Planta de Mieles y Derivados

[HELADO DE MIEL Y POLEN

ESCUELA AGRICOLA PANAMERICA ZAMORANO

PLANTA DE MIELES Y DERIVADOS ING: Blanca Carolina Valladares Sevilla ASISTENTE: Nancy Beatriz Rodas Sanchez

MINI PROYECTO LA COLMENA S.A HELADO DE MIEL Y POLEN

GRUPO No. 11 Wendy Cevallos Piedra 13335 Vernica Marcelina Tax Sapn 13193 Jenyfer Isabel Agurto Acua 13265 Jose Luis Martinez Quintero 13308 Juan Misael Sanchez Rodriguez 13211 Abilio Rene Flores Gutierrez 13103 SECCION B

ZAMORANO 31 DE ENERO DEL 2011

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MINI PROYECTO HELADO DE MIEL Y POLEN

MISIN Ser una empresa productora de helado en base a miel y polen, que busca estabilizarse en el mercado brindando un producto saludable y energtico.

OBJETIVO GENERAL: Determinar la factibilidad del nuevo producto, helado con miel y polen, que satisfaga con las exigencias legales y de nuestros clientes.

OBJETIVOS ESPECFICOS: Cumplir con las buenas prcticas de manufactura en todo el proceso.

Identifica las expectativas de nuestros clientes, acerca de nuestro producto, sobre gustos, preferencias y deseos Analizar los costos fijos, variables y de inversin de la empresa Determinar si el producto es rentable Identificar cules son los precios y puntos de equilibrio.

ANALISIS FODA ANALISIS FODA Fortalezas: Oportunidades Producto natural y saludable a base Crecimiento en el sector productivo de miel y polen. de la universidad. Costos accesibles al pblico. Nueva lnea de helado natural. Producto que proporciona energa.

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Generadora de empleo.

Debilidades Empresa nueva en el mercado. Sin experiencia. Competencia con marcas mejor posicionadas el mercado. Falta de medio de transporte refrigerado

Amenazas Puede causar alergia por el contenido de polen. Problemas econmicos en el pas. Factores climatolgicos. Malas prcticas de manufactura. Problemas con los proveedores.

ESTUDIO LEGAL 1) Para constituir una empresa legalmente se debe realizar diversos trmites o registros: Establecer qu tipo de empresa se va a constituir de acuerdo al cdigo de comercio, para obtener la escritura pblica se debe designar que personas se encuentran a cargo de la misma siendo el apoderado legal. En nuestro caso decidimos ser Sociedad Annima porque llenamos los requisitos necesarios, como el de tener por lo mnimo 5 miembros o socios y un capital inicial aportado por cada uno de los miembros de 100000 lempiras y adems porque una sociedad annima tiene: Responsabilidad limitada de los socios frente a terceros. Divisin del capital social en acciones. Negociabilidad de las participaciones. Estructura orgnica personal. Existencia bajo una denominacin pblica.

Ya que si existe algn problema en la empresa ningn miembro estar en peligro y ser llevado a la central de riesgo, y tambin como cada socio es responsable de sus acciones no se siente obligado a pertenecer a la empresa hasta que esta se disuelva si es el caso, sino que tiene la posibilidad de venderlas si las desea. Se debe acudir a las instituciones especializadas de trmites, esperando el tiempo necesario para que esta se realice, sin olvidar que se debe especificar el valor para constituir dicha empresa. El empresario debe inscribir la empresa en el registro mercantil que se encuentra en la Cmara de Comercio e Industria (CCI), su valor depender del capital de la empresa.

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Se debe realizar el registro tributario nacional en la Direccin Ejecutiva de Ingresos (DEI) para identificar y ubicar a las personas jurdicas y naturales

2) Registrar y obtener licencias de operacin previo al inicio de operaciones: Es obligatorio el registro en la Cmara de Comercio e Industria, su valor depende de acuerdo al capital de la empresa, es opcional la afiliacin a la cmara de comercio. En la Alcalda Municipal del municipio donde opera la empresa se debe obtener el permiso de operacin, su valor depende del monto de declaracin o proyecto de volumen de ventas del ao y la actividad econmica, adems se debe presentar los libros contables de la empresa para obtener la autorizacin. Tambin se debe obtener el permiso de instalacin de rtulos en la alcalda municipal. De acuerdo a las actividades de la empresa se deben realizar permisos especiales como por ejemplo licencia ambiental, registro de marcas y patentes, licencias y registros sanitarios, certificado de libre venta y consumo.

3) Existen aspectos fiscales y laborales que se deben realizar en la empresa : Declaracin de impuestos sobre venta.

ANALISIS DE MERCADO Potenciales clientes Nuestros clientes potenciales ser todo el pblico en general que necesite un producto energtico y adems que disfruten de las propiedades de la miel y el polen. Este producto lo podr adquirir en el puesto de venta de zamorano y en las diferentes tiendas y bodegas del pas Frecuencia de Produccin Dependiendo de la demanda. De la cantidad de suministros que poseemos. Produccin semanal si no se presentan problemas. Presentacin En vasos pequeos de 100 ml.

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Restricciones Para personas intolerantes a la lactosa. Para personas que tengan alergia a productos apcolas como la miel y el polen Para nios menores a un ao.

FACTIBILIDAD TECNICA Capacidad de produccin En la planta utilizamos una heladera de 2 lit. que puede generar con de galn de mezcla por lote 2/4 de galones de helado. De esto depende nuestra produccin ya que segn el tiempo que utilicemos podemos obtener el nmero de envases de helado por da. En nuestro caso sera aproximadamente 20 vasos de helado por cada vez que utilicemos la mquina, nosotros vamos a realizar 6 repeticiones por lo que al da obtendremos 120 helados de 100 ml. Tambin por ser un producto congelado la mayora de productos se expanden lo que nos garantizar mayor cantidad por lo tanto mayor utilidades para nosotros. Nuestro producto ser elaborado de acuerdo a la aceptacin y la demanda del cliente. Tambin dependemos de la cantidad de los materiales que vamos a utilizar, tomando en cuenta tambin las actividades que tenemos con los proveedores.

Mtodos de fabricacin Flujo de de proceso 1.) 2.) 3.) 4.) 5.) 6.) 7.) Desinfectar la maquinaria y los materiales. Pesar cada uno de los ingredientes en la balanza. Agregar cada uno de los ingredientes en un recipiente a acepcin del polen. Realizar una pre-mezcla de los ingredientes hasta que se homogenicen. Agregar el polen a la heladera. Verter la mezcla lquida en la heladera. Tapar y prender el mezclador y el congelador de la heladera.

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8.) Monitorear a cada 15 la densidad, temperatura y sabor de la mezcla. 9.) Envasar, pesar y etiquetar el helado. 10.) Almacenar en frio.

Flujo De Proceso

Ingresar ala Planta

Limpiar y desinfectar utensilios y maquinaria

Pesar ingredientes

Introducir la mezcla de lquidos en la heladera

Agregar polen a la heladera

Realizar la pre mezcla de ingredientes no slidos

Accionar la mquina

Monitoriar constantement e la densidad, temperatura y sabor.

Envasado y etiquetado

Almacenar congelado
Diagrama No: Flujo de proceso

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Durante el proceso se tomaron diferentes muestras las cuales se detallan en lo siguiente: 1. Se ingreso la mezcla a las 9:05 AM. 2. A las 9:20: primera muestra en la cual observamos una contextura muy liquida y con un sabor de miel que se denota al terminar de saborearlo, al igual de sentir al polen. 3. A las 9:35: segunda muestra en la cual observamos una densidad menos liquida pero pierde sabor a miel. 4. A las 9:38 se apaga para agregar miel ya que la mezcla se estaba poniendo amarga pero observamos que esta se expande. 5. A las 9:45: tercera muestra en la cual la mezcla es ms concreta y aceptable con un sabor a miel 6. Tomamos a las 9:50 una pequea muestra para ver si conserva el sabor, lo cual hace que se conserve. 7. A las 10:05 la mezcla se encuentra ya con contextura de helado, su sabor baja un poco. 8. A las 10:20, la mezcla tiene una muy buena consistencia, sabor de miel y el polen se siente como pequeos grnulos en el helado. 9. Se realiza el envaso y pesado del helado. 10. Congelamos. Utensilios, Materiales y Maquinaria o Materiales Cuadro No. 1: Utensilios Descripcin Balanza Jarra Bandeja de metal Bandeja plstica Cuchara Recipientes pequeos Tenedor Recipiente grande o Maquinaria Heladera KITCHEN AID

Cantidad 1 1 1 1 2 3 1 1

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Figura No. 1 Heladera Kitchen Aid Cuarto fro o Ingredientes Cuadro No. 2: Ingredientes INGREDIENTES

Kg

0.251 Crema (36% de grasa) 1.13 Leche (3.70% de grasa) 0.053 Leche Descremada 0.17 Miel 0.007 Estabilizador cuchara sopera Polen Nota: la cantidad de ingredientes descritos anterior es para 10 helados FACTIBILIDAD ECONOMICA FINANCIERA Cuadro No. 3: Registro de Costos
Actividad Costos Fijos Luz Agua Alquiler de la planta Permiso de operacin Registro sanitario Licencia Sanitaria Telefono Registro ambiental Licencia ambiental Mano de obra Mantenimiento del local Alquiler de carro Total Costos Fijos Costos Variables Leche en polvo Unidad Kw/h mensualidad Lp. anual anual anual mensualidad anual anual mensualidad mensualidad Lp Cantidad 12 12 12 1 0.2 1 12 0.5 0.2 12 12 48 P.Unitario /Lp. 4000 1000 7000 2500 500 500 500 7000 500 5500 800 472.25 Total/Lp. 48000 12000 84000 2500 100 500 6000 3500 100 66000 9600 22668 254968 15264

kg.

152.64

100

Planta de Mieles y Derivados Leche Crema Miel Estabilizador Polen Vasos Sello de seguridad Total Costos Variables Costos Totales

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L kg. kg. kg. kg. Unidad Unidad 3254.4 722.88 864 20.16 14.4 43200 43200 11 57.89 50 100 418 3 1 35798.4 41847.5232 43200 2016 6019.2 129600 43200 594581.123 849549.123

Cuadro No. 4: Costo de Inversin

Costo de Inversin Actividad Cantidad P.Unitario/Lp. Total/Lp. Registro de la marca 1 700 700 Cdigo de barras 1 472.25 472.25 Balanza 2 9000 18000 Heladera 1 50000 50000 Congelador, freezer 3 18000 54000 Utensillos varios Varios 1500 1500 Mesas 3 5000 5000 Ollas 2 3000 3000 Total 132672.25

En estos dos cuadros podemos apreciar los costos fijos y variables de la empresa, como costos fijos podemos apreciar que se encuentran valores que no varan segn la produccin como son la luz, agua, comunicacin, registros y licencias obligatorias etc. Mientras en los costos variables se puede apreciar que varan de acuerdo a las unidades que realicemos y son los ingredientes del producto, vasos, sellos de seguridad etc. De esta manera nos damos cuenta que nuestros costos variables son mayores que los fijos. Sin embargo los dos son necesarios en nuestra empresa. En la inversin vemos que tenemos que aportar una cantidad de 132672.25 por lo que es una cantidad considerable sin embargo nos damos cuenta que son cosas esenciales en la empresa para producir, en el caso de de la heladera y de los freezer vemos que son maquinaria de segunda mano que aun necesitan ser renovados en caso de que la empresa crezca y tenga ms demanda por lo que la inversin en la empresa falta y en los aos posteriores tendremos que seguir aportando.

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Cuadro No. 5: Estado de Resultados

ESTADO DE RESULTADOS Unitario Total(Lp.) INGRESOS Cantidad Vendida (x) Precio de Venta Ingresos Totales Costos Variables Totales Costos Fijos Totales Costos Totales Utilidad Neta Rentabilidad 43200 23.60 13.8 43200 23.5986 1019459 594581 254968 849549 169910

3.93 0.2

70795.76 2359.9

En el Estado de resultados vemos los ingresos y costos totales de nuestra produccin, mediante este cuadro observamos que la utilidad que generamos al ao puede ser insignificante para muchos pero el hecho de que se genere utilidades es un punto positivo para nosotros y adems tambin debemos saber que una empresa empieza a generar utilidades netas y lquidas a partir del quinto ao. Por lo que deberamos invertir en la misma empresa la utilidad de este cuadro y para nosotros se considerara buena ya que al saber que mensualmente necesitamos 69712.43 lempiras y tenemos de utilidades 167310 lempiras podramos pagar 2.4 meses en el siguiente ao lo que es muy bueno. Cuadro No. 6: Punto de Equilibrio
PUNTO DE EQUILIBRIO Costos Fijos Totales Costos Variables Unitarios Cantidad Producida Precio de Venta Precio Equilibrio Punto Equilibrio Lp. 254968 13.76 43200 23.60 19.67 25924

En este cuadro podemos ver el precio y punto de equilibrio, en el caso del precio de equilibrio nos damos cuenta que depende de la cantidad producida de helados ya que es el precio en el cual no ganamos ni perdemos nada, sin embargo si aumentan la cantidad de producto el precio de equilibrio disminuira y viceversa. Mientras que el punto de equilibrio depende del precio de venta ya que si este aumenta la cantidad de producto que se debera realizar es menor.

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Cuadro No. 7: Matriz de Sensibilidad

Variacin de precio/Lp. 16.72 17.70 18.68 19.67 20.65 21.63 22.62 11.7 12.4 13.1 13.8 14.5 15.1 15.8 85% 90% 95% 100% 105% 110% 115% 85% 5.02 4.33 3.64 2.95 2.26 1.58 0.89 90% 6.00 5.31 4.62 3.94 3.25 2.56 1.87 95% 6.98 6.30 5.61 4.92 4.23 3.54 2.85 100% 105% 110% 115% 7.97 8.95 9.93 10.92 7.28 8.26 9.24 10.23 6.59 7.57 8.56 9.54 5.90 6.89 7.87 8.85 5.21 6.20 7.18 8.16 4.53 5.51 6.49 7.48 3.84 4.82 5.80 6.79

Variacin costo variables unitarios/Lp.

En este cuadro se observa como los valores que se destinan a dar como aporte al pago de los costos fijos varan de acuerdo a su aumento y diminucin en base a los costos variables unitarios y al precio de venta unitario en el caso de 100 % en ambos lados se solventaran todos los costos fijos unitarios que tendramos que pagar. Cuadro No.8: Anlisis o Plan Financiero
Anlisis o Plan Financiero Aos 0 1 2 3 4 5 Ingresos 1019459 1019459 1019459 1019459 1019459 1019458.9 Costo Inversion -132672

Ingresos Totales 1152131 1019459 1019459 1019459 1019459 1019458.9 Egresos Costos fijos -254968 254968 254968 254968 254968 254968 Costos variables -594581 594581 594581.1 594581.1 594581.1 594581.12

Egresos Totales -849549 849549 849549.1 849549.1 849549.1 849549.12 Utilidad Neta VAN VAN Total -302582 169910 169909.8 169909.8 169909.8 169909.82 -302582 150363 133064.3 295030 117756 104208.9 92220.246

Planta de Mieles y Derivados TIR

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31%

Inters o Costos de oportunidad

13%

En el cuadro anterior nos muestra que tan rentable puede llegar a ser nuestra empresa a largo plazo. Como podemos observar en el ao cero se debe realizar una gran inversin pero conforme pasa los aos podemos ver que nuestra empresa va generando utilidades que son necesarios para volver invertir. El van total de la empresa es positivo por lo que nos dice que nuestra empresa puede generar utilidades a largo plazo generalmente una empresa empieza a ser rentable hasta el tercer ao ya que se empieza a estabilizar. En el cuadro tambin podemos ver la TIR lo que nos indica nuestra capacidad de endeudamiento nos muestra la tasa de inters a la que se generan utilidades de nuestra empresa que comparado con nuestro costo de oportunidad vamos a poder tomar la mejor decisin con respecto si invertir en la empresa nos genera ms utilidades que colocar el dinero en una cuenta bancaria.

CONCLUSIONES: La temperatura a la que la mezcla fue colocada en la heladera no fue la ideal ya que estuvo a temperatura ambiente lo que caus un aumento respecto al tiempo de trabajo. Adems se debe mejorar el flujo de proceso para mejorar la consistencia del helado Se lograron los objetivos que se trata de desarrollar un nuevo producto a ser lanzado al mercado con la espera de formar una cultura de consumo al cliente.

Es indispensable contar con todo el equipo necesario, los materiales y los ingredientes previos a la elaboracin de un producto ya que de lo contrario el factor tiempo altera los costos al considerar esto en una empresa grande.