EXERCICIO DEPRECIAO E PCLD

Disciplina: Contabilidade Intermediria II Silvio Alves Marques Perodo: 3 Vr: 05 pts. CCN3 Data: 03/05/12
Curso:

Professor:

Turma:

Administrao Cincias Contbeis Marketing G. Financeira G. Recursos Humanos

Nome do Aluno: _______________________________________________________________________ Valor: 03 Visto Professor: _______________________________

Balano Patrimonial da Empresa ALMEIDA & FERREIRA COM. Ltda em 30/09/2011

ATIVO
Circulante Disponvel Caixa Banco Novo Mundo S/A 19.415,00 25.128,00

PASSIVO
Circulante Obrigaes Trabalhistas Folha Pagamento a pagar Frias a pagar 13 Salrio a pagar INSS a recolher FGTSa recolher Obrigaes Fiscais ICMS a recolher PIS a recolher COFINS a recolher Fornecedores Grendene Calados Ltda So Paulo Alpargatas S/A Patrimnio Lquido Capital Social Lucro do Exerccio 6.315,00 7.555,70 5.127,90 5.382,75 1.450,00 3.789,80 859,00 1.747,40 34.775,22 52.118,80 167.000,00 4.713,43

Estoques Estoque de Mercadoria Clientes Roberta Moreno Ltda Maria Aparecida Carneiro EPP Diney Modas Ltda (-) Duplicatas Descontadas Despesas Antecipadas Juros No Circulante Imobilizado Veculos Mveis e Utenslios Total do Ativo

135.748,55 18.653,00 15.327,00 17.931,00 (12.118,50) 1.750,95

57.000,00 12.000,00 290.835,00

Total do Passivo

290.835,00

A partir dos Saldos apurados no Balano Patrimonial em 30/09/2011 e considerando uma empresa tributada a nvel estadual por dbito e crdito e Controle de Estoque pelo mtodo Peridico efetue os lanamentos dos fatos contbeis das operaes abaixo: - Saldo final Estoque Peridico em 31/10/2011 - R$ 95.728,70 02/10 Compra de mercadoria conforme NF. 345215 So Paulo Alpargatas R$ 13.852,00, com ICMS 12%. O Frete de R$ 345,00 foi pago a transportadora Braspress Ltda conforme conhecimento de transporte 45687 a vista com ICMS de 12%. A mercadoria foi adquirida a prazo. 04/10 Venda mercadoria no valor de R$ 75.790,85 ICMS de 12% - NF.346003 Diney Modas Ltda, 25% a vista e o restane com 60/90/120 dias. 05/10 Pg. Folha de pagamento ms 09/2011 conf. Cheque 12456 Banco Novo Mundo S/A 06/10 Pg. Aluguel do ms 09/2011 conforme recibo a vista no valor de R$ 1.200,00 07/10 Venda de mercadorias no valor de R$ 13.420,00 com ICMS de 7% - NF. 34599 Roberta Moreno Ltda, a prazo 08/10 Recebimento do cliente Roberta Moreno Ltda ref. Duplicata 34259/1, valor de R$ 1.800,00 e R$ 182,90 de juros Proceder a contabilizao sabendo que ESTE TTULO HAVIA SIDO DESCONTADO. 09/10 A empresa paga ttulo no valor principal de R$ 2.150,00 mais juros de R$ 78,90 ao fornecedor Grendene Calados conforme cheque 12457 Banco Novo Mundo S/A. 09/10 Pg. FGTS ms 09/2011 conforme guias a vista. 12/10 A empresa recebe do cliente Maria Aparecida Carneiro dupl. No valor de R$ 1.950,00 conforme recibo a vista.

18/10 A empresa encaminha para desconto os ttulos referente a venda realizada no dia 04/10/2011, sabendo-se que o Banco ir cobrar uma taxa de juros mensais de 1,82% ao ms e uma despesa bancria de 0,3% sobre o valor total da operao. 19/10 Pg. PIS e COFINS ref. Ms 09/2011 conf. Cheque 12458 Banco Novo Mundo S/A 20/10 Pg. INSS e ICMS ms 09/2011 conforme guia e cheque 12459 Banco Novo Mundo S/A 20/10 Pg. Adiantamento de salrios referente ao ms 10/2011 a vista no valor de R$ 2.227,00 23/10 - A empresa adquire em 60 meses da empresa Industria de Mquinas Pesadas Andrade Ltda conforme NF. 85632 Mquina e Equipamentos no valor total de R$ 54.800,00. 25/10 A empresa realiza depsito no Banco Novo Mundo S/A no valor de R$ 25.000,00 conf. Recibo. 30/10 Foi realizada uma aplicao financeira para 780 dias no Banco Novo Mundo S/A, no valor de R$ 20.000,00. 30/10 = Provisionar a Folha de Pagamento do ms 10/2011 a saber: Salrio Bruto Administrao Salrio Fixo Dep. Comercial Comisso de Vendas Horas Extras Administrao Horas Extras Dep. Comercial Sal. Famlia INSS Adiantamento Salarial Convnio Farmcia Salrio Lquido Pede-se: a) Contabilizar os movimentos pelo Estoque Peridico. 5.735,20 1.480,00 975,00 1.438,90 588,00 298,40 1.428,74 2.227,00 890,00 5.969,76

b) c) d) e) f)

Fazer as provises de PIS 0,65% e COFINS 3%, e encargos da FOLHA de 26.8% INSS, 8%FGTS e 1/12 de frias e 13 salrio.. Efetuar a proviso da depreciao de 1/12 do bens do Ativo Imobilizado Apurar o CMV, RCM e ARE. Elaborar a DRE e o novo Balano Patrimonial em 31/10/2011 conforme Lei 11.638/2007. Efetuar os lanamentos de Proviso para crditos de liquidao duvidosa obedecendo a Lei 9430/96 e a IN SRF 93/97 sabendo-se que a situao de saldos a receber em 31/10/2011 todos com processo de recebimento administrativo contempla a seguinte situao: 01 ttulo no valor de R$ 1.230,00 vencido em 26/08/2010 Maria Aparecida Carneiro 01 ttulo no valor de R$ 1.980,00 vencido em 21/02/2011 Diney Modas Ltda

01 ttulo no valor de R$ 5.980,00 vencido em 19/04/2009 Roberta Moreno Ltda