Deliberação 200

DELIBERAO N 200
23 de janeiro de 1996
Dispe sobre a instaurao e organizao de processos de prestao de contas, tomada de contas e tomada de contas especial, no mbito da Administrao Municipal, e d outras providncias.
O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO RIO DE JANEIRO, no uso de suas atribuies constitucionais e legais, e
CONSIDERANDO que, para o exerccio de sua competncia e jurisdio, assiste ao Tribunal de Contas exercer o poder regulamentar, podendo, em conseqncia, expedir atos e instrues normativas sobre aplicao de leis pertinentes matria de suas atribuies e organizao dos processos que lhe devam ser submetidos, obrigando ao seu cumprimento, sob pena de responsabilidade (Lei Complementar n 63/90, art. 4, inciso I);
CONSIDERANDO que compete ao Tribunal de Contas julgar as contas
dos administradores e demais responsveis por dinheiros, bens e valores pblicos da administrao direta e indireta dos municpios, includas as fundaes e sociedades institudas e mantidas pelo Poder Pblico Municipal, e as contas dos que derem causa a perda, extravio ou outra irregularidade de que resulte dano ao errio (Constituio Estadual, art. 125, inciso III - redao da Emenda Constitucional n 04/91);
CONSIDERANDO que a jurisdio do Tribunal de Contas abrange
tambm os administradores de entidades de direito privado que recebam auxlio ou subveno dos cofres pblicos, com referncia aos recursos recebidos (Lei Complementar n 63/90, art. 6, inciso XIII);
CONSIDERANDO, ainda, que as pessoas sujeitas prestao ou tomada de contas s por deciso do Tribunal de Contas podem ser liberadas desta responsabilidade (Lei Complementar n 63/90, art. 7);
finalmente, a necessidade de disciplinar a organizao e o exame dos processos de prestao, tomada de contas e tomada de contas especial, encaminhados ao Tribunal de Contas para fins de julgamento,
CONSIDERANDO,
Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP
DELIBERA:
CAPTULO I DAS DISPOSIES PRELIMINARES
Art. 1 - Na forma do art. 8 da Lei Complementar n 63/90, para os efeitos desta Deliberao, conceituam-se: I - Prestao de Contas, o procedimento pelo qual pessoa fsica, rgo ou entidade, por final de gesto ou por execuo de contrato formal, no todo ou em parte, prestaro contas ao rgo competente da legalidade, legitimidade e economicidade da utilizao dos recursos oramentrios e extraoramentrios, da fidelidade funcional e do programa de trabalho; II - Tomada de Contas, a ao desempenhada pelo rgo competente para apurar a responsabilidade de pessoa fsica, rgo ou entidade que deixarem de prestar contas e das que derem causa a perda, extravio ou outra irregularidade de que resulte, ou possa resultar, dano ao errio, devidamente quantificado; III - Tomada de Contas Especial, a ao determinada pelo Tribunal ou autoridade competente ao rgo central do controle interno, ou equivalente, para adotar providncias, em carter de urgncia, nos casos previstos na legislao em vigor, para apurao dos fatos, identificao dos responsveis e quantificao pecuniria do dano.
Art. 2 - As prestaes, as tomadas de contas ou tomadas de contas especiais sero por: I - exerccio financeiro; II - trmino de gesto, quando esta no coincidir com o exerccio financeiro; III - execuo, no todo ou em parte, de contrato formal; IV - comprovao da aplicao de adiantamento, quando as contas do responsvel pelo mesmo forem impugnadas pelo ordenador de despesa; V - processo administrativo, em que se apure extravio, perda, subtrao ou deteriorao culposa ou dolosa de valores, bens ou materiais do Municpio ou pelos quais este responda;
VI - imputao, pelo Tribunal, de responsabilidade por despesa ilegal, ilegtima ou antieconmica; VII - casos de desfalque, desvio de bens ou de outras irregularidades de que resulte dano ao errio; VIII - outros casos previstos em lei ou regulamento.
CAPTULO II DAS PRESTAES DE CONTAS
SEO I Dos Ordenadores de Despesas
Art. 3 - Os processos de prestao de contas anual dos ordenadores de despesas da Administrao Direta e Indireta, includas as fundaes e sociedades institudas e mantidas pelo Poder Pblico municipal, bem como dos fundos, sero remetidos ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 180 (cento e oitenta) dias, contados do encerramento do exerccio.
Subseo I Da Administrao Direta
Art. 4 - Integraro os processos de prestao de contas anual dos ordenadores de despesas dos rgos da Administrao Direta dos Poderes Legislativo e Executivo, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - relao dos responsveis, na forma do Modelo 1, contendo: a) nome, cargo ou funo e matrcula do ordenador de despesas principal, dos ordenadores secundrios, dos tesoureiros ou pagadores e do responsvel pelo controle interno do rgo; b) atos e datas de suas nomeaes ou designaes; c) perodo de gesto de cada responsvel no decurso do exerccio financeiro; d) data do ato normativo expresso alusivo delegao de competncia e da comunicao ao Tribunal de Contas; III - Cadastro do Responsvel - dos ordenadores, principal e secundrios, dos tesoureiros ou pagadores e do responsvel pelo controle
interno do rgo, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); IV - demonstrao da execuo oramentria da receita, quando for o caso; V - demonstrao das alteraes oramentrias; VI - demonstrao da execuo oramentria da despesa, abrangendo crditos oramentrios e adicionais; VII - balano oramentrio; VIII - balano financeiro; IX - balano patrimonial; X - demonstrao das variaes patrimoniais; XI - demonstrativo da remunerao dos Vereadores, quando for o caso, na forma do Modelo 27; XII - demonstrativo da remunerao do Prefeito e do Vice-Prefeito, quando for o caso, na forma do Modelo 28; XIII - demonstrativo dos adiantamentos concedidos no perodo, na forma do Modelo 2, indicando: a) nome e matrcula do responsvel; b) valor concedido; c) nmero do processo e data da concesso; d) data limite para aplicao; e) nmero do processo e data da comprovao; f) data da aprovao pela autoridade competente; XIV - demonstrativo das subvenes e auxlios concedidos no perodo, quando for o caso, pagos ou no, na forma do Modelo 3, indicando: a) entidade beneficiada; b) valor concedido; c) nmero do processo e data da concesso; d) nmero do processo e data da prestao de contas; e) data da aprovao pela autoridade competente; f) data da remessa da prestao de contas ao Tribunal;
Acrescentada pela retificao (DORJ 22.03.96).
XV - demonstrativo das responsabilidades no regularizadas no perodo, na forma do Modelo 4, com a indicao das providncias adotadas para sua regularizao, observado o disposto nos arts. 27 e 29; XVI - relao das inscries em restos a pagar, processados e no processados, na forma do Modelo 5; XVII - conciliao dos saldos bancrios, na forma do Modelo 6; XVIII - cpia da primeira e da ltima folha dos extratos das contas bancrias, relativas ao perodo de gesto dos responsveis; XIX - termo de verificao dos valores existentes na tesouraria em 31 de dezembro, autenticado por quem de direito, na forma do Modelo 7; XX - relao das unidades oramentrias e suas respectivas unidades administrativas e de controle, quando for o caso; XXI - demonstrativo dos saldos das subcontas de Bens do Municpio, do sistema patrimonial, discriminadas por unidade de controle, agrupadas pelas respectivas unidades oramentrias, quando for o caso; XXII - relatrio do responsvel pelo setor contbil, na forma do Modelo 8, no qual se faa expressa referncia: a) regularidade dos documentos e comprovantes que deram origem aos registros contbeis; b) propriedade e regularidade dos registros contbeis; c) execuo oramentria da despesa e sua regularidade; d) execuo oramentria da receita, quando for o caso, e sua regularidade; e) s ilegalidades ou irregularidades, bem como s falhas que tenham causado ou possam causar prejuzo Fazenda Municipal, indicando as providncias adotadas para corrigir irregularidades apuradas, ressarcir eventuais danos causados ao errio e evitar ocorrncias semelhantes; XXIII - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas. Pargrafo nico - Quando da mudana da designao ou extino das unidades mencionadas no inciso XX, devero constar do processo todos os dados relativos ao respectivo ato e sua publicao no rgo oficial. Subseo II Das Autarquias e Fundaes Art. 5 - Integraro os processos de prestao de contas anual dos ordenadores de despesas das entidades autrquicas e fundacionais, institudas
e mantidas pelo Poder Pblico municipal, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pelo Prefeito Municipal; II - relao dos responsveis, na forma do Modelo 1, contendo: a) nome, cargo ou funo e matrcula do ordenador de despesas principal, dos ordenadores secundrios, dos tesoureiros ou pagadores e do responsvel pelo controle interno da entidade; b) atos e datas de suas nomeaes ou designaes; c) perodo de gesto de cada responsvel no decurso do exerccio financeiro; d) data do ato normativo expresso alusivo delegao de competncia e da comunicao ao Tribunal de Contas; III - Cadastro do Responsvel - dos ordenadores, principal e secundrios, dos tesoureiros ou pagadores e do responsvel pelo controle interno da entidade, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCERJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); IV - relatrio anual da gesto, no qual se faa expressa referncia execuo oramentria, financeira e patrimonial; V - demonstrao da execuo oramentria da receita; VI - demonstrao das alteraes oramentrias; VII - demonstrao da execuo oramentria da despesa, abrangendo crditos oramentrios e adicionais; VIII - balano oramentrio; IX - balano financeiro; X - balano patrimonial; XI - demonstrao das variaes patrimoniais; XII - demonstrativo dos adiantamentos concedidos no perodo, na forma do Modelo 2, indicando: a) nome e matrcula do responsvel; b) valor concedido; c) nmero do processo e data da concesso; d) data limite para aplicao; e) nmero do processo e data da comprovao; f) data da aprovao pela autoridade competente;
XIII - demonstrativo das subvenes e auxlios concedidos no perodo, quando for o caso, pagos ou no, na forma do Modelo 3, indicando: a) entidade beneficiada; b) valor concedido; c) nmero do processo e data da concesso; d) nmero do processo e data da prestao de contas; e) data da aprovao pela autoridade competente; f) data da remessa da prestao de contas ao Tribunal;
XIV - demonstrativo das responsabilidades no regularizadas no perodo, na forma do Modelo 4, com a indicao das providncias adotadas para sua regularizao, observado o disposto nos arts. 27 e 29; XV - relao das inscries em restos a pagar, processados e no processados, na forma do Modelo 5; XVI - conciliao dos saldos bancrios, na forma do Modelo 6; XVII - cpia da primeira e da ltima folha dos extratos das contas bancrias, relativas ao perodo de gesto dos responsveis; XVIII - termo de verificao dos valores existentes na tesouraria em 31 de dezembro, autenticado por quem de direito, na forma do Modelo 7; XIX - relao das unidades oramentrias e suas respectivas unidades administrativas e de controle, quando for o caso; XX - demonstrativo dos saldos das subcontas onde so registrados os bens da entidade, no sistema patrimonial, discriminadas por unidade de controle, agrupadas pelas respectivas unidades oramentrias, quando for o caso; XXI - alteraes estatutrias havidas no exerccio ou declarao expressa de sua no ocorrncia; XXII - relatrio do responsvel pelo setor contbil, na forma do Modelo 8, no qual se faa expressa referncia: a) regularidade dos documentos e comprovantes que deram origem aos registros contbeis; b) propriedade e regularidade dos registros contbeis; c) execuo oramentria da despesa e sua regularidade; d) execuo oramentria da receita e sua regularidade; e) s ilegalidades ou irregularidades, bem como s falhas que tenham causado ou possam causar prejuzo Fazenda Municipal, indicando as providncias adotadas para corrigir irregularidades apuradas, ressarcir eventuais danos causados ao errio e evitar ocorrncias semelhantes;
XXIII - relatrio e parecer do rgo de controle interno que se deva pronunciar sobre as contas; XXIV - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas. Pargrafo nico - Quando da mudana da designao ou extino das unidades mencionadas no inciso XIX, devero constar do processo todos os dados relativos ao respectivo ato e sua publicao no rgo oficial.
Subseo III Das Empresas Pblicas e Sociedades de Economia Mista
Art. 6 - Integraro os processos de prestao de contas anual dos ordenadores de despesas das empresas pblicas, que revistam a forma de sociedade annima, e das sociedades de economia mista, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pelo Prefeito Municipal; II - relao dos responsveis, na forma do Modelo 1, contendo: a) nome, cargo e matrcula do presidente, vice-presidente e demais diretores, indicando, quando for o caso, aqueles que detm delegao de competncia para ordenar despesas; b) perodo de gesto de cada responsvel no decurso do exerccio financeiro; III - Cadastro do Responsvel - do presidente, vice-presidente e demais diretores, dos tesoureiros ou pagadores e do responsvel pelo controle interno, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); IV - relatrio anual da diretoria; V - balano patrimonial; VI - demonstrao do resultado do exerccio; VII - demonstrao de lucros ou prejuzos acumulados ou de mutao do patrimnio lquido; VIII - demonstrao das origens e aplicaes de recursos;
IX - notas explicativas s demonstraes contbeis; X - parecer dos auditores independentes, quando for o caso; XI - pareceres dos rgos que se devam pronunciar sobre as contas; XII - cpia da publicao das demonstraes financeiras, quando for o caso; XIII - atas das assemblias gerais realizadas no exerccio, devidamente formalizadas; XIV - alteraes estatutrias havidas no exerccio ou declarao expressa de sua no ocorrncia; XV - indicao da data da realizao da Assemblia Geral em que devam ser apreciados os documentos referidos nos incisos IV a X; XVI - conciliao dos saldos bancrios, na forma do Modelo 6; XVII - cpia da primeira e da ltima folha dos extratos das contas bancrias, relativas ao perodo de gesto dos responsveis; XVIII - termo de verificao dos valores existentes na tesouraria em 31 de dezembro, autenticado por quem de direito, na forma do Modelo 7; XIX - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas.
Subseo IV Dos Fundos
Art. 7 - Os processos de prestao de contas anual dos gestores dos fundos, da administrao centralizada ou descentralizada, sero formalizados separadamente do processo de prestao de contas do rgo ou entidade a que estiverem vinculados, constitudos dos seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - relao dos responsveis, na forma do Modelo 1, contendo: a) nome, cargo ou funo e matrcula do gestor, dos membros dos rgos responsveis por atos de gesto, dos tesoureiros ou pagadores e do responsvel pelo controle interno; b) atos e datas de suas nomeaes ou designaes; c) perodo de gesto de cada responsvel no decurso do exerccio financeiro;
III - Cadastro do Responsvel - do gestor, dos membros dos rgos responsveis por atos de gesto, dos tesoureiros ou pagadores e do responsvel pelo controle interno, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); IV - relatrio anual da gesto, no qual se faa expressa referncia execuo oramentria, financeira e patrimonial; V - cpia das normas que regulam a gesto do fundo e das alteraes ocorridas no exerccio, ou declarao expressa de sua no ocorrncia; VI - demonstrao da execuo oramentria da receita; VII - demonstrao das alteraes oramentrias; VIII - demonstrao da execuo oramentria da despesa, incluindo crditos oramentrios e adicionais; IX - balano oramentrio; X - balano financeiro; XI - balano patrimonial; XII - demonstrao das variaes patrimoniais; XIII - demonstrativo dos adiantamentos concedidos no perodo, na forma do Modelo 2, indicando: a) nome e matrcula do responsvel; b) valor concedido; c) nmero do processo e data da concesso; d) data limite para aplicao; e) nmero do processo e data da comprovao; f) data da aprovao pela autoridade competente; XIV - demonstrativo das subvenes e auxlios concedidos no perodo, quando for o caso, pagos ou no, na forma do Modelo 3, indicando: a) entidade beneficiada; b) valor concedido; c) nmero do processo e data da concesso; d) nmero do processo e data da prestao de contas; e) data da aprovao pela autoridade competente;
XV - demonstrativo das responsabilidades no regularizadas no perodo, na forma do Modelo 4, com a indicao das providncias adotadas para sua regularizao, observado o disposto nos arts. 27 e 29; XVI - relao das inscries em restos a pagar, processados e no processados, na forma do Modelo 5; XVII - conciliao dos saldos bancrios, na forma do Modelo 6; XVIII - cpia da primeira e da ltima folha dos extratos das contas bancrias, relativas ao perodo de gesto dos responsveis; XIX - termo de verificao dos valores existentes na tesouraria em 31 de dezembro, autenticado por quem de direito, na forma do Modelo 7; XX - relatrio do responsvel pelo setor contbil, na forma do Modelo 8, no qual se faa expressa referncia: a) regularidade dos documentos e comprovantes que deram origem aos registros contbeis; b) propriedade e regularidade dos registros contbeis; c) execuo oramentria da despesa e sua regularidade; d) execuo oramentria da receita e sua regularidade; e) s ilegalidades ou irregularidades, bem como s falhas que tenham causado ou possam causar prejuzo Fazenda Municipal, indicando as providncias adotadas para corrigir irregularidades apuradas, ressarcir eventuais danos causados ao errio e evitar ocorrncias semelhantes; XXI - pareceres dos rgos que se devam pronunciar sobre as contas; XXII - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas.
SEO II Dos Tesoureiros ou Pagadores
Subseo I Das Prestaes de Contas por Trmino de Exerccio Financeiro
Art. 8 - As prestaes de contas por trmino de exerccio financeiro, dos tesoureiros ou pagadores, integraro os processos de prestao de contas dos respectivos ordenadores de despesas.
Subseo II Das Prestaes de Contas por Trmino de Gesto
Art. 9 - Os processos de prestao de contas por trmino de gesto, dos tesoureiros ou pagadores, sero remetidos ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 120 (cento e vinte) dias, contados da data da publicao do respectivo ato. 1 - Quando o trmino de gesto for decorrente da extino de rgo ou entidade, o processo de prestao de contas ser remetido ao Tribunal de Contas no prazo fixado no caput deste artigo. 2 - Quando o trmino de gesto coincidir com o do exerccio financeiro, a prestao de contas integrar o processo relativo ao ordenador de despesas, cujo prazo de remessa ao Tribunal de Contas ser de 180 (cento e oitenta) dias, contados do encerramento do exerccio. 3 - No caso previsto no pargrafo anterior, integraro, ainda, a prestao de contas do respectivo ordenador de despesa, os seguintes elementos: I - cpia da publicao do ato de exonerao ou dispensa do responsvel substitudo, bem como do ato de nomeao ou designao do substituto; II - termo de transferncia de responsabilidade, devidamente autenticado pelos responsveis - substituto e substitudo, na forma do Modelo 9;
Art. 10 - Integraro os processos de prestao de contas por trmino de gesto, dos tesoureiros ou pagadores, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - cpia da publicao do ato de exonerao ou dispensa do responsvel substitudo, bem como do ato de nomeao ou designao do substituto; III - Cadastro do Responsvel - substituto e substitudo, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); IV - conciliao dos saldos bancrios referentes ao ltimo dia da gesto, na forma do Modelo 6; V - cpia da primeira e da ltima folha dos extratos das contas bancrias, relativas ao perodo de gesto do responsvel;
VI - termo de verificao dos valores existentes na tesouraria no ltimo dia da gesto, autenticado por quem de direito, na forma do Modelo 7; VII - pronunciamento do responsvel quanto aos procedimentos adotados, no caso de constatao de irregularidades quando da verificao prevista no inciso anterior; VIII - termo de transferncia de responsabilidade, devidamente autenticado pelos responsveis - substituto e substitudo, na forma do Modelo 9; IX - pronunciamento do dirigente, a quem o responsvel esteja subordinado, sobre as contas apresentadas, com indicao expressa do nome e matrcula do responsvel, do perodo de abrangncia da prestao de contas e da unidade administrativa e de controle; X - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas; XI - Termo de Inspeo, quando for o caso. Pargrafo nico - Nos processos de prestao de contas por trmino de gesto decorrente da extino de rgo ou entidade, o documento previsto no inciso VIII ser substitudo pelo termo de entrega de bens e valores, na forma do Modelo 10.
SEO III Dos Responsveis por Bens Patrimoniais Subseo I Das Prestaes de Contas por Trmino de Exerccio Financeiro
Art. 11 - Os processos de prestao de contas por trmino de exerccio financeiro, dos responsveis por bens patrimoniais, sero remetidos ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 180 (cento e oitenta) dias, contados do encerramento do exerccio.
Art. 12 - Integraro os processos de prestao de contas por trmino de exerccio financeiro, dos responsveis por bens patrimoniais, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - Cadastro do Responsvel, de acordo com o modelo aprovado
pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); III - arrolamento das existncias fsicas em 31 de dezembro, com a indicao do nmero de inventariao, das quantidades do bem patrimonial, sua discriminao, valores unitrios e totais, na forma do Modelo 11; IV - demonstrativo da movimentao no perodo a que se refere a prestao de contas, mencionando, em moeda corrente, o saldo anterior, as entradas, as sadas e o saldo para o exerccio seguinte, na forma do Modelo 12; V - Termo de Conferncia Anual de BENS PATRIMONIAIS, referente ao confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas Fichas Individuais de Bens Patrimoniais, na forma do Modelo 13; VI - pronunciamento do responsvel quanto aos procedimentos adotados, no caso de verificao de irregularidades quando do confronto mencionado no inciso anterior; VII - pronunciamento do dirigente, a quem o responsvel esteja subordinado, sobre as contas apresentadas, com indicao expressa do nome e matrcula do responsvel, do perodo de abrangncia da prestao de contas e da unidade administrativa e de controle, na forma do Modelo 14; VIII - declarao do responsvel pelo setor contbil, atestando paridade entre o saldo apresentado no perodo e o constante dos registros contbeis, na forma do Modelo 15; IX - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas. X - Termo de Inspeo, quando for o caso. 1 - No sendo constatada qualquer irregularidade por ocasio da lavratura do Termo de Conferncia Anual, e a declarao do setor contbil for favorvel, podero ser relacionadas, no documento previsto no inciso III, apenas as incluses e excluses ocorridas no perodo. 2 - Na hiptese prevista no pargrafo anterior, e no havendo movimentao no perodo, o fato dever ser expressamente informado no modelo de arrolamento das existncias fsicas. 3 - O arrolamento das existncias fsicas, previsto no inciso III, poder ser encaminhado de modo informatizado, atravs de meio magntico (disquete).
Subseo II Das Prestaes de Contas por Trmino de Gesto Art. 13 - Os processos de prestao de contas por trmino de gesto, dos responsveis por bens patrimoniais, sero remetidos ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 120 (cento e vinte) dias, contados da data da publicao do respectivo ato. 1 - Quando o trmino de gesto for decorrente da extino de rgo, entidade ou unidade, o processo de prestao de contas ser remetido ao Tribunal de Contas no prazo fixado no caput deste artigo. 2 - Quando o trmino de gesto coincidir com o do exerccio financeiro, ser formalizada uma nica prestao de contas, cujo prazo de remessa ao Tribunal de Contas ser de 180 (cento e oitenta) dias, contados do encerramento do exerccio. Art. 14 - Integraro os processos de prestao de contas por trmino de gesto, dos responsveis por bens patrimoniais, ainda que coincidente com o encerramento do exerccio financeiro, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - cpia da publicao do ato de exonerao ou dispensa do responsvel substitudo, bem como do ato de nomeao ou designao do substituto; III - Cadastro do Responsvel - substituto e substitudo, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); IV - arrolamento das existncias fsicas na data da substituio do responsvel, com indicao do nmero de inventariao do bem patrimonial, das quantidades, sua discriminao, valores unitrios e totais, na forma do Modelo 11; V - demonstrativo da movimentao no perodo a que se refere a prestao de contas, mencionando, em moeda corrente, o saldo anterior, as entradas, as sadas e o saldo para o exerccio seguinte, na forma do Modelo 12; VI - termo de transferncia de responsabilidade, devidamente autenticado pelos responsveis - substituto e substitudo, na forma do Modelo 16; VII - pronunciamento do responsvel quanto aos procedimentos adotados, no caso de verificao de irregularidades quando do confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas Fichas Individuais de Bens Patrimoniais;
VIII - pronunciamento do dirigente, a quem o responsvel esteja subordinado, sobre as contas apresentadas, com indicao expressa do nome e matrcula do responsvel, do perodo de abrangncia da prestao de contas e da unidade administrativa e de controle, na forma do Modelo 14; IX - declarao do responsvel pelo setor contbil, atestando paridade entre o saldo apresentado no perodo e o constante dos registros contbeis, na forma do Modelo 15; X - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas; XI - Termo de Inspeo, quando for o caso. 1 - O arrolamento das existncias fsicas, previsto no inciso IV, poder ser encaminhado de modo informatizado, atravs de meio magntico (disquete). 2 - Nos processos de prestao de contas por trmino de gesto decorrente da extino de rgo, entidade ou unidade, o documento previsto no inciso VI ser substitudo pelo termo de entrega de bens e valores, na forma do Modelo 19. Subseo III Das Desincorporaes de Bens Patrimoniais Art. 15 - No caso de desincorporao de bem patrimonial, devero constar do processo de prestao de contas por trmino de exerccio financeiro ou de gesto, alm daqueles previstos nos arts. 10 e 12, os seguintes elementos: I - termo de baixa definitiva, na forma do Modelo 17; II - Ficha Individual de Bem Patrimonial, na forma do Modelo 18; III - comprovante de entrega do bem, atestado pela unidade receptora, no caso de transferncia, doao ou alienao. SEO IV Dos Responsveis por Bens em Almoxarifado Subseo I Das Prestaes de Contas por Trmino de Exerccio Financeiro Art. 16 - Os processos de prestao de contas por trmino de exerccio financeiro, dos responsveis por bens em almoxarifado, sero remetidos
ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 180 (cento e oitenta) dias, contados do encerramento do exerccio.
Art. 17 - Integraro os processos de prestao de contas por trmino de exerccio financeiro, dos responsveis por bens em almoxarifado, os seguintes elementos:
I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - Cadastro do Responsvel, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); III - arrolamento das existncias fsicas em 31 de dezembro, com a indicao das quantidades de material estocado, sua discriminao, valores unitrios e totais na forma do Modelo 20, observado o seguinte critrio de avaliao (Lei Federal n 4.320/64, art. 106):
Redao retificada (DORJ 22.03.96). Redao original (DORJ 20.03.96): III - arrolamento das existncias fsicas em 31 de dezembro, com indicao das quantidades do material estocado, sua discriminao, valores unitrios, pelo preo mdio ponderado das compras, e totais, na forma do Modelo 20;
a) os bens permanentes, pelo valor de aquisio ou pelo custo de produo ou de construo;

b) os bens de consumo, pelo preo mdio ponderado das compras;

IV - demonstrativos mensais das operaes, referentes a material permanente e de consumo, na forma do Modelo 21; V - termo de verificao, referente ao confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas fichas de movimento de material, na forma do Modelo 22; VI - pronunciamento do responsvel quanto aos procedimentos adotados, no caso de verificao de irregularidades quando do confronto mencionado no inciso anterior; VII - pronunciamento do dirigente, a quem o responsvel esteja subordinado, sobre as contas apresentadas, com indicao expressa do nome e matrcula do responsvel, do perodo de abrangncia da prestao de contas e da unidade administrativa e de controle, na forma do Modelo 23; VIII - declarao do responsvel pelo setor contbil, atestando paridade entre o saldo apresentado no perodo e o constante dos registros contbeis, na forma do Modelo 24;
IX - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas;
X - Termo de Inspeo, quando for o caso.
Pargrafo nico - O arrolamento das existncias fsicas, previsto no inciso III, poder ser encaminhado de modo informatizado, atravs de meio magntico (disquete).
Subseo II Das Prestaes de Contas por Trmino de Gesto
Art. 18 - Os processos de prestao de contas por trmino de gesto, dos responsveis por bens em almoxarifado, sero remetidos ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 120 (cento e vinte) dias, contados da data da publicao do respectivo ato. 1 - Quando o trmino de gesto for decorrente da extino de rgo, entidade ou unidade, o processo de prestao de contas ser remetido ao Tribunal de Contas no prazo fixado no caput deste artigo. 2 - Quando o trmino de gesto coincidir com o do exerccio financeiro, ser formalizada uma nica prestao de contas, cujo prazo de remessa ao Tribunal de Contas ser de 180 (cento e oitenta) dias, contados do encerramento do exerccio.
Art. 19 - Integraro os processos de prestao de contas por trmino de gesto, dos responsveis por bens em almoxarifado, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - cpia da publicao do ato de exonerao ou dispensa do responsvel substitudo, bem como do ato de nomeao ou designao do substituto; III - Cadastro do Responsvel - substituto e substitudo, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); IV - arrolamento das existncias fsicas na data da substituio do responsvel, com a indicao das quantidades do material estocado, sua discriminao, valores unitrios e totais, na forma do Modelo 20, observado o seguinte critrio de avaliao (Lei Federal n 4.320/64, art.106):
a) os bens permanentes, pelo valor de aquisio ou pelo custo de produo ou de construo; b) os bens de consumo, pelo preo mdio ponderado das compras; V - demonstrativos das operaes, referentes a material permanente e de consumo, na forma do Modelo 21; VI - termo de transferncia de responsabilidade, devidamente autenticado pelos responsveis - substituto e substitudo, na forma do Modelo 25; VII - pronunciamento do responsvel quanto aos procedimentos adotados, no caso de verificao de irregularidades quando do confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas fichas de movimento de material; VIII - pronunciamento do dirigente, a quem o responsvel esteja subordinado, sobre as contas apresentadas, com indicao expressa do nome e matrcula do responsvel, do perodo de abrangncia da prestao de contas e da unidade administrativa e de controle, na forma do Modelo 23; IX - declarao do responsvel pelo setor contbil, atestando paridade entre o saldo apresentado no perodo e o constante dos registros contbeis, na forma do Modelo 24; X - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas; XI - Termo de Inspeo, quando for o caso. 1 - O arrolamento das existncias fsicas, previsto no inciso IV, poder ser encaminhado de modo informatizado, atravs de meio magntico (disquete). 2 - Nos processos de prestao de contas por trmino de gesto decorrente da extino de rgo, entidade ou unidade, o documento previsto no inciso VI ser substitudo pelo termo de entrega de bens e valores, na forma do Modelo 26.
SEO V Dos Auxlios e Subvenes
Art. 20 - Os processos de prestao de contas da aplicao de recursos concedidos pelo Governo Municipal, a ttulo de auxlios e subvenes, sero remetidos ao Tribunal de Contas, quando esses recursos forem concedidos:
I - a entidade pblica municipal, integrando suas respectivas contas anuais; II - a entidade particular ou a entidade pblica da administrao federal ou estadual, por intermdio do rgo concedente.
Art. 21 - As prestaes de contas, de que trata o inciso II do artigo anterior, sero remetidas ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 180 (cento e oitenta) dias, contados do encerramento do exerccio em que for entregue o numerrio. Pargrafo nico - Os processos relativos concesso de auxlios e subvenes acompanharo as respectivas prestaes de contas. Art. 22 - S podero receber auxlios ou subvenes do Municpio associaes, agremiaes e entidades de qualquer natureza, regularmente organizadas e que mantenham, satisfatoriamente, servios que visem a um dos seguintes fins: I - promover e desenvolver a cultura, inclusive fsica e desportiva, em qualquer de suas modalidades ou graus; II - promover o amparo ao menor, ao adolescente ou ao adulto desajustado ou enfermo; III - promover a defesa da sade coletiva ou a assistncia mdicosocial ou educacional; IV - promover o civismo e a educao poltica; V - promover a incrementao do turismo e de festejos populares, em datas marcantes do calendrio. Pargrafo nico - A entidade beneficiada pelo Municpio prestar contas, ao rgo municipal competente, da correta aplicao dada ao auxlio ou subveno recebida, no podendo receber outro benefcio antes do cumprimento dessa obrigao. Art. 23 - Integraro os processos relativos concesso de auxlios e subvenes sociais a entidades particulares, os seguintes elementos: I - atestado de funcionamento fornecido pelo Judicirio, pelo Ministrio Pblico ou por Conselho Tutelar; II - prova de regularidade do mandato da diretoria da entidade; III - relatrio das atividades da entidade;
IV - comprovante da entrega do numerrio ou da comunicao do crdito em conta corrente, com recibo passado pela entidade beneficiada. Pargrafo nico - Quando o atestado de funcionamento, previsto no inciso I, for fornecido por Conselho Tutelar, dever acompanh-lo cpia da ata relativa ao processo eleitoral para a escolha dos seus membros, devidamente assinada pelo Juiz eleitoral. Art. 24 - Os processos de prestao de contas da aplicao de recursos concedidos pelo Governo Municipal a ttulo de auxlio ou subveno, sero constitudos dos seguintes elementos: I - comprovantes originais das despesas realizadas, no valor igual ou superior ao do benefcio recebido; II - balancete analtico da entidade beneficiada ou outro demonstrativo contbil, evidenciando o registro do auxlio ou da subveno e a aplicao dos recursos recebidos; III - parecer do controle interno que funciona junto ao rgo municipal responsvel pela concesso; IV - pronunciamento expresso e indelegvel da autoridade competente sobre a prestao de contas e sobre o parecer do controle interno, atestando o conhecimento das concluses nele contidas; V - aprovao das contas pela autoridade acompanhada da cpia de sua publicao no rgo oficial; concedente,
VI - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas. 1 - Como comprovante de despesa, s sero aceitas as primeiras vias de Nota Fiscal ou documento equivalente, no caso de no obrigatoriedade de emisso de Nota Fiscal, com data contempornea ou posterior ao recebimento do numerrio. 2 - No caso de extravio ou inutilizao da primeira via do documento fiscal, poder ser aceita cpia do documento devidamente autenticada pela repartio fiscal competente. CAPTULO III DAS TOMADAS DE CONTAS Art. 25 - As tomadas de contas sero por:
I - verificao de que determinada conta no foi prestada; II - comprovao da aplicao de adiantamento, quando as contas do responsvel pelo mesmo forem impugnadas pelo ordenador de despesas; III - processo administrativo em que se apure extravio, perda, subtrao ou deteriorao culposa ou dolosa de valores, bens ou materiais do Municpio, ou pelos quais este responda; IV - outras irregularidades de que resulte dano ao errio; V - trmino de gesto, por falecimento, de tesoureiro ou pagador, almoxarife ou de responsvel pela guarda de bens patrimoniais.
Art. 26 - Os processos de tomada de contas, relativos aos casos previstos nos incisos I e V do artigo anterior, sero remetidos ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 120 (cento e vinte) dias, contados da comunicao ou do conhecimento do fato. Pargrafo nico - No caso previsto no inciso l do artigo anterior, se a tomada de contas for por trmino de exerccio financeiro, o prazo de remessa ser de 180 (cento e oitenta) dias, contados do encerramento do respectivo exerccio.
Art. 27 - Na ocorrncia de perda, extravio ou outra irregularidade sem que se caracterize m-f de quem lhe deu causa, se o dano for imediatamente ressarcido pelo valor atualizado, a autoridade administrativa competente dever, na prestao de contas anual do ordenador de despesas, comunicar o fato ao Tribunal, que deliberar acerca da dispensa do encaminhamento da respectiva tomada de contas, prevista nos incisos II a IV do art. 25. 1 - No caso previsto neste artigo, a tomada de contas ficar em poder do rgo ou entidade de origem, permanecendo disposio do Tribunal de Contas, que poder solicit-la a qualquer tempo. 2 - Na hiptese de o Tribunal solicitar o encaminhamento da tomada de contas a que se refere este artigo, o mesmo ocorrer no prazo de 30 (trinta) dias contados do conhecimento da deciso. 3 - Na atualizao do valor, observar-se- o disposto nas Deliberaes TCE-RJ nos 165/92 e 193/96. 4 - Constaro da comunicao de que trata este artigo os seguintes elementos: I - nmero do processo de tomada de contas;
II - nome, matrcula e CPF do responsvel; III - origem e data da ocorrncia; IV - valor original do dbito; V - valor atualizado do dbito, acompanhado da memria de clculo; VI - data do recolhimento do dbito; e VII - cpia do comprovante de recolhimento. 5 - Dispensado o encaminhamento da tomada de contas, o Tribunal de Contas formalizar a quitao do dbito com a publicao no Dirio Oficial do Estado e determinar a baixa da responsabilidade. 6 - O processo de tomada de contas permanecer arquivado no rgo ou entidade de origem pelo prazo de 5 (cinco) anos, contados da publicao da deciso no Dirio Oficial do Estado, para os fins do disposto no art. 73 da Lei Complementar n 63/90.
Art. 28 - Os processos de tomada de contas relativos aos casos previstos nos incisos II a IV do art. 25 desta Deliberao, em que o dano causado ao errio, atualizado monetariamente, for de valor igual ou superior a 66,4 (sessenta e seis vrgula quatro) UFIR, sero remetidos ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 120 (cento e vinte) dias, contados da comunicao ou do conhecimento do fato, ressalvado o disposto no art. 27. 1 - O valor fixado neste artigo ser revisto em face de alterao na norma do Poder Executivo Estadual para o ajuizamento de sua dvida ativa. 2 - Na atualizao monetria do valor do dano causado ao errio, observar-se- o disposto nas Deliberaes TCE-RJ nos 165/92 e 193/96.
Art. 29 - Se o dano for de valor inferior quantia a que alude o artigo anterior, a autoridade administrativa competente dever, na prestao de contas anual do ordenador de despesas, comunicar o fato ao Tribunal, que deliberar acerca da dispensa do encaminhamento da respectiva tomada de contas. 1 - No caso previsto neste artigo, a tomada de contas ficar em poder do rgo ou entidade de origem, permanecendo disposio do Tribunal de Contas, que poder solicit-la a qualquer tempo. 2 - Na hiptese de o Tribunal solicitar o encaminhamento da tomada de contas a que se refere este artigo, o mesmo ocorrer no prazo de 30 (trinta) dias contados do conhecimento da deciso.
3 - Na atualizao do valor, observar-se- o disposto nas Deliberaes TCE-RJ nos 165/92 e 193/96. 4 - Constaro da comunicao de que trata este artigo os seguintes elementos: I - nmero do processo de tomada de contas; II - nome, matrcula e CPF do responsvel; III - origem e data da ocorrncia; IV - valor original do dbito; V - valor atualizado do dbito, acompanhado da memria de clculo. 5 - Dispensado o encaminhamento da tomada de contas, a ttulo de racionalizao administrativa e economia processual, o Tribunal de Contas determinar, desde logo, o arquivamento do processo, a cujo pagamento continuar obrigado o devedor para lhe ser dada quitao. 6 - Dentro do prazo de 5 (cinco) anos, contados da publicao da deciso no Dirio Oficial do Estado, o Tribunal poder, vista de novos elementos que considere suficientes, determinar o desarquivamento do processo e seu imediato encaminhamento, para a efetiva apreciao da tomada de contas. 7 - Transcorrido o prazo referido no pargrafo anterior sem que tenha havido nova deciso, as contas sero consideradas encerradas, com baixa na responsabilidade do responsvel.
Art. 30 - Os processos de tomada de contas previstos nos incisos I e V do art. 25, sero constitudos, no que couber, dos elementos exigidos nos processos de prestao de contas, bem como do expediente de sua instaurao, no qual dever constar expressa meno quanto data da comunicao ou do conhecimento do fato.
Art. 31 - Integraro os processos de tomada de contas por comprovao da aplicao de adiantamento, quando as contas do responsvel pelo mesmo forem impugnadas pelo ordenador de despesas, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - ato de impugnao da despesa;
III - cpia da Ficha de Lanamento (FL) referente inscrio do responsvel na conta Diversos Responsveis; IV - Cadastro do Responsvel, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); V - cpia da comunicao da impugnao da despesa ao responsvel e autoridade requisitante, na qual dever ser fixado prazo para sua manifestao, acompanhada do comprovante de seu recebimento; VI - manifestao do responsvel e da autoridade requisitante, quando for o caso; VII - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas. Pargrafo nico - Acompanharo a tomada de contas de que trata este artigo, os processos relativos concesso e comprovao do adiantamento.
Art. 32 - Integraro as tomadas de contas por processo administrativo em que se apure extravio, perda, subtrao ou deteriorao culposa ou dolosa de valores, bens ou materiais do Municpio, ou pelos quais este responda, os seguintes elementos: I - ofcio de encaminhamento, assinado pela autoridade competente; II - expediente relativo comunicao ou ao conhecimento do fato; III - cpia do Registro de Ocorrncia na delegacia competente, quando for o caso; IV - cpia da Ficha de Lanamento (FL) referente inscrio do responsvel na conta Diversos Responsveis; V - Cadastro do Responsvel, de acordo com o modelo aprovado pela Deliberao TCE-RJ n 164/92, informando, no campo Observao, quando for o caso, se o responsvel apresentou a Declarao de Bens e Rendas (Deliberao TCE-RJ n 180/94 - art. 7); VI - cpia integral, devidamente autenticada, do processo de sindicncia, observado o pargrafo nico deste artigo; VII - cpia integral, devidamente autenticada, do processo de inqurito administrativo, quando for o caso, observado o pargrafo nico deste artigo;
VIII - Certificado de Auditoria, emitido pelo rgo central do controle interno ou, no estando implantado, por contabilista habilitado, acompanhado de relatrio, com parecer conclusivo, quanto regularidade ou irregularidade das contas. Pargrafo nico - Quando da remessa do processo ao Tribunal de Contas, caso a sindicncia e o inqurito administrativo no tenham sido concludos, dever constar dos autos declarao do titular do rgo ou entidade quanto ao seu andamento.
Art. 33 - O processo de tomada de contas por desvio de bens do Municpio ser constitudo, alm daqueles indicados no artigo anterior, dos seguintes elementos: I - cpia da Ficha de Lanamento (FL) referente baixa do bem; II - pronunciamento do responsvel e de seus superiores hierrquicos quanto s medidas de segurana adotadas, poca da ocorrncia do fato; III - cpia da Nota Fiscal de aquisio do bem ou respectiva Ficha Individual de Bem Patrimonial ou Ficha de Movimento de Material, a qual conter, obrigatoriamente, a descrio do bem, nmero de inventariao, data e valor da aquisio e sua localizao.
CAPTULO IV DAS TOMADAS DE CONTAS ESPECIAIS
Art. 34 - As tomadas de contas especiais sero realizadas pelo rgo central de controle interno, ou equivalente, em no mximo 60 (sessenta) dias, contados do conhecimento da deciso plenria ou da comunicao da autoridade competente, salvo no caso de prazos especficos determinados pelo Tribunal de Contas. Pargrafo nico - Os prazos previstos neste artigo podero ser prorrogados, uma nica vez, mediante pedido tempestivo, devidamente justificado.
Art. 35 - s tomadas de contas especiais aplica-se, no que couber, o disposto nos arts. 30 a 33.
Art. 36 - Os processos de tomada de contas especial devero ser remetidos ao Tribunal de Contas no prazo mximo de 05 (cinco) dias teis, contados do prazo fixado para sua concluso.
CAPTULO V DAS DISPOSIES FINAIS E TRANSITRIAS Art. 37 - Quando os fatos consignados na tomada de contas ou tomada de contas especial forem objeto de ao judicial, o rgo de controle interno far consignar a informao no respectivo relatrio, dando notcia da fase processual em que se encontra a ao. Pargrafo nico - Ao julgar a tomada de contas ou tomada de contas especial cuja matria se encontre sob apreciao do Poder Judicirio, o Tribunal de Contas poder comunicar a deciso autoridade judicial competente. Art. 38 - A organizao e o exame dos processos de prestao de contas pela execuo, no todo ou em parte, de contrato formal, sero feitos de acordo com Deliberao prpria aprovada pelo Plenrio. Art. 39 - Ficam aprovados os Modelos 1 a 28, de utilizao obrigatria pelos rgos, entidades e fundos jurisdicionados, que integraro os processos de prestao de contas, tomada de contas e tomada de contas especial remetidos ao Tribunal. Art. 40 - O Tribunal de Contas, no exame dos processos em curso, relativos prestao de contas, tomada de contas ou tomada de contas especial da administrao Municipal, bem como dos relativos ao exerccio de 1995, aplicar, no que couber, as normas estabelecidas nesta Deliberao. Art. 41 - Esta Deliberao entra em vigor na data de sua publicao. Art. 42 - Revogam-se as disposies em contrrio, em especial, a Deliberao TCE-RJ n 50/82.
Sala das Sesses, 23 de janeiro de 1996. SERGIO F. QUINTELLA

Presidente
NOTA
Publicada no DORJ de 20.03.96.
MODELO 1 RELAO DOS RESPONSVEIS

rgo / Entidade / Fundo Municpio
Nome do Servidor
Cargo/Funo
Matrcula
Perodo de Gesto ____ / ____ / ____ a ____ / ____ / ____
Nomeao/Designao Ato n Delegao de Competncia Ato n Nome do Servidor Data do Ato
Data do Ato
Data da Publicao
Data da Publicao
Data da Comunicao ao TCE
Cargo/Funo
Matrcula
Perodo de Gesto ____ / ____ / ____ a ____ / ____ / ____
Data do Ato
Data da Publicao
Data da Publicao
Cargo/Funo
Matrcula
Perodo de Gesto ____ / ____ / ____ a ____ / ____ / ____
Data do Ato
Data da Publicao
Data da Publicao
Cargo/Funo
Matrcula
Perodo de Gesto ____ / ____ / ____ a ____ / ____ / ____
Nomeao/Designao Ato n Delegao de Competncia Ato n Elaborado por Matrcula Data do Ato
Data do Ato
Data da Publicao
Data da Publicao
Cargo Data Assinatura

MODELO 2 DEMONSTRATIVO DOS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS

Municpio Exerccio
rgo / Entidade / Fundo
CONCESSO VALOR CONCEDIDO R$ PROCESSO N PROCESSO N DATA DATA DATA LIMITE PARA APLICAO
COMPROVAO
RESPONSVEL
DATA DA APROVAO
OBSERVAES
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula
Nome
Matrcula Conferido por Visto Data
Elaborado por
Nome Matrcula Assinatura
MODELO 3 DEMONSTRATIVO DAS SUBVENES E AUXLIOS
Exerccio
CONCESSO VALOR CONCEDIDO R$ PROCESSO N DATA DO PAGAMENTO PROCESSO N DATA
COMPROVAO
ENTIDADE BENEFICIADA
DATA DA APROVAO
DATA DA REMESSA DA P.C. AO TCE-RJ
Elaborado por
Conferido por
Visto
Data
Republicado no DORJ de 22.03.96.
MODELO 4
DEMONSTRATIVO DAS RESPONSABILIDADES NO REGULARIZADAS

Municpio Exerccio
RESPONSVEIS 1 3 2
NATUREZA DA RESPONSABILIDADE PROCESSO N VALOR R$
OBSERVAO
Nome
Matrcula n
Nome
Matrcula n
Nome
Matrcula n
Nome
Matrcula n
Nome
Matrcula n
Nome
Matrcula n
Nome
Matrcula n
Elaborado por Conferido por
Visto
Data
Legenda: Natureza da Responsabilidade 1 - Impugnao de despesas feitas por adiantamento 2 - Desfalque ou desvio de bens 3 - Outras irregularidades
Correspondente ao modelo IGF/20
MODELO 5 RELAO DE RESTOS A PAGAR

Municpio Exerccio N da Conta Bancria
Processados
No Processados
Inscrio N Nome/Razo Social Programa de Trabalho
Processo N
Natureza da Despesa
F o n t e
N do Empenho
Valor R$
TOTAL/TRANSPORTE Conferido por Visto Data
Elaborado por
MODELO 6 CONCILIAO BANCRIA

MS DE CONTA BANCRIA N DEMONSTRAO DA CONTA_____________________
CHEQUES EMITIDOS E AINDA NO APRESENTADOS Nmero Valor
PROCEDIMENTO DE CONCILIAO 1 - Determinar os depsitos ainda no creditados pelo Banco. 2 - Determinar os dbitos vrios efetuados pelo Banco e ainda no contabilizados na escrita. 3 - No quadro reservado esquerda anotar os cheques emitidos e ainda no apresentados no Banco. 4 - Determinar os crditos vrios efetuados pelo Banco e no
SUGESTES PARA ENCONTRAR DIFERENAS Determinar o valor da diferena. Revisar as somas, subtraes e correes, neste formulrio e em seus registros. Assegurar-se de que tenha anotado em seus registros os dbitos em funo dos cheques e outros dbitos e crditos recebidos do Banco. TOTAL SALDO DO EXTRATO DE CONTA NO LTIMO DIA DO MS ( / / ) 1 - Depsitos ainda no creditados no extrato - ANEXO I
SOMAR OS SALDOS DOS ITENS 1e2
2 - Dbitos vrios no contabilizados - ANEXO II 3 - Cheques emitidos e ainda no apresentados 4 - Crditos vrios no contabilizados ANEXO III SALDO QUE TEM QUE COINCIDIR COM OS REGISTROS CONTBEIS Subtotal
SUBTRAIR DO SUBTOTAL A SOMA DOS ITENS 3 e 4
Responsvel pela Contabilidade Matrcula Data
Cargo Assinatura
Responsvel pelos Cheques Matrcula Correspondente ao modelo IGF/27 Data
Cargo Assinatura
ANEXO I DEPSITOS AINDA NO CREDITADOS NO EXTRATO

Banco n
Conta n
Data
Nmero
Natureza do Depsito
Valor R$
Cargo Assinatura
Responsvel pelos Cheques Matrcula Data
Cargo Assinatura Modelo 6 - Anexo I

ANEXO II DBITOS VRIOS NO CONTABILIZADOS

Banco n
Conta n
Data
Natureza do Dbito
Valor R$
Cargo Assinatura
Cargo Assinatura Modelo 6 - Anexo II
ANEXO III CRDITOS VRIOS NO CONTABILIZADOS

Banco n
Conta n
Data
Natureza do Crdito
Valor R$
Cargo Assinatura
Cargo Assinatura Modelo 6 - Anexo III

MODELO 7
TERMO DE VERIFICAO DOS VALORES EXISTENTES NA TESOURARIA Em ____ / ____ / ____

Aos ________ dias do ms de _____________________ de __________, foi promovida a apurao das existncias fsicas em Tesouraria no (a) ______________________________________________, sob a
responsabilidadedo (a) servidor (a) __________________________________________________________,

Tesoureiro
matrcula n ___________, no valor total de R$ _______________ (_______________________

valor numrico valor por extenso
_________________________________________________________________________________ ), conforme abaixo discriminado. I - Em valores disponveis: a) moedas e cdulas b) cheques em favor do rgo / Entidade / Fundo II - Em cheques emitidos em favor de terceiros III - DIVERSOS a) Em documentos representando desencaixe de responsabilidade pessoal do Tesoureiro ou de terceiros b) Em Vales c) Outros documentos equivalentes, inclusive cheques (especificar no verso) R$ R$
IV - CHEQUES _____ tales em uso, sendo _____ cruzado(s) de n __________ a __________ _____ no cruzado(s) de n __________ a __________ _____ tales no utilizados, sendo _____ cruzado(s) de n __________ a __________
_____ no cruzado(s) de n __________ a __________ Em decorrncia, ______________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________

Servidor Matrcula Servidor Matrcula Servidor Matrcula Data Data Data Cargo Assinatura Cargo Assinatura Cargo Assinatura
Declarao: A conferncia foi efetuada em minha presena, sendo todos os bens e valores a mim devolvidos intactos
Tesoureiro Matrcula Data Cargo Assinatura Modelo Secretaria-Geral de Planejamento - SGP 7 Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP
MODELO 7 - Verso
III - DIVERSOS c) Outros (discriminar) R$
TOTAL (o valor deve coincidir com a Letra "c" do tem III)
Servidor Matrcula Servidor Matrcula Servidor Matrcula Tesoureiro Matrcula Data Data Data Data
Cargo Assinatura Cargo Assinatura Cargo Assinatura Cargo Assinatura Modelo 7 - Verso
MODELO 8
RELATRIO DO RESPONSVEL PELO SETOR CONTBIL
Municpio
Examinada a
prestao/tomada
de contas dos ordenadores de despesas,
referente ao exerccio de ________, constatamos:
Sim a - a regularidade dos documentos e comprovantes que deram origem aos registros contbeis b - a propriedade e regularidade dos registros contbeis c - a regularidade da execuo oramentria da despesa d - a regularidade da execuo oramentria da receita e - a existncia de ilegalidades ou irregularidades, bem como falhas que tenham causado ou possam causar prejuzo ao errio.
No No Aplicvel
Observaes:
Responsvel pelo Setor Contbil Matrcula Data
Cargo Assinatura Modelo 8

MODELO 9
TESOUREIROS OU PAGADORES
TERMO DE TRANSFERNCIA DE RESPONSABILIDADE
Municpio
Aos ________ dias do ms de _____________________ de _______, foi promovida a verificao dos valores existentes na tesouraria, face ao trmino de gesto e conseqente transferncia de responsabilidade, relativa guarda e controle dos valores, do(a) servidor(a) _________________________________________, matrcula n _____________, para o(a) servidor(a) _________________________________________________, matrcula n _____________, verificando-se que _________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________
Em decorrncia, ____________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________
Substitudo Matrcula Data
Cargo Assinatura
Substituto Matrcula Data
Cargo Assinatura
Tesoureiro Matrcula Data

MODELO 10
TESOUREIRO OU PAGADORES TERMO DE ENTREGA DE BENS E VALORES

Aos ________ dias do ms de _________________ de __________, em decorrncia da extino do(a) ________________________________________________________________________ , e conseqente
transferncia de responsabilidade, o servidor (a) ___________________________________________________ __________________________________________, matrcula n _____________, entrega ao () servidor(a) __________________________________________________________________, matrcula n _____________, do(a) __________________________________________________________________________ os seguintes bens
e valores existentes em tesouraria: I - CHEQUES _____ tales em uso, sendo _____ cruzado(s) de n __________ a __________ _____ no cruzado(s) de n __________ a __________ _____ tales no utilizados, sendo _____ cruzado(s) de n __________ a __________
_____ no cruzado(s) de n __________ a __________ II - VALORES cdulas moedas cheques de terceiros R$ R$ R$
III - OUTROS
Substitudo Matrcula Data
Cargo Assinatura
Substituto Matrcula Data
Cargo Assinatura
Responsvel pela conferncia Matrcula Data

Republicado no DORJ de 22.03.96.
MODELO 11
BENS PATRIMONIAIS - ARROLAMENTO DAS EXISTNCIAS EM _____ / _____ / ______
rgo / Entidade Municpio Unidade de Controle:
Valor R$ Quantidade Unitrio Global Observaes
Cdigo de Classificao
Nmero de Inventariao
Caractersticas de Identificao
Unidade de Medida
A TRANSPORTAR/TOTAL Conferido por Visto Data
Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP Modelo 11
Elaborado por
Nome Matrcula Assinatura Correspondente ao modelo IGF/65
MODELO 12
BENS PATRIMONIAIS - DEMONSTRATIVO DA MOVIMENTAO DE _____ / _____ a _____ / _____ / ______
rgo / Entidade Municpio Unidade de Controle:
Classificao Interpretao Saldo Anterior em ____ / ____ / ____ (R$) Entradas Sadas
Movimento do Perodo
Cdigo do Plano de Contas
Saldo em ____ / ____ / ____ (R$)
TOTAL Conferido por Visto Data
Elaborado por
Modelo 12
MODELO 13
BENS PATRIMONIAIS TERMO DE CONFERNCIA ANUAL

rgo / Entidade Municpio
Exerccio de ________
Aos 31 dias do ms de dezembro de _________, foi promovido o confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas Fichas Individuais de Bens Patrimoniais, sob responsabilidade do (a) ______________________________________
Unidade de Controle
__________________________________________ , do (a) ________________________

rgo / Entidade
_______________________________________________________ , verificando-se que ___________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________
Em decorrncia, _______________________________________________ ___________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________
Responsvel pelos Bens Patrimoniais Matrcula
Cargo
Data
Assinatura
Responsvel pela Conferncia Matrcula
Cargo
Data
Assinatura
Responsvel pelo Visto Matrcula Correspondente ao modelo IGF/66
Cargo
Data
Assinatura Modelo 13
MODELO 14
BENS PATRIMONIAIS PRONUNCIAMENTO DO DIRIGENTE
rgo / Entidade
Municpio
Manifesto-me _______________________ s contas apresentadas pelo(a)

favoravelmente/desfavoravelmente
servidor(a) _____________________________________________________________ , ____________________________________________, matrcula

cargo ou funo
n _______________,
responsvel pelos bens patrimoniais do(a) _____________________________________

Unidade de Controle
_________________________________________________________________, do(a) _______________________________________________________________________,

rgo ou Entidade
relativas ao perodo de ____ / ____ a ____ / ____ / ____ , no valor de R$ ________________

valor numrico
( ______________________________________________________________________
valor por extenso
____________________________________________________________________ ) . Justificativa quanto no aprovao, se for o caso: ______________________ ___________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________
Nome do Dirigente Matrcula
Cargo
Data
MODELO 15
BENS PATRIMONIAIS DECLARAO DO RESPONSVEL PELO SETOR CONTBIL
rgo / Entidade
Municpio
Declaro que o saldo de R$ ______________, relativo __________________

prestao / tomada
de contas do(a) servidor(a)__________________________________________________ matrcula n _____________________, responsvel pelos bens patrimoniais do(a) __________________________________________________________________ , do(a)
Unidade de Controle
_____________________________________________________________________
rgo ou Entidade
no perodo de ____ / ____
a ____ / ____ / ______, _________________ paridade com o

guarda/no guarda
constante dos registros contbeis.
Observaes:
____________________________________________________________
____________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________
Responsvel pelo Setor de Contabilidade Matrcula
Cargo
Data
MODELO 16
BENS PATRIMONIAIS TERMO DE TRANSFERNCIA DE RESPONSABILIDADE

Aos _____ dias do ms de ___________________ de ______ , foi promovido o confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas Fichas Individuais de Bens Patrimoniais, face ao trmino de gesto e conseqente transferncia de responsabilidade, relativa guarda e controle dos bens patrimoniais, do (a) _______________________________________________________________________ ,
Unidade de Controle
do(a)
rgo / Entidade
________________________________________________________________________ , do (a) servidor (a) _________________________________________________________ ______________________________________________, matrcula n _____________, para o (a) servidor(a) _______________________________________________________ , matrcula n __________________, verificando-se que____________________________ ______________________________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________ Em decorrncia, ______________________________________________ _____________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________
Substitudo Matrcula Cargo
Data
Assinatura
Substituto Matrcula
Cargo
Data
Assinatura
Responsvel pelo Visto Matrcula Correspondente ao modelo IGF/67
Cargo
Data
MODELO 17 BENS PATRIMONIAIS TERMO DE BAIXA DEFINITIVA
rgo / Entidade Municpio Unidade de Controle
Ms de
de
Tendo em vista:
os bens abaixo relacionados foram definitivamente baixados do patrimnio. Caractersticas de Identificao Quantidade Valores Unitrios Globais
N de Inventrio
Elaborado por
Conferido por
Visto
Data
Modelo 17 Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP
MODELO 18 FICHA INDIVIDUAL DE BENS PATRIMONIAIS - FBP
rgo / Entidade Municpio Unidade de Controle
Identificao:
N de Inventrio: Documento Hbil Histrico da Operao
Cdigo de Classificao: Valor
Data
Operao
Modelo 18
Correspondente ao modelo IGF/61
MODELO 19
BENS PATRIMONIAIS TERMO DE ENTREGA DE BENS E VALORES

Aos _____ dias do ms de _____________de _______ , foi promovido o confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas Fichas Individuais de Bens Patrimoniais, face extino do (a) _____________________________________
Unidade de Controle
___________________________________, do (a) ______________________________

rgo/Entidade
_________________________________________ e, em conseqncia, o (a) servidor (a) _______________________________________________________________________, matrcula n ___________ , entrega ao () servidor (a) ______________________________ __________________________________________ , matrcula n ____________ , do (a) __________________________________________________________________, do (a)
Unidade de Controle
____________________________________________________________________ , os
rgo/Entidade
bens patrimoniais no valor total de R$ _________________ ( _______________________

_________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ ).
Em decorrncia, _________________________________________ ________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________________
Servidor Matrcula
Cargo
Data
Assinatura
Servidor Matrcula
Cargo
Data
Assinatura
Responsvel pelo Visto Matrcula
Cargo
Data
MODELO 20
BENS EM ALMOXARIFADO - ARROLAMENTO DAS EXISTNCIAS EM _____ / _____ / ______

Municpio Unidade de Controle
Movimento de ____ / ____ a ____ / ____ / ____

Em Quantidade
Valor R$ Unitrio Total
(Quantidade)
Especificao Entradas Sadas
Unidade de Medida Quantidade Inventariada
Saldo do Perodo Anterior
A TRANSPORTAR/TOTAL
Conferido por Visto Data
Elaborado por
Modelo 20
MODELO 21
BENS EM ALMOXARIFADO DEMONSTRATIVO MENSAL DAS OPERAES

Unidade de Controle
Ms de _____________________ de ______ 01 - MATERIAL PERMANENTE 02 - MATERIAL DE CONSUMO DISCRIMINAO 01 - Saldo do ms anterior ........................ 02 ENTRADAS - Compras (1) ................................... - Doaes (2) ................................... - Transferncias (3) .......................... - Devolues (4) ............................... 03 - SOMA (01 + 02) .................................. 04 SADAS - Requisies para uso (5) ................ - Baixas (6) ....................................... .................. VALOR EM .................. ESTOQUE EM ____/____/____ (03 - 04) .............. / (
( POR EXTENSO )
R$
R$
05 -
Declaro que o estoque em importa em R$ ) Obs.:
de Material
Elaborar um demonstrativo para Material Permanente e outro para Material de Consumo, assinalando com um "x" a quadrcula correspondente.
Responsvel pelos Bens em Almoxarifado
Cargo
Matrcula
Data
Assinatura
Responsvel pela Conferncia
Cargo
Matrcula
Data
Assinatura
Responsvel pelo Visto Matrcula Corresponde ao modelo IGF/70 Data Assinatura
Cargo
Modelo 21
MODELO 22
BENS EM ALMOXARIFADO TERMO DE VERIFICAO

Exerccio de ________
Aos 31 dias do ms de dezembro de ________ ,
foi promovido o confronto
entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas fichas de movimento de material, do (a) ___________________________________________________________ , do
Unidade de Controle
(a)_________________________________________________________________ ,
verificando-se que ________________________________________________________ __________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________
Em decorrncia, ______________________________________________ __________________________________________________________________________________ ________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________
Responsvel pelos Bens em Almoxarifado Matrcula Data Assinatura
Cargo
Responsvel pela Conferncia Matrcula Data Assinatura
Cargo
Responsvel pelo Visto Matrcula Data Assinatura
Cargo
Modelo 22
MODELO 23
BENS EM ALMOXARIFADO PRONUNCIAMENTO DO DIRIGENTE

Manifesto-me ______________________ s contas apresentadas pelo(a) servidor(a)

favoravelmente/desfavoravelmente
_______________________________________________________________________________,
nome
______________________________________, matrcula n ____________________,

cargo ou funo
responsvel pelos bens em almoxarifado do (a) ________________________________

Unidade de Controle
________________________________________, do (a) _______________________

_________________________________________________, relativas _____ / _____ a _____ / _____ / _____, no
ao perodo de
valor total de R$ ________________

valor numrico
( ____________________________________________________________________
valor por extenso
____________________________________________________________________ ), sendo:
material de consumo: R$ ________________ ( ________________________________

____________________________________________________________________ ), material permanente: R$ _________________ ( _______________________________

____________________________________________________________________ ).
Justificativa quanto no aprovao, se for o caso: _____________________________ _______________________________________________________________________ __________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________ _________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________ ___________________________________________________________________________
Nome do Dirigente
Cargo
Matrcula
Data
MODELO 24
BENS EM ALMOXARIFADO DECLARAO DO RESPONSVEL PELO SETOR CONTBIL
Municpio
Declaro que o saldo de R$ _________________ , relativo _________________

prestao / tomada
de contas do(a) servidor(a) __________________________________________________ matrcula n _________________________ , responsvel pelos bens em almoxarifado do(a) ,
do(a) ____________________________________________________________ ,
Unidade de Controle
______________________________________________________________________ no
perodo de ____ / ____
a ____ / ____ / ____, _______________ paridade com o

guarda / no guarda
constante dos registros contbeis.
Observaes:
Responsvel pelo Setor de Contabilidade Matrcula Data Assinatura
Cargo
Modelo 24
MODELO 25
BENS EM ALMOXARIFADO TERMO DE TRANSFERNCIA DE RESPONSABILIDADE

Aos ______ dias do ms de ________________________ de ___________ , foi promovido o confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas fichas de movimento de material, face ao trmino de gesto e conseqente transferncia de responsabilidade, relativa guarda e controle dos materiais permanentes e de consumo do almoxarifado do(a) ________________________________________________ ,
Unidade de Controle
do (a) ________________________________________________________________ , do(a)

servidor(a) ________________________________________________________ , matrcula n _________________________ , para o (a) servidor(a) ___________________ ______________________________________________________________________ , matrcula n ________________________ , verificando-se que ______________________ ____________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ .
Em decorrncia, ______________________________________________ _________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ .

Responsvel Substitudo Matrcula Data Assinatura Cargo
Responsvel Substituto Matrcula Data Assinatura
Cargo
Responsvel pelo Visto Data Assinatura
Cargo
Matrcula Correspondente ao modelo IGF/72
Modelo 25
MODELO 26
BENS EM ALMOXARIFADO TERMO DE ENTREGA DE BENS E VALORES

Aos______ dias do ms de _____________________ de ________ , foi promovido o confronto entre as existncias fsicas e os elementos consignados nas fichas de movimento de material, face extino do (a) ___________________________________
Unidade de Controle
do(a) __________________________________________________________________ e,
em conseqncia, o(a) servidor(a) ___________________________________________ ____________________________, matrcula n ____________, entrega ao () servidor(a) ______________________________________________________________________ , do(a) _________________________________________________________________ ,
Unidade de Controle
do(a) _____________________________________________________________ , os bens

em almoxarifado no valor total de R$ ________________ ( _____________________

____________________________________________________________________________), sendo: material de consumo: R$ _____________ ( ______________________________________

______________________________________________________________________ ), material permanente: R$ _____________ ( ______________________________________

______________________________________________________________________ ). Em decorrncia, _______________________________________________ __________________________________________________________________________________ ____________________________________________________________________________________ ______________________________________________________________________________________

Servidor Matrcula Data Assinatura Cargo
Servidor Matrcula Data Assinatura
Cargo
Responsvel pelo Visto Matrcula Data Assinatura
Cargo
Modelo 26
MODELO 27
DEMONSTRAO DOS SUBSDIOS E REPRESENTAES DOS VEREADORES
Cmara Municipal de Exerccio:

(Regime de Competncia)
Resoluo n Vereador:
de,
de
de 199
Ms JANEIRO
Subsdio R$ Parte Varivel Parte Fixa
Representao R$
Outros Natureza Valor
Total R$
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
Responsvel pela Remessa Matrcula Data
Cargo Assinatura
Modelo 27
MODELO 28
DEMONSTRAO DOS SUBSDIOS E REPRESENTAES DO PREFEITO E VICE-PREFEITO
Prefeitura Municipal de Exerccio:

(Regime de Competncia)
Resoluo n Nome: Cargo:
de,
de
de 199
Prefeito
Vice-Prefeito
Ms JANEIRO
Subsdio R$
Representao R$
Outros Natureza Valor
Total R$
FEVEREIRO
MARO
ABRIL
MAIO
JUNHO
JULHO
AGOSTO
SETEMBRO
OUTUBRO
NOVEMBRO
DEZEMBRO
TOTAL
Responsvel pela Remessa Matrcula Data
Cargo Assinatura
Modelo 28

Deliberação 200

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DELIBERAO N 200

CONSIDERANDO que compete ao Tribunal de Contas julgar as contas

CONSIDERANDO que a jurisdio do Tribunal de Contas abrange

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

CAPTULO I DAS DISPOSIES PRELIMINARES

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

CAPTULO II DAS PRESTAES DE CONTAS

SEO I Dos Ordenadores de Despesas

Subseo I Da Administrao Direta

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Subseo III Das Empresas Pblicas e Sociedades de Economia Mista

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Subseo IV Dos Fundos

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

SEO II Dos Tesoureiros ou Pagadores

Subseo I Das Prestaes de Contas por Trmino de Exerccio Financeiro

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Subseo II Das Prestaes de Contas por Trmino de Gesto

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

a) os bens permanentes, pelo valor de aquisio ou pelo custo de produo ou de construo;

b) os bens de consumo, pelo preo mdio ponderado das compras;

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Subseo II Das Prestaes de Contas por Trmino de Gesto

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

SEO V Dos Auxlios e Subvenes

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

CAPTULO IV DAS TOMADAS DE CONTAS ESPECIAIS

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Sala das Sesses, 23 de janeiro de 1996. SERGIO F. QUINTELLA

Publicada no DORJ de 20.03.96.

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

MODELO 1 RELAO DOS RESPONSVEIS

Perodo de Gesto ____ / ____ / ____ a ____ / ____ / ____

Nomeao/Designao Ato n Delegao de Competncia Ato n Nome do Servidor Data do Ato

Data da Comunicao ao TCE

Perodo de Gesto ____ / ____ / ____ a ____ / ____ / ____

Nomeao/Designao Ato n Delegao de Competncia Ato n Nome do Servidor Data do Ato

Data da Comunicao ao TCE

Perodo de Gesto ____ / ____ / ____ a ____ / ____ / ____

Nomeao/Designao Ato n Delegao de Competncia Ato n Nome do Servidor Data do Ato

Data da Comunicao ao TCE

Perodo de Gesto ____ / ____ / ____ a ____ / ____ / ____

Data da Comunicao ao TCE

Cargo Data Assinatura

MODELO 2 DEMONSTRATIVO DOS ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS

rgo / Entidade / Fundo

Matrcula Conferido por Visto Data

Secretaria-Geral de Planejamento - SGP Coordenadoria de Organizao e Procedimentos - CAP

Nome Matrcula Assinatura

MODELO 3 DEMONSTRATIVO DAS SUBVENES E AUXLIOS

rgo / Entidade / Fundo Municpio

Perodo de Gesto / / a / /

Perodo de Gesto / / a / /

Perodo de Gesto / / a / /

Perodo de Gesto / / a / /

TERMO DE VERIFICAO DOS VALORES EXISTENTES NA TESOURARIA Em / /

matrcula n ___, no valor total de R$ _ (_________________

Em decorrncia, ______________________________ _ _______________________________________________

_ no cruzado(s) de n a ____ II - VALORES cdulas moedas cheques de terceiros R$ R$ R$

BENS PATRIMONIAIS - ARROLAMENTO DAS EXISTNCIAS EM ___ / _ / ____