Les adjunto la prctica que deben presentar por escrito en grupos de 4 en la clase del prximo jueves 31 de mayo.

El trabajo de PRACTICA DE REGISTRO CONTABLE Comercial El Dulcesito se dedica a la comercializacin de Golosinas y ha iniciado sus operaciones de junio con las siguientes s Dinero en efectivo S/. 8,200 Saldo acreedor en su Cta. Cte. Del Banco SBS S /. 12,500 Letra Nro. 001 a cargo de Pedro Suarez por S/. 1,200 v/ 15.05.12

FacturaNro 013 a 30 das por venta a Negocios El Manjar por S/, 1,300.

El siguiente detalle de productos en almacn: 100 bolsas de Caramelos Picolino a un costo de S/. 8 c/u 130 bolsas de Galletas Animalitos a S/. 6.50 c/u 200 Cajas de BonBon a S/. 14 c/u. 160 Cajas de Chocolates Sublime a S/. 11.50 c/u Tiene el siguiente mobiliario y equipo: 02 Mostradores de Melamine S/, 300 c/u 03 Muebles de computadora S/ 250 c/u 01 Caja Registradora S/. 750 02 Computadoras S/. 1000 c/1 01 Impresora Laser S/. 350 . Tiene una deuda en pagar con el Banco Wiese por S/. 24,000 con vencimiento al 30.06.12 Facturas por pagar a proveedores S/, 4,500 Letras por pagar S/. 2,300 IGV por pagar a SUNAT S/. 1,300 En el mes de junio realizan las siguientes operaciones: 01 Jun : Vende 15 bolsas de caramelos Picolino a S/. 16.52 c/u y se cobra en efectivo 05 Jun : Compra 12 bolsas de caramelo de menta a S/ 11.80 c/u.. Cancela con letra a 30 das 08 Jun : Realiza pago con cheque por el servicio de cable del mes S/. 350 09 Jun : Pedro Suarez le amortiza letra con S/. 600 letra, cancelando en efectivo 12 Jun : Vende 30 cajas de BonBon a S/. 23.60 c/u con pago en efectivo 30% y saldo a 30 das. 15 Jun : Compra mobiliario para ampliar rea de atencin al pblico en un precio de S/. 1,200. Le giran una factura cancelable 18 Jun : Vende 7 bolsas de Caramelo de menta en S/. 16.52 c/u y 60 cajas de chocolate Sublime a S/. 17.70 c/u. Le cancelan e 20 Jun : Se amortiza en S/. 4,000 con pago en efectivo, pagar con el Banco Wiese. Adicionalmente se cancela en efectivo por 23 Jun : Se cancela sueldos a trabajadores por S/. 2,500 25 Jun : Se vende en efectivo 120 cajas de BonBon a S/.24.78 y se cobra en efectivo 30 Jun : Negocios el Manjar cancela con depsito en la CTaCTe del Banco SBS, la factura Nro 13 30 Jun : Se cancela a Sunat S/. 1,500 por IGV retenidos 30 Jun : Se mantiene en Caja S/. 2,000 y el excedente se deposita en la CTaCTe del SBS. Se pide: 1) Elaborar el Balance Inicial 2) Registrar en el libro diario las operaciones detalladas, contabilizando el IGV tanto en las operaciones de compra como de ve 3) Hacer el traslado al Libro Mayor 4) Elaborar el Balance General y el Estado de Prdidas y Ganancias

jueves 31 de mayo. El trabajo debe ser completo con todos los registros que se solicita. No se dar otra oportunidad para la presentacin.

ones de junio con las siguientes saldos:

10.1 caja 10.4 ctas corrientes 12.3 LETRAS POR COBRAR 12.1 FACTURAS POR PAGAR 20 mercaderias 20.1 almacen

10.4.1 L/001 F/013

bco SBS

33 inmuebles 33.5 muebles y enseres

42 proveedores 42.1 facturas por pagar 42 42.3 letras por pagar 40 40.1 40.1.1

Le giran una factura cancelable a 60 das. me a S/. 17.70 c/u. Le cancelan en efectivo las bolsas de caramelo y 20 cajas de sublime, por el saldo otorga crdito a 30 das. mente se cancela en efectivo por gastos en intereses S/. 235.

eraciones de compra como de venta de mercadera (Todos los precios de venta incluyen IGV 18%).

oportunidad para la presentacin.

rga crdito a 30 das.

INVENTARIO DE LA EMPRESA EL DULCECITO I ACTIVO 10 Caja y Bancos 10.1 Caja (efectivo) 10.4 Cuentas Corrientes 10.4.1.Banco SBS 12 Clientes 12.1. Facturas por cobrar 12.1.1 F/013 12.3. Letras por cobrar 12.1.1. L/001 20 Mercaderias 20.1 Almacen 33 Inmuebles, maquinaria y equipo 33.5 Muebles y enseres TOTAL ACTIVO II PASIVO 40 Tributos por pagar 40.1 Gobierno central 40.1.1 IVG 42 Proveedores 42.1 Faturas por pagar 42.3 Letras por pagar TOTAL PASIVO III RESUMEN TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO CAPITAL

8,200.00

12,500.00

1,300.00 1,200.00 6,285.00 4,450.00

1,300.00 4,500.00 2,300.00

31,435.00 8,100.00 23,335.00

20,700.00

6,285.00 4,450.00 31,435.00

1,300.00

6,800.00

8,100.00

DEBE 1 70 Ventas 10 Caja y bancos 2 60 compras 42 Proveedores 3 63 Servicios prestados por terceros 10 Caja y Bancos 4 39 Depreciaicon y amortizacion acumulada 10 Caja y Bancos 5 70 Ventas 10 Caja y Bancos 16 Cuentas por cobrar diversas 6 60 Compras 42 Proveedores 70 Ventas 10 Caja y Bancos 16 Cuentas por cobrar diversas 7 10 Caja y Bancos 46 Cuentas por pagar diversas 4,000.00 4,000.00 1,200.00 1,200.00 1177.64 469.64 708.00 1,200.00 708.00 212.40 495.60 212.40 495.60 600.00 600.00 600.00 350.00 350.00 350.00 141.60 141.60 141.60 247.80 247.80 247.80

469.64 708.00

HABER 247.80

141.60

350.00

600.00

708.00

1,200.00 1,177.64