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EXERCICIO AVALIATIVO

Disciplina: Contabilidade Intermediria II Silvio Alves Marques Perodo: 3 Valor: 05 pts. Data: 22/03/12
Curso:

Professor:

Turma: CCN3

Administrao Cincias Contbeis Marketing G. Financeira G. Recursos Humanos

Nome do Aluno: _______________________________________________________________________ Valor: Visto Professor: _______________________________ Pedido de Reviso Questes: ___________________________ Nota Final: ________(______________) Data: _______/_______/________ __________________________ Visto do Professor ______________________ Ass. Do Aluno

Obs: A Avaliao s poder ser revisada se for feita a caneta.


Balano Patrimonial da Empresa Linha Exclusiva Calados Ltda em 28/02/2012

ATIVO
Circulante Disponvel Caixa Banco Alfa S/A 19.424,00 27.253,00

PASSIVO
Circulante Obrigaes Trabalhistas Folha Pagamento a pagar Frias a pagar 13 Salrio a pagar INSS a recolher FGTSa recolher Obrigaes Fiscais ICMS a recolher PIS a recolher COFINS a recolher Fornecedores Beira Rio Calados Ltda Patrimnio Lquido Capital Social Lucro do Exerccio 9.475,00 10.456,50 4,758,20 4.414.75 1.120,00 1.855,80 359,00 1.129,40 22.714,97

Estoques Estoque de Mercadoria Clientes Lojas Mac Del Ltda Multi e Couros Ltda

15,787,00 8.451,00 5.487,00

(-) Duplicatas Descontadas ( 12.000,00) Desp. Antecipadas Juros Passivos 1.456,25 No Circulante Imobilizado Veculos Maquinas e Equipam Mveis e Utenslios Total do Ativo

18.000,00 19.000,00 6.000,00 108.858,25

50.000,00 2.574,63

Total do Passivo

108.858,25

A partir dos Saldos apurados no Balano Patrimonial em 28/02/2012 e considerando uma empresa tributada a nvel estadual por dbito e crdito e Controle de Estoque pelo mtodo Peridico efetue os lanamentos dos fatos contbeis das operaes abaixo: - Saldo final Estoque Peridico em 31/03/2010 - R$ 14.386,70 e que os Ttulos 3159/1 R$ 2.800,00 Juros 275,93 e 3165/2 2.300,00 Juros 205,20 Descontados perodo anterior. 02/03 Pg. Despesa com Material de Escritrio no valor de R$ 395,00 a vista NF. 9943 Papelaria Tropical Ltda. 04/03 Compra de mercadoria conforme NF. 345215 Beira Rio Calados Ltda, R$ 4.389,00, com ICMS 12%. O Frete de R$ 395,00 transportadora Brasspress Transportes Ltda conforme conhecimento de transporte 393989 a prazo com ICMS de 12%. A mercadoria foi adquirida 30% a vista e o restante a prazo. 05/03 Venda de mercadoria no valor de R$ 27.000,00 ICMS de 18% - NF.346003 Multi e Couros Ltda, R$ 5.000,00 a vista, conforme recibo depsito Banco Alfa S/A, o restante para 28/04 28/05 27/06 - 27/07 e 26/08/10. 06/03 Pg. Folha de pagamento ms 02/2010 conf. Cheque 1456 Banco Alfa S/A

07/03 Vr. Devoluo de R$ 2,220,00 da mercadoria adquiridas em 04/03/2010 ref. NF. 345215 Beira Rio Calados Ltda por estarem em desacordo com o pedido original, para tanto foi emitida NF. de devoluo 34600 com os mesmos valores constantes na NF de entrada, sabendo-se que o fornecedor negociou a entrada da referida compra para o prximo pedido. 09/03 Recebimento do cliente Lojas Mac Del Ltda ref. Duplicata 3159/1, valor de R$ 2.800,00 sabendo-se que o ttulo estava descontado junto ao Banco Alfa S/A, que informou via border de liquidao. 10/03 Devoluo de Venda do dia 05/03 no valor de R$ 2.700,00 conf. NF 346004 onde o cliente foi ressarcido conforme emisso do cheque 1457 do Banco Alfa S/A 12/03 Pg. FGTS ms 02/2012 conforme guias a vista. 18/03 Pg. PIS e COFINS ref. Ms 02/2012 conf. Cheque 1458 Banco Alfa S/A 19/03 A empresa encaminha para desconto os ttulos constantes da Venda realizada em 05/03/2012, onde o Banco Alfa cobrou uma taxa de desconto de 3,7% AM mais despesas de cobrana de R$ 30,00 por ttulo. 20/03 Pg. INSS ms 02/2012 conforme guia e cheque 1459 Banco Alfa S/A 20/03 Pg. Adiantamento de salrios referente ao ms 02/2012 a vista no valor de R$ 2.850,00 30/03 Pg. Vale Transporte conf cheque 1460 Banco Alfa S/A no valor de R$ 1.780,00 30/03 Recebimento do cliente Multi e Couros Ltda ref. Duplicata 3165/2, valor de R$ 2.300,00 sabendo-se que o ttulo estava descontado junto ao Banco Alfa S/A, que informou via border de liquidao. 31/03 = Provisionar a Folha de Pagamento do ms 03/2012 a saber: Salrio Bruto Horas Extras Adm Comisso de Vendas Ad. Periculosidade Sal. Famlia Sal. Maternidade INSS Adiantamento Salarial Vale Transporte Convenio Farmcia Salrio Lquido Pede-se: a) Contabilizar os movimentos pelo Estoque Peridico. 16.482,20 4.355,78 4.525,80 738,00 247,00 545,00 1.829,69 2.850,00 871,50 950,00 20.392,59

b)
c)

Efetuar lanamentos de desconto de duplicatas e liquidao de ttulos. Fazer as provises de PIS 0,65% e COFINS 3% . Fazer proviso da Folha de Pagamento e dos encargos de 26,8% Cota patronal INSS, 8% FGTS, 1/12 Frias + 1/3 e 1/12 do 13 Salrio.

d)

e)

Elaborar CMV, RCM E ARE Balano Patrimonial e DRE conf. Lei 11638/2007