SECCIN DE POSGRADO

Maestra en Gestin Estratgica de la Calidad y Auditoria Mdica

AUDITORA DE SERVICIOS DE AYUDA DIAGNSTICA DR. JAVIER ROSAS SANTILLANA

Las cosas mal hechas ocasionan sobrecostos en las organizaciones de salud. Algunas de stas son obvias, tales como retrasos, desperdicios, reprocesos, errores, etc.; en cambio, hay otras menos obvias como la prdida en la productividad, insatisfaccin en el trabajo, prdida de imagen y reputacin e insatisfaccin del usuario. Infortunadamente, el costo de la calidad es como un iceberg, slo una pequea parte es visible, en cambio la parte ms peligrosa est escondida.

Temario:

1. Aspectos conceptuales: Establecimientos de Salud, Servicios de Salud y Proceso de Atencin de Salud.

2. Concepto de Control y Auditoria en Salud. Objetivos y criterios que regulan sus procesos. 3. Contol Gubernamental. Tipos de Auditora. 4. Visita Inspectiva. Trabajo Aplicativo.

ESTABLECIMIENTO DE SALUD
Organizacin que moviliza capacidad y esfuerzo de una amplia variedad de grupos de profesionales y no profesionales. Su objetivo es proporcionar servicios mdicos adecuados altamente personalizados a los pacientes, dentro de los lmites del conocimiento mdico tcnico actualizado y del conocimiento de la forma de organizar efectivamente la actividad humana.

Su preocupacin ms importante es la vida y la salud del paciente.

LOS SERVICIOS
Ofrecimientos intangibles de valor que se proporcionan al cliente y que no poseen una forma determinada
Caractersticas principales:

Intangibilidad Escasa estandarizacn Implicancia directa del cliente Sincronizacin produccin consumo (contacto) Intensidad de mano de obra Implican la fiabilidad humana

QUE DEBEMOS CONTROLAR EN LAS ORGANIZACIONES DE SALUD?

PRESUPUESTO
PRESTACIONES DE SALUD

ADQUISICIONES

RECURSOS HUMANOS

QUE ES UN PROCESO?
Conjunto de procedimientos articulados entre s que permiten transformar insumos para producir un producto o servicio. Para ello utilizan:

Insumos Equipos y Horas hombre

Para generar un producto determinado

Cada proceso tiene un producto y cada producto tiene un proceso

PROCESAMIENTO
ENTRADAS
USUARIOS:
Necesidades Demandas PROVEEDORES POLITICAS OBJETIVOS INSUMOS MARCO LEGAL

Estructuras, sistemas, tecnologa, gerencia, etc

Centros produccin general: Direccin Administracin Mantenimiento Centros produccin Intermedia: Laboratorio Radiologa Farmacia

Satisfaccin del usuario

Centros de produccin final: Medicina Ciruga Pediatra Ginecologa Obstetricia Emergencia C. Externa

SALIDAS Servicios: Egresos Consultas

RECURSOS

Resultados en Salud

PROCESO DE PRESTACION DE SERVICIOS DE SALUD

LA CALIDAD DE LOS RECURSOS HOSPITALARIOS Y LA PRESTACION DE SALUD AL CLIENTE O USUARIO

Sensibilidad social Presentacin Personal Formacin Humana Estimulo institucional Cientfica Educacin Continuada Formacin Profesional Tecnologa Jornada Laboral Confort tica Estabilidad laboral Necesidades Materiales Insumos Anlisis C/B Control Financiero Cultura Organiza. Aspectos Legales

Nivelacin Salarial

RECURSO HUMANO

PACIENTE ACTO MDICO

RECURSO ADMINISTRATIVO

Reglamento Interno Manejo Personal

Comunicacin interprofesional

Trato
Amenidades Comunicacin. Nutricin Higiene

RECURSO FISICO
Estructura Arquitectnica Infraestructructura Tcnica Servicios Generales Quirfano Mantenimiento Equipos Requisitos Esenciales

Laboratorio Ambulatorio.

Desviacin del Proceso

Situacin deseada
Estndar

Diferencia o variacin Causas de la variacin

Situacin actual

CONTROL

Proceso continuo ejercido por la direccin, gerencia y otros empleados de la entidad, para proporcionar seguridad razonable,
respecto a si estn logrndose los objetivos del mismo.

CONTROL GUBERNAMENTAL
Consiste en la supervisin, vigilancia y verificacin de los actos y resultados de la gestin pblica, en atencin al grado de eficiencia, transparencia y economa en el uso y destino de los recursos y bienes del

estado

CONTROL GUBERNAMENTAL

As como del cumplimiento de las normas legales y de los lineamientos de poltica y planes de accin, evaluando los sistemas de administracin, gerencia y control, con fines de su mejoramiento a travs de la adopcin de acciones preventivas y correctivas pertinentes
(Artculo 6 - Ley N 27785)

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL CGR

OCI ENTIDADES

SOA

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL CGR

OCI ENTIDADES

SOA

PLAN ANUAL DE CONTROL

PLANEAMIENTO DE CADA ACCION DE CONTROL

CONTROL GUBERNAMENTAL
CONTROL INTERNO
PREVIO SIMULTANEO POSTERIOR

CONTROL EXTERNO CGR

SOA

PROPIA ENTIDAD OCI

(OTRAS POR ENCARGO O DESIGNACION)

PREVENTIVO POSTERIOR

OBJETIVOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

EVALUAR LA UTILIZACION DE LOS RECURSOS PUBLICOS DETERMINAR RAZONABILIDAD DE LA INFORMACION FINANCIERA

EMITIR RECOMENDACIONES

OBJETIVOS

FORTALECER EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ESTABLECER RESULTADOS DE GESTION

TIPOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL

DE EE. PP. DETERMINAR SI LOS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTAN RAZONABLEMENTE SITUACION FINANCIERA RESULT. OPERAC. FLUJOS DE EFECT.

AUDITORIA FINANCIERA

ASUNTOS FINANCIERO S

DETERMINAR SI LA INF. FINANCIERA SE PRESENTA DE ACUERDO A CRITERIOS ESTABLECIDOS YO DECLARACIONES CONTRACTUALES

EVALUAR EL GRADO DE: ECONOMA, EFICIENCIA Y EFICACIA EN EL MANEJO DE LOS RECURSOS AUDITORIA GESTION DESEMPEO DE FUNC. Y SERVDIDORES

CUMPLIMIENTO DE METAS

LOGRO DE RESULTADOS

EXAMEN ESPECIAL

AUDITORI A FINANCIE RA AUDITORI A GESTION

EVALUAR EL GRADO DE CUMPLIMIENTO Y EFICIENCIA DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO EVALUACION DEL CUMPLIMIENTO DE DISPOSITIVOS LEGALES DETERMINAR EL GRADO DE VERACIDAD DE DENUNCIAS RUBRO DE DONACIONES PROCESOS LICITARIOS

AUDITORIA AMBIENTAL

ENDEUDAMIENTO PUBLICO

TIPOS DE CONTROL GUBERNAMENTAL

VEEDURIAS ABSOLUCION DE CONSULTAS CONTROL PREVENTIVO OCI

MODALIDADE S

ORIENTACION DE OFICIO
PROMOCIN DEL CUMPLIMIENTO DE LA AGENDA DE COMPROMISOS DE LA ENTIDAD PROMOCION DE CONTROL INTERNO PROMOCION DE PROGRAMAS DE CAPACITACION

Actividades no vinculantes

AGENDA DE COMPROMISOS DEL OCI

RESOLUCIN DE CONTRALORA N 528-2005-CG

AUDITORIA

Examen profesional, objetivo, independiente, sistemtico, constructivo, selectivo y posterior a la gestin de los recursos, con el objeto de determinar la razonabilidad de la ejecucin presupuestal, grado de cumplimiento de objetivos y metas, as como si los recursos fueron administrados con racionalidad, eficiencia economa y transparencia.

PROCESO DE AUDITORA
Obtencin de informacin bsica Recopilacin normas legales y reglamentarias Comprensin del rea o actividad a ser examinada

Revisin Estratgica

Identificacin de aspectos a examinar

Memorndum de programacin y plan de auditora

Definicin de criterios a utilizar

Aplicacin de pruebas y obtencin de evidencias

Desarrollo de hallazgos

Identificacin y evaluacin de irregularidades

Asuntos referidos a responsabilidad administrativa OBSERVACIONES

Asuntos referidos a responsabilidad civil yo penal

RECOMENDACIONES

EL PRODUCTO DE LA AUDITORIA: EL INFORME

Desviaciones detectadas Causas de las desviaciones Efecto de las desviaciones Recomendaciones correctivas Responsables de corregir Acciones, plazos para implantar correcciones y para darles seguimiento

El Informe de Auditora contiene

Responsables de corregir. Plazos para verificar las correcciones.

QUE SE PUEDE AUDITAR A TRAVES DE UNA AUDITORIA EN SALUD? Aplicacin del marco legal en el desarrollo de las acciones de salud. Las Capacidades Gobierno, Gestin Direccin. de y

QUE SE PUEDE AUDITAR A TRAVES DE UNA AUDITORIA EN SALUD?

El Sistema de Cuidado de la Salud Individual.

El Sistema de Atencin de la Salud Colectiva.

El Sistema de Financiamiento del cuidado de la salud.

QUE SE PUEDE AUDITAR A TRAVES DE UNA AUDITORIA EN SALUD?

El Sistema de Gerencia de Servicios de Salud.

La equidad y eficacia en la asignacin y administracin de los recursos destinados a los servicios de salud.

Eficacia y calidad de las prestaciones de salud

PRINCIPALES DIFICULTADES PARA LA AUDITORIA EN SALUD

Desconocimient o del tema de Auditoria en Salud

Recursos Insuficientes

PRINCIPALES APORTES DE LA
AUDITORIA EN SALUD
Mejora la calidad del proceso de atencin de salud. Evidencia las fallas de la prctica profesional.

Permite la superacin profesional.

Permite la estimulacin permanente. Impulsa una actualizacin continua del profesional de salud.

CONDICIONES PARA LA AUDITORIA EN SALUD

Retrospectiva: posterior a los hechos.

Exige revisin y verificacin exhaustivas. Exige independencia mental, debe ser realizada con amplitud de criterios. Requiere aplicacin de tcnicas y procedimientos.

Exige evaluacin de procedimientos legales actualizados.

Deben ser contempladas las polticas administrativas pertinentes.

LA AUDITORIA EN EL SISTEMA DE ATENCION DE SALUD

Proceso de Atencin
Apoyo al Diag.

Consulta Externa

Ingresa
Paciente solicita atencin

Emergencia

Programas Externos

Resultado
Paciente Atendido

Centro Quirrgico

Auditora Mdica

Farmacia Psicologa

Hospitalizacin
Apoyo al Diagnostico

Complicaciones
Intrahospitalarias. Estancias Prolongadas % Ocupacin

Indicadores de Calidad

Tiempo de
Espera Quirrgica Quejas

EFICACIA DE LA FUNCION AUDITORA

RESULTADOS LOGROS
APLICACIN POR EL ENTE DE ACCIONES CORRECTIVAS EN ATENCIN A LAS RECOMENDACIONES

EFECTOS
MEJORAS EN EL DESEMPEO DEL ENTE AUDITADO

IMPACTO
* BIENESTAR DE LA COMUNIDAD . * BUEN GOBERNAR * TRANSPARENCIA DE LA ADMINISTRACIN PBLICA.

A U D I T O R I A

OBSERVACIONES Y RECOMENDACIONES OPORTUNAS Y PERTINENTES

DETERMINACIN DE: * ILCITOS ADMINISTRATIVOS * INDICIOS DE RESPONSABILIDAD CIVIL Y/O PENAL *DAO AL PATRIMONIO PBLICO.

ESTABLECIMIENTO DE: RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS, CIVILES Y PENALES. RESARCIMIENTO DEL DAO AL PATRIMONIO PBLICO

ACCIONES EJEMPLARIZANTES * FORTALECIMIENTO DE LA TICA DEL FUNCIONARIO PBLICO.

* DISMINUCIN DE LA IMPUNIDAD Y LA CORRUPCIN.

INTERNOS

INTERNOS Y EXTERNOS

ACCIN CONJUNTA

CRITERIOS QUE REGULAN LOS PROCESOS DE AUDITORIA EN SALUD

Leyes: La Ley General de Salud, Ley del Trabajo Mdico, Ley de Transplantes, Ley de Bancos de Sangre, etc. y sus reglamentos, cdigo civil y penal. Normas Internas: ROF, MOF, Manuales de Procedimientos, Estndares e Indicadores de Salud, Manual de Calidad, Directivas que regulan alguna actividad estratgica. Protocolos, Guas Nacionales e Internacionales. La Praxis Mdica o sana prctica descrita dentro de la Bibliografa Mdica.

TIPOS DE AUDITORIA GUBERNAMENTAL

DE EE. PP. DETERMINAR SI LOS ESTADOS FINANCIEROS PRESENTAN RAZONABLEMENTE P ASUNTOS FINANCIEROS C G SITUACION FINANCIERA RESULT. OPERAC. FLUJOS DE EFECT. A

AUDITORIA FINANCIERA

DETERMINAR SI LA INF. FINANCIERA SE PRESENTA DE ACUERDO A CRITERIOS ESTABLECIDOS YO DECLARACIONES CONTRACTUALES EVALUAR EL GRADO DE: ECONOMA, EFICIENCIA Y EFICACIA EN EL MANEJO DE LOS RECURSOS DESEMPEO DE FUNC. Y SERVDIDORES CUMPLIMIENTO DE METAS LOGRO DE RESULTADOS

AUDITORIA GESTION

AUDITORIA FINANCIERA

EVALUAR EL GRADO DE CUMLIMIENTO Y EFICIENCIA DE LA EJECUCION DEL PRESUPUESTO EVALUACION DEL CUMPLIMIENTO DE DISPOSITIVOS LEGALES DETERMINAR EL GRDO DE VERACIDAD DE DENUNCIAS RUBRO DE DONACIONES PROCESOS LICITARIOS ENDEUDAMIENTO PUBLICO

EXAMEN ESPECIAL

AUDITORIA GESTION

AUDITORIA AMBIENTAL

VISITAS INSPECTIVAS

Actividad de control de corta duracin A la gestin tcnico administrativa de las organizaciones Identificar reas crticas, generadoras de riesgos potenciales de desviaciones Sugerir a la alta direccin medidas preventivas y correctivas que correspondan.

Obtener informacin til para la programacin de futuras acciones de control

Analizar preliminarmente actividades administrativas, financieras y operativas de las organizaciones: REPORTE

ESTRATGICO

Actualizar el archivo permanente

OBJETIVOS VISITA INSPECTIVA

Jerarquizar AREAS CRITICAS,determinar puntos de atencion que deben ser evaluados en una auditora.

Informe

Obtener informacin documentada y relevante

Revisin de los Archivos de Gestin

Seguimiento medidas correctivas

Identificacin reas Crticas

PROCEDIMIENTOS VISITA INSPECTIVA

Entrevistas con principales autoridades de la entidad

Evaluacin Control Interno Visita ambientes fsicos de la Organizacin

Encuestas usuarios internos y externos