Você está na página 1de 3

EXERCCIO DE FIXAO 2 Este o Balano Patrimonial da Prefeitura Municipal de CASCALHO em 31/12/2008: ATIVO FINANCEIRO Bancos c /Movimento PERMANENTE Bens

s Mveis Bens Imveis Crditos (Longo Prazo) ATIVO REAL SALDO PATRIMONIAL TOTAL 190.000 190.000 1.120.000 350.000 650.000 120.000 1.310.000 PASSIVO FINANCEIRO 360.000 Restos a Pagar (Fornecedores) 160.000 DDO (Consignaes) 200.000 PERMANENTE D.F.I. (Curto Prazo) D.F.I. (Longo Prazo) PASSIVO REAL SALDO PATRIMONIAL TOTAL 670.000 70.000 600.000 1.030.000

Este foi o Oramento aprovado pelo Poder Legislativo para o ano de 2009: RECEITA Tributria Transf. Correntes Outras Rec. Correntes Operao Crdito TOTAL 250.000 1.150.000 150.000 130.000 1.680.000 DESPESA Pessoal Juros e Enc. Dvida Outras Desp. Correntes Investimentos Inverso Financeira Amortizao da Dvida TOTAL 820.000 80.000 480.000 100.000 130.000 70.000 1.680.000

Durante o exerccio de 2009, foram realizadas as seguintes operaes:

1) Recebido IPTU no valor de R$ 220.000 2) Empenhou e pagou ref. amortizao da dvida no valor de R$ 70.000
3) Foi recebido R$ 1.100.000 do Governo Federal e Estadual 4) Foram empenhados e pagos os salrios no valor de R$ 810.000 5) Recebido (outubro) Operao de Crdito no valor de R$ 120.000 - quitao em 10 anos 6) Transferncia Financeira para Cmara no valor de R$ 50.000 7) Empenhado e pago ref. aquisio de 1 veculo no valor de R$ 90.000 8) Foi empenhado e pago ref. compra de 01 Edificao (j em utilizao) no valor de R$ 120.000 9) Recebido Dvida Ativa no valor de R$ 70.000 10) Recolhida consignaes no valor de R$ 100.000 11) Foram empenhados e pagos os juros sobre a Dvida R$ 80.000 12) Foram empenhadas e pagas despesas diversas no valor de R$ 360.000 13) Foi empenhada despesa de material de consumo (diversos credores) que ser entregue em fevereiro 2009 no valor de R$ 20.000 Pede-se: Faa os lanamentos/razonetes referentes as movimentaes realizadas em 2009, inclusive de encerramento do exerccio. Elabore os Anexos 12, 13, 14 e 15. Do saldo da dvida Ativa, 40% ser recebido at final de 2010.

EXERCCIO DE FIXAO 3 Este foi o Oramento aprovado pelo Poder Legislativo para o ano de 2010: RECEITA Tributria Transf. Correntes Outras Rec. Correntes Alienao de Bens TOTAL 220.000 1.300.000 50.000 30.000 1.680.000 DESPESA Pessoal Juros e Enc. Dvida Outras Desp. Correntes Investimentos Amortizao da Dvida TOTAL 800.000 80.000 595.000 300.000 72.000 1.680.000

No exerccio de 2010, foram realizadas as seguintes operaes:

1) Recebido ICMS no valor de R$ 1.200.000


2) Cancelamento de Restos a Pagar no valor de R$ 5.000 3) Liquidado material de consumo empenhado em 2009 - parte 4) Pagto material de consumo empenhado em 2009 - parte 5) Empenhado e pago ref. amortizao da dvida fundada no valor de R$ 72.000 1) Transferncia Financeira para a Cmara de Vereadores no valor de R$ 60.000 6) Foi recebido Taxas no valor de R$ 210.000 7) Foram empenhados e pagos salrios no valor de R$ 800.000 8) Empenhado e pago juros da dvida no valor de R$ 80.000 9) Empenhado e Liquidado ref. aquisio de materiais para almoxarifado no valor de R$ 40.000 10) Recebido Dvida Ativa R$ 20.000 11) Foi empenhado e pago ref. construo de 01 Posto de Sade no valor de R$ 250.000 12) Foram pagos compromissos com fornecedores inscritos em exerccios anteriores no valor de R$ 120.000 13) Alienao de bens no valor de R$ 3.000 e seu valor contbil era de R$ 17.000 14) Houve devoluo de R$ 4.000 pela Cmara de Vereadores 15) Cancelamento de Dvida Ativa no valor de R$ 8.000 16) Foram inscritos R$ 60.000 em Dvida Ativa 17) Transferncia Financeira para o Fundo Municipal de Sade no valor de R$ 35.000 Pede-se: Faa os lanamentos/razonetes referentes as movimentaes realizadas em 2010, inclusive de encerramento do exerccio. Elabore os Anexos 12, 13, 14 e 15. Do valor registrado em dvida ativa R$ 30.000 ser recebido at final de 2011.

EXERCCIO DE FIXAO 4 No exerccio de 2011, foram realizadas as seguintes operaes:

1) Recebido FPM no valor de R$ 900.000


2) Foi paga a despesa com aquisio de materiais para almoxarifado no valor de R$ 40.000 3) Recebido IPTU no valor de R$ 180.000 4) Constituda Proviso para Perdas com a Dvida Ativa no valor de R$ 5.000 5) Realizada aplicao financeira para resgate no curto prazo no valor de R$ 200.000 6) Constituda Depreciao no valor de R$ 25.000 7) Recebido R$ 6.000 de rendimentos de aplicao financeira at maio 8) Houve perda de rendimento na aplicao financeira R$ 2.000 em junho 9) Resgatado o valor que estava na aplicao financeira 10) Empenhado e pago ref. amortizao da dvida fundada no valor de R$ 72.000 11) Transferncia Financeira para a Cmara de Vereadores no valor de R$ 70.000 12) Foi aplicado no mercado financeiro o valor de R$ 250.000 13) Constituda Proviso para Perdas de investimentos no valor de R$ 3.000 14) Foram empenhados e pagos salrios no valor de R$ 600.000 15) Empenhado e pago juros da dvida no valor de R$ 55.000 16) Houve resgate da aplicao financeira sem que fosse verificado rendimento 17) Foram pagos compromissos com fornecedores inscritos em exerccios anteriores no valor de R$ 50.000 Pede-se: Faa os lanamentos/razonetes referentes as movimentaes realizadas em 2011, inclusive de encerramento do exerccio. Elabore os Anexos 13, 14 e 15.