCA
CANTIDAD
(1) (2)
Capacidad por maquinaria o equipo. Capacidad requerida de acuerdo al programa de ventas.
Una vez que se cuenta con esta informacin, se deber analizar si es necesario actualizar o renovar el parque industrial(maquinaria y equipo que los socios comprometern en el proceso de integracin) acorde a los objetivos del proyecto. En caso de ser positivo, se har un anlisis de la maquinaria o equipo que se requiera, as como de los proveedores y costos. Necesidades de maquinaria y equipo:
67
MAQUINARIA O EQUIPO
PROVEEDOR
MARCA
CAPACIDAD MENSUAL (unidad de medida)
COSTO
TIEMPO DE ENTREGA
Mantenimiento El mantenimiento es un aspecto que debe de considerarse en un programa de produccin, ya que la maquinaria y equipo pueden fallar o deteriorarse por antigedad o por efectos de uso, las causas pueden ser inherentes al equipo o a factores externos. Esta situacin representa un costo para las empresas, ya que deben de proceder a su restauracin para continuar con la produccin de los bienes o prestacin de servicios. Es factible considerar medidas que disminuyan al mnimo la probabilidad de fallas y conservar as un determinado nivel de mantenimiento.
Tipos de mantenimiento:
TIPO DE MANTENIMIENTO DEFINICION Por averas. Preventivo. Las reparaciones consisten en ajustes rpidos hasta que las condiciones del equipo exigen la reconstruccin, el ajuste general o la reposicin del equipo. Maximiza el rendimiento del capital invertido en las industrias controladas por procesos o por equipos, los objetivos principales de este mantenimiento son: prolongar la vida del equipo, minimizar los efectos de las interrupciones imprevistas, llevar registros de rendimiento de las mquinas Es una tcnica que permite prever las fallas y la reparacin o el reemplazo justamente antes de que se produzca la falla. Consiste en llevar a cabo las reparaciones o interrupciones, indicadas por los sistemas de vigilancia del mantenimiento preventivo y predictivo, a fin de minimizar el tiempo improductivo de las mquinas y maximizar el rendimiento del personal de mantenimiento
Predictivo.
Planeado y Programado.
9.3.2 Productos y/o servicios finales 9.3.2.1 Proceso de produccin El proceso de produccin es la secuencia de operaciones, movimientos, almacenamientos e inspecciones, por medio de la cual las materias primas se convierten en un producto
68
terminado. Esto se puede determinar por diferentes mtodos para representar el proceso de produccin, los ms usados y conocidos son:
El diagrama de bloques: Es un mtodo muy sencillo, cada paso del proceso se encierra en un rectngulo o bloque unindolo con el posterior con una flecha indicando la direccin del proceso. El diagrama de flujo: Este mtodo es similar al diagrama de bloques, se explica el proceso de una forma ms detallada y con ms informacin e indicando la simbologa de la actividad realizada como se indica a continuacin:
Operacin: Cualquier actividad que d como resultado un cambio fsico o qumico en un producto o componente. Se considera tambin el ensamble y desensamble. Transporte: Es la accin de movilizar el producto o componente en determinada operacin de un sitio a otro o hacia algn punto de almacenamiento o demora. Demora: Cualquier perodo en el que el producto o componente est esperando para alguna operacin, inspeccin o transporte. Almacenamiento: Mantener el producto o componente guardado en un sitio hasta que se requiera para su uso o venta, ste puede ser un almacenamiento de materia prima, de producto en proceso o de producto terminado. Inspeccin: Comparacin o verificacin de alguna o varias caractersticas contra los estndares de calidad.
Operacin combinada: Cuando se efecta simultneamente dos de las actividades antes mencionadas
Cursograma analtico: Es una tcnica con informacin ms detallada del proceso, se debe de indicar el tiempo de cada actividad y la distancia recorrida. Esta tcnica se emplea cuando se tiene o se requiere un conocimiento casi perfecto del proceso, es tambin muy til para visualizar si se requiere una nueva distribucin de planta, ya que si se traza una lnea siguiendo el flujo de las actividades, mientras menos recta sea esta lnea nos indicar que se requiere una nueva distribucin de planta.
69
Cuadro de presentacin:
Nombre de la empresa Mtodo actual: Producto: Diagrama nm.: Descripcin de la actividad Actividades Fecha: Elabor: Hoja ____ de ____ Tiempo Distancia Observaciones
9.3.2.2 Productos y/o servicios finales En esta parte se har una descripcin exacta del producto o servicio que los socios pretenden posicionar en el mercado, tomando en cuenta la lista de caractersticas estndar que se describen a continuacin y agregar otras acordes a la actividad econmica de los socios: Apariencia Peso Color Tamao Durabilidad Versatilidad Rendimiento Calidad Precio Velocidad y precisin Facilidad de operacin o uso Facilidad de mantenimiento o reparacin Facilidad o costo de instalacin Estilo del diseo, y Empaque, entre otros.
Lo anterior permitir tener una visin de las ventajas competitivas de cada uno de los productos a fabricar o servicios a prestar. 9.3.3 Requerimientos de produccin
70
Existen diversos tipos de requerimientos que se tendrn que tomar en cuenta con el objeto de conocer cunto dinero y en qu perodos se necesitarn para realizar el proceso productivo; esto formar parte de la demanda del capital de trabajo para dotar de liquidez al proyecto de factibilidad. A continuacin se describen los requerimientos a considerar en el proceso de produccin: Materias primas e insumos Con base en el programa de produccin que se realiz se determinarn cules sern los requerimientos de materias primas e insumos, para lo cual se debern listar a los proveedores y anotar los alcances de cada uno para suministrar estos ltimos. A efecto de prevenir cualquier problema de proveedura que se pudiera presentar, se recomienda tener proveedores prospectos que en un momento dado puedan surtir los faltantes de materias primas e insumos con la calidad requerida. Requerimientos de materias primas e insumos:
PROVEEDOR MATERIAS PRIMAS O INSUMOS CANTIDAD FECHA DEL PEDIDO PRECIO DESCUENTOS
Mano de obra Se analizar si las empresas socias cuentan con personal suficiente para desarrollar el proceso productivo y/o prestar el servicio objeto del proyecto, para lo cual se recomienda considerar lo siguiente: Directa: El proceso del producto y/o servicio ayudar a determinar tanto la mano de obra requerida para produccin como para manejo de materiales.
Indirecta: Son todas aquellas personas que no estn en el proceso de produccin pero que influyen en ste, como son: supervisin, empaque y embarque, mantenimiento, almacenes, inspeccin y control de produccin, entre otros.
Requerimientos de mano de obra:

TIPO DE HABILIDAD O SALARIO SALARIO
PUESTO
No. DE
PREPARACION
PRESTACIONES
71
PERSONAS Mano de obra directa. Mano de obra indirecta. TOTAL
CAPACITACION REQUERIDA
POR PERSONA
TOTAL MENSUAL
Cabe sealar que si las empresas asociadas no tienen el personal adecuado o necesario, al momento de realizar el proyecto de factibilidad econmicafinanciera debern de programar la contratacin del mismo y presupuestarla de acuerdo al calendario de su proyecto.
Inventarios Debern ser suficientes para cubrir tanto la demanda de las operaciones como de las ventas tomando en cuenta las fluctuaciones de las mismas. Por lo cual se determinarn los mximos y mnimos de inventarios de acuerdo con las caractersticas de los productos. Cabe sealar los inventarios debern ser solamente de seguridad, a efecto de evitar costos adicionales en la produccin. Cuadro de presentacin:
TIPO DE INVENTARIOS Materias primas.
CANTIDAD MAXIMA MINIMA
CANTIDAD REAL
COSTOS UNITARIO TOTAL
INVERSION
Producto en proceso.
Producto terminado.
Refacciones.
9.3.4
Localizacin y distribucin de las empresas socias
Los aspectos que se deben tomar en cuenta para llevar a cabo esta evaluacin son: Geogrficos: Se refieren a las condiciones naturales de cada zona geogrfica del pas (clima y vas de comunicacin, entre otros). Institucionales: Relacionados con los programas y estrategias de desarrollo y descentralizacin industrial (permisos y uso de suelo, entre otros).
72
Sociales: Adaptacin del proyecto al ambiente y a la comunidad (escuelas y su nivel, capacitacin de empleados y aspectos culturales, entre otros). Econmicos: Costos de los suministros e insumos en una localidad determinada (mano de obra, materias primas, agua y energa elctrica entre otras).
9.3.4.1 Localizacin de las empresas socias Por lo general las empresas que se van a asociar son empresas que tienen tiempo laborando y que tienen una localizacin establecida, en este caso, se especificar cual es la direccin de cada una de ellas. En caso de que se requiera hacer el estudio para la localizacin o reubicacin de alguna de las plantas productivas a continuacin se describe la metodologa a seguir. Con el objeto de lograr una posicin de competencia basada en menores costos de transporte y en la rapidez del servicio, la localizacin de la empresa por lo general podr orientarse en dos sentidos: uno de ellos es el mercado de consumo y, el otro, es hacia el mercado de insumos. En el caso de servicios la empresa deber orientarse hacia el mercado de los usuarios de los mismos. Si la cobertura de las empresas es a nivel nacional, se realizar un estudio de los estados ms propicios y las ventajas para esta ubicacin. Algunos de los aspectos que se debern analizar para una mejor localizacin de la empresa son: Alternativas en funcin de los costos de transporte que involucran, tanto de los insumos como a la distribucin fsica de los productos y/o servicios. Considerar cmo sern las reacciones comunitarias, qu efectos provocar la empresa y qu servicios tendr la comunidad, entre otras. Indicar si la ubicacin de alguna de las empresas socias influye en la ubicacin de la nueva empresa, dado que es a ella a quien se le entregar la materia prima o si sta es quien tiene el producto final, se trasladar a las bodegas de la empresa integradora, entre otras. Destacar las ventajas y desventajas de cada una de las alternativas y Seleccionar la mejor opcin, indicando porque se eligi. Una vez que se determine la localizacin de la empresa, se deber especificar cual es la localizacin de cada una de las plantas productivas de los socios, as como de la empresa integradora en funcin del mercado que van a atender, a efecto de que la empresa integradora logre un mejor desempeo. 9.3.4.2 Distribucin de las empresas socias Es la que proporciona condiciones de trabajo aceptables y permite la operacin ms econmica, a la vez que mantiene las condiciones ptimas de seguridad y bienestar para los trabajadores.
73
Los objetivos y principios bsicos de una distribucin de la planta son los siguientes: Integrar de manera organizada a hombres, mquinas y equipo auxiliar, entre otros. Minimizar movimientos entre las operaciones. Arreglar las reas de trabajo de manera secuencial y apropiada en cuanto a materiales y equipo evitando demoras. Tomar en cuenta las dimensiones del local tanto vertical como horizontal. Lograr una mayor seguridad y satisfaccin del trabajador. Disear la distribucin para ajustarse a un costo mnimo.
Se definirn en forma general las reas que deben distribuirse posteriormente en detalle, donde se dir la ubicacin de maquinaria y/o equipo especfico, ya que cada maquinaria debe ser colocada en un sitio determinado, para as poder contar con las interrelaciones y configuraciones de las reas principales.
Hay cuatro clases de distribucin de planta que se describen a continuacin:

TIPO DE DISTRIBUCION Posicin Fija. Por Proceso. Por Producto. DEFINICION Hombres y equipo se llevan al lugar de produccin, por ejemplo: construccin de barcos, aviones, entre otros. Varios departamentos bien definidos y adaptados para la produccin de un gran nmero de productos similares por ejemplo: fundiciones, talleres de costura, entre otros. Produccin contina (en lnea de fabricacin o ensamble). En cada paso del proceso el producto recibe un valor agregado, por ej.: lneas de ensamble automotriz, envasado de cualquier producto, entre otros. Agrupa piezas de caractersticas comunes en familias y le designan una lnea de produccin capaz de producir cualquier pieza de esta familia.
Grupo Tecnolgicos.
Definir el tipo de la distribucin de las plantas productivas de los socios se vuelve un aspecto importante, ya que de esto depender en buena medida el desarrollo del producto o servicio al menor costo y con la mejor calidad. 9.3.5 Programa de produccin
La funcin es coordinar la fabricacin del producto y hacerla ms eficiente, minimizando prdidas en el tiempo de uso, tanto de la maquinaria y el equipo, como de la mano de obra. Con este programa se podr visualizar cuales son los meses en los que hay una mayor demanda del producto o servicio, y poder dar una solucin para satisfacer la demanda. Cuadro de presentacin:
AO1 AO 2 AO 3...
74
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6
MESES
7 8 9 10 11 12 1-3
MESES
4-6 7-9 10-12 1-3 4-6
MESES
7-9 10-12
Ventas (vol.) Produccin (vol.) Materias primas (vol.) Inventarios (vol.) Mantenimiento
(programacin)
9.3.6
Inversin
A lo largo de este estudio se han realizado estimaciones de costos e inversiones del proceso productivo, por lo que en este apartado se llevar a cabo una compilacin de los mismos como se presenta a continuacin. Cuadro de presentacin:
Implantacin ETAPAS AO 1 Periodo 1 % de capacidad utilizada. Maquinaria y equipo. Concepto. Materias primas. Producto A. Producto B. Producto C. Mano de obra directa. Mano de obra indirecta. Administrativos. __ __ Depreciacin. Total 2 3 4 5 6 MESES 7 8 9 10 11 12 1-3 AO 2 MESES 4-6 7-9 10-12 AO 3... MESES 1-12 Instalacin Arranque Plena capacidad Crecimiento
9.4
Organizacin de la empresa integradora
Esta es una parte esencial del proyecto de factibilidad en donde los socios le darn una estructura a la empresa integradora, para la realizacin conjunta de sus objetivos y metas. 75
Diagrama:
Organizacin de la Empresa Integradora
Funciones de la empresa integradora
Organigrama funcional
Perfil de los directivos
Personal operativo
Proyeccin de gastos Inversin
9.4.1
Funciones de la empresa integradora
Se debern plantear los objetivos especficos de cada rea funcional y las actividades que desarrollarn para alcanzar sus objetivos y metas. A manera de ejemplo y sin ser limitativos, a continuacin se presentan algunas de las funciones que puede desarrollar la empresa integradora, las cuales sern acordes a cada grupo en particular. a) Tecnolgicos Adquirir, adaptar, asimilar e innovar tecnologa. Modernizar la maquinaria y el equipo. Planear el proceso productivo. Instalar laboratorios para la investigacin y desarrollo tecnolgico, los que podrn elaborar prototipos; diversificar y desarrollar nuevos productos, as como realizar pruebas de resistencia de materiales y control de calidad. Implantar programas continuos de calidad.
b)
Promocin y comercializacin Buscar mercados tanto nacionales como de exportacin. Aplicar tcnicas de mercadotecnia y publicidad para venta de sus productos. Elaborar catlogos promocionales. Participar en ferias y exposiciones.
76
c)
Diseo Accesar a servicios especializados de diseo. Desarrollar mejores diseos, novedosos, tiles y de calidad, que satisfagan las necesidades del consumidor para lograr mayor penetracin en los mercados. Contar con servicios de informacin sobre las tendencias de la moda, tanto en el pas como en el exterior. Seleccionar diseos de vanguardia.
d) Subcontratacin Lograr la articulacin y complementacin de cadenas productivas. Articular empresas de menor tamao con las de mayor escala, para evitar integraciones verticales excesivas. Contar con servicios de ingeniera especializada para promover la venta de procesos industriales. Homologar la produccin de los subcontratistas.
Consolidar ofertas para la fabricacin de partes, piezas y componentes. Desarrollar los perfiles de subcontratacin requeridos por otras empresas. e) Financiamiento Gestionar, por cuenta de los socios, la obtencin de crdito bancario. Mejorar su posicin financiera a travs de asesora especializada. Promover las coinversiones y alianzas estratgicas.
f)
Actividades en comn Vender la produccin por cuenta de los socios. Promover la colocacin de ofertas consolidadas. Comprar materias primas, refacciones o maquinaria y equipo en condiciones favorables de precio y calidad, en funcin de los mayores volmenes de compra. Adquirir tecnologa y asistencia tcnica. Promover la renovacin e innovacin de la maquinaria y el equipo.
77
Brindar capacitacin a la fuerza laboral y a los niveles directivos. Implantar programas para mejorar la calidad e incrementar la productividad. g) Aprovechamiento de residuos industriales Asesorar a los asociados para lograr una mayor utilizacin de los materiales susceptibles de reciclarse, a fin de contribuir a la preservacin del medio ambiente.
Propiciar el desarrollo de tecnologas de reciclaje. h) Gestiones administrativas Asesorar y gestionar sobre los trmites administrativos, contables, jurdicos, fiscales y de crdito que requieran los socios para la operacin de sus empresas. Asimismo, se debern programar los ingresos que tendr la empresa integradora por los servicios a sus socios. Cuadro de presentacin:
AO 1 MONTO AO 2 MONTO AO 3... MONTO
CONCEPTO Servicios especializados a sus asociados. Cuotas. Comisiones. Servicios a terceros (hasta 10% de sus ingresos totales). TOTAL
9.4.2
Organigrama funcional
Este apartado se desarrollar de acuerdo a las reas funcionales que se hayan determinado en el punto anterior. A partir de un organigrama base, la organizacin puede crecer agregando reas funcionales segn se requieran en el proyecto. A continuacin se presenta un organigrama tipo (nicamente ilustrativo):
78
EMPRESA INTEGRADORA
Director General
Secretaria
Gerente de Compras
Gerente de Asistencia Tcnica
Gerente de Comercializacin
Gerente de Administracin
Asistente
Asistente
Asistente
Asistente
9.4.3
Perfil de los directivos
Se har una descripcin de cada puesto directivo lo ms exacto posible, con el propsito de buscar a las personas que ms se ajusten a lo demandado en cada rea; determinadas en el punto 9.4.1. 9.4.4 Personal operativo
La especialidad y cantidad de personal operativo requerido se determinar en funcin del alcance del proyecto y la necesidad de reforzar las reas en donde se hayan identificado debilidades a subsanar. Tomando como base la informacin del punto 9.4.3 y de este apartado, se proceder a elaborar el cuadro de sueldos y salarios como a continuacin se describe:
Salarios del personal de la empresa integradora:

AO 1 EMPLEOS SUELDO # MENSUAL AO 2 EMPLEOS # SUELDO MENSUAL AO 3... EMPLEOS SUELDO # MENSUAL
CONCEPTO Director general. Gerentes. Asistentes. Secretaria. Subtotal Previsin social.
79
Total
9.4.5
Proyeccin de gastos
A continuacin, se describirn las erogaciones que tendrn que hacer los socios para formalizar la empresa integradora, as como para ponerla en operacin. Se presentan los cuadros enunciativos de los conceptos a considerar en este apartado. Gastos preoperativos:
CONCEPTO Capital social. Acta constitutiva. Proyecto de factibilidad econmica-financiera. Oficina (adquisicin o renta). TOTAL COSTO
Gastos de operacin:
CONCEPTO MONTO Adquisicin de equipo de oficina. Sueldos y salarios. Cuotas IMSS. SAR e INFONAVIT. Papelera y artculos de escritorio. Telfono y fax. Luz y fuerza motriz. Renta del local. Honorarios. Mantenimiento de oficina. Mantenimiento y reparacin. Gasolina. Otros. TOTAL AO 1 IVA TOTAL AO 2 IVA TOTAL AO 3... MONTO IVA TOTAL
MONTO
9.4.6
Inversin
80
Se determina sumando los conceptos considerados en el punto anterior. Esta inversin se debe de incluir en el Estudio Econmico- Financiero, en donde se desglosa la inversin total del proyecto. 9.5 Estudio econmico-financiero El objetivo es ordenar y sistematizar la informacin de carcter monetario que proporcionan los estudios anteriores y elaborar los cuadros analticos que sirven de base para la evaluacin econmica-financiera.
Diagrama:
Estudio econmico-financiero
Capital de trabajo
Programa de inversin
Estructura y caractersticas del financiamiento
Flujo de efectivo proforma
Estado de resultados proforma
Balance general proforma
Rentabilidad del proyecto
Anlisis de sensibilidad del proyecto
Viabilidad del proyecto
9.5.1
Capital de trabajo
Indica los medios financieros requeridos para operar el proyecto de acuerdo con el programa de produccin. Cuadro de presentacin:
81
DIAS CONCEPTO Activo circulante. 1) Cuentas por cobrar. 2) Inventarios. Producto A. Producto B. Producto C. Refacciones. Producto en proceso. Producto terminado. Total Pasivo .circulante. 1)Cuentas por pagar. Capital de trabajo (activo pasivo) 1) Capital de trabajo neto. 2) Incremento $ constantes. MINIMOS DE COBERTURA
COEFICIENTE DE ROTACION
1 2 3 4 5
AO 1... MESES
6 7 8 9 10 11 12
Coeficiente de rotacin = 360 das / das mnimos de cobertura. Esto se realiza en cada concepto.
9.5.2
Programa de inversin
Con la informacin contenida en los puntos 9.3.6 y 9.4.5, se estructurar y resumir la informacin financiera que deriva de las operaciones de la integracin. Esta informacin es la base que servir para realizar diversos anlisis que permitan determinar la factibilidad del proyecto. Cuadro de presentacin:
AO 1 MESES 4-6 7-9 AO 2... MESES 4-6 7-9
CONCEPTO 1-3 1. Inversin fija. a) Inicial. b) Reemplazo a ampliaciones. 2. Preoperativos. 3. Capital de trabajo. 4. Incremento en capital de trabajo. Inversin total
10-12
1-3
10-12
9.5.3
Estructura y caractersticas del financiamiento
La asignacin de recursos financieros al proyecto constituye un elemento bsico e indispensable, no slo para tomar la decisin de invertir, sino para la formulacin del proyecto y su anlisis de preinversin.
82
Los recursos financieros se pueden analizar desde dos aspectos diferentes: uno el capital social y el otro prstamos de diversas fuentes. A continuacin se presenta un posible desglose de los mismos.
Capital social
Se har el desglose de la conformacin del capital social mediante el cual se formalizar la empresa integradora, con objeto de conocer con cuanto capital se cuenta para la ejecucin del proyecto conjunto de los socios y la operacin de la misma. Aportaciones de los socios al capital social:
SOCIO VALOR DE LAS ACCIONES NUMERO DE ACCIONES APORTACION ACCIONARIA % DEL CAPITAL SOCIAL TOTAL
TOTAL
Asimismo, se har una proyeccin a cinco aos de las nuevas aportaciones que tendrn los socios al capital social, as como del ingreso de nuevos socios a la empresa integradora. Proyeccin de nuevas aportaciones:
CONCEPTO PERIODO FUNDADORES Ao 1 Ao 2 Ao 3... SOCIOS NUEVO INGRESO TOTAL INICIAL CAPITAL SOCIAL NUEVAS APORTACIONES TOTAL
Financiamiento
83
Se tendr que describir el tipo de financiamiento y ante cual institucin se va a solicitar para la ejecucin del proyecto. Tipo de financiamiento:
TIPO DE CREDITO CONCEPTO

MONTO
HABILITACION Y AVIO
INTERES PERIODO GRACIA AMORTIZACION MONTO
REFACCIONARIO
INTERES PERIODO GRACIA AMORTIZACION
Prstamos: a) b) c) TOTAL
Asimismo, se tomarn en cuenta los recursos financieros que se requerirn de fuentes externas a los socios, para complementar el capital que se necesita para la ejecucin del proyecto.
Proyeccin de prstamos:
CONCEPTO 1-3 Prstamos. a) b) c) Proveedores. Total
AO 1 MESES 4-6 7-9
10-12
1-3
AO 2... MESES 4-6 7-9
10-12
9.5.4
Flujo de efectivo proforma
84
Este anlisis permitir conocer la fecha en que se deben hacer los desembolsos de inversin, costos, produccin y otros gastos, a efecto de sincronizarlos con las salidas de efectivo producto del financiamiento y de los ingresos por ventas, para realizar con tiempo el proyecto.
CONCEPTO 1-3 a) Ingresos. Cobro de cuentas por cobrar. Ventas contado. Ingresos extraordinarios. Financiamiento. Recuperacin de activo circulante. IVA cobrado. Total de ingresos b) Egresos. Inversin total. Costo o gastos de operacin. Gastos financieros. Pago de capital de prstamos. Impuestos o cuentas por pagar. Total de egresos c) d) Saldo de efectivo. Saldo acumulado.
AO 1 MESES 4-6 7-9
10-12
1-3
AO 2... MESES 4-6 7-9
10-12
9.5.5
Estado de resultados proforma
Muestra si un proyecto tendr ingresos suficientes para su ejecucin y si los mrgenes de utilidad sern en la cantidad requerida para pagar deudas, financiar expansiones futuras y dividendos a los socios. 85
Este anlisis arrojar datos sobre la seguridad de recuperacin de la inversin que el proyecto de factibilidad tiene y ser la base para negociar financiamiento y atraer inversionistas.
AO 1 MESES 4-6 7-9 AO 2... MESES 4-6 7-9
CONCEPTO 1-3 Ventas brutas + devoluciones descuentos = Ventas netas. Costo de bienes vendidos. Inversin inicial producto term. Costo bienes manufacturados. Inversin final producto term. Total Utilidad bruta. Gastos de venta. Gastos generales y administrativos. Utilidad de operacin. Intereses. Otros ingresos gravables. Utilidad gravable. ISR. PTU. Otros ingresos no gravables. Otros gastos no deducibles. Utilidad despus de impuestos. Dividendos. Utilidades retenidas.
10-12
1-3
10-12
9.5.6
Balance general proforma
A travs de este anlisis se tendr una lista de todos los recursos de la empresa, junto con lo aportado por el pasivo y el capital social, es decir, representa la situacin financiera de la empresa.
86
El balance general depende de la informacin resultante de flujo de efectivo y del estado de resultados proforma, desarrollados en los puntos 9.5.2 y 9.5.3. Cuadro de presentacin:
CONCEPTO 1-3 a) Activos Circulantes. Efectivo. Inventarios. Cuentas por cobrar. Total circulante Fijos. Terrenos. Mobiliario y equipo de oficina. Edificio. Maq. y Eq. de produccin. Depreciacin acumulada. Total fijos Diferidos. Gastos de organizacin. Gastos anticipados. Amortizacin acumulada. Total diferidos Total activos b) Pasivos. Cuentas por pagar. Prstamo corto plazo. Prstamo largo plazo. Total pasivos Capital contable. Capital social. Utilidades del ejercicio. Total capital contable Total (pasivo + capital). AO 1 MESES 4-6 7-9 AO 2... MESES 4-6 7-9
10-12
1-3
10-12
c)
9.5.7
87
Esta evaluacin econmica del proyecto ser la base para tomar la decisin de implantar o no el proyecto de factibilidad y es consecuencia de todo lo realizado en este estudio. Los diferentes ndices de rentabilidad econmica que pueden utilizarse son:
Concepto Valor Presente Neto (VPN). Perodo Recuperacin Capital (PRC). Punto Equilibrio. de de de
Definicin Es el valor que se obtiene para cada perodo, los flujos de efectivos despus de impuestos del proyecto para un horizonte. Expresa la rentabilidad en trminos absolutos. Se define como el perodo requerido para recuperar la inversin original. Se le puede considerar como el valor del dinero a travs del tiempo (flujos descontados o no). Permite analizar cmo los cambios en costos fijos y variables, en el volumen de produccin y en el precio afectan a las utilidades, es decir, determina el punto en el cual los ingresos por ventas igualan los costos de produccin Es la tasa de descuento que hace que el VPN sea igual a cero. Es la tasa que iguala la suma de los flujos descontados a la inversin inicial. Expresa la rentabilidad en trminos porcentuales. Se define como la razn de las utilidades despus de los impuestos de un ao de operaciones normales a plena capacidad, sobre el monto original de la inversin total (activos fijos, preoperativos y capital de trabajo). Es el rendimiento que como mnimo estn dispuestos a aceptar los inversionistas para decidir llevar a cabo el proyecto. Incluye tanto los beneficios que sern recibidos en trminos de los ahorros que stos conllevan, como el costo de la actividad propuesta. Expresa la rentabilidad en trminos relativos.
Tasa Interna de Retorno (TIR).
Retorno Sobre la Inversin (RSI).
Tasa de Retorno Mnima Atractiva. Relacin Beneficio Costo (B/C).
La rentabilidad de una inversin est en funcin de tres factores bsicos: monto de la inversin, utilidades generadas por la inversin y estructura financiera empleada, cabe sealar que cada una de estas tres variables est en funcin de otros factores (materias primas e insumos, precios, productos y/o servicios y salarios e inventarios, entre otros). Existe una relacin entre cada uno de ellos con la rentabilidad. Si se incrementa porcentualmente alguno de estos factores (o varios de ellos a la vez), la rentabilidad disminuir en cierto grado. Si por el contrario al modificar alguno de los factores la rentabilidad de la inversin se modifica en el mismo sentido (+ 10%), implica que la relacin entre ambas es directa.
9.5.8
Anlisis de la sensibilidad del proyecto
En el contexto del punto anterior, el anlisis de la sensibilidad se refiere a la medicin de las variaciones de la rentabilidad, as como a la evaluacin comparativa entre los resultados obtenidos, 88
de manera tal, que pueda determinarse un indicador que permita conocer cul es el factor que ms afecta o condiciona la rentabilidad de la inversin.
El indicador de referencia se denomina: ndice de sensibilidad (IS) y se construye de la siguiente manera:
IS=
% de la variacin en la rentabilidad
% de la variacin en el factor que se analice
9.6 Resumen y Conclusiones El resumen ejecutivo es el primer documento que considerarn los inversionistas potenciales, por lo que debe contener los aspectos ms relevantes e importantes del proyecto de factibilidad econmica-financiera de manera clara y concisa que demuestre la factibilidad del proyecto. Por lo general el resumen no debe extenderse en muchas hojas y se incluirn los siguientes elementos:
Resumen y conclusiones
Estudio econmicoEstudio mercado

de
Estudio Tcnico

Organizacin de la Empresa Integradora

Mercado Precios Costos de comercializaci n Programa de ventas
Capacidad Costos de Produccin Productos finales Inversin
financiero Programa de inversin Financiamiento requerido
Gastos de operacin Inversin
89
Por ltimo se concluir mencionando si el proyecto de factibilidad econmica-financiera es o no rentable de acuerdo a lo expuesto anteriormente. 9.7 Aprobacin y ejecucin del proyecto
Una vez que se ha determinado la viabilidad y rentabilidad del proyecto, se proceder a la aprobacin del proyecto por parte del Consejo de Administracin y comenzar con la ejecucin del mismo.
Aprobacin del Consejo de Administracin
Negociacin del financiamiento y puesta en marcha del proyecto de factibilidad
90
10. Formalizacin de una empresa integradora. En resumen, se muestran los pasos a seguir desde la promocin del esquema hasta la obtencin de la inscripcin en el Registro Nacional de Empresas Integradoras ante la Secretara de Economa.
1.
La promocin del esquema es a travs de la delegacin o subdelegacin federal de la Secretara de Economa en el interior de la Repblica o por la Direccin General de Desarrollo Empresarial y Oportunidades de Negocio a nivel central.
2. 3. 4. 5.
Se entrega cuaderno promocional de empresas integradoras al empresario interesado, para que analice la informacin. El empresario revisa y analiza la informacin con los socios. El grupo de empresarios genera dudas, requiriendo una pltica de sensibilizacin. El grupo de empresarios interesados solicita por escrito a la Direccin de Agrupamientos Empresariales, delegacin o subdelegacin una pltica de sensibilizacin.
6. 7. 8. 9. 10.
Se establece la fecha para la realizacin de la pltica de sensibilizacin. Se notifica internamente quin atender la peticin. Se realiza la pltica de sensibilizacin. Los empresarios aceptan que el esquema de organizacin se adapta a sus necesidades. Se indica a los empresarios qu documentacin debern presentar para su inscripcin.
91
11.
La Secretara de Economa apoya a los empresarios vinculndolos con la institucin adecuada o con los consultores acreditados, a efecto de que elaboren el proyecto de factibilidad econmica-financiera.
12. 13.
Los empresarios y/o consultores elaboran el proyecto de factibilidad econmica-financiera. El empresario solicita por escrito a la Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin correspondiente, la inscripcin al Registro Nacional de Empresas Integradoras.
14.
El empresario entrega conjuntamente con la solicitud, una copia del proyecto de factibilidad econmica-financiera y el proyecto de Acta Constitutiva.
15. 16. 17. 18.
La Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin federal, emite acuse de recibo y se lo entregan al interesado. El empresario espera la notificacin oficial de su peticin. La Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin federal, revisa y analiza la informacin. Si la documentacin est completa y correcta se procede al dictamen. 18.1. Si la documentacin est incompleta y/o incorrecta se enva al empresario un oficio requirindole la informacin adicional. 18.2. El empresario corrige y/o completa la informacin. 18.3. El empresario entrega la informacin en la Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin. Proceso 15.
92
19.
Si el proyecto pertenece al autotransporte pblico federal, al sector agropecuario, al medio rural o de empresas del sector social, la Institucin correspondiente (SCT, FIRA o FONAES) dictaminar si procede o no la autorizacin de inscripcin en el registro.
20. 21. 22.
Se
emite
el
oficio
solicitando
la
autorizacin
a la
dependencia
correspondiente. La dependencia correspondiente revisa y analiza el proyecto. Si el proyecto cumple con los requerimientos que exige la dependencia, sta emite opinin favorable por escrito a la Secretara de Economa.
22.1.
Si el proyecto no cumple con los requerimientos que exige la dependencia, regresa el proyecto indicando en qu puntos tienen deficiencias o qu aspectos debern cumplir con la normativa especfica. Proceso 15.
23.
En caso de que no se necesite de la aprobacin de ninguna dependencia o ya se cuente con ella, la Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin federal emite un oficio indicando al empresario que proceda a protocolizar el Acta Constitutiva.
24. 25. 26. 27.
El empresario manda protocolizar el Acta Constitutiva ante notario. El empresario presenta copia de Acta Constitutiva protocolizada a la Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin federal. La Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin federal coteja el Acta Constitutiva protocolizada contra el borrador autorizado. La Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin federal elabora el oficio de Autorizacin y la Cdula de inscripcin en el Registro Nacional de Empresas Integradoras.
28.
El empresario firma el acuse de recibo en copia.
93
29.
La Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin federal, entrega la Cdula de Registro y oficio de autorizacin al interesado y copias a la Direccin General de Industrias, a la institucin de apoyo correspondiente y a la SHCP.
30. 31.
El empresario con su cdula de inscripcin emitida por la Secretara de Economa, acude a la SHCP para dar de alta su empresa. La Direccin General de Industrias, delegacin o subdelegacin federal, da de alta la empresa en el Mdulo de Empresas Integradoras (en INTERNET).
32. 33.
Se abre un expediente de la empresa y se archivan los acuses correspondientes. Etapa de seguimiento.
94
La Secretara de Economa espera que esta Gua contribuya tanto al beneficio de la comunidad empresarial ya que los empresarios y/o productores contarn con una herramienta para elaborar sus proyectos de una manera ms organizada y sencilla permitindoles una mayor certeza de xito en la realizacin de sus actividades conjuntas, as como al personal de la Administracin Pblica Federal para mejorar la aplicacin y promocin de este esquema de cooperacin empresarial.
95
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97
98
Empresas Integradoras
EN EL DISTRITO FEDERAL: OFICINAS PARA LA PROMOCION Y ASESORIA DE EMPRESAS INTEGRADORAS Subsecretara para la Pequea y Mediana Empresa Direccin General de Desarrollo Empresarial y Oportunidades de Negocio. Insurgentes Sur 1940-9 piso Colonia Florida 01030 Mxico, D.F. : 52 29 61 77 52 29 61 00 exts. 3709, 3710, 3718, 3737 y 3757 Fax : 52 29 61 60 y 52 29 61 74 E-mail : integra@economia.gob.mx Direccin General Adjunta de Sistemas de Informacin Empresarial. Centro de Asesora Empresarial, Primer Contacto. Insurgentes Sur 1940-PB Colonia Florida 01030 Mxico, D.F. : 52 29 61 00 exts. 3930 y 6595 o al 01 800 410 2000 Fax : 52 29 61 09 y 52 29 61 34 E-mail : contacto@economia.gob.mx OFICINAS DONDE REALIZAR LOS TRAMITES DE REGISTRO DE UNA EMPRESA INTEGRADORA Subsecretara de Normatividad y Servicios a la Industria y al Comercio Exterior Direccin General de Industrias Insurgentes Sur 1940-6. piso Colonia Florida 01030 Mxico, D.F. : 52 29 61 00 exts. 4311, 4312 y 4340 E-mail : lortega@economia.gob.mx Delegacin Metropolitana Tecamachalco No. 6, PB Lomas de Tecamachalco, Seccin Fuentes 53950 Naucalpan, Edo. de Mxico. : 57299300 exts.: 2860 y 2861 EN EL INTERIOR DE LA REPUBLICA: Delegacin o Subdelegacin de la Secretara de Economa en el Estado.
**
Como apoyo a la difusin de este esquema de cooperacin empresarial, se cuenta con un Mdulo de Empresas Integradoras en INTERNET en la siguiente direccin: http://www.contactopyme.gob.mx. Cadenas productivas Empresas Integradoras
99
8. SISTEMA DE INFORMACIN GEOGRFICA

(ver en archivo electrnico)
100
9. ESCENARIOS DE LA SITUACIN FINANCIERA B Y C.

Escenario B Como est propuesto el escenario B presenta las inversiones de gran impacto, ya que en se plantea adquirir tanto los terrenos como la construccin de oficinas, por lo tanto incrementa el valor del proyecto resultando otra alternativa de inversin para desarrollar la actividad. Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento
CONCEPTOS TOTAL PROGRAMA DE INVERSIONES 1 2,949,840 1,120,000 630,000 660,000 175,000 120,000 80,000 75,000 32,000 2,892,000 57,840 2 0 0 0 3 0 0 0 FINANCIAMIENTO REC. 4 PROPIOS CONAPESCA CREDITO 0 1,364,840 630,000 955,000 0 1,120,000 0 630,000 660,000 175,000 120,000 80,000 75,000 32,000 0 1,307,000 630,000 955,000 57,840 0 183,700 30,000 25,000 15,000 20,000 250,000 0 0 133,700 0 1,548,540 1,040,000 955,000 410,000 120,000 0
ACTIVOS FIJOS 2,949,840 1 Terrenos 1,120,000 2 Bodegas con oficinas 630,000 3 3 Camionetas de 3 ton 660,000 Camioneta de 1 ton 175,000 4 Vehculo 120,000 5 Mobiliario y equipo de oficina 80,000 6 Equipo de computo 75,000 8 Tarimas 32,000 SUBTOTAL 2,892,000 9 Imprevistos ( 2% del subtotal de 57,840 Activos fijos) ACTIVOS DIFERIDOS 593,700 593,700 1 Plan de negocios 120,000 120,000 2 Constitucin de la empresa 30,000 30,000 3 Diseo de marca 25,000 25,000 4 Asesora y supervisin 15,000 15,000 5 Capacitacin de personal 20,000 20,000 6 Puesta en marcha 250,000 250,000 7 Intereses preoperatorios 133,700 133,700 TOTAL 3,543,540 3,543,540
101
Situacin financiera actual y proyectada El Centro de Negocios no tiene estados financieros al plantear que es una empresa nueva y necesaria parea l desarrollo de la cadena productiva. Se requiere de personal capacitado que realice el proceso administrativo y contable para mejorar el manejo de los recursos. Proyeccin financiera Anual Programa de ventas (ingresos) Los ingresos proyectados para el escenario B se indican en el cuadro siguiente, donde se presentan las ganancias que se van a obtener en el Centro de Negocios.
UNIDAD INV CONCEPTOS 1 A Venta de alimento 1 A II 2 Mini pelet ext. 1.5 3 Mini pelet ext. 2.5 4 Eng. Extruido 3.5 5 Eng. Extruido 4.5 6 Eng. Extruido 5.5 B Valor de ventas de alimento/ton C Otros ingresos L INGRESOS TOTALES TON. TON. TON. TON. TON. TON. TON. 12600 35% 2 638 CAPACIDAD INICIAL 40% 3 1,215 45% 4 1,640 50% 5 2,025 60% 6 2,430 65% 7 2,633 CAPACIDAD PLENA 65% 8 2,633 65% 9 2,633 65% 10 2,633
2,661 5,068 6,842 8,447 10,137 10,137 10,137 10,137 10,137 5,485 10,447 14,104 17,412 20,895 20,895 20,895 20,895 20,895 20,290 38,648 52,175 64,414 77,297 77,297 77,297 77,297 77,297 118,097 224,947 303,679 374,912 449,894 449,894 449,894 449,894 449,894 189,817 361,556 488,101 602,594 723,113 723,113 723,113 723,113 723,113 301,571 574,422 775,469 957,370 1,148,843 1,148,843 1,148,843 1,148,843 1,148,843 8,037,816 15,310,127 20,668,671 25,516,878 30,620,253 33,171,941 33,171,941 33,171,941 33,171,941 0 0 0 60,000 72,000 96,000 96,000 96,000 96,000 8,037,816 15,310,127 20,668,671 25,576,878 30,692,253 33,267,941 33,267,941 33,267,941 33,267,941
102
Costos Los egresos planteados en el escenario B muestran los costos de operacin, distribucin y financieros para el desarrollo del Centro de Negocios, donde se proyectan los recursos monetarios necesarios para su implementacin.
IN V CONCEPTOS 1 A COSTOS VARIABLES DE OPERACIN 1 Compra de alimento 2 Transporte 3 Almacenamiento 5 Maniobras B COSTOS VARIABLES DE DISTRIBUCIN Y VENTAS 1 Fletes 2 Comisiones 3 Viticos C COSTOS FIJOS DE OPERACIN 1 Energa elctrica 2 Telfono e internet 3 Mantenimiento de la planta 4 Agua D COSTOS FIJOS DE ADMINISTRACI N Y VENTAS Sueldos CAPACIDAD INICIAL 35% 40% 45% 2 3 4 6,828,954 13,056,13 17,625,78 6 3 6,656,715 12,679,458 127,584 19,138 25,517 155,319 243,018 60,754 72,905 291,490 50% 60% 5 6 21,760,2 26,112,27 26 2 CAPACIDAD PLENA 65% 7 28,288,2 94 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 65% 8 28,288,2 94 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 65% 9 28,288,2 94 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 65% 10 28,288,2 94 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441
17,117,268 21,132,430 25,358,916 328,074 82,019 98,422 384,775 405,030 101,257 121,509 469,176 486,036 121,509 145,811 558,020
63,792 66,567 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 204,000
139,735 126,795 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 576,000
188,643 171,173 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 768,000
232,892 211,324 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 1,044,000
279,471 253,589 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 1,356,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 1,356,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 1,356,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 1,356,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 1,356,000
192,000
564,000
756,000
1,020,000
1,332,000
1,332,000
1,332,000
1,332,000
1,332,000
103
1 Gerente 2 Secretaria 3 Jefes de almacn 4 Auxiliar 5 Chferes 6 Cargadores 7 Asesor tcnico Publicidad E COSTOS DE OPERACIN (A+B+C+D) Cantidad de alimento (Kg)
0 0 84,000 0 60,000 48,000 0 12,000 7,291,474
120,000 120,000 60,000 60,000 168,000 252,000 0 0 120,000 180,000 96,000 144,000 0 0 12,000 12,000 14,026,8 18,881,75 26 9 1,620.12 1,822.63
120,000 60,000 336,000 72,000 240,000 192,000 72,000 24,000 23,376,6 03 2,025.15
144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 28,129,4 91 2,430.18
144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 30,349,9 36 2,632.69
144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 30,349,9 36 2,632.69
144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 30,349,9 36 2,632.69
144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 30,349,9 36 2,632.69
1,417.60
Flujo de efectivo y determinacin del capital de trabajo

CONCEPTOS A INGRESOS TOTALES EN EFECTIVO 1 Ingresos totales por ventas 2 Aportaciones de socios 3 Crdito a largo plazo "FIRA" 5 Subsidios 7 Saldo en caja del ao anterior (G) B EGRESOS TOTALES EN EFECTIVO 1 Inversiones en activos fijos 2 Inversiones en activos 1 3543540 2 8037816 8037816 1548540 955000 1040000 0 0 3,543,540 2949840 593700 7,640,996 0 0 396,820 14,407,697 0 0 1,299,250 19,290,644 0 2,677,277 23,894,477 4,359,678 28,596,867 6,455,064 31,476,389 8,246,616 30,703,889 8,910,202 30,613,889 9,663,789 30,639,489 0 3 15706947 15310127 0 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 4 21967921 20668671 0 5 28254155 25576878 6 35051931 30692253 7 39723005 33267941 8 41514557 33267941 9 42178143 33267941 10 42931730 33267941
104

diferidos 3 Reinversiones 4 Costos de operacin 6 Pago del crd. a largo plazo (cap.+int) 7 Impuesto sobre la renta 8 PTU. C SALDO INICIAL EN CAJA (A -B) D DIVIDENDOS G SALDO EN CAJA (C -D) 0 7291474 315150 0 34372 0 396,820 0 0 396,820 14026826 290320 0 90551 1,299,250 0 1,299,250 18881759 265490 0 143395 2,677,277 0 2,677,277 90,000 23376603 240660 0 187215 4,359,678 0 4,359,678 25,600 28129491 215830 0 225946 6,455,064 0 6,455,064 0 263954 8,246,616 0 8,246,616 0 263954 10,810,668 1900466 8,910,202 0 263954 11,564,254 1900466 9,663,789 0 263954 12,292,240 1900466 10,391,775 862,500 30349936 90,000 30349936 0 30349936 25,600 30349936
Capital de trabajo El capital de trabajo que requiere el centro de negocios est determinado por un porcentaje de los costos de operacin. En el presente plan de negocios el porcentaje es del 25% con el que se proyecta puedan trabajar los centros.
INVERSIN CONCEPTOS 1 A COSTOS DE OPERACIN B CAPITAL DE TRABAJO C CAPITAL INCREMENTAL DE TRABAJO 30% 2 CAPACIDAD INICIAL 35% 3 40% 4 50% 5 60% 6 CAPACIDAD PLENA 60% 7 60% 8 60% 9 60% 10
7291474 14026826 18881759 23376603 28129491 30349936 30349936 30349936 30349936 1822868 1822868 3506706 1683838 4720440 1213733 5844151 1123711 7032373 1188222 7587484 555111 7587484 0 7587484 0 7587484 0
105
Pago de crditos y otros compromisos El crdito que se pagar es de $955,000.00 por el sistema de amortizaciones constantes a capital. Es igual que el del escenario principal (A) descrito en el cuerpo del documento. Capacidad de pago
CONCEPTOS 1 A UTILIDAD NETA DISPONIBLE B DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS Y DIFERIDOS C INTERESES DEL CRDITO A LARGO PLAZO D UTILIDAD NETA TOTAL E AMORTIZ. TOTAL DEL CRD. A LARGO PLAZO F NDICE DE COBERTURA PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 2 3 4 5 6 7 8 9 10 309350 814960 1290557 1684931 2033516 2375582 2375582 2375582 2375582 278,470 278,470 278,470 278,470 278,470 278,470 278,470 278,470 278,470 124150 711970 315150 2.26 99320 74490 49660 24830
1192750 1643517 2013061 2336816 2654052 2654052 2654052 2654052 290320 265490 240660 215830 4.11 6.19 8.36 10.83
Punto de equilibrio
CONCEPTOS A COSTOS TOTALES (CT) Costos variables totales (CVT) 2 Costos fijos totales (CFT) B INGRESOS TOTALES (IT) Volumen de la produccin (VP) 2 Precio promedio (PP) ( PP = IT / VP) C COSTOS UNITARIOS (CU) (CU = CT / VP) 1 Costos variables unitarios (CVU) (CVU = CVT / VP) 2 Costos fijos unitarios (CFU) (CFU = CFT / VP) 1 1 UNIDADES 35% Pesos Pesos Pesos Pesos Ton Pesos Pesos Pesos Pesos 10948 1113 10985 870 10980 746 10977 729 10975 725 10974 660 10974 660 10974 660 10974 660 6984274 13347626 18010559 22229403 26670291 28890736 28890736 28890736 28890736 709,820 1,056,990 1,224,160 8037816 637.9219 12600 15310127 1215.089 12600 1640.371 12600 1,475,330 2025.149 12600 1,762,500 2430.179 12600 1,737,670 2632.694 12600 1,737,670 33267941 2632.694 12600 1,737,670 33267941 2632.694 12600 1,737,670 33267941 2632.694 12600 CAPACIDAD INICIAL 40% 45% 50% 60% 65% CAPACIDAD PLENA 65% 65% 65%
20668671 25576878 30692253 33267941
106
D PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL VALOR DE VENTAS (PE.VV) PE.VV = CFT / (1 - (CVT / IT)) E PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL VOLUMEN DE PRODUCCIN (PE.VP) PE.VP = PE.VV / PP F PUNTO DE EQUILIBRIO EN % SOBRE LA CAPACIDAD EN FUNCIONAMIENTO (PE.PCF) PE.PCF = (PE.VV / IT) 100 G PUNTO DE EQUILIBRIO EN % SOBRE LA CAPACIDAD INSTALADA (PE.PCI) PE.PCI = (CF/IT-CV) 100
Pesos
5415445
8245932
9518695
11272477
13449927
13206760 13206760 13206760 13206760
Ton
430
654
755
895
1067
1048
1048
1048
1048
67.37
53.86
46.05
44.07
43.82
39.70
39.70
39.70
39.70
67.37
53.86
46.05
44.07
43.82
39.70
39.70
39.70
39.70
Apalancamiento INVERSION INICIAL (ACTIVO TOTAL): $3, 543, 540.00 PASIVO TOTAL (CREDITO): $ 955,000.00 (26.9%) La empresa tiene un apalancamiento de 26.9%, es decir, por cada 100 pesos del activo total, 8 pesos, 04 centavos son pasivos. Anlisis de rentabilidad Relacin Utilidad/Costo
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 UTILIDAD NETA TOTAL 0 711970 1192750 1643517 2013061 2336816 2654052 2654052 2654052 2654052 COSTOS DE PRODUCCION 7694094 14404616 19234719 23704733 28432791 30628406 30628406 30628406 30628406 RENTABILIDAD 9.25 8.28 8.54 8.49 8.22 8.67 8.67 8.67 8.67
107
TIR
CONCEPTOS A COSTOS CON EL PROYECTO 1 Inversiones 2 Reinversiones 3 Costos de operacin 4 Capital incremental de trabajo 5 Impuestos sobre la renta 6 PTU. B BENEFICIOS CON PROYECTO 1 Ingresos totales EL 7291474 14026826 18881759 1822868 0 0 0 8037816 8037816 1683838 0 0 1213733 0 0 1 3543540 3543540 2 9114342 0 PERDO DE ANLISIS DEL PROYECTO 3 4 5 6 7 15710664 20095492 24590314 29343313 31767547 0 0 90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 23376603 1123711 0 0 28129491 1188222 0 0 30349936 555111 0 0 33267941 33267941 0.00 25,600.00 8 9 30439936 30349936 10 30375536
30349936 30349936 30349936 0 0 0 33267941 33267941 0 0 0 33267941 33267941 0 0 0 41748358 33267941 7587484 892933
15310127 20668671 15310127 20668671
25576878 30692253 25576878 30692253
2 Recuperacin del capital de trabajo 3 Valor de rescate o residual 4 Subsidios C FLUJO DE FONDOS (B -A) INVERSIN PROYECTO INICIAL 3543540 1076526 DEL 3543540 -400537 573179 986564 1348940 1500394 2828006 2918006
11372823
Indicador Valor Actual Neto Relacin Beneficio/Costo Relacin Inversin/Capital Tasa Interna de Retorno Base 1 3301584.000 1.031 1.776 22.819 Base 0 3730784.000 1.031 1.776 22.819
108
Los resultados de los indicadores financieros reflejan lo siguiente: j) La Tasa Interna de Retorno de 22.819% es mayor a la tasa de actualizacin del 13%, por lo tanto EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS SE ACEPTA. Por cada 100 pesos que se invierten se tiene una ganancia de 22 pesos con 81 centavos. k) El Valor Actual Neto a una tasa de actualizacin del 13% es mayor de CERO (calculado con base uno, lo recomendado para evaluacin de proyectos en Mxico), por lo tanto el proyecto recupera las inversiones y se tiene una ganancia a valor presente de 3 millones 301 mil 584 pesos. l) La Relacin Beneficio/Costo (B/C) de 1.031, mayor de 1, SE ACEPTA EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS. Por cada peso invertido se recupera el peso y se ganan 0.3 centavos. m) La Relacin Beneficio/Inversin Neta de 1.776, mayor de 1, SE ACEPTA EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS. Por cada peso invertido inicialmente en el proyecto, se recupera el peso y se ganan 77.6 centavos. Anlisis de sensibilidad a) Con un incremento en la inversin inicial del 20%, el proyecto SE ACEPTA.
CONCEPTOS 1 EL 4252248 2 9114342 3 15710664 A COSTOS CON PROYECTO 1 Inversiones* 4252248 0 0 0 2 Reinversiones 0.00 0.00 0.00 0.00 3 Costos de operacin 0 7291474 14026826 18881759 4 Capital incremental 0 1822868 1683838 1213733 de trabajo 5 Impuestos sobre la 0 0 0 0 renta 6 PTU. 0 0 0 0 B BENEFICIOS CON EL 0 8037816 15310127 20668671 PROYECTO 1 Ingresos totales 0 8037816.491 15310126.65 20668670.98 2 Recuperacin del 0 0 0 0 capital de trabajo 3 Valor de rescate o 0 0 0 0 residual C FLUJO DE FONDOS -1076526 -400537 573179 (B -A) 4252248 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 4 5 6 7 20095492 24590314 29343313 31767547 8 9 30439936 30349936 10 30375536
0 0 0 0 0 0 90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 0.00 25,600.00 23376603 28129491 30349936 30349936 30349936 30349936 1123711 1188222 555111 0 0 0 0 0 25576878 25576878 0 0 986564 0 0 30692253 30692253 0 0 0 0 33267941 33267941 0 0 0 0 33267941 33267941 0 0 2828006 0 0 33267941 33267941 0 0 2918006 0 0 41748358 33267941 7587484 892933.3 11372823
1348940 1500394.44
109
Indicador Valor Actual Neto Relacin Beneficio/Costo Relacin Inversin/Capital Tasa Interna de Retorno
Base 1
2674408.00 1.025 1.548 20.309
Base 0
3022080.00 1.025 1.548 20.309
DESCRIPCIN Y ANLISIS DE LOS IMPACTOS Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los socios Con la propuesta del presente plan de negocios, las utilidades de los socios se incrementan a partir del ao 9 en el orden de los siguientes montos, calculando solo un reparto mximo del orden de 80% de la utilidad neta total:
Concepto DIVIDENDOS 1 0 2 0 3 0 4 0 5 0 6 0 7 0 8 0 9 1900465.57 10 1900465.57
Decremento de los costos de produccin Con la propuesta del plan de negocios y debido a la integracin de la cadena productiva, se estima que los costos de produccin se reducen en el orden de un 25% , es decir, se genera valor agregado a la empresa en ese orden. Incremento en los volmenes de produccin La produccin de la demanda total de alimento en el estado de Mxico es de 4050 Ton. El Centro de Negocios abastecer en el ao 2 el 35% de esta demanda, para el ao 3 es el 40%, el ao 4 el 45%, el ao 5 el 50%, el ao 6 el 60% y del ao 7 al 10 compactar l 65% de alimento. Empleos generados Se generan con el plan de negocios 28 empleos directos y 280 indirectos
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ESPECIFICACIONES B
2. VALOR DE DEPRECIACIN ANUAL - VALOR RESIDUAL - VALOR DE REPOSICIN ESCENARIO B CONCEPTOS A ACTIVOS FIJOS 1 2 Terrenos Bodegas con oficinas Amanalco de Becerra Nicols Romero Temascaltepec La Marquesa 3 4 5 6 7 8 B 1 2 3 4 5 6 7 C 3 Camionetas de 3 ton Camioneta de 1 ton Vehculo Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo Tarimas Plan de negocios Constitucin de la empresa Diseo de marca Asesora y supervisin Capacitacin de personal Puesta en marcha Intereses preoperatorios VALOR INICIAL 2,892,000.00 1,120,000.00 0.00 300,000.00 120,000.00 120,000.00 90,000.00 660,000.00 175,000.00 120,000.00 80,000.00 75,000.00 32,000.00 593,700.00 120,000.00 30,000.00 25,000.00 15,000.00 20,000.00 250,000.00 133,700.00 3,485,700.00 25.00 25.00 25.00 25.00 6.00 6.00 6.00 6.00 5.00 5.00 20.00 20.00 20.00 20.00 5.00 5.00 5.00 5.00 3.00 4.00 12,000.00 4,800.00 4,800.00 3,600.00 110,000.00 29,166.67 20,000.00 13,333.33 15,000.00 6,400.00 59,370.00 12,000.00 3,000.00 2,500.00 1,500.00 2,000.00 25,000.00 13,370.00 278,470.00 4.00 4.00 4.00 4.00 16.67 16.67 16.67 16.67 20.00 20.00 60,000.00 24,000.00 24,000.00 18,000.00 110,000.00 29,166.67 20,000.00 13,333.33 30,000.00 6,400.00 240,000.00 96,000.00 96,000.00 72,000.00 550,000.00 145,833.33 100,000.00 66,666.67 45,000.00 25,600.00 PERIODO DE VIDA (AOS) TEC. ECO. DEPRECIACIN ANUAL VALOR % 219,100.00 VALOR VALOR RESIDUAL REPOSICIN
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL
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3. PRESUPUESTO DE REINVERSIN ESCENARIO B CONCEPTOS INVERSION 1 1 3 Camionetas de 3 ton 2 Camioneta de 1 ton 3 Vehculo 4 Mobiliario y equipo de oficina 5 Equipo de computo 6 Tarimas 7 Terreno 8 Bodega TOTAL 0.00 0.00 0.00 90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 0.00 25,600.00 ESCENARIO B 4. VALOR DE RESCATE O RESIDUAL DE LOS CONCEPTOS DE INVERSIN Y REINVERSIN VALOR AO DE ULTIMA PERODO DE DEPRECIA. DEPRECIA. INICIAL ADQUISICIN USO ANUAL TOTAL 1,120,000.0 0.0 300,000.0 3.0 8.0 12,000.0 96,000.0 120,000.0 3.0 8.0 4,800.0 38,400.0 120,000.0 3.0 8.0 4,800.0 38,400.0 90,000.0 3.0 8.0 3,600.0 28,800.0 660,000.0 7.0 4.0 110,000.0 440,000.0 175,000.0 7.0 4.0 29,166.7 184,733.3 120,000.0 7.0 4.0 20,000.0 80,000.0 80,000.0 7.0 4.0 13,333.3 53,333.3 75,000.0 8.0 3.0 15,000.0 45,000.0 32,000.0 10.0 1.0 6,400.0 6,400.0 2,892,000.0 45,000.00 25,600.00 2 3 0.00 4 0.00 5 45,000.00 PERIODO DE ANLISIS DEL PROYECTO OPERACIN 6 0.00 7 550,000.00 145,833.33 100,000.00 66,666.67 45,000.00 25,600.00 8 45,000.00 9 0.00 10 0.00
CONCEPTOS 1 Terrenos 2 Bodegas Amanalco Nicols Romero Temascaltepec La marquesa 3 3 Camionetas 3 ton 4 Camioneta 1 ton 5 Vehculo 6 Mobiliario y eq. 7 Equipo de comp. 8 Tarimas TOTAL
VALOR DE RESCATE 0.0 204,000.0 81,600.0 81,600.0 61,200.0 220,000.0 122,266.7 40,000.0 26,666.7 30,000.0 25,600.0 892,933.3
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8. CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO ESCENARIO B Igual que escenario A 10. ESTADO DE RESULTADOS O DE PRDIDAS Y GANANCIAS ESCENARIO B CONCEPTOS 1 A INGRESOS TOTALES 1 Valor de ventas de alimento 2 Otros ingresos B EGRESOS TOTALES 1 Costos de operacin 2 Depreciacin de activos fijos 3 Amortizacin de activos diferidos 5 Intereses del crdito C UTILIDAD BRUTA (A-B) D I. S. R. E PTU (10% de C) F UTILIDAD NETA DISPONIBLE G DIVIDENDOS H UTIL. NO DIST. 2 8037816.49 1 8037816.49 1 0 7,694,094 7,291,474 219,100 59,370 124150 343723 0 34372 309350 0 309350 3 15310126.6 5 15310126.6 5 0 14,404,616 14,026,826 219,100 59,370 99320 905511 0 90551 814960 0 814960 4 20668670.9 8 20668670.9 8 0 19,234,719 18,881,759 219,100 59,370 74490 1433952 0 143395 1290557 0 1290557 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 5 25576877.7 5 25516877.7 5 60000 23,704,733 23,376,603 219,100 59,370 49660 1872145 0 187215 1684931 0 1684931 6 7 8 9 10 30692253. 33267941.0 33267941.0 33267941.0 33267941.0 3 7 7 7 7 30620253. 33171941.07 33171941.07 33171941.07 33171941.07 3 72000 96000 96000 96000 96000 28,432,791 28,129,491 219,100 59,370 24830 2259462 0 225946 2033516 0 2033516 2639536 0 263954 2375582 0 2375582 2639536 0 263954 2375582 1900466 475116 2639536 0 263954 2375582 1900466 475116 2639536 0 263954 2375582 1900466 475116 30,628,406 30,349,936 219,100 59,370 30,628,406 30,349,936 219,100 59,370 30,628,406 30,349,936 219,100 59,370 30,628,406 30,349,936 219,100 59,370
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12. BALANCE INICIAL CONCEPTOS A ACTIVOS FIJOS 1 Terrenos 2 3 4 5 6 7 8 Bodegas con oficinas 3 Camionetas de 3 ton Camioneta de 1 ton Vehculo Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo Tarimas Imprevistos ( 2% del subtotal de Activos fijos) B ACTIVOS DIFERIDOS 1 2 3 4 5 6 7 C Plan de negocios Constitucin de la empresa Diseo de marca Asesora y supervisin Capacitacin de personal Puesta en marcha Intereses preoperatorios ESCENARIO B PERODO 1 2949840 1120000 630000 660000 175000 120000 80000 75000 32000 57840 593700 120000 30000 25000 15000 20000 250000 133700 3543540 3543540 B CAPITAL APORTACION DE SOCIOS SUBSIDIOS 2588540 1548540 1040000 A CONCEPTOS PASIVO Crdito FIRA PERODO 1 955000 955000
TOTAL DE ACTIVOS
114
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN ESCENARIO B CONCEPTOS A COSTOS VARIABLES 1 Costos variables de operacin 2 Costos variables de distribucin y ventas B COSTOS FIJOS 1 Costos fijos de operacin 2 Costos fijos de administracin y ventas 3 Costos financieros Intereses del crdito a largo plazo 4 Depreciacin de activos fijos 5 Amortizacin de activos diferidos CAPACIDAD INICIAL 35% 40% 45% 50% 60% CAPACIDAD PLENA 65% 65% 65% 65%
2 3 4 5 6 7 8 9 10 6984274 13347626 18010559 22229403 26670291 28890736 28890736 28890736 28890736 6828954 13056136 17625783 21760226 26112272 28288294 28288294 28288294 28288294 155319 291490 384775 469176 558020 602441 1,737,670 103200 1356000 602441 1,737,670 103200 1356000 602441 1,737,670 103200 1356000 602441 1,737,670 103200 1356000
709,820 1,056,990 1,224,160 103200 204000 124150 124150 219,100 59,370 103200 576000 99320 99320 219,100 59,370 103200 768000 74490 74490 219,100 59,370
1,475,330 1,762,500 103200 1044000 49660 49660 219,100 59,370 103200 1356000 24830 24830 219,100 59,370
219,100 59,370
219,100 59,370
219,100 59,370
219,100 59,370
C COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN 7694094 14404616 19234719 23704733 28432791 30628406 30628406 30628406 30628406
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Escenario C Presupuestos y programa de inversiones y fuentes de financiamiento Respecto al escenario C se plantea la bodega de Amanalco en comodato y la renta de bodegas en las otras regiones, la adquisicin de activos fijos se destina a los mencionados en este cuadro.
CONCEPTOS TOTAL PROGRAMA DE INVERSIONES 1 1,164,840 0 0 660,000 175,000 120,000 80,000 75,000 32,000 1,142,000 22,840 593,700 120,000 30,000 25,000 15,000 20,000 250,000 133,700 1,758,540 2 0 3 0 4 0 FINANCIAMIENTO REC. PROPIOS CONAPESCA CREDITO 209,840 0 955,000 0 660,000 175,000 120,000 80,000 75,000 32,000 187,000 22,840 183,700 30,000 25,000 15,000 20,000 250,000 0 0 0 133,700 393,540 410,000 955,000
ACTIVOS FIJOS 1,164,840 1 Terrenos 2 Bodegas con oficinas 3 3 Camionetas de 3 ton 660,000 Camioneta de 1 ton 175,000 4 Vehculo 120,000 5 Mobiliario y equipo de oficina 80,000 6 Equipo de computo 75,000 8 Tarimas 32,000 SUBTOTAL 1,142,000 9 Imprevistos ( 2% del subtotal de Activos 22,840 fijos) ACTIVOS DIFERIDOS 593,700 1 Plan de negocios 120,000 2 Constitucin de la empresa 30,000 3 Diseo de marca 25,000 4 Asesora y supervisin 15,000 5 Capacitacin de personal 20,000 6 Puesta en marcha 250,000 7 Intereses preoperatorios 133,700 TOTAL 1,758,540
955,000
410,000 120,000
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Situacin financiera actual y proyectada El Centro de Negocios es una empresa que solo con el proyecto se va a implementar por lo cual no presenta estados financieros. Se requiere de personal capacitado que realice el proceso administrativo y contable para mejorar el manejo de los recursos. Proyeccin financiera Anual Programa de ventas (ingresos) La proyeccin de ingresos es el resultado de la comercializacin del producto, a continuacin se indican las ganancias esperadas por el plan de negocios.
UNIDAD INV CONCEPTOS 1 A Venta de alimento 1 A II 2 Mini pelet ext. 1.5 3 Mini pelet ext. 2.5 4 Eng. Extruido 3.5 5 Eng. Extruido 4.5 6 Eng. Extruido 5.5 B Valor de ventas de alimento/ton C Otros ingresos L INGRESOS TOTALES (G + H + I+ J) TON. TON. TON. TON. TON. TON. TON. 12600 35% 2 637.9 2,661 5,485 20,290 118,097 189,817 301,571 CAPACIDAD INICIAL 40% 3 1,215.1 5,068 10,447 38,648 224,947 361,556 574,422 45% 4 1,640.4 6,842 14,104 52,175 303,679 488,101 775,469 50% 5 2,025.1 8,447 17,412 64,414 374,912 602,594 957,370 60% 6 2,430.2 65% 7 2,632.7 CAPACIDAD PLENA 65% 8 2,632.7 65% 9 2,632.7 10,981 22,636 83,738 487,385 783,372 1,244,580 33,171,941 65% 10 2,632.7 10,981 22,636 83,738 487,385 783,372 1,244,580 33,171,941
10,137 10,981 10,981 20,895 22,636 22,636 77,297 83,738 83,738 449,894 487,385 487,385 723,113 783,372 783,372 1,148,843 1,244,580 1,244,580
8,037,816 15,310,127 20,668,671 25,516,878 30,620,253 33,171,941 33,171,941
0 0 0 60,000 72,000 96,000 96,000 96,000 96,000 8,037,816 15,310,127 20,668,671 25,576,878 30,692,253 33,267,941 33,267,941 33,267,941 33,267,941
117
Costos Los costos en los que incurre el centro estn desagregados en el siguiente cuadro, resaltando los principales conceptos en los que se debe poner atencin para la ptima operacin de la empresa.
INVERSI N CONCEPTOS 1 A COSTOS VARIABLES OPERACIN 1 Compra alimento 2 Transporte 5 Maniobras B COSTOS VARIABLES DE DISTRIBUCIN Y VENTAS 1 Fletes 2 Comisiones 3 Viticos C COSTOS FIJOS DE OPERACIN 1 Energa elctrica 2 Telfono e internet 3 Mantenimiento de la planta 4 Agua 5 Renta de bodegas Amanalco de Becerra (Comodato) Nicols Romero Temascaltepec DE de 6,656,715 127,584 19,138 25,517 155,319 35% 2 6,828,954 CAPACIDAD INICIAL 40% 3 13,056,13 6 12,679,458 243,018 60,754 72,905 291,490 45% 4 50% 5 60% 6 CAPACIDAD PLENA 65% 7 65% 8 65% 9 65% 10
17,625,78 21,760,22 3 6 17,117,268 328,074 82,019 98,422 384,775 21,132,430 405,030 101,257 121,509 469,176
26,112,27 28,288,29 28,288,29 28,288,29 28,288,29 2 4 4 4 4 25,358,916 486,036 121,509 145,811 558,020 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441 27,472,159 526,539 131,635 157,962 602,441
3 Almacenamiento
63,792 66,567 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 0 0 0 0
139,735 126,795 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 42,000 0 42,000 0
188,643 171,173 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 72,000 0 42,000 30,000
232,892 211,324 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 96,000 0 42,000 30,000
279,471 253,589 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 96,000 0 42,000 30,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 96,000 0 42,000 30,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 96,000 0 42,000 30,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 96,000 0 42,000 30,000
302,760 274,722 24,960 103,200 8,400 60,000 24,000 10,800 96,000 0 42,000 30,000
118
La Marquesa D COSTOS FIJOS DE ADMINISTRACI N Y VENTAS Sueldos 1 Gerente 2 Secretaria 3 Jefes de almacn 4 Auxiliar 5 Choferes 6 Cargadores 7 Asesor tcnico Publicidad E COSTOS DE OPERACIN (A+B+C+D) Cantidad de alimento (kg)
0 204,000
0 576,000
0 768,000
24,000 1,044,000
24,000 1,356,000
24,000 1,356,000
24,000 1,356,000
24,000 1,356,000
24,000 1,356,000
192,000 0 0 84,000 0 60,000 48,000 0 12,000 7,291,474
564,000 120,000 60,000 168,000 0 120,000 96,000 0 12,000 14,026,826
756,000 120,000 60,000 252,000 0 180,000 144,000 0 12,000 18,881,759
1,020,000 120,000 60,000 336,000 72,000 240,000 192,000 72,000 24,000 23,376,603
1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 28,129,491
1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 30,349,936
1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 30,349,936
1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 30,349,936
1,332,000 144,000 72,000 384,000 84,000 288,000 360,000 84,000 24,000 30,349,936
1,417.60
1,620.12
1,822.63
2,025.15
2,430.18
2,632.69
2,632.69
2,632.69
2,632.69
119
Flujo de efectivo y determinacin del capital de trabajo

CONCEPTOS A INGRESOS TOTALES EN EFECTIVO 1 Ingresos totales por ventas 2 Aportaciones de socios 3 Crdito a "FIRA" 5 Subsidios largo plazo 1 1758540 2 8037816 8037816 393540 955000 410000 0 0 7,643,516 0 0 394,300 14,410,217 0 0 1,294,210 19,293,164 0 2,669,717 23,896,997 4,349,598 28,599,387 6,442,464 31,478,909 8,231,496 30,706,409 8,874,418 30,616,409 9,607,341 30,642,009 0 3 15704427 15310127 0 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 4 21962881 20668671 0 5 28246595 25576878 6 35041851 30692253 7 39710405 33267941 8 41499437 33267941 9 42142359 33267941 10 42875282 33267941
7 Saldo en caja del ao anterior (G) B EGRESOS TOTALES EN 1,758,540 EFECTIVO 1 Inversiones en activos fijos 1164840 2 Inversiones en diferidos 3 Reinversiones 4 Costos de operacin 6 Pago del crd. a largo plazo (cap.+int) 7 Impuesto sobre la renta 8 PTU. C SALDO INICIAL EN CAJA D DIVIDENDOS G SALDO EN CAJA (C -D) 0 0 activos 593700
90,000 0 7291474 315150 0 36892 394,300 0 394,300 14026826 290320 0 93071 1,294,210 0 1,294,210 18881759 265490 0 145915 2,669,717 0 2,669,717 23376603 240660 0 189735 4,349,598 0 4,349,598
25,600 28129491 215830 0 228466 6,442,464 0 6,442,464
862,500 30349936
90,000 30349936
0 30349936
25,600 30349936
0 266474 8,231,496 0 8,231,496
0 266474 10,793,028 1918610 8,874,418
0 266474 11,525,950 1918610 9,607,341
0 266474 12,233,272 1918610 10,314,663
120
Capital de trabajo El capital requerido para iniciar la actividad del centro de negocios est en base al 25% del costo de operacin como lo plantea el cuadro siguiente.
INVERSIN CONCEPTOS 1 A COSTOS DE OPERACIN B CAPITAL DE TRABAJO (25%) C CAPITAL INCREMENTAL DE TRABAJO CAPACIDAD INICIAL CAPACIDAD PLENA 30% 35% 40% 50% 60% 60% 60% 60% 60% 2 3 4 5 6 7 8 9 10 7291474 14026826 18881759 23376603 28129491 30349936 30349936 30349936 30349936 1822868 3506706 4720440 5844151 7032373 7587484 7587484 7587484 7587484 1822868 1683838 1213733 1123711 1188222 555111 0 0 0
Pago de crditos y otros compromisos Es el mismo monto de crdito que el de la opcin principal del plan de negocios Capacidad de pago
CONCEPTOS 1 A UTILIDAD NETA DISPONIBLE B DEPRECIACIN DE ACTIVOS FIJOS DIFERIDOS C INTERESES DEL CRDITO A LARGO PLAZO D UTILIDAD NETA TOTAL E AMORTIZ. TOTAL DEL CRD. A LARGO PLAZO F NDICE DE COBERTURA Y PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 2 3 4 5 6 7 8 9 10 332030 837640 1313237 1707611 2056196 2398262 2398262 2398262 2398262 253,270 253,270 253,270 253,270 253,270 253,270 253,270 253,270 253,270 124150 99320 74490 49660 24830 709450 1190230 1640997 2010541 2334296 2651532 2651532 2651532 2651532 315150 290320 265490 240660 215830 2.25 4.10 6.18 8.35 10.82
121
Punto de equilibrio
CONCEPTOS A COSTOS TOTALES (CT) 1 Costos variables totales (CVT) 2 Costos fijos totales (CFT) B INGRESOS TOTALES (IT) 1 Volumen de la produccin (VP) 2 Precio promedio (PP) ( PP = IT / VP) C COSTOS UNITARIOS (CU) (CU = CT / VP) 1 Costos variables unitarios (CVU) (CVU = CVT / VP) 2 Costos fijos unitarios (CFU) (CFU = CFT / VP) D PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL VALOR DE VENTAS (PE.VV) PE.VV = CFT / (1 - (CVT / IT)) E PUNTO DE EQUILIBRIO EN EL VOLUMEN DE PRODUCCIN (PE.VP) PE.VP = PE.VV / PP F PUNTO DE EQUILIBRIO EN % SOBRE LA CAPACIDAD EN FUNCIONAMIENTO (PE.PCF) PE.PCF = (PE.VV / IT) 100 G PUNTO DE EQUILIBRIO EN % SOBRE LA CAPACIDAD INSTALADA (PE.PCI) PE.PCI = (CF/IT-CV) 100 UNIDADES 35% Pesos Pesos Pesos Pesos Ton Pesos Pesos Pesos Pesos Pesos 10948 1073 5223186 10985 849 8049339 10980 731 9322747 10977 716 11079933 10975 715 13257622 10974 650 13015233 10974 650 13015233 10974 650 13015233 10974 650 13015233 6984274 684,620 8037816 637.9219 12600 13347626 1,031,790 15310127 1215.089 12600 18010559 1,198,960 20668671 1640.371 12600 22229403 1,450,130 25576878 2025.149 12600 26670291 1,737,300 30692253 2430.179 12600 28890736 1,712,470 33267941 2632.694 12600 28890736 1,712,470 33267941 2632.694 12600 28890736 1,712,470 33267941 2632.694 12600 28890736 1,712,470 33267941 2632.694 12600 CAPACIDAD INICIAL 40% 45% 50% 60% 65% CAPACIDAD PLENA 65% 65% 65%
Ton
415
639
740
879
1052
1033
1033
1033
1033
64.98
52.58
45.11
43.32
43.20
39.12
39.12
39.12
39.12
64.98
52.58
45.11
43.32
43.20
39.12
39.12
39.12
39.12
122
Apalancamiento INVERSION INICIAL (ACTIVO TOTAL): $1, 758, 540.00 PASIVO TOTAL (CREDITO): $ 955,000.00 (54.3%) La empresa tiene un apalancamiento de 54.3%, es decir, por cada 100 pesos del activo total, 54 pesos, 3 centavos son pasivos. Anlisis de rentabilidad Relacin Utilidad/Costo
UTILIDAD NETA TOTAL COSTOS DE PRODUCCION RENTABILIDAD 1 0 2 3 4 5 6 7 8 9 10 709450 1190230 1640997 2010541 2334296 2651532 2651532 2651532 2651532 7668894 14379416 19209519 23679533 28407591 30603206 30603206 30603206 30603206 9.25 8.28 8.54 8.49 8.22 8.66 8.66 8.66 8.66
TIR
CONCEPTOS A COSTOS CON EL PROYECTO 1 Inversiones 2 Reinversiones 3 Costos de operacin 4 Capital incremental de trabajo 5 Impuestos sobre la renta 6 PTU. B BENEFICIOS CON EL PROYECTO 1 Ingresos totales 8037816 2 Recuperacin del capital de trabajo 3 Valor de rescate o residual 4 Subsidios C FLUJO DE FONDOS (B -A) -1758540 1076526 INVERSIN INICIAL DEL -1758540 PROYECTO 1 1758540 1758540 PERDO DE ANLISIS DEL PROYECTO 3 4 5 6 7 8 9 10 15710664 20095492 24590314 29343313 31767547 30439936 30349936 30375536 0 0 90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 0.00 25,600.00 7291474 14026826 18881759 23376603 28129491 30349936 30349936 30349936 30349936 1822868 1683838 1213733 1123711 1188222 555111 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8037816 15310127 20668671 25576878 30692253 33267941 33267941 33267941 41319958 2 9114342 0 15310127 20668671 25576878 30692253 33267941 33267941 33267941 33267941 7587484 464533 -400537 573179 986564 1348940 1500394 2828006 2918006 10944423
123
Indicador Valor Actual Neto Relacin Beneficio/Costo Relacin Inversin/Capital Tasa Interna de Retorno Base 1 4755024.00 1.046 2.776 32.087 Base 0 5373184.00 1.046 2.776 32.087
Los resultados de los indicadores financieros reflejan lo siguiente: n) La Tasa Interna de Retorno de 32087% es mayor a la tasa de actualizacin del 13%, por lo tanto EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS SE ACEPTA. Por cada 100 pesos que se invierten se tiene una ganancia de 32 pesos con 087 centavos. o) El Valor Actual Neto a una tasa de actualizacin del 13% es mayor de CERO (calculado con base uno, lo recomendado para evaluacin de proyectos en Mxico), por lo tanto el proyecto recupera las inversiones y se tiene una ganancia a valor presente de 4 milln 755 mil 024 pesos. p) La Relacin Beneficio/Costo (B/C) de 1.046, mayor de 1, SE ACEPTA EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS. Por cada peso invertido se recupera el peso y se ganan 0.46 centavos. q) La Relacin Beneficio/Inversin Neta de 2.776, mayor de 1, SE ACEPTA EL PROYECTO DE PLAN DE NEGOCIOS. Por cada peso invertido inicialmente en el proyecto, se recupera el peso y se ganan 1.776 centavos.
124
Anlisis de sensibilidad a) Con un incremento en la inversin inicial del 20%, el proyecto SE ACEPTA.
CONCEPTOS 1 A COSTOS CON PROYECTO 1 Inversiones* 2 Reinversiones 3 Costos de operacin 4 Capital incremental de trabajo 5 Impuestos sobre la renta 6 PTU. B BENEFICIOS CON EL PROYECTO 1 Ingresos totales EL 2110248 2110248 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00 7291474 1822868 0 0 8037816 2 9114342 0 0.00 14026826 1683838 0 0 15310127 3 15710664 0 0.00 18881759 1213733 0 0 20668671 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 4 20095492 0 5 24590314 0 23376603 1123711 0 0 25576878 25576878 0 0 986564 6 29343313 0 28129491 1188222 0 0 30692253 30692253 0 0 7 31767547 0 30349936 555111 0 0 33267941 33267941 0 0 8 9 10 30375536 0 25,600.00 0 0 0 41319958 33267941 7587484 464533.3 10944423 30439936 30349936 0 0.00 0 0 0 33267941 33267941 0 0 2918006 0
90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 0 0 0 33267941 33267941 0 0 2828006
30349936 30349936 30349936
8037816.491 15310126.65 20668670.98 0 0 -1076526 0 0 -400537 0 0 573179
2 Recuperacin del 0 capital de trabajo 3 Valor de rescate o 0 residual C FLUJO DE FONDOS (B -A) 2110248
1348940 1500394.44
Indicador Valor Actual Neto Relacin Beneficio/Costo Relassem Inversin/Capital Tasa Interna de Retorno
Base 1 4443784.00 1.043 2.487 29.648
Base 0 5021472.00 1.043 2.487 29.648
125
DESCRIPCIN Y ANLISIS DE LOS IMPACTOS Incremento de las utilidades anuales de la organizacin y los socios Con la propuesta del presente plan de negocios, las utilidades de los socios se incrementan a partir del ao 9 en el orden de los siguientes montos, calculando solo un reparto mximo del orden de 80% de la utilidad neta total:
Concepto DIVIDENDOS 1 0 2 0 3 0 4 0 5 0 6 0 7 0 8 9 0 1918609 10 1918609
Decremento de los costos de produccin Con la propuesta del plan de negocios y debido a la integracin de la cadena productiva, se estima que los costos de produccin se reducen en el orden de un 20%, es decir, se genera valor agregado a la empresa en ese orden. Incremento en los volmenes de produccin La produccin de la demanda total de alimento en el estado de Mxico es de 4050 Ton. El Centro de Negocios abastecer en el ao 2 el 35% de esta demanda, para el ao 3 es el 40%, el ao 4 el 45%, el ao 5 el 50%, el ao 6 el 60% y del ao 7 al 10 compactar l 65% de alimento. Empleos generados Se generan con el plan de negocios 28 empleos directos y 280 indirectos
126
ESPECIFICACIONES C
2. VALOR DE DEPRECIACIN ANUAL - VALOR RESIDUAL - VALOR DE REPOSICIN ESCENARIO C CONCEPTOS VALOR INICIAL PERIODO DE VIDA (AOS) TEC. A ACTIVOS FIJOS 1 2 Terrenos Bodegas con oficinas Nicols Romero Temascaltepec La Marquesa 3 4 5 6 7 8 B 1 2 3 4 5 6 7 C 3 Camionetas de 3 ton Camioneta de 1 ton Vehculo Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo Tarimas Plan de negocios Constitucin de la empresa Diseo de marca Asesora y supervisin Capacitacin de personal Puesta en marcha Intereses preoperatorios 1,142,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 660,000.00 175,000.00 120,000.00 80,000.00 75,000.00 32,000.00 593,700.00 120,000.00 30,000.00 25,000.00 15,000.00 20,000.00 250,000.00 133,700.00 1,735,700.00 6.00 6.00 6.00 6.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 5.00 3.00 4.00 110,000.00 29,166.67 20,000.00 13,333.33 15,000.00 6,400.00 59,370.00 12,000.00 3,000.00 2,500.00 1,500.00 2,000.00 25,000.00 13,370.00 253,270.00 16.67 16.67 16.67 16.67 20.00 20.00 110,000.00 29,166.67 20,000.00 13,333.33 30,000.00 6,400.00 550,000.00 145,833.33 100,000.00 66,666.67 45,000.00 25,600.00 ECO. DEPRECIACIN ANUAL VALOR 193,900.00 % VALOR VALOR RESIDUAL REPOSICIN
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL
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3. PRESUPUESTO DE REINVERSIN ESCENARIO C CONCEPTOS INVERSION 1 1 3 Camionetas de 3 ton 2 Camioneta de 1 ton 3 Vehculo 4 Mobiliario y equipo de oficina 5 Equipo de computo 6 Tarimas 7 Terreno 8 Bodega TOTAL 0.00 0.00 0.00 90,000.00 25,600.00 862,500.00 90,000.00 0.00 25,600.00 45,000.00 25,600.00 2 3 0.00 4 0.00 5 45,000.00 PERIODO DE ANLISIS DEL PROYECTO OPERACIN 6 0.00 7 550,000.00 145,833.33 100,000.00 66,666.67 45,000.00 25,600.00 8 45,000.00 9 0.00 10 0.00
ESCENARIO C 4. VALOR DE RESCATE O RESIDUAL DE LOS CONCEPTOS DE INVERSIN Y REINVERSIN CONCEPTOS VALOR AO DE ULTIMA PERODO DE DEPRECIA. DEPRECIA. INICIAL ADQUISICIN USO ANUAL TOTAL 1 Terrenos 0.0 2 Bodegas con oficinas 0.0 Nicols Romero 0.0 0.0 Temascaltepec 0.0 0.0 La marquesa 0.0 0.0 3 3 Camionetas de 3 ton 660,000.0 7.0 4.0 110,000.0 440,000.0 4 Camioneta de 1 ton 175,000.0 7.0 4.0 29,166.7 184,733.3 5 Vehculo 120,000.0 7.0 4.0 20,000.0 80,000.0 6 Mobiliario y equipo de 80,000.0 7.0 4.0 13,333.3 53,333.3 oficina 7 Equipo de computo 75,000.0 8.0 3.0 15,000.0 45,000.0 8 Tarimas 32,000.0 10.0 1.0 6,400.0 6,400.0 TOTAL 1,142,000.0
VALOR DE RESCATE 0.0 0.0 0.0 0.0 220,000.0 122,266.7 40,000.0 26,666.7 30,000.0 25,600.0 464,533.3
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8. CONDICIONES DE FINANCIAMIENTO ESCENARIO B Igual que escenario A 10. ESTADO DE RESULTADOS O DE PRDIDAS Y GANANCIAS ESCENARIO C CONCEPTOS 1 A INGRESOS TOTALES 1 Valor de ventas de alimento 2 Otros ingresos B EGRESOS TOTALES 1 Costos de operacin 2 Depreciacin de activos fijos 3 Amortizacin de activos diferidos 5 Intereses del crdito a largo plazo C UTILIDAD BRUTA (A-B) D ISR E PTU (10% de C) F UTIL IDAD NETA DISPONIBLE G DIVIDENDOS H UTIL NO DIST 2 3 4 PERODO DE ANLISIS DEL PROYECTO 5 6 7 8 9 10 8037816.491 15310126.65 20668670.98 25576877.75 30692253.3 33267941.07 33267941.07 33267941.07 33267941.07 8037816.491 15310126.65 20668670.98 25516877.75 30620253.3 0 7,668,894 7,291,474 193,900 59,370 124150 368923 0 36892 332030 0 332030 0 14,379,416 14,026,826 193,900 59,370 99320 930711 0 93071 837640 0 837640 0 19,209,519 18,881,759 193,900 59,370 74490 1459152 0 145915 1313237 0 1313237 60000 23,679,533 23,376,603 193,900 59,370 49660 1897345 0 189735 1707611 0 1707611 72000 28,407,591 28,129,491 193,900 59,370 24830 2284662 0 228466 2056196 0 2056196 2664736 0 266474 2398262 0 2398262 2664736 0 266474 2398262 1918610 479652 2664736 0 266474 2398262 1918610 479652 2664736 0 266474 2398262 1918610 479652 33171941.07 96000 30,603,206 30,349,936 193,900 59,370 33171941.07 96000 30,603,206 30,349,936 193,900 59,370 33171941.07 96000 30,603,206 30,349,936 193,900 59,370 33171941.07 96000 30,603,206 30,349,936 193,900 59,370
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12. BALANCE INICIAL ESCENARIO C CONCEPTOS A ACTIVOS FIJOS 1 Terrenos 2 3 4 5 6 7 8 Bodegas con oficinas 3 Camionetas de 3 ton Camioneta de 1 ton Vehculo Mobiliario y equipo de oficina Equipo de computo Tarimas Imprevistos ( 2% del subtotal de Activos fijos) B ACTIVOS DIFERIDOS 1 2 3 4 5 6 7 C Plan de negocios Constitucin de la empresa Diseo de marca Asesora y supervisin Capacitacin de personal Puesta en marcha Intereses preoperatorios PERODO 1 1164840 0 0 660000 175000 120000 80000 75000 32000 22840 593700 120000 30000 25000 15000 20000 250000 133700 1758540 1758540 B CAPITAL APORTACION DE SOCIOS SUBSIDIOS 803540 393540 410000 A CONCEPTOS PASIVO Crdito FIRA PERODO 1 955000 955000
TOTAL DE ACTIVOS
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PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN
ESCENARIO C CAPACIDAD INICIAL CONCEPTOS A COSTOS VARIABLES 1 Costos variables de operacin 2 Costos variables de distribucin y ventas B COSTOS FIJOS 1 Costos fijos de operacin 2 Costos fijos de administracin y ventas 3 Costos financieros Intereses del crdito a largo plazo 4 Depreciacin de activos fijos 5 Amortizacin de activos diferidos 35% 40% 45% 50% 60% CAPACIDAD PLENA 65% 65% 65% 65%
2 3 4 5 6 7 8 9 10 6984274 13347626 18010559 22229403 26670291 28890736 28890736 28890736 28890736 6828954 13056136 17625783 21760226 155319 291490 384775 469176 26112272 28288294 28288294 28288294 28288294 558020 602441 1,712,470 103200 1356000 602441 1,712,470 103200 1356000 602441 1,712,470 103200 1356000 602441 1,712,470 103200 1356000
684,620 1,031,790 1,198,960 103200 204000 124150 124150 193,900 59,370 103200 576000 99320 99320 193,900 59,370 103200 768000 74490 74490 193,900 59,370
1,450,130 1,737,300 103200 1044000 49660 49660 193,900 59,370 103200 1356000 24830 24830 193,900 59,370
193,900 59,370
193,900 59,370
193,900 59,370
193,900 59,370
C COSTOS TOTALES DE PRODUCCIN 7668894 14379416 19209519 23679533 28407591 30603206 30603206 30603206 30603206
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Cuadro resumen de la evaluacin financiera de los tres escenarios

Escenario A Escenario B Base 1 Base 0 Base 1 Base 0 4, 281, 112 4, 837, 648 3, 301, 584 3, 730, 784 1.04 2.3 28.23 1.04 2.3 28.23 1.031 1.776 22.819 1.031 1.776 22.819 Escenario C Base 1 Base 0 4, 755, 024 5, 373, 184 1.046 2.776 32.087 1.046 2.776 32.087
Indicadores Valor Actual Neto Relacin Beneficio/Costo Relacin Beneficio/Inversin neta Tasa Interna de Retorno
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10.
TIPOS DE DEMANDA
Demanda competitiva Es la que enfrenta un productor relativamente importante o que vende un producto diferenciado. En este caso para poder entrar al mercado hay que desplazar o enfrentar a otros productores Si bien los precios podrn ser relativamente estables, los volmenes de venta sern difciles de predecir Busca diferenciar el producto y darlo a conocer mediante promocin
Definici n
Ries go Estrategia co mercial Estrategia de precio s
En general, seguir una estrategia de penetracin manejando precios inferiores a la competencia con el fin de ganar partes del mercado Objetivo del es- Comprender las fluctuaciones y tendencias de los precios de Encontrar nichos comerciales donde se tengan ventatudio de mercado mercado jas competitivas y la penetracin sea ms sencilla, sin del proyecto Seleccin de canales de comercializacin que permitan una dife- enfrentar directamente a los oferentes ya existentes. renciacin por servicios Ejemplo s Productos agrcolas o pecuarios sin transformar con mercados Productos exticos (zarzamora, frambuesa) amplios (cereales, ganado en pie, caa, caf) Productos agroindustriales que llegan al consumidor Productos agroindustriales semiprocesados, que no estn dife- con marcas (arroz pulido, carne en cortes, leche pasrenciados (pastas oleaginosas, caf pergamino u oro, hule, alfalfa teurizada, yogur, etc.) deshidratada, pasta de soya, etc.) Mercados estrechos en nichos muy precisos (hongos, flores, etc.)
Tomador de precios El productor es relativamente pequeo y ofrece productos no diferenciados, por lo que no puede influir en el precio y no tiene dificultades para introducir su producto al mercado. En este caso el mercado fija un precio y absorbe todo lo que el productor pueda ofrecer a este precio El riesgo de no venta es muy bajo, pero el de cada de precios puede ser significativo Buscar fidelidad del cliente mediante servicios y condiciones de venta; es decir, que el factor de diferenciacin se da por aspectos externos al productor El productor es un tomador de precios, por lo que su estrategia ser fundamentalmente de seguimiento de precios
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11.
TECNOLOGA DE PRODUCCIN DE ALIMENTOS BALANCEADOS
La tecnologa empleada para producir alimentos balanceados es a partir del proceso de peletizacin y a partir del proceso de extrusin. Proceso de Peletizacin La peletizacin es un proceso que consiste en la aglomeracin del mineral finamente molido o un concentrado por la adicin de aglomerantes y determinada cantidad de agua para darle forma de partculas esfricas las cuales son endurecidas por coccin en hornos rotatorios. El alimento de alta calidad es vital para el desarrollo y xito de la industria acucola, el cual puede representar hasta el 60% de los costos de produccin en una granja. Por esta razn los alimentos deben ser formulados para cumplir con todos los requerimientos nutricionales de la especie. La calidad de alimento depende de la calidad nutricional de los ingredientes seleccionados, al igual de los mtodos utilizados para producirlo. Los procesos utilizados para producir el alimento dictaran cuales van a ser las caractersticas fsicas del mismo como la estabilidad en el agua, la forma y tamao final del producto. Por lo general los alimentos son procesados con una Peletizadora. La peletizacin es el proceso de extrusin forzada (presin) de una mezcla previamente acondicionada (humedad y temperatura) a travs de un molde o matriz con orificios que le da la forma, comnmente cilndrica o pellet, y la densidad. Este proceso proporciona un pellet denso y sumergible que representa una formula completa con todos sus nutrientes listos para ser consumidos.
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Peletizadora Proceso de extrusin El proceso de Extrusin en la produccin de alimentos acuticos esta creciendo con rapidez en todo el mundo. Su crecimiento se debe principalmente a la versatilidad del proceso que permite que se puedan producir alimentos densos (550 g/l) para especies acucolas que se alimentan en el fondo, semi-densos (500- 525) g/l) que su hunden lentamente para salmones, y alimentos flotantes ( <500 g/l) para especies que se alimentan en la superficie tales como la tilapia, el bagre (tambin se alimenta en el fondo), la Cachama (Pac), trucha, carpa, y especies de importancia ornamental como las carpas Koi y peces de acuario. En el proceso de peletizacin se menciona la palabra extrusin. En el proceso de peletizacin, al igual que en el extrusin se extruda una mezcla de ingredientes a travs del los orificios de un dado. A diferencia de la peletizacin el proceso de extrusin incluye un proceso de coccin a alta temperatura y presin, en corto tiempo (5-10 segundos) producido por la disipacin de la energa mecnica la cual es transferida a la mezcla por medio de los elementos (sinfn o gusanos, las paredes del barril) del extrusor. Durante el proceso la mezcla que se alimenta a el extrusor es en forma de harina; a medida que se somete a alta presin y temperatura, y a las fuerzas de corte de los elementos actan, esta cambia hasta formar una masa visco- elstica con caractersticas similares a un plstico derretido (fluido no Newtoniano en este caso). Por eso tambin se le conoce como un proceso de coccin termoplstico. Este proceso de coccin a altas temperaturas y corto tiempo (HTST) tiene las siguientes ventajas: 1) mejora la digestibilidad, en particular la de los cereales (dextrinizacin) ya que se rompe la estructura molecular de la amilosa y amilo pectina liberando cadenas ms cortas de glucosa que a su vez pueden ser digeridas mejor con mayor facilidad (mas substrato por superficie de rea) en el tracto digestivo, 2)
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inactivacin de factores antinutritivos (inhibidor de tripsina en la soya cruda), 3) incrementa la resistencia de los alimentos a su degradacin en el agua (hidroestabilidad). En referencia a este ltimo punto, no se debe pensar que al lograr una mayor gelatinizacin se va a obtener una mejor hidroestabilidad. La realidad es que a medida que se dextrinizan mas los almidones es menor la hidroestabilidad. Esto se debe principalmente a que se pierde la cohesin que existe entre los grnulos de almidn y adems, el pellet que es producido por este mtodo es ms soluble en el agua por ser ms poroso. Este alto grado de porosidad, es una ventaja para los alimento flotantes, pero para los sumergibles requiere que la mezcla extrudada se recomprima para formar un pellet denso. Para evitar la dextrinizacin excesiva se debe configurar los elementos del extrusor de manera que impartan menos fuerza de corte, es decir generen menos coccin y disminuyan su tiempo de residencia en el extrusor. Esto se logra utilizando elementos de transporte hacia delante, sin arandelas de presin o reas en donde se restrinja el flujo de la masa termoplstica.
Extrusor seco Insta Pro Tipo de alimento Los alimentos acuticos dependiendo del proceso y de los ingredientes utilizados, pueden ser: sumergibles, flotantes y semi-sumergibles (hundimiento lento). Los alimentos sumergibles, tipo pellet, y los alimentos de flotantes son producidos bajo parmetros de proceso muy distintos.
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Alimento sumergible y flotante A continuacin se presentan los diferentes mtodos para producir alimentos con diferentes densidades. b) Produccin de alimentos flotantes Para producir alimentos expandidos que floten primero tenemos que tomar en cuenta la formulacin. Se requiere un mnimo de 20% de almidn en la formula. Aadir entre 6-8% de agua y vapor en el pre acondicionador. Presin en la regin del dado debe ser entre 500545 psi. Temperatura de la mezcla antes del dado 120-140C. Contenido de agua en la mezcla antes de salir del dado debe estar en 25-28%. rea abierta en el dado debe ser de 200-250mm cuadrados por tonelada mtrica de produccin. Densidad del producto al salir del dado 320-400 gramos por litro. La flotabilidad se puede incrementar secando el producto a temperaturas elevadas. c) Produccin de alimentos sumergibles En el caso de los alimentos sumergibles como el alimento de camarn, las condiciones de proceso del extrusor se modifican para as lograr densidades superiores a los 500 gramos / litro. Las condiciones del proceso son las siguientes: Utilizar un cabezal de descompresin antes del dado. Esto es con el fin de provocar la expansin de la masa que es posteriormente recomprimida en las ltimas secciones del dado en donde se le da la forma del tubular del pellet. La temperatura de la mezcla a la salida del acondicionador debe estar entre 7090C Temperatura antes de la masa antes del dado debe estar entre 115-120C. La presin en la regin del dado debe estar entre 380-440 psi rea abierta en el dado 550-600mm cuadrado por tonelada mtrica. La temperatura en los cabezales debe ser controlada por medio del sistema de enfriamiento automtico.
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La humedad a la salida del dado es aproximadamente 26%.
Producir alimento sumergible es mas difcil cuando los niveles de almidn son excesivos y los niveles de grasa son menores al 12%. El proceso de secado de este tipo de productos tambin es crtico ya que el este en exceso puede reducir la densidad al punto que flote. Por lo tanto las temperaturas de secado deben ser moderadas.
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12.
PROCESOS DE PRODUCCIN DE ALIMENTOS BALANCEADOS
Para seleccionar ingredientes que se utilizaran en formulas para especies acucolas es importante considerar el tipo de proceso (extrusin o peletizacin), ya que dependiendo del proceso utilizado y de la composicin final de la formula, se puede afectar directamente la caractersticas fsicas del producto tales como la densidad, la forma, textura, color, y su estabilidad en el agua. El proceso productivo para la elaboracin de piensos o alimentos balanceados para peces es el siguiente:
Recepcin Almacenaje Molienda Pesaje Micro-nutrientes Molienda Fina Extrusin Secado y Enfriado Tamizado Adicin de grasas Alimento terminado para despacho Ensacado Mezclado
Diagrama de flujo del alimento para peces Molienda Se define como la reduccin por medios mecnicos del tamao de las partculas de un ingrediente o mezcla de ingredientes que conforman una formula completa. El tamao de partcula final depender del tipo de alimento que se este fabricando. La molienda es el paso ms limitante en la produccin de alimentos balanceados y representa el 50-60% de los costos de manufactura. Al considerar la molienda tambin debemos tomar en cuenta su impacto en el mezclado ya que esta afecta directamente la homogeneidad de la mezcla y del producto final (pellet o producto extrusado). Cuando consideramos los procesos de aglomeracin como la peletizacin o de extrusin el tamao final de la partcula y la uniformidad de la mezcla tienen un
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efecto directo en estos procesos. En el caso de la peletizacin en el que se utilizan dados con orificios de 2.2 mm de dimetro, requiere que el tamao de la partcula no sea mayor a 260 micras (malla 60 US Tyler), pero es preferible tener un tamao de partcula entre 150-180 micras. Es necesario tomar en cuenta que la prensa Peletizadora debe cumplir su funcin de presionar y compactar la mezcla en un paquete llamado pellet y no utilizar los rodillos y la pista del dado como un molino para reducir el tamao de la mezcla. Esto ltimo solo lograra reducir la eficiencia del equipo, incrementar las mermas por finos, e incrementar los costos energticos. Otra relacin importante entre la molienda y la peletizacin es el efecto de compactacin. A medida que el tamao de partcula es menor existen ms puntos de contactos. A medida que aumentemos los puntos de contacto obtendremos mejor enlace entre los componentes de la mezcla protenas (gluten) y las molculas de almidn, formando una estructura ms slida, compacta y resistente a la degradacin en el agua. Tambin la molienda juega un papel importante en el pre acondicionamiento. Al igual que en la peletizacin a menor tamao de partcula mas superficie de rea expuesta a la accin del vapor. Esto va a permitir que el vapor se condense en mas partculas, y al hacer esto transfiera su calor y el agua sea absorbida o internalizada mas rpidamente. Partculas ms grandes requerirn de mayor tiempo de residencia en el pre acondicionador para lograr la gelatinizacin de los almidones que juega un papel muy importante en la hidroestabilidad de los pellets. Mezclado El mezclado es la operacin en donde todos los ingredientes se incorporan con el objetivo principal de que la mezcla sea homognea. Por lo tanto, es una de las operaciones mas importantes en la fabricacin de alimentos balanceados para peces y crustceos. Si tmanos en cuenta el gasto / inversin que se hace en adquirir los ingredientes de calidad, almacenarlos, y pesarlos debemos entonces poner atencin al proceso que se va a utilizar en poner todos estos ingredientes en una sola mezcla homognea. Lo dicho en la frase anterior es el objetivo del mezclado crear una mezcla homognea que cubra todos los requerimientos nutricionales de la especie en la fase de desarrollo especfica para la cual se cre la formula. En otras palabras, cualquier muestra que se tome de una mezcla debe ser idntica en contenido nutricional a cualquier otra mezcla.
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Ingredientes para la elaboracin de alimentos balanceados acucolas La secuencia de adicin de los ingredientes a la mezcladora tiene un impacto directo en la calidad de la mezcla. Las variables que establecen la secuencia de la adicin son la formulacin, tipo de ingredientes, procedimientos y manejo de los ingredientes, y activacin de los ingredientes aglutinantes (naturales o sintticos). Un punto crtico en la fabricacin de alimentos para la acuicultura es la adicin de los ingredientes aglutinantes, no solo la secuencia que permita que se dispersen homogneamente en la mezcla, sino tambin su relacin con los ingredientes lquidos y la secuencia de adicin de los mismos. La siguiente es la secuencia recomendada para la adicin de ingredientes secos: Ingredientes Mayores. Se aaden primero los de mayor cantidad (harina de pescado, trigo, maz etc.) y por ltimo los de menor cantidad (harinas de sangre, harina de calmar, etc.) Ingredientes Menores. Se aaden por ultimo comenzando por el de mayor cantidad (premezclas de minerales, carbonato de calcio, etc.) y terminando con el de menor cantidad (pigmntate, aglutinantes, premezclas vitamnicas, medicamentos).
Los ingredientes menores deben aadirse al final para evitar que terminen en el fondo de la mezcladora o cualquier otro punto muerto (depende del diseo de la mezcladora), que no permite su distribucin homognea en la mezcla. Este no es el nico problema, tambin pueden generarse contaminaciones a causa del arrastre de
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ingredientes entre una formula y otra. Las contaminaciones cruzadas son de particular preocupacin cuando se estn haciendo mezclas con medicamentos. Despus de incluir los ingredientes secos se debe dar un tiempo de mezclado en seco para distribuir todos los ingredientes antes de proceder a incluir los lquidos (agua, solubles de pescado, lecitina de soya, aceite de pescado). El tiempo de mezclado va a depender del tipo de mezcladora que se est utilizando ya que no todas las mezcladoras tienen la misma eficiencia de mezclado. Por eso es importante que se inspeccione el estado de la mezcladora cada seis meses y se realicen pruebas de mezclador con micros trazadores, o marcadores analticos con amino cidos, vitaminas, o sal para determinar el coeficiente de variacin para cada periodo de mezclado (2, 4, 6, 8, 10 minutos etc.). El coeficiente de variacin debe ser menor del 10% o de lo contrario la mezcla no se considera homognea. Una vez determinado el tiempo de mezclado optimo (tiempo en relacin al numero de mezclas por hora) se puede utilizar el coeficiente de variacin como una herramienta para determinar el buen funcionamiento de la mezcladora. Por lo general bajos coeficientes de variacin, cuando ya se ha determinado el tiempo de mezclado, indican que algo est sucediendo con el funcionamiento de la mezcladora como por ejemplo: desgaste de las paletas, o cinta, acumulaciones de material en las paletas o cinta que afectan el movimiento correcto de la mezcla, o derrames causados por compuertas que no cierran bien. Ingredientes Lquidos. Estos ingredientes deben ser rociados en forma de cortina sobre la mayor parte de mezcla y no en chorros. La adicin de lquidos como un chorro directo produce apelmazamiento de la mezcla (grumos), que a su vez pueden atrapar ingredientes menores y no permitan su distribucin homognea en la mezcla. Por eso es imprescindible que los lquidos sean rociados utilizando el nmero de boquillas de aspersin necesarias para lograr la su distribucin en toda la mezcla. Los lquidos como los aceites, lecitina, y solubles deben tener su propio sistema de adicin separado de la lnea de agua. Secuencia de adicin de lquidos: Agua Esta se puede considerar un lquido imprescindible en el mezclado ya que contribuye a la gelatinizacin de los lamidos y a reconstituir humedad perdida a causa de la molienda. Esta humedad perdida se considera una merma en el proceso y representa un costo. Por ejemplo una merma del 0.5% representa para una planta que produce 20.000 TM/ao una prdida de 100 toneladas. La recomendacin es aadir agua e inclusive caliente (entre 70-80 grados centgrados), ya que de esta manera ser internalizada ms rpidamente y asistir en el proceso de gelatinizacin de los almidones y activacin de los aglutinantes naturales y sintticos.
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La gelatinizacin es dependiente de la temperatura, y de la humedad, pero tambin depende del tiempo; el tiempo para absorber el agua. En el caso del mezclado, una vez terminada la mezcla esta es enviada a la tolva o tanque de alimentacin en donde pasara varios minutos en espera de entrar a la prensa Peletizadora o al extrusor. Una vez aadida el agua dejar mezclar por lo menos 30 segundos para que esta se disperse. Solubles de pescado u otros lquidos acuosos Las formulas de camarn incluye en su formulacin lquidos como los solubles de pescado (fuente de protenas y atractante). Este tipo de lquidos tambin contiene cierta cantidad de lpidos que por ser un ingrediente hidrofbico puede prevenir la penetracin del agua en las partculas de la mezcla. Lpidos Este tipo de ingredientes (aceites de pescado) por su naturaleza hidrofbica deben ser aadidos de ultimo. Despus de terminar la adicin de todos los lquidos se debe dejar mezclar por lo menos otro minuto para asegurarse de que hayan sido dispersados en la mezcla.
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Plan de Negocios: Acopio y Comercializacin de Alimento para Trucha en el Estado de Mxico UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO INSTITUTO DE INVESTIGACIN Y CAPACITACIN

ACOPIO Y COMERCIALIZACIN DE ALIMENTO PARA TRUCHA EN EL ESTADO DE MEXICO

Dr. Claudio Avalos Gutirrez

Ing. Hctor Isaac Echavarra Carrillo

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Total de acciones 30 24 30 30 114

Valor accione $s 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

Capital Social $ 300,000.00 240,000.00 300,000.00 300,000.00 1,140,000.00

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I. DIAGNOSTICO DE LA PRODUCCION DE TRUCHA EN EL ESTADO DE MEXICO

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Fuente: Elaboracin propia con informacin de campo 2009.

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F1. F2. F3. F4.

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-9.9 +15.3 +5.4

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I(-)Amenazas (-) Debilidades

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