PER

Ministerio de Economa y Finanzas

Directiva para los Programas Presupuestales en el marco de la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013

Febrero 2012

PER

Ministerio de Economa y Finanzas

Antecedentes

Hitos en la implementacin del enfoque por resultados

Acuerdos de Gestin que incorporan metas de desempeo e incentivos Plan Estratgico Sectorial Multianual (PESEM) Planes Estratgicos Institucionales (PEI)

Convenios de Gestin

Convenios de Administracin por Resultados (CAR)

Definicin de 9 acciones prioritarias en el presupuesto

Programas Presupuestales Estratgico

1997

1999

2000

2002 - 2006

2006

2008

Aspectos normativos en la puesta en marcha del enfoque por resultados

- Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2007 - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2008 - Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto Pblico - Lineamientos para la Programacin y Formulacin del Presupuesto del Sector Pblico 2012. - Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012

Qu busca el PpR?

Mejorar la calidad del gasto a travs del fortalecimiento de la relacin entre el presupuesto y los resultados, Mediante el uso sistemtico de la informacin de desempeo y las prioridades de poltica, y Guardando siempre la consistencia con el marco macro fiscal y los topes agregados definidos en el Marco Macroeconmico Multianual.

El enfoque por resultados en el Proceso Presupuestario

1. Programacin Definir intervenciones coherentes 2. Formulacin Presupuestar productos y actividades

5. Evaluacin Rendicin de cuentas

4. Ejecucin Eficiencia tcnica

3. Aprobacin Orientar hacia discusin de prioridades en la asignacin presupuestaria

Qu se busca en esta etapa de la reforma

Ampliar la cobertura de manera sostenible de
intervenciones pblicas diseadas usando un enfoque por resultados Generar y usar informacin de desempeo para una asignacin ms eficaz y eficiente de los recursos pblicos Promover la apropiacin de los resultados Mejorar la rendicin de cuentas Fortalecer la articulacin territorial Los PP debern enmarcarse en los objetivos de poltica nacional (anexo N 5)

Desarrollo de la Directiva

Qu cambios incorpora la Directiva?

La articulacin territorial se encuentra mejor definida. Se identifican responsables para cada nivel de Gobierno en el que participa el PP. El anexo N 2 incorpora el anlisis de medios, as como precisiones y definiciones requeridas para la definicin de un PP. Por aproximacin, hay una mejora progresiva de los diseos de los PP del ejercicio fiscal 2012. Se incorporan los modelos operacionales, para una mejor programacin fsica de productos y actividades.
Programas Presupuestales
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Definiciones bsicas en la Directiva (1)

Resultado Final:

Cambio en las condiciones, cualidades o caractersticas inherentes a una poblacin identificada, en el entorno en el que se desenvuelve o en las organizaciones que la sirven.
Corresponde a un objetivo de poltica nacional. Cabe sealar, que el logro del resultado final si bien, se asocia al avance en las metas del o los PP relacionados al mismo, su logro no es enteramente atribuible a stos.

Definiciones bsicas en la Directiva (1)

Resultado Especfico:
Cambio que se busca alcanzar para solucionar un problema identificado sobre una poblacin objetivo, el cual a su vez contribuye al logro de un resultado final. El resultado especfico no constituye un fin en s mismo.

Un programa presupuestal slo tiene un resultado especfico.

Relacin Resultado Final / Resultado Especfico

Definiciones bsicas en la Directiva (2)

Programa Presupuestal: Un PP es una unidad de programacin de las acciones de las entidades pblicas, las que integradas y articuladas se orientan a proveer productos para lograr un Resultado Especfico en la poblacin y as contribuir al logro de un Resultado Final asociado a un objetivo de poltica pblica. Es una categora presupuestal. Es un instrumento del PpR.

Definiciones bsicas en la Directiva (2)

Producto: Conjunto articulado de bienes y/o servicios que recibe la poblacin beneficiaria con el objetivo de generar un cambio. Los productos son la consecuencia de haber realizado, segn las especificaciones tcnicas, las actividades correspondientes en la magnitud y el tiempo previstos. Acciones Comunes: Son los gastos administrativos de carcter exclusivo del PP Que adems no pueden ser identificados en los productos del PP, ni pueden ser atribuidos enteramente a uno de ellos.

Definiciones bsicas en la Directiva (2)

Actividad:

Accin sobre una lista especfica y completa de insumos (bienes y servicios necesarios y suficientes), que en conjunto con otras actividades garantizan la provisin del producto. Debe considerarse que la actividad deber ser relevante, cuantificable y presupuestable.

Categoras Presupuestarias
Se refiere al primer nivel del clasificador programtico. Las categoras presupuestarias son: Programa Presupuestal

Acciones Centrales
Asignaciones Presupuestarias que no resultan en Productos (APNOP)

Categoras Presupuestarias
Acciones Centrales: Comprende a las actividades orientadas a la gestin de los recursos humanos, materiales y financieros de la entidad, que contribuyen de manera transversal e indivisible al logro de los resultados de los PP a los que se encuentre articulada la entidad, as como, los de otras actividades de la entidad que no conforman PP, de acuerdo al listado de actividades de la categora presupuestaria Acciones Centrales consignado en el Anexo N 4 de la Directiva.

Categoras Presupuestarias

Categoras Presupuestarias
Asignaciones Presupuestarias que No resultan en Productos (APNOP): Comprende a las actividades para la atencin de una finalidad especfica de la entidad, No resulta en la entrega de un producto a una poblacin determinada, Incluye aquellas actividades que no tienen relacin con los PP considerados en la programacin y formulacin presupuestaria del ao respectivo. En el marco de la progresividad de la implementacin de los PP, podr incluir las intervenciones sobre la poblacin.

Categoras Presupuestarias

Indicadores

Un indicador es un enunciado que determina una medida sobre el nivel de logro en el resultado, entrega de productos y/o realizacin de actividades. Indicador de produccin fsica: es la medida sobre cantidades de bienes y servicios provistos (productos y/o actividades), en trminos de una unidad de medida establecida. Indicador de desempeo: es la medida sobre el logro de resultados y atributos del producto, en las dimensiones de eficacia, eficiencia, calidad y/o economa, en trminos de una unidad de medida establecida.

Indicadores: Resumen
mbito de control Indicador Meta
Indicador de
-

Resultado

desempeo

Indicador Unidad de medida del indicador - Valor proyectado del indicador

-

Producto

Indicador de desempeo

Indicador Unidad de medida del indicador - Valor proyectado del indicador

-

Producto / Proyecto

Indicador de produccin fsica (dimensin fsica)

Indicador Unidad de medida Valor proyectado del indicador

- Indicador - Unidad de medida - Valor proyectado del

Actividades /

Indicador de

Acciones de
inversin y/u obras

produccin fsica
(dimensin fsica)

indicador - Ubigeo

Actividades / Acciones de inversin y/u obras

Dimensin

financiera

Valor monetario

Identificacin y diseo de PP
Identificacin: Consiste en identificar un problema especfico, cuya solucin da origen a la estructura articulada de productos, diseados sobre la base de la evidencia que grafica su capacidad de resolver ese problema. Diseo: Comprende una secuencia ordenada de etapas que contribuyen a sistematizar el conjunto articulado de productos que posibilitan el logro de resultados. Se debe llevar a cabo un anlisis de evidencias, donde se identifica las causas de un problema, as como las intervenciones para revertir esas causas. La sistematizacin del anlisis es presentado en la matriz lgica, la que recoge informacin fundamental del diseo del PP.

Identificacin de un PP
Qu no es PP -El registro ordenado de las actividades actuales de la entidad empleando las categoras presupuestales -El registro de la totalidad de las competencias de la entidad, utilizando las categoras presupuestales -El registro de la estructura organizacional de la entidad, utilizando las categoras presupuestales. - La resolucin de los problemas de gestin de las entidades - La resolucin de problemas de proceso de las entidades - La expresin en programas de temticas transversales a ms de una poltica pblica

Pasos generales en el Diseo de un PP

1. 2.

3. 4. 5.

Diagnstico Elaboracin de contenidos de la matriz lgica Diseo de la matriz lgica Programacin fsica y financiera Elementos para el seguimiento y evaluacin de los PP

Etapas para el llenado del anexo 2

Diagnstico Contenidos Matriz

Programacin fsica y financiera

Seguimiento y Evaluacin

Nivel de objetivos Resultado final Resultado especfico Producto Actividad

Indicadores

Medios de verificacin

Supuestos

Programas Presupuestales

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Actores y equipos entorno al Diseo de PP

La Comisin: Presidida por el titular del pliego del GN (rector de la poltica) Se constituye en un plazo no mayor a 7 das, integrada adems por:

El jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto, o el que haga sus veces. El jefe de la Oficina General de Administracin, o el que haga sus veces. El jefe de la Oficina de Infraestructura, o el que haga sus veces. El jefe de la Oficina de Programacin e Inversiones, o el que haga sus veces. Los representantes de las unidades tcnicas encargadas de la implementacin de su diseo y su ejecucin, segn corresponda.

Actores y equipos entorno al Diseo de PP

Equipo Tcnico:
Se encarga de elaborar el diseo de la propuesta de PP de acuerdo a los contenidos mnimos dispuestos en el Anexo N 2 de la presente Directiva.

En los Equipos Tcnicos debern participar los responsables directos de los servicios que presta la entidad rectora o a quien estos designen bajo responsabilidad, as como representantes de las reas de planeamiento y de presupuesto de dicha entidad. Deseablemente, debern estar conformados por al menos 7 personas que adems: (i) manejen informacin estadstica del problema, (ii) manejen evidencias, (iii) tengan experiencia en programacin fsica y financiera.

Actores y equipos entorno al Diseo de PP

Responsable del Programa Presupuestal: Conforme al artculo 82 de la Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, el responsable del PP es el titular de la entidad que tiene a cargo la identificacin, diseo y logro de los resultados esperados.

Actores y equipos entorno al Diseo de PP

Responsable Tcnico del Programa Presupuestal: es designado por el titular de la entidad y liderar el Equipo Tcnico de diseo del PP. Sus funciones y competencias son: Remitir a la DGPP el Anexo N 2 Contenidos Mnimos de un PP. Proporcionar las metas (en sus dimensiones fsica y financiera) del PP a su cargo, as como cualquier otra informacin que requiera la Comisin y la DGPP. Asistir tcnicamente y coordinar con las dependencias de la entidad y/o de otras entidades que participan en la programacin de los productos. Participar en las reuniones que convoque la Comisin y DGPP para la Programacin y Formulacin Presupuestaria. Elaborar la propuesta de proyecto de presupuesto del PP, conforme a la normatividad vigente. Efectuar el seguimiento de las metas fsicas de actividades y productos, los valores de los indicadores de desempeo de productos y resultado.

Articulacin Territorial de los PP

La articulacin territorial se define como la integracin de dos o ms entidades de distinto nivel de gobierno en las distintas fases del proceso presupuestario asociados a un PP.
Los PP, como unidad de programacin de los recursos pblicos, reflejan una articulacin vertical al incluir a los distintos niveles de gobierno, segn sus competencias, como responsables directos de la provisin de productos o de la ejecucin de actividades dentro de un producto de un PP

Actores de la Articulacin Territorial de los PP

El Coordinador Territorial es un miembro del Equipo Tcnico. Sus funciones son: Coordinar con los GR y GL que participan en el PP la implementacin de los productos, actividades y proyectos con los que participan en dicho PP. Coordinar con los GR y GL involucrados, las metas de produccin fsica y financieras en el marco de sus competencias. Colaborar con el seguimiento por parte de la entidad rectora en relacin al cumplimiento de las actividades vinculadas a los productos del PP a nivel nacional. Proponer al responsable tcnico del PP un plan de trabajo para la articulacin territorial del PP, en coordinacin con los GR, GL y la DGPP.

Actores de la Articulacin Territorial de los PP

A nivel de los Gobiernos Regionales; La coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaer sobre un equipo liderado por el Gerente de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces en el pliego, al que se le denominar Coordinador Regional. Dicho equipo debe incorporar al responsable del rea tcnica y al responsable de administracin y logstica. En el caso de los Gobiernos Locales; La coordinacin de los productos vinculados a los PP en los que participan dichas entidades, recaer en el Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto o el que haga sus veces, al que se le denominar Coordinador Local.

Actores de la Articulacin Territorial de los PP

El Coordinador Regional y el Coordinador Local tendrn las siguientes funciones: Realizar el seguimiento y evaluacin del cumplimiento de metas de produccin fsica y financieras del PP a su cargo, en el marco de la normatividad vigente.

Coordinar con las unidades tcnicas sectoriales de la entidad (GR o GL, segn corresponda), el cumplimiento de las metas de produccin fsica y financiera de las actividades vinculadas a los productos de los PP en su mbito.
Coordinar las acciones de adecuacin y validacin de las estructuras de costo de los productos/actividades a su cargo en el mbito de sus competencias, incluyendo los requerimientos de adecuacin de los insumos a las realidades regionales o locales, segn corresponda. Elaborar informes semestrales y anuales sobre los avances en los productos y actividades.

Actores en el diseo e implementacin de los PP

Fase Etapa Gobierno Nacional
Comisin Equipo Tcnico X X X X X X X X X X X X Coordinador Territorial X X X X X X X X Programan X X X X Programan X X X X

GR
Equipo Coordinador Regional Informacin Valida

GL
Coordinador Local Informacin Valida

Programacin

Diagnstico Contenidos Matriz Lgica Prog. Fsica y Financiera Evaluacin y Seguimiento

Formulacin Ejecucin Evaluacin

Programas Presupuestales

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Proceso de diseo de los PP

Proceso de verificacin de contenidos mnimos

Los PP 2012 debern presentar una nueva versin del diseo propuesto. Slo los PP 2013 calificados para recibir Asistencia Tcnica podrn presentar propuesta de diseo. Los PP 2012 que no presenten los contenidos adicionales y/o que no satisfagan las recomendaciones / observaciones de la DGPP podrn perder la categora de PP.

Cronograma para el Proceso de diseo de los PP

Etapa
Difusin de la Directiva Capacitacin de los Equipos de Trabajo de las entidades pblicas Propuestas de PP por los pliegos interesados Revisin de las propuestas presentadas y seleccin de potenciales programas presupuestales Asistencia Tcnica a propuestas de programas presupuestales Presentacin de las propuestas finales de PP a incluirse en el ejercicio fiscal 2013 Verificacin de los diseos de los PP del ejercicio fiscal 2012 (revisiones, ampliaciones y rediseos) Verificacin de PP con asistencia tcnica

Nuevos PP
28 de febrero Del 05 al 09 de Marzo Hasta el 4 de abril Hasta el 13 de abril

PP 2012
28 de febrero Del 05 al 09 de Marzo

del 4 de abril al 17 de mayo 18 de mayo

30 de abril Del 02 mayo al 15 de mayo

Desde 15 de mayo al 30 de mayo

Requisitos para la propuesta preliminar de nuevos PP

a) Informacin general b) Identificacin y magnitud del problema. c) Identificacin y cuantificacin de la poblacin objetivo. d) Copia de la Resolucin de constitucin de la Comisin, segn lo dispuesto en el artculo 8de la presente Directiva. e) Esbozo o propuesta preliminar de una matriz lgica . f) Descripcin de los productos.

Tpicos de la Directiva: Multisectorialidad

Se define como la integracin de ms de una entidad de dos o ms sectores del Gobierno Nacional para la provisin de los productos identificados en el diseo del PP. Los pliegos podrn identificar PP multisectoriales si se dan conjuntamente las siguientes condiciones:
Existe un problema especfico, que por su naturaleza requiere de la provisin de productos de diferentes sectores del Gobierno Nacional. Existe un acuerdo suscrito por los titulares de las entidades que participan en la provisin de los productos identificados en el diseo del PP, cuyo objetivo sea atender un problema especfico claramente identificado, adems, de establecer al responsable de rendir cuentas sobre el logro de los resultados y de coordinar la provisin articulada de los productos.

Tpicos de la Directiva: Temticas Transversales

Las temticas transversales se definen como aquellos factores transversales a ms de un objetivo de poltica pblica. Las temticas transversales no son problemas especficos

No constituirn PP (por ejemplo: gnero, primera infancia, multiculturalidad, etc.), sino que se incorporan como parte de los diseos propuestos.

Muchas Gracias!

Programas Presupuestales

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