Aclaraciones

previas sobre tica y responsabilidad de la empresa

Generalmente se circunscribe la idea de responsabilidad empresarial a los efectos de la empresa en su entorno circundante, sobre todo en lo social y en lo ambiental. Tal parece que una empresa es responsable por actuar bien y evitar daos, sobre todo mediante acciones extraordinarias y externas. Esa misma empresa es tica, en cambio, si prescribe y sanciona ciertas conductas individuales en forma interna, con arreglo a principios morales. Asociamos la tica con individuos y la responsabilidad con organizaciones. Ello explica que la tica parezca ms cmoda dentro de la empresa y la responsabilidad fuera de ella. El arreglo semntico parece inofensivo, pero induce a pensar que la tica y la responsabilidad empresarial son dos cosas esencialmente distintas, an cuando estn muy relacionadas. Este error conceptual equivale a decir que las matemticas y la geometra son cosas distintas, aunque emparentadas. Peor an, pensar que la tica es una rama de la responsabilidad empresarial es tanto como afirmar que las matemticas son uno de los temas que aborda la geometra. No podemos limitar la idea de responsabilidad empresarial a acciones colectivas, extraordinarias y externas, porque antes que eso se relaciona con acciones individuales y rutinarias dentro de la empresa. De igual manera es un error encerrar a la tica empresarial en un marco de conductas individuales indeseables dentro de la empresa, porque la tica tambin se interesa en las conductas colectivas, o actos de la empresa. Asimismo, la dimensin tica ms importante tiene que ver con las conductas positivas y productivas, ms que con conductas negativas y prohibiciones. Conviene ordenar estos conceptos porque responsabilidad y tica son dos nociones tan relacionadas que pueden emplearse indistintamente. Responsabilidad es un trmino amplio que significa responder, en el sentido de hacer lo debido. Un mdico es responsable de procurar la salud (accin esperada) o de la ciruga que practic a un paciente (accin realizada). En cambio la tica reflexiona sobre lo que es debido: reflexiona sobre las responsabilidades del mdico. tica y responsabilidad se interesan en la accin recta o buena, pero la tica piensa en dicha accin y la responsabilidad la ejecuta. Entre estos dos conceptos existe una relacin jerrquica y temporal donde primero se piensa y luego se acta. Actuar antes de pensar es contrario a la lgica (aunque esto ocurra con frecuencia). La responsabilidad es una de las maneras en que la tica piensa en los actos humanos, pero no es la nica. Una tica de responsabilidades se interesa en cmo debemos responder y piensa, usualmente, en las consecuencias de nuestros actos, pasados o futuros. Por ello afirmamos: el fabricante es responsable por la seguridad de sus productos. Un segundo modo de pensar corresponde a una tica de virtudes y se interesa en lo que es bueno en trminos de nuestro modo habitual de actuar, o carcter. Indaga en ciertas

cualidades generales del ser, ms que en cmo debemos responder. Esta tica razonara si conviene que el mdico sea amable, generoso, honesto, puntual y as en todo lo relacionado con atributos estables de la conducta. Un tercer ngulo se relaciona con los valores, o las cosas que preferimos porque pensamos que son deseables. Este es el mbito de una tica de bienes, o cosas que consideramos valiosas. Lo valioso en el ejemplo del mdico es la vida humana, la salud, el bienestar fsico y emocional. Esta tica se interesa, desde luego, en los fines: de una persona, de una profesin, de una empresa Un cuarto y ltimo punto de vista corresponde a una tica de principios. En este caso lo importante son las leyes morales y sus normas derivadas. Ya no interesa tanto qu debe hacer el mdico o cmo acta regularmente, sino las leyes que ordenan su conducta a la consecucin de sus fines. En suma, en nuestros actos es importante considerar nuestras responsabilidades, pero as tambin qu bienes son deseables, qu virtudes hemos de adquirir y qu principios rectores nos permiten ordenar estas dimensiones. Podemos ver que la responsabilidad es una entre estas cuatro perspectivas ticas. Siendo esto as, la responsabilidad empresarial es uno de los temas que aborda la tica empresarial y nunca en sentido inverso. Podemos hablar de tica de la empresa sin referirnos necesariamente a la responsabilidad de la empresa, sino de los principios que ordenan su actividad, de sus hbitos operativos o procesos, o de los bienes que produce. Es verdad que una nocin amplia de responsabilidad nos exige respetar ciertos principios, preferir ciertos bienes o actuar como conviene. Es aqu donde hablar de tica y de responsabilidad comienza a fundirse en un mismo campo semntico. Lo que no resulta admisible es colocar a la tica empresarial como un satlite de la responsabilidad empresarial.

Notas para un modelo de direccin tica de la empresa

Podemos describir cualquier empresa si aclaramos quines la integran, cules son sus propsitos, mediante qu procesos pretende alcanzarlos y qu principios rigen sus operaciones. Cada empresa existe en ciertas personas concretas o participantes porque participan en la creacin de riqueza y en su distribucin. Los participantes son el fin ltimo de la empresa, de conformidad con los principios que ordenan sus operaciones. La empresa busca fines ms inmediatos, o propsitos, esencialmente en el mbito econmico pero tambin en los mbitos social y poltico. Por ltimo, para obtener estos propsitos son necesarios ciertos procesos o hbitos operativos.

Estos cuatro elementos definen a la empresa en un sentido general y as tambin a cualquier empresa en particular. Responden quines la conforman (personas), qu buscan (propsitos), por qu lo buscan (principios) y cmo lo alcanzan (procesos). Cada uno de dichos elementos corresponde a una perspectiva tica, como se muestra enseguida: Personas tica de virtudes Se ocupa de los hbitos y actos de quienes participan en la empresa. Principios tica de principios Se interesa en las causas ltimas ordenadoras de la operacin de la empresa. Propsitos tica de bienes Reflexiona sobre la riqueza que produce una empresa: bienes econmicos, sociales y polticos. Procesos tica de responsabilidades Los procesos permiten crear hbitos operativos y responsabilidades colectivas, de manera que podamos hablar en sentido propio de una empresa responsable.

En sntesis, una empresa es responsable cuando sus procesos son responsables (tica de responsabilidades); para que esto ocurra, sus actos han de procurar bienes deseables en s mismos (tica de bienes); en ellos han de predominar ciertas conductas en forma estable (tica de virtudes); finalmente, las metas econmicas han de obtenerse entablando relaciones justas entre participantes (tica de principios). Qu mueve a una empresa a actuar en forma responsable? Con el tiempo, sus prcticas o procesos de negocio se transforman en hbitos operativos, es decir, aquellos modos compartidos de hacer las cosas que van quedando impresos en la memoria colectiva de los participantes. Estos hbitos dan forma a un carcter organizacional, o conjunto de rasgos que definen su modo particular de decidir y actuar. El carcter organizacional se sostiene en dos columnas principales: la estructura y la cultura. La estructura es la forma visible de la organizacin, con sus organigramas, redes de autoridad y polticas. La cultura, en cambio, constituye la parte invisible de la organizacin y se advierte, sutilmente, en ciertas costumbres, normas informales, smbolos, creencias y valores compartidos. Los hbitos operativos cobran la forma de una estructura particular y una cultura concreta que caracterizan a una organizacin, es decir, que definen su carcter. El carcter de cada empresa depende en buena medida de su experiencia, pues cada decisin pasada dej impresa una huella. Las conductas del pasado han sido convenientes cuando han buscado, en general, conciliar los propsitos con los principios: armonizar el bien propio con el bien comn; equilibrar el egosmo y el altruismo; fortalecer la generosidad y moderar la codicia.

Una direccin humanista de la empresa busca maximizar el valor econmico empleando medios moralmente rectos, condicin que exige al menos dos criterios: (1) operar en un marco de justicia donde todos los participantes obtienen lo que les corresponde, y (2) generar valor social y poltico, adems de valor econmico. Propsitos Todas las empresas tienen en comn ciertos propsitos genricos. A partir de estos propsitos generales, cada empresa elige ciertos propsitos particulares que en ocasiones se expresan mediante una declaracin escrita de visin, donde define lo que la empresa llegar a ser, y de misin, donde redacta su contribucin fundamental. Para responder cules son los fines de la empresa, preguntmonos antes de qu esta hecha, qu la mueve y qu la distingue de otras organizaciones e imprime en ella una cierta forma caracterstica. Entre los principios del funcionamiento de una empresa encontramos algunos elementos sin los cuales no existira, como la produccin de bienes, las relaciones de intercambio, la estructura de organizacin, las tecnologas y el conocimiento colectivo, as como diversos insumos indispensables para operar. Con base en lo anterior, una empresa no est constituida por edificios, mquinas o cuentas bancarias, porque todo esto puede cambiar sin que la empresa deje de ser lo que es. Tiene que haber otra materia que sustente a la empresa. Un taller de herrera no est hecho de hierro. Quiz sea el herrero mismo la materia con la que est hecho, pero el herrero puede heredar el taller a su hijo y el taller seguir siendo el mismo. Podemos buscar la causa del taller de herrera en las destrezas transmitidas del padre al hijo. Si el hijo estudia carpintera y ahora las ventanas son de madera, esta vez habr desaparecido el taller de herrera para dar lugar a uno de carpintera. Ha cambiado el oficio, entendido como ocupacin habitual o actividad artesanal. Quienes realizan el trabajo son personas, pero las personas en s mismas tampoco son la empresa. La causa material de la empresa radica en las relaciones de produccin e intercambio entre distintos participantes; su causa formal son la estructura de organizacin y los procesos que imprimen una forma caracterstica en dichas relaciones; su causa eficiente es la direccin de la empresa junto con la tecnologa que utiliza, es decir, la forma colectiva que adoptan la inteligencia y la voluntad de quienes la integran; por ltimo, su causa final consiste en la produccin de bienes. En suma, una empresa est constituida por relaciones de produccin e intercambio que se organizan en ciertos procesos y estructuras, empleando determinados conocimientos para producir bienes. Estos bienes son, en el sentido ms amplio que les confiri Aristteles, aquello a lo que todas las cosas aspiran. Conviene analizar qu bienes producen las empresas, ya que reducirlos a la categora de bienes econmicos equivale a considerar slo una de sus dimensiones, y no la ms importante. Por ejemplo, un producto manufacturado es un bien til para el consumidor; su

produccin, por otra parte, involucra a trabajadores cuya manutencin constituye otro bien que produce la empresa. Adems, la empresa genera una derrama econmica que en s misma constituye un bien social. El pago de tributos constituye un bien para la comunidad poltica. Una institucin social como es la empresa posee funciones preponderantemente econmicas, pero, desde una perspectiva tica, estas funciones econmicas estn subordinadas a sus contribuciones sociales. Adicionalmente tiene deberes polticos, pues toda asociacin pertenece a ciudadanos y en esta medida est llamada al ejercicio del deber ciudadano en beneficio de la comunidad poltica. En sntesis, a la empresa le corresponden tres tipos de fines: econmicos, sociales y polticos. Se afirma que la empresa existe para producir riqueza, lo cual nos parece razonable siendo su causa final la produccin de bienes y porque resulta ms sencillo cuantificar el dinero generado que la satisfaccin o el compromiso de los participantes. Pero la empresa no existe en los bienes econmicos o en el dinero. Sustancialmente la empresa existe en las personas, de manera que los bienes econmicos no son fines ltimos, sino medios al servicio de las personas. Slo las personas tiene categora de fines ltimos. Cada fin se materializa como un bien, por lo cual la empresa produce bienes econmicos, bienes sociales y bienes polticos. Un bien es algo benfico y deseable, ya sea por s mismo (bien ltimo), o por razn de otros bienes (bien intermedio). El dinero nunca es un fin en s mismo, sino un bien intermedio que sirve para conseguir otros bienes. Sin la produccin de bienes la empresa no existe. Tampoco existe sin personas, sin conocimientos colectivos y sin procesos formales. Todos los elementos causales aqu sealados existen para producir algn tipo de bien que es causa final de la empresa. Sin embargo existen bienes intermedios cuya consecucin conduce a otro bien, hasta llegar a un bien que, como seal Aristteles, es bueno por s mismo y por cuya causa los dems bienes son buenos. Agreg que hay tres tipos de bienes: los bienes exteriores, como la riqueza; los bienes del cuerpo, como la salud, y los bienes intelectuales y morales, que son bienes con mxima propiedad y plenamente, a los que denomina bienes del alma. Los bienes que produce la empresa son tambin bienes morales en la medida en que contribuyan a la realizacin de aquel fin del hombre que no es un fin intermedio, sino que es un fin deseado por s mismo. Este bien soberano es la felicidad. Los dems bienes son bienes intermedios para alcanzar este fin, el nico que es bueno en s mismo y no un bien intermedio para alcanzar otro ms elevado. Significa esto que una empresa existe para producir felicidad? No exactamente. Significa que la empresa produce diversos bienes que acercan al hombre a este fin supremo, y significa tambin que la empresa puede emplear medios que lo apartan de dicha finalidad. En primer trmino, el fin social de la empresa consiste en producir bienes para quienes participan en ella. El fin social constituye el fin ltimo de la empresa (y por ende su causa

primera) por cuanto la empresa est constituida por hombres cuyos fines ltimos son los fines ltimos de la empresa. En este sentido, la empresa es una institucin social antes que econmica. Por ello, los mayores bienes a los que la empresa puede aspirar son los bienes sociales y a ellos se subordinan los bienes econmicos en calidad de bienes intermedios. Por otra parte los bienes polticos constituyen fines sociales en un contexto ampliado, es decir, en el marco de la comunidad poltica en cuyo seno se desarrolla la comunidad concreta de trabajo que es la empresa. Toda empresa es una asociacin que funciona dentro de una asociacin ms grande: la comunidad poltica. Los participantes en la empresa son tambin ciudadanos y pertenecen a otras asociaciones adems de la empresa. Cundo alcanza una empresa sus fines econmicos, sociales y polticos? Una empresa alcanza su fin social cuando los bienes que produce son convenientes para los participantes, con arreglo a la dignidad inherente a cada persona. Por otra parte, realizar el fin econmico no slo pide que la empresa produzca tanto bienes econmicos como sea posible, sino que los distribuya de manera justa. Finalmente, realizar el fin poltico exige aportar los tributos y exigir que se traduzcan en un bien comn. Podra pensarse que la dimensin ambiental tambin es un fin de la empresa, por cuanto la produccin y el consumo suponen una amenaza para el ambiente y la vida misma. Por su relevancia, el cuidado del medio natural no es un fin de la empresa, sino una cualidad siempre presente en los medios elegidos para que la empresa realice sus fines sociales, econmicos y polticos. Los bienes econmicos son bienes morales, o sociales, cuando se producen con arreglo a principios. Esto significa que los medios empleados para producirlos han sido congruentes con la categora de fines ltimos que poseen las personas. A una empresa podemos conocerla en forma cuantitativa, por ejemplo en el nmero de colaboradores, o en el valor monetario de los bienes econmicos que produce, pero es ms complicado conocerla de manera cualitativa, por la produccin de bienes morales. Podemos afirmar que es propsito general de las empresas producir e intercambiar bienes econmicos. Desde una perspectiva tica, sin embargo, estos bienes econmicos han de ser, adems, bienes morales. He sostenido que la empresa existe en las personas que en ella entablan relaciones de produccin e intercambio, de manera que los propsitos de la empresa son los propsitos de sus participantes. Pero resulta problemtico dar cuenta de tantos fines como participantes tiene una empresa: un propietario desea aumentar su patrimonio, o simplemente busca un medio para subsistir; esto mismo buscan un colaborador o un proveedor; el cliente desea satisfacer una necesidad o resolver algn problema. Ms all del fin particular de cada participante, todo intercambio es moral cuando se realiza en forma justa. El criterio de justicia es el marco de referencia que transforma un bien econmico en un bien social.

An cuando en la empresa podemos ver una herramienta creada por el hombre para satisfacer sus necesidades materiales, no pertenece a la categora de un martillo o de un sofisticado aparato mdico, sino que es producto de la suma de esfuerzos provenientes de personas. Siendo las personas ilimitadamente ms valiosas, prevalecern siempre para definir la causa final (o razn de existir) de una empresa. A ms de esto, la empresa existe para servir al hombre en calidad de una comunidad concreta que opera dentro de una comunidad poltica, de manera que existe vinculacin entre los fines de cada empresa en particular y los fines de la comunidad poltica a la que pertenece. Ambas comunidades, la empresa y la comunidad poltica, sirven los propsitos de las personas que las conforman. La empresa es en s misma un medio del que se vale la comunidad poltica para alcanzar fines sociales ms amplios. Podemos ver que el fin ltimo de la empresa es el bienestar de quienes la conforman. Este bienestar lo es tambin, en ltima instancia, de la comunidad poltica. Por tanto el fin econmico de la empresa es slo el fin instrumental que la justifica y le imprime sentido, puesto que sin esta funcin deja de ser lo que es. Este fin econmico es tambin un medio, pues los bienes econmicos no son fines en s mismos sino medios de los que se vale el hombre para obtener fines ms elevados. Cuando el bien econmico se transforma en fin ltimo, la empresa se desvirta y degenera. En cambio, cuando el bien econmico conserva su condicin de medio, se encamina la empresa al fin que le es propio. El fin econmico de la empresa consiste en producir bienes econmicos, es decir, aquellos cuyo valor se mide por la moneda segn afirm Aristteles, quien agreg que la riqueza es un bien til que se desea por respecto de otro bien. As introduce este filsofo el libro uno de la tica, sealando que el fin de la medicina es la salud; el de la construccin naval, el navo; el de la estrategia, la victoria y el de la ciencia econmica, la riqueza. De esta forma, las empresas aportan a la comunidad poltica todo gnero de bienes y servicios para satisfacer otras tantas necesidades. Estas aportaciones de la empresa producen una derrama econmica donde los ingresos por ventas se transforman en compras a los proveedores, salarios a los colaboradores, tributos a las autoridades y beneficios para los propietarios. De esta forma, el valor econmico que una empresa aporta a la comunidad es el valor monetario de los bienes que produce, expresado en el dinero que recauda y pone en circulacin. Este valor econmico contiene la riqueza creada por la propia empresa, si a los ingresos descontamos los costos totales que involucran su operacin y produccin. La produccin de bienes econmicos presupone que se produzca tanto como se pueda, siempre que los bienes se distribuyan justamente entre quienes participaron en su produccin. Por otra parte, el fin social consiste en que estos bienes producidos sean convenientes no slo en relacin con su consumo, sino tambin en cuanto al valor moral de los medios empleados para producirlos.

Basta, por el momento, considerar que la empresa pone en manos de la sociedad productos y servicios con un valor en dinero que es pagado por la comunidad poltica, de manera que este dinero provoca una derrama econmica que inicia con los consumidores y termina en la retribucin final para los propietarios. Ninguna economa sobrevivira sin los bienes econmicos que producen las empresas. Sin ellos apenas habra tributos y los gobiernos careceran de recursos para funcionar. Los tributos se originan mayoritariamente en la actividad productiva de la empresa, en distintos momentos de la adquisicin, produccin e intercambio de bienes econmicos. En el discurso general sorprende la ausencia de un fin poltico de la empresa, al grado en que relacionar la poltica con la empresa sera como mezclar el agua con el aceite. Con todo, el fin poltico de la empresa consiste en aportar los tributos convenidos por ley, deber de pagar del que se sigue el derecho de exigir. Esta contribucin ha de traducirse en un bien para la comunidad poltica. De todos los bienes econmicos que produce la empresa slo el tributo tiene un fin social amplio, fuera de la comunidad-empresa y de cara a la comunidad poltica, es decir, ms all del cumplimiento de sus fines especficos como empresa particular. Histricamente la empresa es una creacin poltica que dej de ser una concesin especial del gobernante para convertirse en una agregacin libre de individuos. Desde esta perspectiva, lo que la empresa gan en libertades lo pag con creces en obligaciones, sobre todo en materia de tributos cuyo propsito es alcanzar la equidad o justicia social. Por lo anterior, el bien social que produce la empresa no se restringe al reducido ncleo de quienes participan en ella, como una comunidad cerrada, sino que el dinero por ella generado beneficia tambin al resto de los miembros que conforman la comunidad poltica. Por tanto, este bien poltico que produce la empresa es un bien comn. Contribuir de esta manera al bienestar general constituye un primer fin poltico de la empresa. Un segundo fin poltico de la empresa consiste en supervisar la administracin de los tributos por parte del gobierno, labor que corresponde a la ciudadana. Las empresas son una entre muchas asociaciones ciudadanas que conforman la comunidad poltica. No podemos divorciar a la sociedad y a las empresas como si se tratase de dos categoras distintas, pues las empresas son una entre diversas asociaciones que conforman la comunidad poltica. En un rgimen democrtico no resulta congruente que a la supervisin que el gobierno ejerce sobre la empresa no corresponda una supervisin equivalente de la empresa sobre el gobierno. Precisamente por ser ellas mismas la base econmica de la tributacin, las empresas poseen un importante poder para influir positivamente en las instituciones polticas. Un tercer fin poltico de la empresa es asegurar su propia supervivencia frente a obstculos y ataques surgidos en el seno de la comunidad. Una sociedad que ve con recelo y sospecha a la empresa es una sociedad condenada a la pobreza. Un rgimen poltico que concentra en

pocas manos el poder econmico puede engendrar una actitud social desfavorable e inhibe, de paso, las condiciones para que florezcan miles de empresas. Este crculo perverso engendra condiciones adversas para la inversin, debilitando la principal fuente de recursos econmicos para combatir la pobreza. Por esta razn, es fin poltico de la empresa promover y exigir condiciones que fomenten la inversin y la competitividad. Para este efecto, son herramientas propias de las empresas la conformacin de cmaras o asociaciones, la influencia positiva en la opinin pblica, la constitucin de grupos de presin (advocacy groups), el cabildeo legislativo (lobying), la denuncia, la protesta pblica, la negociacin poltica y la realizacin de estudios y propuestas, entre otras medidas. Cumplir el fin poltico implica que una empresa defienda y concilie sus intereses particulares y gremiales con los intereses sociales ms amplios.

Principios En la navegacin tradicional se empleaba el sextante para conocer la ubicacin exacta mediante la posicin del sol y de los astros. Un navegante ignorante de estas reglas astronmicas podra perderse. Estas reglas no limitaban la libertad de los navegantes. Por el contrario, su conocimiento permita llegar mucho ms lejos, con mayor seguridad y en menor tiempo. En esta libertad ordenada por principios hunde sus races la responsabilidad de la empresa. Cada principio es una ley moral, natural e inmutable, que ordena el universo moral del hombre, de la misma manera como las leyes fsicas ordenan y dan forma al universo material. El universo fsico est predeterminado y funciona siempre de una manera predecible, pero el universo moral del hombre no est predeterminado. Paradjicamente, cuanto ms acta el hombre con libertad ms se conforman y ordenan sus actos a la ley moral, sin que ello implique una restriccin. Se considera que una empresa es responsable cuando ha realizado ciertos actos responsables, pero con frecuencia dichos actos son aislados y su manera general de actuar es muy distinta. En otras palabras, no es lo mismo un acto responsable que una persona responsable. Una cosa es un acto aislado, como cuando decimos que Juan actu en forma responsable, y otra cosa es afirmar que en lo general y de Juan es responsable de manera habitual. Si nos situamos dentro de la categora de ser responsable, ms all de un acto aislado, tampoco es lo mismo llamar responsable a una persona que a una asociacin de personas. En el primer caso existen actos individuales y en el segundo actos colectivos, o actos de la empresa. Lo que define la responsabilidad de una empresa es una manera colectiva de ser y de hacer las cosas. Un colectivo no piensa, pero est conformado por personas que s piensan, que influyen en la conducta general del colectivo al que pertenecen y que reciben su influencia.

Para que los miembros de una asociacin acten colectivamente en forma responsable, de manera habitual y estable, es necesario cierto grado de institucionalizacin, as como el desarrollo gradual de procesos repetitivos que conduzcan a la adquisicin de hbitos operativos. Conforme una empresa crece, adquiere gradualmente una cultura organizacional o modo habitual de hacer las cosas. La cultura y los procesos influyen en las operaciones cotidianas y quedan registrados en la memoria colectiva de manera informal, pero tambin a travs de registros explcitos que incluyen sistemas, polticas, normas, procedimientos y estructuras de organizacin, entre otros elementos. Conforme una empresa evoluciona y se institucionaliza, en ella predominan ciertas maneras particulares de elegir y decidir. Opera con base en principios cuando armoniza los intereses de sus participantes en un marco de justicia. Operar en un marco de justicia tiene razn de logro: es una condicin difcil de alcanzar, pero factible, que requiere de una estructura tica, esto es, de cierta evolucin positiva en la constitucin dura o tangible de una empresa, expresada sobre todo en su organizacin y en sus polticas formales de operacin. Asimismo, dicha estructura allana el camino para forjar una cultura de integridad. Esta es la parte blanda o intangible de la empresa, constituida por ciertos valores compartidos, normas informales, costumbres y otros elementos. Estructura y cultura son dos caras de una misma moneda y representan el ser responsable de una empresa, ms all de cualquiera de sus actos aislados. Si recurrimos nuevamente a una analoga, la estructura tica correspondera a la disciplina presente a bordo de una embarcacin, as como a las funciones de sus tripulantes y la disposicin de sus velas. Comprendera todo aquello que puede ser previsto razonablemente. Por otro lado, la cultura de integridad se reflejara en numerosos actos espontneos como las relaciones informales entre los tripulantes, difciles de encajonar en una norma o procedimiento. De acuerdo con los principios que la mueven, una empresa se constituye como una red de relaciones moralizantes o desmoralizantes, ya sea que fomente las relaciones justas entre sus miembros, o que promueva relaciones basadas en el egosmo. En seguida expongo cules son los principios ordenadores de la actividad de la empresa, cuyos dirigentes pueden tener muy claros los fines econmicos, menos claros los fines sociales e ignorar los fines polticos. Guardar congruencia entre sus tres fines constituye el primer acto moralizante de cada empresa particular. Esta es la funcin de los principios: ordenar los actos de la empresa para que esta alcance sus fines, o propsitos. Si los principios son causas ltimas que rigen la conducta, los valores son preferencias sobre ciertos objetos que, siendo deseables, se constituyen en bienes. Si el principio es una gua, el valor es una eleccin. En este orden de ideas, cmo se incorporan los principios y los valores en la operacin de la empresa? En las empresas pequeas o medianas, las decisiones suelen concentrarse en uno o ms miembros de la familia o de los socios propietarios, de tal manera que cuando hablamos de comportamiento tico debemos

referirnos a los empresarios y no a las empresas. En todo caso estaremos hablando de empresarios socialmente responsables. Para que podamos referirnos a una empresa socialmente responsable, el empresario deber preocuparse por transmitir a la empresa un espritu socialmente responsable. Muchas empresas conservan una cierta mstica de sus fundadores, que permanece como inspiracin para la toma de decisiones. Conforme la empresa crece y se desarrolla, crea polticas, sistemas y procedimientos de control hasta que llega el momento en que el fundador es prescindible. Aparecen los administradores profesionales y en ocasiones la empresa est en condiciones de emitir acciones pblicas. Un empresario con visin de integridad puede planear la manera como la empresa transitar estas etapas, incluyendo el desarrollo de una estructura tica acorde con sus creencias, principios y valores. En la operacin de la empresa se encuentran implcitos numerosos valores que resultan fundamentales para alcanzar sus fines, tales como: la confianza, la innovacin, la colaboracin, la eficacia, la tenacidad o la perseverancia. Todos estos valores estn relacionados con la nocin de un trabajo bien realizado. Slo en el criterio de eficiencia encontramos buena parte de la necesidad de especializar el trabajo en el empresa. Cmo permanecen dichos valores a pesar de que las personas van y vienen? A manera de aproximacin, consideremos que una empresa est mejor preparada para crecer y competir cuando en ella coinciden la cualificacin humana de sus directores y la satisfaccin laboral de su personal. Ms an, si la empresa logra la adhesin y el apoyo de todos sus participantes, se transforma en una comunidad-empresa donde los intereses individuales, entrelazados en una sana y vigorosa tensin, avanzan en sincrona hacia un propsito comn. Algunos estudios demuestran que, conforme disminuye el sentido de comunidad dentro de una empresa, aumenta la violacin de normas y disminuye el respeto mutuo. Por el contrario, un sentido de comunidad y de propsitos compartidos tiende a reducir las conductas indeseables, propiciando las conductas adecuadas.
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Este sentido de comunidad no es algo espontneo, ni existe siempre en la empresa. Cuando lo hay, suele ser producto de una evolucin informal, no planeada, y resultado indirecto de los valores que han prevalecido entre sus dirigentes. Rara vez surge como un proceso formal y planeado. Este ideal representa la mayor oportunidad para las empresas y el ncleo profundo de su responsabilidad. No es que la tica y la empresa estn divorciadas, sino que sus relaciones han sido usualmente informales y espordicas. Es necesario formalizar esta relacin para que la empresa sea plenamente responsable. Digamos que la empresa tiene que organizar una cena formal y hablar con la tica, seriamente, de compromisos.

Pfeffer, Working Alone: What Ever Happened, 6.

Este modelo se sustenta en los principios de la Doctrina Social de la Iglesia, que conforman la crtica moral de las empresas ms consistente y prolongada que ha existido. Asimismo son guas generales de conducta de cara a la vida colectiva y defienden derechos fundamentales que guardan una estrecha relacin con la empresa, como la propiedad privada y el bien comn. Dicho cuerpo de principios constituye una tica de normas universales, no slo porque forman parte del habla cotidiana (incluso sin que la mayora de la gente se percate de ello) sino porque obedecen a una concepcin antropolgica racional del ser humano. Constituyen la principal fuente inspiradora de los Derechos Humanos y surgieron de una larga serie de crticas agudas a diversas problemticas sociales y econmicas, particularmente a partir de la Revolucin Industrial tarda, desde el siglo XIX. Partimos de la nocin de marco de justicia como elemento ordenador de las operaciones empresariales, entendiendo la justicia en la empresa como un proceso continuo de armonizacin de intereses econmicos para alcanzar el bien comn. Veremos que esta forma de operar es una exigencia de solidaridad que se relaciona con la dignidad de las personas (fin social), con la nocin de destino universal de los bienes (fin econmico) y con el principio de subsidiariedad (fin poltico). La siguiente tabla muestra la relacin entre los propsitos y los principios en la empresa: Marco de justicia como bien comn Propsito Fin social Fin econmico Fin poltico Principios Dignidad de la persona Destino universal de los bienes Subsidiariedad Solidaridad

Sin cualquiera de estos principios no hay posibilidad de que un acto pueda ser llamado responsable, puesto que se estara violando un derecho fundamental del ser humano. Sin ellos slo hay actos egostas que se oponen al bien comn; actos mezquinos que son contrarios a la solidaridad; actos autoritarios que impiden la subsidiariedad. El empleo de estos principios presupone ordenar prioridades y anteponer la persona a las riquezas. Implica dar a otros la prioridad que merecen sobre el bien propio, alcanzando un equilibrio justo. Exige, sobre todo, la moderacin y el control de los motivos egostas para dar cauce a la colaboracin y al entendimiento. Significa, en suma, ser libres en el sentido de ser capaces de auto-gobierno, de controlar apetitos egocntricos. Si asumimos que la responsabilidad es una cualidad de un acto libre y ordenado por principios, llamar responsable a una empresa presupone que dicha empresa posee

autonoma por cuanto sus integrantes tienden a operar con base en principios. En ella los intereses de todos sus integrantes tienden a un equilibrio justo. Dado que estas conductas no se realizan por decreto o imposicin legal, sino que han de ser voluntarias, en los actos libres encontramos el fundamento de una autonoma colectiva en la empresa, no as en las normas o imposiciones. En otras palabras, cuando los actores en la empresa actan por imposicin, la responsabilidad organizacional compete a la estructura jerrquica de organizacin, esto es, a las lneas de mando responsables de disear las normas. En cambio, en el amplio margen de libertad de actuacin fuera del mbito de control de las normas formales encontramos numerosas conductas colectivas que pueden ser llamadas actos responsables de la empresa, en sentido propio y no a manera de analoga. En tanto que la estructura tiende a imponer conductas, la cultura las cultiva sin coaccin. Una cultura de integridad neutraliza la necesidad de avanzar excesivamente en las normas formales, de tal manera que la empresa evite transformarse en un organismo burocrtico y autcrata. El exceso de normas termina por limitar la creatividad y la productividad. Por esta razn, resulta imprescindible desarrollar una cultura de integridad que regule la necesidad de normas formales. Conforme aumenta el peso de dicha cultura en las decisiones individuales, con mayor fundamento podemos llamar responsable a la propia empresa y no slo a sus integrantes. En este punto surge una cuestin fundamental: si el acto responsable es un acto libre, luego todo principio de actuacin supondr un gravamen para la libertad. Tal gravamen no existe porque un principio ofrece una gua general y no impone o prescribe cierta conducta especfica. Se trata de alcanzar cierto ideal y no de prohibir conductas concretas. Una norma es, con frecuencia, un eslabn entre un principio general y un estndar especfico de conducta. Una caracterstica de las normas morales es que se sostienen sobre todo en principios generales, en tanto que las normas tcnicas se sostienen fundamentalmente en estndares especficos. En una organizacin, los principios, las normas y los estndares son semejantes a los principios constitucionales, las leyes y los reglamentos de una comunidad poltica. Conforme una organizacin aprende, sus estndares de trabajo tienden a cubrir la mayor cantidad posible de procesos o tareas. Pueden ser normas tcnicas si se orientan al saber hacer, o normas morales, si obedecen a un deber. Las normas se traducen en estndares especficos que deciden por la persona qu hacer, dnde, cundo, quin o cmo. Cada estndar es una eleccin previa y programada que no substituye a la inteligencia individual, pero transmite experiencia acumulada y dirige las tareas, sobre todo en sus aspectos tcnicos. Toda norma, ya sea un principio o un estndar de trabajo, puede ser formal si se transmite de manera planeada y organizada, o informal si se difunde de manera ocasional y arbitraria. Mientras ms grande es una empresa las normas tienden a formalizarse ms. Sin embargo, las normas morales no obedecen a criterios tcnicos, sino prcticos, y por ende son ms

difciles de expresar por escrito. Se resisten a formar parte de manuales, cosa que permiten las normas tcnicas. Pareciese que, en tanto menor sea el arbitrio personal y mayor la reglamentacin, mejor y ms tico ser el desempeo de la empresa. Nada hay ms lejos de la verdad. A manera de ejemplo consideremos a una empresa que rechaza reglamentar las conductas y tareas. Llammosla organizacin crata, del griego a: sin, y cratos: autoridad. Es evidente que quienes participen en esta organizacin dispondrn del mximo de libertad, pero el hombre no hace un buen uso de su libertad de manera espontnea. En este caso lo ms probable es que la anarqua reinante conduzca al desastre. Para que esta organizacin funcione, tendran que integrarla superhombres que no necesitan direccin ni freno. Consideremos, por otro lado, una organizacin donde se controlan todas las conductas y abundan los castigos. Llammosla organizacin autcrata. Esta organizacin parecera conformada por gente desenfrenada y necesitada del mayor control. En este caso lo ms probable es que se frenen tambin la iniciativa y el trabajo productivo. As las cosas, ha de existir un equilibrio justo entre la organizacin crata y la organizacin autcrata. Este punto medio corresponde a la estructura tica. Una empresa consigue ms colaboracin cuando en ella se equilibran la autoridad y la libertad. Es as como la presencia de una autonoma ordenada es sustento de una tica de la empresa. Hay autonoma ordenada cuando se opera con las normas necesarias, produciendo hbitos de trabajo positivos que a su vez reducen la necesidad de normas. Bien comn Para este modelo de direccin tica, una empresa acta en favor del bien comn cuando armoniza los intereses de los participantes, de manera que en lo econmico cada cual reciba lo que le corresponde, en lo social se anteponga el fin de cada participante al fin econmico, y en lo poltico se participe en la construccin de la comunidad poltica aportando tributos y supervisando su mejor empleo. El bien comn se alcanza a travs de operaciones realizadas dentro de una estructura tica y en un marco de justicia. Entablar un dilogo permanente con los participantes es la mejor manera de conocer el grado en que se alcanza el bien comn. Para este efecto, no existe un sistema de indicadores capaz de orientar las decisiones. Existen indicadores sobre responsabilidad social que en general no toman en cuenta la percepcin y nivel de bienestar de los participantes, sino la opinin subjetiva de los directores. Es en esta cuestin donde la perspectiva de la antropologa filosfica puede conciliar los principios ticos con la prctica cotidiana de la direccin. No hay que confundir el bien comn con la propiedad compartida ni con el reparto de bienes, como pretende el utilitarismo. Fue Jeremy Bentham quien concibi el bien comn desde una perspectiva utilitaria. Afirm que el bien comn es la suma de bienes posedos por los

individuos. Sostiene Velzquez que esta nocin del bien comn es dbil si se compara con una nocin fuerte, defendida principalmente por el catolicismo , segn la cual un bien puede ser posedo por una persona con exclusin de cualquiera otra y en tal virtud es un bien privado, o puede ser posedo por todos los miembros de un colectivo, en cuyo caso es la suma de bienes privados. Un bien comn, en cambio, se distingue del bien privado y del bien colectivo porque se constituye como un bien universal, de tal manera que puede ser distribuido y comunicado sin necesidad de que sea propiedad de nadie en particular. En este sentido fuerte un bien comn no es divisible, como es el caso de la seguridad nacional, de un medio ambiente limpio o de la prosperidad econmica. De esta manera cada persona participa de la totalidad, no slo de una parte que se ha de sumar a otras para alcanzar dicha totalidad (como prescribe la nocin utilitaria de bien comn). En la filosofa de Aristteles y Toms de Aquino el concepto de bien comn ocupa un lugar prominente. Otro tanto ocurre en las enseanzas sociales catlicas, pero ha recibido escasa atencin por parte de las teoras de la organizacin, as como en los discursos de la tica de la empresa y de la responsabilidad empresarial. Sostiene Smith que la nocin de bien comn tiene races aristotlicas y en general ha sido desestimada, con excepcin de las teoras polticas y sociales catlicas. El declive en el inters por el bien comn, agrega, se origina en el ascenso de la teora liberal. Esta teora ha sido criticada por la teora comunitaria argumentando que produce individuos atomsticamente aislados. En general, los tericos liberales han intentado resolver la tensin existente entre el individuo y la comunidad. Smith afirma que en Aristteles podemos encontrar una perspectiva que no es ni liberal ni comunitaria. En la corriente liberal se percibe que el bien comn no puede ser sostenido porque el bien de uno implica casi por necesidad el bien de otro. Asimismo, se concibe que cada persona es el mejor juez de su propio bien y no es admisible que alguien ms imponga lo que es bueno (Stuart Mill). Otros pensamientos liberales son antiteleolgicos, de manera que cualquier fundamento del bien comn sera arbitrario o desptico (Hobbes). Otros ms sostienen que la ciencia no puede revelar una imagen universalmente atractiva de lo que conviene a todo hombre (Locke). De esta forma, slo a travs de una racionalidad basada en el dilogo y el consenso es posible superar el acuerdo a profundidad que la idea de bien comn parece exigir (Rawls). La teora liberal requiere neutralidad poltica porque la legitimidad de la autoridad poltica no est sustentada en el
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Velasquez, International business, morality, and the common good, 29.

Velasquez cita a William A. Wallace, O.P., The Elements of Philosophy, A Compendium for Philosophers and Theologians (New York: Alba House, 1977), p. 166-67.
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Antonio Argandoa, The common good of the company and the theory of organization, papel de trabajo para la Caixa Chair of Social Responsibilityand Corporate Governance. IESE Business School (Marzo, 2009): pag.1.
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Smith, Aristotle on the conditions for and limits of the common good, 625-26.

bien comn, sino en la idea de un contrato libre entre individuos racionales para proteger sus derechos naturales.

Justicia En su cdigo de principios, Unilever promulga tres valores principales cercanos a la justicia: honestidad, integridad y transparencia. Tambin acenta el respeto a los derechos humanos y sostiene que su prioridad son las personas, categora en la que no slo considera a quienes conforman su comunidad interna de trabajo, sino a todas aquellas relacionadas con la empresa (stakeholders). Estas ideas guardan estrecha relacin con la naturaleza pblica de esta empresa y son patentes los vnculos con su reputacin como opcin segura para invertir. En la justicia encontramos el principio rector de los actos de la empresa, puesto que estos se realizan con el fin de producir y distribuir bienes econmicos. Operar en un marco de justicia implica no slo una responsabilidad legal, sino sobre todo moral; significa dar lo que le corresponde a cada participante en la riqueza que produce la empresa. Alcanzar este propsito no se consigue fcilmente: tiene razn de bien arduo, o de logro. Operar en un marco justo tiene un carcter arduo porque, naturalmente, cada actor procura su beneficio tanto como pueda. Cuando la empresa opera con justicia prevalece el que nadie tome para s ms de lo que corresponde: el consumidor no paga ms ni menos que lo que vale el producto; el obrero no recibe ms ni menos que lo que vale su trabajo; el propietario recibe un beneficio que compensa razonablemente su sagacidad y esfuerzo. En este caso podemos afirmar que la empresa posee un carcter, es decir, que la caracteriza una forma de actuar congruente con principios morales. Esta forma de actuar es generalizada y estable, por ello constituye una manera de ser de la empresa. De la justicia como principio rector se derivan hbitos operativos que ataen particularmente a la empresa. Como su fin es preponderantemente econmico, estos hbitos corresponden al buen uso de los bienes econmicos. El equilibrio necesario consiste en devolver a los bienes econmicos su razn de medios. Al fin econmico lo mueve otro principio derivado de la justicia, que consiste en la nocin del destino comn o universal de los bienes econmicos. Cada relacin de intercambio supone cierta tensin entre el inters personal y el inters ajeno. Por esta razn, en el concepto de balance o equilibrio subyace la raz moral de cada acto humano en la empresa. Desde tiempos antiguos esta cuestin fue abordada por Aristteles, para quien el avaro se afana por las riquezas ms de lo que conviene, en tanto que el liberal hace buen uso de la riqueza. Podemos ver, aqu, un sentido del trmino liberal que no corresponde a una libertad poltica o a una libertad econmica como modernamente se ha entendido, sino una
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Aristteles, tica a Nicmaco, IV, I.

libertad personal que significa liberado de los bienes materiales. En este sentido de libertad se ha definido aqu a la responsabilidad como la cualidad de un acto libre. Siendo que las relaciones de intercambio son la sustancia de la empresa, resulta fcil identificarlas con el lucro y sospechar que invariablemente la avaricia est presente. Aristteles considera antinatural a la vida de lucro porque la riqueza no es un bien deseado por s mismo, sino un bien til que los hombres desean en relacin con otros bienes.
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Una de las razones por las que la avaricia tiende, razonablemente, a frenarse a s misma es que el sistema de intercambio frena de muchas maneras a quien toma para s algo indebido. Para que la red de relaciones de intercambio funcione, el bien que se desea para s mismo ha de ser recibido a cambio de una contraprestacin razonable, sin tomar mucho ms de lo que conviene. Cuando impera el inters propio en el intercambio, los hombres encontrarn tantas formas de abuso que se producir, inevitablemente, una crisis de confianza y un desenlace ruinoso para la empresa, pues la confianza ejerce en el sistema de libre empresa importantes funciones de auto-regulacin. Subsisten, sin embargo, suficientes matices para imprimir un sello distintivo en el carcter moral de la empresa.

Dignidad humana Una justicia plena slo se alcanza a partir del valor intrnseco de cada persona, siempre presente detrs de cada interaccin y ms all de los intereses utilitarios. El fin social de la empresa se rige por este principio, considerando que cada hombre es un fin en s mismo. En esta dignidad vemos una ley prctica en el sentido que le confiere Kant, como el imperativo moral formal de no utilizar a un ser humano como medio para alcanzar fines particulares. Este razonamiento implica el deber de contribuir para que cada hombre se perfeccione, es decir, que alcance su fin, puesto que este fin es tambin fin ltimo de la empresa. Si consideramos que los hombres son los fines de la empresa, luego tanto los actos

humanos como los actos de la empresa habrn de ser actos acomodados a la razn de fin en s mismo que posee el hombre, constituido como bien soberano.

Solidaridad En lo que compete a los fines polticos, la justicia se traduce en otro principio derivado que es la solidaridad, extensin natural de la dignidad de cada ser humano. Seala Feinberg que un grupo es solidario cuando sus miembros comparten intereses mutuos, y lo es ms cuando
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Aristteles, tica a Nicmaco, I, I. Joel Feinberg, Collective Responsibility, The Journal of Philosophy, Vol. 65, No. 21, (1968): 677-79.

dichos miembros conforman una comunidad de intereses, de tal manera que se integran mediante vnculos afectivos. Entre ellos existe identificacin, de forma que si hay fracaso es un fracaso comn y si hay triunfo es un triunfo compartido. Cuando existe solidaridad no se daa a un miembro sin daar a todos. Este sentido de unidad es un fenmeno psicolgico al que Feinberg presta atencin especial. Recurre a la nocin de reacciones vicarias, que se producen por ejemplo cuando sentimos orgullo por los triunfos de aquellos con quienes nos identificamos afectivamente, o cuando sentimos vergenza porque estas personas cometieron un acto indigno, como si lo hubisemos cometido nosotros mismos. En cambio, si este acto lo comete un extrao, simplemente experimentamos rechazo o lstima. De esta manera, la solidaridad es una condicin necesaria para experimentar emociones vicarias. Con todo, hay lmites en la identificacin con el grupo. En un extremo, no nos sentimos orgullosos o avergonzados por actos atribuidos a la humanidad entera, por ms que seamos solidarios con ella, pero s por actos atribuidos a nuestra nacionalidad, de donde se concluye que ha de existir un sentido de individualidad basada en la diferencia. Empresas y gobierno desempean un papel esencial para la comunidad poltica, por lo que las funciones del gobierno constituyen otro componente fundamental para un modelo de direccin humanista de la empresa. Entre las diversas funciones morales del gobierno hemos de incluir el deber ineludible de procurar que las empresas produzcan ms bienes, as como que estos bienes se distribuyan justamente. Por medio del tributo la empresa transfiere riqueza al gobierno, cuyas funciones incluyen una redistribucin justa de bienes econmicos, as como establecer leyes e incentivos para incrementar la inversin productiva y para que las empresas operen en un marco de justicia. De esta manera, la solidaridad incluye tambin las relaciones de justicia entre las empresas y la comunidad poltica. Del principio de solidaridad se derivan numerosos actos de la empresa. Ejemplo de ello es el cabildeo legislativo, que reclama la participacin de las asociaciones ciudadanas (entre las que destaca la empresa) en los asuntos de inters pblico. Sin embargo vemos que las empresas emplean este tipo de poder para defender sus propios intereses y raramente abrazan intereses sociales amplios como, por ejemplo, el uso diligente de los tributos. Es habitual que las empresas se ocupen de s mismas y desdeen este gnero de causas sociales, que constituyen una enorme rea de oportunidad si consideramos el poder colectivo de los gremios empresariales. En la prctica lo que existe es un juego de fuerzas entre los poderes poltico y econmico, que se traduce con frecuencia en una compleja red de favores y canonjas. Precisamente all donde existen grandes intereses econmicos, las leyes favorecen a unos cuantos, en perjuicio de la libertad de emprender. En el tributo encontramos una importante contribucin pblica de la empresa. A esta contribucin corresponde la supervisin y exigencia del buen uso del dinero pblico, no slo porque toda asociacin posee deberes ciudadanos sino, sobre todo, porque la empresa es

fuente principal del tributo. Vemos, sin embargo, que la tributacin es acatada por las empresas en forma dcil y acrtica, desentendindose en seguida del asunto como si una administracin pblica honesta y diligente estuviese garantizada.

Subsidiariedad En el fin poltico de la empresa encontramos un imperativo de libertad regido por el principio de subsidiariedad, segn el cual una asociacin de orden superior no ha de intervenir en los asuntos de una asociacin de orden inferior que puede resolverlos por s misma. El principio de subsidiariedad rige particularmente en las relaciones entre los gobiernos y las asociaciones ciudadanas. Es aplicable de manera especial en las relaciones entre el Estado y el mercado, o entre gobiernos y empresas. Propone que el gobierno ha de conceder tanta libertad como sea posible y tanta regulacin como sea necesaria. Fundamentalmente busca alcanzar un equilibrio justo entre la libertad y la regulacin. La limitacin principal de esta norma moral consiste en que la libertad florece cuando hay responsabilidad, o corre el riesgo de transformarse en abuso y en libertinaje. Por esta razn, las conductas prevalecientes en las empresas e industrias condiciona dnde debemos ubicar el justo medio entre la libertad y la regulacin. En el uso adecuado de su libertad encuentra el hombre su mayor fuente de crecimiento personal, al grado en que obstruir dicha libertad destruye su dignidad. Resulta imprescindible que una empresa sea subsidiaria tambin en su operacin interna, reglamentando las relaciones entre una autoridad y un subordinado en la medida en que las conductas generales lo requieran. As, conviene tambin formar a las personas para que decidan por s mismas, en lugar de decidir por ellas. En una estructura tica, la dignidad de la persona no es slo un fin, sino la mejor va para que la propia empresa alcance los mejores resultados posibles. Resulta contra-intuitivo dirigir a una empresa como si estuviese conformada por autmatas cuyas conductas siempre han de ser reguladas, pues estas medidas se oponen a la creatividad y al buen uso de la razn al servicio de un fin colectivo. La productividad no slo se busca por motivos de eficiencia, sino tambin psicolgicos o de realizacin, como sostiene Barnard cuando afirma que todo integrante del grupo ha de percibir que su contribucin al resultado colectivo es eficiente, o de otra manera renunciar a participar para no fomentar la ineficiencia del grupo.
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Cuando los directores ignoran el principio de subsidiariedad oponen un obstculo formidable al desarrollo de la empresa. Fallan externamente en su relacin con las autoridades al provocar nuevas regulaciones o al permitir regulaciones innecesarias. Internamente fallan

Barnard, The Functions of the Executive, 44.

por regular donde no deben o por no reglamentar lo que deben. En esta circunstancia crece la desconfianza y las decisiones se centralizan en exceso. Tal estado de cosas es una enfermedad que se conoce como burocracia, trmino nacido durante la Revolucin Francesa que proviene de bureau: escritorio, y cratos: poder. Ante el imperio del procedimiento, la administracin termina por frenar la eficacia. La burocracia es el vicio en que incurren las empresas cuando, buscando equilibrar sus procesos y principios cuando pretenden ser ticas no acaban de ver en sus participantes a los verdaderos fines. A toda empresa conviene, segn se ha visto, alcanzar un equilibrio entre el marco estructural de los estndares o controles concretos de conducta, y el ambiente cultural de los principios o guas generales. Un estndar ensea a hacer algo pero elimina otros modos posibles, con lo que la eficacia se consigue a costa de la creatividad. Por esta razn requiere cautela considerar un proceso como algo definitivo. No todo en la empresa est estrictamente programado. Por esta razn, decimos que las organizaciones aprenden. La mejor prueba es la innovacin, sobre todo entendida como agregacin de pequeas mejoras que terminan por producir un cambio importante. Este tipo de innovacin no corresponde a una mejora sbita en un proceso concreto, sino a una lenta serie de pequeas mejoras que se acumulan en la totalidad de procesos.

Personas En las teoras de la organizacin se suele argumentar que la empresa es un sistema de transacciones contractuales, o un sistema de cooperacin, y en cada acto de compra existe tanto una cooperacin mutua como una transaccin econmica. De esta manera, la suma de participantes en una empresa representa la suma total de agentes individuales en cuyas manos descansan todas las transacciones econmicas realizadas por la empresa. Las empresas son grupos de individuos que persiguen metas definidas, donde los miembros se vinculan y desvinculan libremente, usualmente motivados por su inters propio.
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Estas

interacciones sociales que constituyen la empresa ocurren, sostiene Soares, en cuatro categoras: entre personas, entre empresas, entre empresas y personas, y entre empresas y sociedad.
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A estas categoras habra que incluir las relaciones entre personas y autoridades,

as como entre estas y las empresas. Este modelo de direccin considera como participantes a todos aquellos involucrados en el origen y el destino de los bienes econmicos. Son ellos quienes producen y reciben la riqueza que atribuimos a la empresa. Se organizan para realizar diversas tareas y son

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Peter French, Ethics and Agency Theory, Business Ethics Quarterly Volume 5, Issue 3 ( 1995): 1. versus individual moral responsibility", Journal of Business

C. Soares, "Corporate Ethics 46.2 (2003): 144.

participantes en tanto contribuyen en la creacin de algo comn, pero tambin partcipes en cuanto tienen derecho a tomar parte de la cosa creada. Resulta preferible el trmino participantes, antes que partcipes, por ser primera la accin de participar, pues slo creando se es partcipe de lo creado. Son cinco los participantes que conforman una empresa: los clientes, los proveedores, los colaboradores, las autoridades y los propietarios. El ncleo duro de la empresa radica en los propietarios y los colaboradores, de all la nocin clsica de trabajo y capital. Ambos colaboran adquiriendo insumos de los proveedores, hacia atrs en la cadena de valor, y transformndolos en bienes tiles para los clientes, adelante en dicha cadena. Los gobernantes aportan un marco institucional, legal y estructural para que este proceso se lleve a efecto de la mejor manera posible.

De acuerdo con Coase, si la produccin pudiese resolverse con base en intercambios simples habra largas cadenas de transacciones individuales pero no empresas. Llega un momento en que los nexos entre diversos participantes han de formalizarse en relaciones contractuales de mayor alcance, necesidad que explica el surgimiento de las empresas. Por esta razn, una empresa surge debido a que resulta cotoso operar exclusivamente con base en mecanismos de precios.
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En sntesis, podemos concebir a la empresa como una creacin comn donde participan por una parte los propietarios, que aportan capital, y por otra los colaboradores, que aportan trabajo. Enseguida la conforman los proveedores, que proveen insumos, y los clientes, que consumen el producto. Por ltimo participan las autoridades, que aportan seguridad, orden e infraestructura a cambio de tributos. Esta concepcin de la empresa como grupo conformado por cinco participantes se sostiene en dos argumentos: uno contractual y otro financiero. De acuerdo con el argumento contractual, en toda relacin de intercambio existe un contrato implcito donde alguien paga una cantidad a cambio de un servicio, insumo o contraprestacin. Slo en estos cinco gneros de relacin existe un contrato y por tanto un deber o reclamo de justicia derivado directamente del involucramiento en la operacin de la empresa. Cualquier otro efecto o reclamo constituye lo que los economistas llaman una externalidad y proviene del entorno de la empresa. Por otra parte, el argumento financiero consiste en que los bienes econmicos que produce la empresa se miden por el dinero. Para este efecto, el instrumento que mide en dinero las operaciones realizadas dentro de un intervalo de tiempo es el estado de resultados. En forma sucinta, el estado de resultados se divide en cinco cuentas mayores: las ventas, el costo de

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Oliver, E. Williamson y Sidney, G. Winter. The Nature of the Firm. Origins, evolution and development (New York: Oxford University Press, 1991), pag 3-4.

ventas, los gastos de operacin, los impuestos y las utilidades. Este instrumento es un resumen aritmtico del dinero habido por la empresa, as como de la manera como lo ha gastado y de cunto qued para fines de reinversin o reparto. Cada una de las cinco cuentas antes mencionadas se origina en los actos de un grupo de participantes. As, los clientes adquieren los productos y generan los ingresos por ventas; los proveedores aportan diversos insumos y representan buena parte del costo de ventas; los colaboradores conforman el personal de la empresa y representan una porcin importante de los gastos de operacin; las autoridades reciben y administran los tributos y, finalmente, los propietarios aportan capital y tienen derecho a disponer del dinero remanente. Los cinco participantes admiten distintas clasificaciones, como muestra la tabla:
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Estos cinco grupos de personas participan en la generacin de bienes econmicos, por lo que la armona en sus interacciones puede multiplicar los resultados econmicos de la empresa. Por ejemplo, un consumidor satisfecho aumenta las ventas; un proveedor comprometido disminuye el costo de ventas; un colaborador motivado aumenta la productividad de los gastos de operacin; el pago de tributos faculta a la autoridad para crear un entorno favorable a la inversin; finalmente, un propietario satisfecho busca reinvertir en la empresa y fortalecerla. Son lo mismo participante y stakeholder? El concepto de stakeholder incluye a terceros que no participan en la riqueza producida por la empresa. Para entrar en esta categora, basta que un actor externo se interese en la operacin de la empresa o que sea afectado por ella. El concepto de participante tiene un sentido distinto, pues permite transitar hacia la nocin de una comunidad-empresa conformada por quienes realmente producen los bienes econmicos. La diferencia entre stakeholder y participante es sustancial porque, en tanto que el stakeholder es el otro afectado por la empresa, opuesto al propietario (shareholder), la nocin de participantes comprende a quienes son la empresa, en tanto entablan las relaciones econmicas que la sostienen. En la prctica, cada empresa define a su manera quines son sus stakeholders, pensando en quines podran resultar afectados por la empresa o podran afectarla. Sin embargo todas las empresas comparten los mismos cinco participantes en la riqueza que generan.

Se puede argumentar que algunos participantes no se conciben a s mismos como parte integrante de una empresa, es decir, no hay una conciencia real de ser un nosotros. Por ejemplo, un consumidor no se considera parte de una empresa por el slo hecho de adquirir uno de sus productos. Con todo, la nocin de parte se refiere aqu a participacin en, sin ser requisito que exista conciencia explcita de formar parte de. La suma de consumidores que adquieren los productos de una empresa son tan importantes que dicha empresa no existira sin ellos. En cada acto de compra existe una relacin contractual basada en una transaccin econmica. Identificar los linderos que definen a una empresa es una tarea compleja. Podemos ver a la empresa como un sistema a su vez conformado por subsistemas, siendo ella misma un subsistema dentro de sistemas de mayor calibre, por lo que es necesario dibujar con precisin sus fronteras. Para delimitar dnde comienza y dnde termina una empresa, la mayora de los autores recurren a nociones relativamente simples de propiedad y de control.
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Una empresa multinacional que ha desarrollado un concepto avanzado de stakeholders es Unilever. Considera como stakeholders a sus clientes, empleados, proveedores e inversionistas y gobiernos, as como a las comunidades locales, las organizaciones sin fin de lucro, acadmicos y ciudadanos interesados en la empresa. Afirma, en uno de sus reportes anuales: Nuestro xito depende de que sostengamos relaciones sanas con un amplio espectro de personas y organizaciones que tienen inters (stake) en la empresa.
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Unilever parece estar constituida por un grupo de administradores, para quienes los clientes, proveedores, empleados, autoridades y propietarios son otros grupos cuyos intereses han de ser reconocidos y considerados. Una empresa no es un grupo de administradores responsable de conciliar intereses diversos, sino que la empresa es todos estos intereses en juego. No se advierte en los administradores una postura en el sentido de ser portavoces de quienes conforman esta empresa. Podemos ver que es una relacin de corte yo-t, donde el yo es la empresa (los administradores) y el t son todos los dems. No es esta una relacin incluyente basada en un nosotros. En cambio, el modelo de cinco participantes permite hablar de la empresa en el sentido de un nosotros: los cinco grupos que participamos en esta empresa concreta. Este esquema abre un escenario nuevo para una reflexin tica sobre la empresa.

Interlocutores de la empresa

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Louis Putterman y Randall, S. Kroszner. The Economic Nature of the Firm (UK: Cambridge University Press, 1996), pg. 8
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Unilever, Sustainable Development 2007: Introduction & Our business and impacts.. www.unilever.com

Existen otros grupos humanos interesados en la actuacin de la empresa, adems de los cinco participantes en la riqueza que produce. Ejemplo de estos terceros interesados son las organizaciones civiles, la academia, los medios de comunicacin o los vecinos afectados por la operacin de una fbrica, o quienes denuncian una campaa publicitaria. Estos grupos interesados son, dentro de la nomenclatura aqu propuesta, solamente interlocutores de la empresa. El trmino interlocutores equivale a stakeholders, pues incluye a todos los interesados o afectados, entre ellos los participantes mismos. Los interlocutores entablan una especie de dilogo social sobre el papel de la empresa, y sostienen debates sobre la conducta de alguna empresa en particular. En ingls se emplea el trmino practitioner para designar a los directores o administradores interesados en el discurso sobre la responsabilidad empresarial. Su perspectiva es pragmtica y orientada a los resultados econmicos, en contraste con el inters terico de los acadmicos, tambin denominados especialistas o autores. Por su parte a los interlocutores gubernamentales se les ha identificado como reguladores (en ingls regulators). Finalmente se ha denominado activistas a los interlocutores de la sociedad civil que abanderan una causa y ejercen presin social, sobre todo a travs de los medios de comunicacin. Todos ellos conforma la comunidad, considerada en ocasiones un stakeholder ms. Tambin se ha considerado stakeholder a los medios de comunicacin. Los comunicadores suelen ser interlocutores de peso, aunque constituyen un instrumento al servicio de los grupos ya mencionados. Los consumidores y los trabajadores son, ante todo, participantes en las empresas, aunque tambin entablan un dilogo en su calidad de interlocutores cuando se agrupan como activistas o adoptan una postura sindicalizada. En el cliente encontramos al interlocutor ms importante de la empresa. Cada decisin de compra enva mensajes de aprobacin a cierta empresa y desaprobacin a muchas otras. El consumo informado constituye una va poco aprovechada para reformar la conducta de las empresas, incluyendo la denominada inversin tica.
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Clientes La empresa nace para satisfacer una necesidad, momento en que cobra vida el cliente cuya necesidad satisface. A diferencia del proveedor, que es elegido por la empresa, es el cliente quien elige a la empresa como proveedora. El cliente encarna el fin econmico de la

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La inversin tica, tambin llamada inversin sustentable, socialmente responsable o incluso verde es una tendencia que crece en aos recientes conforme aumentan los fondos de inversin que abanderan ciertas causas, por ejemplo la sustentabilidad, la conservacin ambiental, el gobierno corportativo, los derechos humanos o la justicia social. Aspiran a atraer inversionistas que ven en estos criterios una manera de mejorar la conducta de las empresas y tambin de invertir con menores riesgos en empresas que han demostraro un alto grado de responsabilidad.

empresa, pues a los propietarios, colaboradores y proveedores los une el propsito comn de satisfacerlo. Es verdad que entre un cliente y una empresa puede haber una relacin efmera, reducida al acto aislado y annimo de comprar un producto por nica vez. No obstante, con ese acto ingresa dinero al flujo financiero que da forma a la empresa. Sin este flujo la empresa no se justifica ni subsiste: simplemente no existe. Por produccin o intercambio en un marco justo se entiende, interpretando a John Rawls, aqul que un vendedor estara dispuesto a aceptar si fuese el comprador. Dicho de otra forma, quien no se disponga a comprar lo que vende no tiene por qu esperar que su cliente lo haga.
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Una empresa est comprometida con su cliente cuando evita pensar en una transaccin calculadora y annima, sino en una relacin personal con alguien que posee derechos y necesidades. En una relacin como esta existe inters, pero tambin compromiso. Este compromiso implica que la relacin se sustenta en la persona y no en el objeto intercambiado. Para que exista compromiso, el bien intercambiado debe ser conveniente para quien lo consume. Son incontables los bienes que fabrican las empresas, e igualmente numerosos los beneficios y los perjuicios que pueden acarrear. Con frecuencia el bien econmico que produce la empresa no es un bien moral, una vez contabilizados sus efectos en los rdenes de la salud fsica y mental, del medio natural o de la cultura. Es comn producir y vender objetos transformados, de antemano, en bienes superfluos, cuyos atributos se vinculan con apetitos humanos como el deleite por la envidia ajena. Es el vendedor quien sugiere un motivo al comprador, y no el ms noble. No podemos decir que falte a la justicia, pues el comprador es libre de aceptar o no el seuelo que se le ofrece. Pero tampoco podemos afirmar que el bien propuesto contribuya a crear una mejor persona y una mejor sociedad. Resulta claro que hay categoras en la medida en que el producto incide positivamente en el fin ltimo del consumidor. Quiz convenga clasificar los bienes que producen las empresas, sin demeritar a ninguno y considerando que todos ellos son bienes, pero algunos son ms bienes que otros. Como aproximacin inmediata, esta clasificacin podra distinguir entre los bienes necesarios, que contribuyen a sostener la vida humana o a dotarla de cierta dignidad; los bienes culturales, que procuran belleza y goces intelectuales o estticos; los bienes deleitables, que procuran placeres corporales o de descanso y esparcimiento; finalmente los bienes superfluos, que por innecesarios o caros son ms propios de compradores con alto poder adquisitivo. Es

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John Rawls, filsofo clebre dentro del liberalismo poltico desarroll el concepto de justicia como equidad. Su teora poltica propone dos principios para entablar relaciones justas, basados en la nocin de posicin original y el velo de ignorancia.

claro que algunos bienes encajan en ms de una categora, pero esta breve clasificacin induce a reflexionar sobre el abanico abierto de las necesidades humanas. Una empresa colabora con la sociedad cuando resuelve una necesidad. Pero es an ms meritorio si, adems de colaborar, se compromete con la comunidad porque contribuye a construir una sociedad mejor. Entre ambos niveles, el de colaboracin y el de compromiso, existe una diferencia de grado. Es una diferencia abismal en trminos de estatura moral. Toda empresa elige el grado en que ha de constituirse ella misma en un bien moral. Tambin un cliente colabora con la empresa cuando elige el producto que esta le ofrece. Se compromete con ella cuando, adems de elegir un producto, simpatiza con la empresa y como resultado le brinda cierta lealtad. Es a travs de la innovacin como la empresa alcanza la excelencia en su colaboracin con la sociedad. Cuando la innovacin contribuye a crear un mejor mundo o una mejor sociedad, existe un compromiso con la comunidad. Para resolver los problemas ms agudos es necesario encontrar ideas nuevas. Este es el mayor valor social que aporta la empresa, sin el cual seguiramos recurriendo a curanderos, trasladndonos a pie o montando bestias. La capacidad inventiva de las empresas contribuye a expandir la cultura y coloca, uno a uno, los ladrillos que construyen una civilizacin. No es requisito que la empresa realice un hallazgo revolucionario para ser innovadora. Rara vez se produce la innovacin como un fogonazo de luz, semejante al descubrimiento de la bombilla elctrica por parte de Toms Alba Edison. La innovacin suele consistir en una serie concatenada de pequeas mejoras en los procesos o los productos. Toda empresa ha de buscar siempre mejores formas de hacer lo acostumbrado. En este proceso de mejoramiento constante radica una de las principales virtudes de la empresa y su mayor fortaleza. En la relacin entre la empresa y su cliente, slo aquella empresa dotada de un espritu de mejoramiento constante contribuye a crear una sociedad mejor. En sntesis, tres son los elementos que permiten a la empresa relacionarse con sus clientes en un marco de justicia: contribuir al fin del cliente entendido como persona; no vender aquello que no se estara dispuesto a comprar y buscar una mejora continua en calidad y costos, procesos y productos. Desde una ptica socio-poltica, la innovacin de ruptura que resuelve necesidades apremiantes constituye una virtud del sistema empresarial que requiere cuidado y estmulos diversos, en las universidades, en los laboratorios, incentivos fiscales, premios, financiamientos En el mundo han surgido diversas asociaciones de proteccin para consumidores, como aquellas que promueven el comercio justo, las que proponen normas para publicidad o para el etiquetado de los productos, o normas de calidad y seguridad, las que realizan investigaciones sobre efectos secundarios o perjudiciales de los productos y otras ms.

Por ltimo, un consumo informado y consciente del valor moral de los bienes que adquiere enviara seales muy poderosas a las empresas y podra influir decididamente en su conducta.