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CRONOGRAMA DE IMPLEMENTAO DO PLANO DE CONTAS APLICADO AO SETOR PBLICO

Conforme a Portaria n 828/2011 da STN, a qual divulga o prazo para entrega at 30 de maro de 2012, do cronograma dos Procedimentos Contbeis Patrimoniais e Especficos, a adotar at 2014.
AO RESULTADO Implementao da Infraestrutura de TI e Recursos humanos, necessria para a implantao do controle. Verificao da estrutura de informtica nos setores, Equipamentos instalados atualizando/adquirindo equipamentos. Verificao da existncia dos recursos humanos necessrios para a implantao e manuteno do Pessoal alocado nos setores. controle patrimonial. CMARA: Verificao da existncia dos recursos humanos necessrios para a implantao e Pessoal alocado nos setores. manuteno do controle patrimonial. Capacitao para os servidores envolvidos no processo de controle patrimonial, com relao Pessoal capacitado. NBCASP. CMARA: Capacitao para os servidores envolvidos no processo de controle patrimonial, Pessoal capacitado. com relao NBCASP. Capacitao para os servidores envolvidos no processo de controle patrimonial, com relao a Pessoal capacitado. sistemas patrimoniais informatizados. CMARA: Capacitao para os servidores envolvidos no processo de controle patrimonial, Pessoal capacitado. com relao a sistemas patrimoniais informatizados. Implantao de sistema informatizado de controle Sistema informatizado instalado, patrimonial para registro de todos os itens do adequado metodologia de registro imobilizado/intangvel, substituindo controles de imobilizado e intangvel, bem manuais, que possua as funes de como depreciao/amortizao reavaliao/depreciao, e demais controles trazidos dos mesmos. pelas NBCASP da Prefeitura e da Cmara. Adequao das normas locais referentes Legislao local adequada. implantao do novo controle patrimonial. 2. Reconhecimento, mensurao e evidenciao dos crditos, tributrios ou no, por competncia, e a dvida ativa, incluindo os respectivos ajustes para perdas. Conciliao dos crditos a receber entre os sistemas Consistncia da informao entre de informao tributrio e contbil. os sistemas estruturantes. Implementao de metodologia de ajuste contbil Registro da proviso para perdas referente proviso de perda nos crditos, sendo efetuadas. dvida tributria ou no. Reconhecimento e mensurao dos direitos a Metodologia de reconhecimento de arrecadar, por competncia, registrando os fatos na direitos por competncia. contabilidade, individualizado pela nomenclatura do plano de contas. 3. Reconhecimento, mensurao e evidenciao das obrigaes e provises por competncia. Conciliao dos crditos a receber entre os sistemas Consistncia da informao entre de informao (tributrio x contbil) os sistemas estruturantes. Elaborao de procedimentos para reconhecimento e mensurao das obrigaes por competncia, Metodologia de reconhecimento separando os fatos em registros analticos na das obrigaes por competncia. contabilidade, individualizado por obrigao. Elaborao de procedimentos para reconhecimento e mensurao das provises por competncia, Metodologia de reconhecimento separando os fatos em registros analticos na das provises por competncia. contabilidade, individualizado por perodo. CMARA: Elaborao de procedimentos para reconhecimento e mensurao das obrigaes por Metodologia de reconhecimento competncia, separando os fatos em registros das obrigaes por competncia. analticos na contabilidade, individualizado por obrigao. CMARA: Elaborao de procedimentos para reconhecimento e mensurao das provises por Metodologia de reconhecimento competncia, separando os fatos em registros das provises por competncia. analticos na contabilidade, individualizado por perodo. 4. Reconhecimento, mensurao e evidenciao dos bens mveis, imveis e intangveis. Conferncia dos bens mveis e imveis. Conferncia atualizada. Elaborao de procedimentos para reconhecimento Metodologia de reconhecimento e e mensurao do ativo imobilizado. mensurao de ativos imobilizados. Levantamento do ativo intangvel Levantamento realizado Levantamento do ativo intangvel Levantamento realizado Elaborao de procedimentos para reconhecimento Metodologia de reconhecimento e e mensurao do ativo intangvel. mensurao de ativos intangveis. Elaborao de procedimentos para sistematizao Metodologia de reavaliao da reavaliao e do ajuste ao valor recupervel dos peridica dos ativos. ativos (valor justo e valor residual). 1. 1.1 1.2 STATUS 0 a 100% 100% CRONOGRAMA MM/AAAA 01/2012

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05/2012 MM/AAAA 01/2012

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4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

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MM/AAAA 12/2012 08/2012 08/2012 12/2012 08/2012 08/2012

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5. Registro de fenmenos econmicos, resultantes ou independentes da execuo oramentria, tais como depreciao, amortizao, exausto. Desenvolvimento e operacionalizao de rotina de Metodologia de operacionalizao depreciao, amortizao e exausto do da depreciao, amortizao e imobilizado. exausto. Desenvolvimento de rotinas de reavaliao e Metodologia de operacionalizao reduo ao valor recupervel para os ativos. da reavaliao peridica. Adequao do sistema informatizado aos Sistema informatizado adequado procedimentos de ajustes patrimoniais acima metodologia de depreciao, apresentados. reavaliao, etc. dos elementos patrimoniais. 6. Reconhecimento, mensurao e evidenciao dos ativos de infraestrutura. Levantamento em nvel local do patrimnio de Relatrio com detalhamento do infraestrutura. patrimnio de infraestrutura do ente, com base em percia que saiba definir valores para o patrimnio de infraestrutura. Desenvolvimento e operacionalizao de rotina de Metodologia de depreciao do depreciao dos ativos de infraestrutura. patrimnio de infraestrutura realidade. Desenvolvimento de rotinas de reavaliao e Metodologia de reavaliao para os reduo ao valor recupervel para os ativos de ativos de infraestrutura. infraestrutura. Adequao do sistema informatizado aos Sistema informatizado adequado ao procedimentos anteriormente definidos para ajustes controle do patrimnio de no patrimnio de infraestrutura. infraestrutura. 7. Implementao do sistema de custos. Registro de fenmenos por competncia. Relatrio evidenciando que fenmenos por competncia tm sido periodicamente registrado. Registro de fenmenos econmicos independente Relatrio evidenciando que de questes oramentrias. fenmenos sem relao com oramento tenham sido periodicamente registrados. Identificao de programas, servios, etc, que tero Relatrio com objetos de custos. os custos levantados. Levantamento de variveis fsicas para Relatrio de variveis fsicas para estabelecimento de custos. estabelecimento de custos. Levantamento de variveis financeiras e Relatrio de variveis financeiras econmicas para estabelecimento de custos. para estabelecimento de custos. Ajuste/aquisio de sistema informatizado para Sistema informatizado ajustado levantamento de custos. para levantamento de custos. 8. Aplicao do Plano de Contas, detalhado ao nvel exigido para a consolidao das contas nacionais. Aquisio/Desenvolvimento de sistema para que o Sistema informatizado adequado ao PCASP estendido e os eventos sejam carregados. PCASP estendido e aos eventos. Capacitao da equipe contbil para a compreenso Pessoal capacitado. do PCASP nacional e seus eventos. Criao das contas contbeis no novo PCASP para Plano de Contas ajustado. adequao do novo plano de contas ao plano de contas atual. Realizao de testes no sistema informatizado, Testes realizados. utilizando o novo plano de contas, corrigindo eventuais falhas. Criar rotinas de integridade e de abertura e Metodologia de registro da abertura encerramento do exerccio. e encerramento do exerccio, alm de verificao de integridade dos dados. Adequao do sistema informatizado s rotinas de Sistema informatizado adequado s integridade, abertura e encerramento do exerccio. rotinas de integridade, abertura e encerramento do exerccio. 9. Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Pblico. Registros de participaes em outras entidades por Modelo de ajustes de participaes. meio de custo ou equivalncia patrimonial. Controle de estoque/almoxarifado independente de Metodologia de controle de execuo oramentria e com entrada por estoques/almoxarifado. recebimento e baixa por consumo. Ajuste do sistema informatizado para as Sistema informatizado ajustado ao metodologias anteriores. controle de estoques/almoxarifado alm de participaes em outras entidades.

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04/2014 04/2014 04/2014 04/2014 MM/AAAA 01/2013 01/2013 01/2013

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