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BALANOS PATRIMONIAIS

ATIVO

31-12-X1

31-12-X2

31-12-X3

R$

R$

R$

CIRCULANTE
DISPONVEL
Caixa e Bancos

44,878

43,284

45,452

15,011
59,889

153,462
196,746

115,696
161,148

1,108,859
(3,740)
24,221
1,133
47,287
247,673

1,770,714
(3,935)
5,122
2,547
47,219
464,321

2,198,224
(66,112)
4,132
8,264
28,924
218,996

118,648
1,544,081

15,940
2,301,928

16,528
2,408,956

ESTOQUES
Produtos Acabados
Produtos em processo
Matrias-primas
Adiantamento Fornecedor
Mercadorias em trnsito

530,587
79,813
320,826
52,132
265,885

558,759
66,893
240,030
66,894
110,178

541,292
74,376
198,336
66,112
70,244

(-) Prov. p/ perdas em estoque

(11,650)

(39,349)

(37,188)

1,237,593

1,003,405

913,172

2,841,563

3,502,079

3,483,276

37,929
12,245
10,000
1,568
(10,329)
51,413

39,349
11,805
10,000
1,805
(11,805)
51,154

41,320
11,983
4,132
(16,115)
41,320

562,195
(148,523)
413,672

570,563
(188,876)
381,687

966,888
(359,484)
607,404

Aplicaes de liquidez imediata


CONTAS A RECEBER
Duplicatas a receber
(-) Prov. p/ devedores duvidosos
Impostos a recuperar
Empresas Coligadas Operacionais
Adiantamento a terceiros
Depsitos restituveis
Outros valores

Total Circulante
NO CIRCULANTE
INVESTIMENTOS
Particip. Empresas coligadas
Particip. Fundos de investimentos
Imveis de uso no operacional
Outros valores
(-) Prov. p/ perdas
IMOBILIZADO
Bens em operao
(-) Depreciao acumulada
Total No Circulante
TOTAL DO ATIVO

PASSIVO
CIRCULANTE
Emprstimos e financiamentos
Fornecedores
Ordenados e salrios a pagar
Encargos sociais a recolher
Obrigaes fiscais

465,085

432,841

648,724

3,306,648

3,934,920

4,132,000

31-12-X1

31-12-X2

31-12-X3

R$

R$

R$

354,578
536,059
7,267
28,614
69,062

259,705
55,089
9,935
35,414
161,332

454,520
33,056
16,528
33,056
285,108

Adiant.. de clientes
Prov. Trabalhistas
Empresa coligada
Outros valores
Outras exigibilidades
NO CIRCULANTE
Emprstimos e financiamentos Empresa coligada
PATRIMNIO LQUIDO
Capital
Lucros/prejuzos acumulados
Total Patrimnio Lquido
TOTAL PASSIVO + PL

29,722
21,256
32,285
14,585
749,091
1,842,519

19,675
7,870
1,095,777
11,805
527,279
2,183,881

16,528
8,264
371,880
24,792
797,476
2,041,208

1,210,145
1,210,145

1,463,790
1,463,790

913,172
913,172

258,000
(4,016)
253,984

416,500
(129,251)
287,249

1,000,000
177,620
1,177,620

3,306,648

3,934,920

4,132,000

20X1

20X2

20X3

R$
2,411,411

R$
3,580,616

R$
3,621,768

(65,162)
2,346,249

(264,879)
3,315,737

(268,990)
3,352,778

(1,823,756)
522,493

(2,159,111)
1,156,626

(1,673,257)
1,679,521

Vendas

(327,756)

(465,480)

(536,022)

Administrativas

(282,673)

(870,090)

(695,379)

Financeiras Lquidas

(38,500)

53,709

32,596

Outras despesas

(21,500)

DEMONSTRAO DO RESULTADO DO
EXERCCIO
Receita Operacional Bruta
(-) Abat., descontos, devolues
Receita Operacional Lquida
(-) Custo dos produtos vendidos
Lucro bruto
Despesas Operacionais

Soma

(670,429)

(1,281,861)

(1,198,805)

Lucro antes do IR

(147,936)

(125,235)

480,716

(147,936)

(125,235)

(173,845)
306,871

Proviso p/ IR
Lucro Lquido do Exerccio

BALANOS PATRIMONIAIS SIMPLIFICADOS


ATIVO

Anlise

31-12-X1

Anlise

Anlise

Vertical

R$

Horizontal

Vertical

CIRCULANTE
Disponibilidades
Duplicatas a receber
Estoques
Outros

2%
33%
37%
13%

59,889
1,105,119
1,237,593
438,962

100
100
100
100

5%
45%
26%
14%

Total Circulante

86%

2,841,563

100

89%

Investimentos
Imobilizado

2%
13%

51,413
413,672

100
100

1%
10%

Total No Circulante

14%

465,085

100

11%

TOTAL DO ATIVO

100%

3,306,648

100

NO CIRCULANTE

PASSIVO

CIRCULANTE
Fornecedores
Emprstimos
Empresas coligadas
Outros
Outras exigibilidades

Anlise

31-12-X1

Anlise

Anlise

Vertical

R$

Horizontal

Vertical

100
100
100
100
100

1%
7%
28%
6%
13%

16%
11%
1%
5%
23%

536,059
354,578
32,285
170,506
749,091

Total Circulante

56%

1,842,519

100

56%

NO CIRCULANTE
Emprstimos e financiamentos

37%

1,210,145

100

37%

Total No Circulante

37%

1,210,145

100

37%

PATRIMNIO LQUIDO
Capital
Lucro

8%
0%

100
100

11%
-3%

Total Patrimnio Lquido


TOTAL PASSIVO + PL

8%
100%

100
100

7%
100%

253,984
3,306,648

Anlise

Anlise

Vertical
100%

R$
2,411,411

Horizontal
100

Vertical
100%

(-) Abat., descontos, devolues


Receita Operacional Lquida
(-) Custo dos produtos vendidos

-3%
97%
-76%

(65,162)
2,346,249

100
100
100

Lucro bruto

22%

(1,823,756)
522,493

-7%
93%
-60%

100

32%

-14%

(327,756)

100

-13%

Administrativas

-12%

(282,673)

100

-24%

Financeiras Lquidas

-2%

(38,500)

100

1%

Outras despesas

-1%

(21,500)

100

0%

Soma

-28%

(670,429)

100

-36%

Lucro antes do IR

-6%

(147,936)

100

-3%

-6%

(147,936)

100

-3%

DEMONSTRAO DO RESULTADO DO
EXERCCIO
Receita Operacional Bruta

Anlise

258,000
(4,016)

31-12-X1

Despesas Operacionais
Vendas

Proviso p/ IR
Lucro Lquido do Exerccio

IMPLIFICADOS

Q
31-12-X2

Anlise

Anlise

31-12-X3

Anlise

R$

Horizontal

Vertical

R$

Horizontal

Indicadores

Liquidez

196,746
1,766,779
1,003,405
535,149

329
160
81
122

4%
52%
22%
7%

161,148
2,132,112
913,172
276,844

269
193
74
63

3,502,079

123

84%

3,483,276

123

Endividamento

Rentabilidade

Atividade
51,154
381,687

99
92

1%
15%

41,320
607,404

80
147

432,841

93

16%

648,724

139

3,934,920

119

4,132,000

125

31-12-X2

Anlise

Anlise

31-12-X3

Anlise

R$

Horizontal

Vertical

R$

Horizontal

10
73
3,394
144
70

1%
11%
9%
9%
19%

55,089
259,705
1,095,777
246,031
527,279

33,056
454,520
371,880
384,276
797,476

6
128
1,152
225
106

Outros

Compras = CPV + Estoque Final - Estoque Inicia


Fator de Insolvncia = 0,05 X1 + 1,65 X2 + 3,55
0,05 X1 = 0,05*(LL/PL
1,65 X2 = 1,65*((AC+RLP)/(PC+ELP
3,55 X3 = 3,55*((AC- Estoque)/P
1,06 X4 = 1,06*(AC/PC
0,33 X5 = 0,33*(CT/P

2,183,881

119

49%

2,041,208

111

1,463,790

121

22%

913,172

75

1,463,790

121

22%

913,172

75

161
(3,218)

24%
4%

1,000,000
177,620

388
4,523

113
119

29%
100%

1,177,620
4,132,000

464
125

416,500
(129,251)
287,249
3,934,920
31-12-X2

Anlise

Anlise

R$
3,580,616

Horizontal
148

Vertical
100%

31-12-X3
R$
3,621,768

Horizontal
150

Anlise

(264,879)
3,315,737

406
141

(268,990)
3,352,778

413
143

(2,159,111)
1,156,626

118

-7%
93%
-46%

92

221

46%

(1,673,257)
1,679,521

321

(465,480)

142

-15%

(536,022)

164

(870,090)

308

-19%

(695,379)

246

53,709

240

1%

32,596

185

(1,281,861)

191

-33%

(1,198,805)

179

13%

480,716

425

-5%

(173,845)
306,871

0%
(125,235)
(125,235)

85
85

8%

(207)

QUADRO CLNICO
20X2
Indicadores
20X1
1.54221639
1.603603401
Corrente
Geral
0.930846959 0.960086313
Seca
0.87053105
1.14414384
Imediata
0.032503871 0.0900900736
CT/Rec.Totais
92%
93%
PC/CT
60%
60%
CT/PL
12.01911931 12.69863777
LL/Ativo
-4%
-3%
Vendas/Ativo
0.729261476 0.909959033
LL/PL
-58%
-44%
Rotao de Estoque
244
167
PMRV
165
178
PMPC
10
Fator de Insolvncia
-1.003899131 -0.266316052
1,924,923
= CPV + Estoque Final - Estoque Inicial
nsolvncia = 0,05 X1 + 1,65 X2 + 3,55 X3 - 1,06 X4 - 0,33 X5
0,05 X1 = 0,05*(LL/PL) = -0.029123094 -0.021799032
1,65 X2 = 1,65*((AC+RLP)/(PC+ELP) = 1.535897482 1.584142416
3,55 X3 = 3,55*((AC- Estoque)/PC)= 3.090385228 4.061710632
1,06 X4 = 1,06*(AC/PC) = 1.634749373 1.699819606
0,33 X5 = 0,33*(CT/PL)= 3.966309374 4.190550463

I51/(I51+I56)
(I51+I56)/I63

20X3
1.706477733
1.179020979
1.259109312
0.078947368
72%
69%
2.50877193
7%
0.876516941
26%
196
212
8
3.791490826
1,583,024

0.013029288
1.945384615
4.469838057
1.808866397
0.827894737

Tendncia
Melhorar
Melhorar
Melhorar
Estabilizar
Melhorar
Piorar
Melhorar
Melhorar
Estabilizar
Melhorar
Estabilizar
Piorar
Piorar