UNIDAD XV

CONCEPTO: el art. 771 del Cdigo de Comercio La cuenta corriente mercantil es un contrato bilateral y conmutativo, por el cual una de las partes remite a la otra, o recibe de ella en propiedad, cantidades de dinero u otros valores, sin aplicacin a empleo determinado, ni obligacin de tener a la orden una cantidad o un valor equivalente, pero a cargo de acreditar al remitente por sus remesas, liquidarlas en las pocas convenidas, compensarlas de una sola vez hasta la concurrencia del dbito y crdito, y pagar el saldo

OBJETO: Todas negociacin entre

Comerciantes y comerciantes; Comerciantes y no comerciantes; Todos los valores transmisibles en propiedad pueden ser objeto de la cuenta corriente. (art. 773 del CC)

CONCEPTO: El contrato de cuenta corriente bancaria es el celebrado entre un banco y su cliente, de acuerdo a los presupuestos del art. 791 del Cdigo de Comercio. La mencionada norma expresa que la cuenta corriente bancaria es de dos manera a descubierto, cuando el banco hace adelantos de dinero. o con provisin de fondos, cuando el cliente los tiene depositados en l. Tiene regulacin propia en nuestro derecho arts. 791 a 797 del Cd. de Com., CARACTERES: Es un contrato comercial, tpico o nominado, consensual, bilateral, oneroso, conmutativo y formal ad probationem

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Mientras en la mercantil es un contrato autnomo, que implica un convenio de compensacin diferido, o una concesin de crdito recproco; en la cuenta corriente bancaria no existen ni la compensacin diferida, pues slo se da la variacin cuantitativa de una nica obligacin, ni el crdito recproco; pues en un contrato bancario el crdito concedido es esencialmente unilateral; en la mayora de los casos la bancaria es un pacto accesorio de determinados contratos de crdito.En la mercantil, hasta su clausura, ninguna de las partes puede considerarse acreedora o deudora, es decir hay una indisponibilidad reciproca; mientras que en la bancaria, hay una permanente cierta disponibilidad unilateral.

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la mercantil procura la sistematizacin de relaciones mltiples, futuras o indeterminadas, la bancaria, en cambio es un instrumento tcnico destinado a facilitar el desenvolvimiento y asegurar el resultado de un contrato de crdito.
En la mercantil, el cuadro de contabilidad reproduce exactamente la respectiva posicin jurdica de las partes, y el saldo que surgir a la clausura significar el resultado final y cierto de todas las relaciones mantenidas durante la vigencia del contrato. La bancaria, en tanto, la disponibilidad no siempre constituye la expresin verdadera de la situacin patrimonial del cliente respecto del banco.

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Art.793 del C. Com. Establece: Por lo menos ocho das despus de terminar cada trimestre o perodo convenido de liquidacin, los bancos debern pasar a los clientes sus cuentas corrientes pidindoles su conformidad escrita, y esta o las observaciones a que hubiere lugar, deben ser presentadas dentro de cinco das. Si en este plazo el cliente no contestar, se tendrn por reconocidas las cuentas en la forma presentada. Las constancias de los saldos deudores en cuenta corriente bancaria, otorgadas con las firmas conjuntas del gerente y contador del banco sern consideradas ttulos ejecutivos.

La ley 24.452 (de Cheques), agreg un cuarto prrafo al art. 793 del Cdigo de Comercio, que dispone. Se debitarn en cuenta corriente bancaria los rubros que correspondan a movimientos generados directa o indirectamente por el libramiento de cheques

Libreta de cheques (art. 794 C.Com.): todo el que tenga cuenta corriente en un banco, deber recibir una libreta se anotarn por el banco: Las sumas depositadas y la fecha, Las sumas de los giros o extracciones y sus fechas. Los intereses en la cuenta corriente: Las partes fijarn la tasa de inters, comisin y todas las dems clusulas que establezcan las relaciones jurdicas entre el cliente y el banco. Cuentas al da (art. 797 C.Com.): En cualquier momento puede determinarse un saldo Sobre el cual el cliente puede informarse y disponer, Los terceros podrn trabar embargo. La cuenta corriente bancaria est reglamentada por el Banco Central de la Repblica Argentina.

El decreto ley 4776/63, modificado por las leyes 16.613 y 23.549 y derogado por la ley 24.452.-

CONCEPTO: Es una orden de pago pura y simple librada contra un banco en el cual el librador tiene fondos depositados a su orden en cuenta corriente bancaria o autorizacin para girar en descubierto.

Criticada:

Porque no tiene en cuenta que el cheque es un ttulo de crdito cambiario o titulo circulatorio; Porque si con ella se quiso aludir a la regularidad del cheque como orden de pago, puede ser que dicha regularidad no exista.Por la referencia que la definicin legal hace a fondos depositados, cuando falta un detalle: que sean suficientes para atender al pago del cheque.-

Ttulo de crdito que contiene una orden de pago, librada a fecha determinada, posterior a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la cual el librador, a la fecha de su vencimiento, debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorizacin para girar en corriente o autorizacin para girar en descubierto.

REGULACIN LEGAL: ley 24.452 que en su art. 1 expresa:

Cheques comunes. Cheques de pago diferido.

Los cheques son de dos clases:

Con el cheque comn aparece el cheque de pago diferido como variante de un modo de obtener crdito, siendo un ttulo con vencimiento a cierto tiempo vista.-

FUNCIN ECONMICA: El cheque naci como instrumento de pago a la vista; adems, las cmaras compensadoras hacen del cheque un instrumento de compensacin de cuentas. NATURALEZA JURDICA: Es un instrumento simultneamente un ttulo de crdito. de pago y

CARCTER DUAL: Coexisten en l un derecho interno y un derecho externo. Derecho interno: Es una orden de pago vinculada al funcionamiento y operacin de la cuenta corriente bancaria relacin banco cliente. Derecho externo: Es un ttulo valor o ttulo circulatorio; es decir un documento al que el firmante incorpora un derecho de crdito: relacin librador beneficiario o portador

Relacin contractual

Librador

BANCO Girado

Posee cuenta corriente bancaria en el Banco girado

Beneficiario

El cheque comn debe contener (Art. 2):

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La denominacin cheque inserta en su texto en el idioma empleado para su redaccin. Un nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque. La indicacin del lugar y de la fecha de creacin. El nombre de la entidad financiera girada y domicilio de pago. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en letras y nmeros, especificando la clase de moneda. Cuando la cantidad escrita en letras difiriera de la cantidad expresada en nmeros, se estar a la primera La firma del librador. Se puede autorizar el uso de sistemas electrnicos que garanticen la confiabilidad de la operacin de emisin.

El ttulo que al ser presentado al cobro careciere de algunas de las enunciaciones especificadas precedentemente, NO valdr como cheque, salvo que se hubiere omitido el lugar de creacin en cuyo caso se presumir como tal el del domicilio del librador... Los requisitos formales deben existir al momento de la presentacin del cheque al banco girado para su pago. El ltimo prrafo del artculo introduce una sancin o multa, aplicable a la creacin de cheques que carezcan de algn requisito esencial.

Menos la firma, todas las menciones esenciales pueden ser hechas de puo y letra o por medios de impresin mecnicos, sellos, etc.

Art. 3 de la LCH: el domicilio del girado contra el cual se libra el cheque determina la ley aplicable; y que ...el domicilio que el librador tenga registrado ante el girado podr ser considerado domicilio especial a todos los efectos legales derivados del cheque.
El cheque debe ser extendido en una frmula proporcionada por el girado. Debern constar impresos el nmero del cheque y el de la cuenta corriente, el domicilio de pago, el nombre del titular y el domicilio que ste tenga registrado ante el girado identificacin tributaria o laboral o de identidad, segn lo reglamente el Banco Central de la Repblica Argentina.

Si un cheque incompleto al tiempo de su creacin hubiese sido completado en forma contraria a los acuerdos que lo determinaron, la inobservancia de tales acuerdos no puede oponerse al portador (art. 8 LCH) Se reproduce en la norma la regla de proteccin al tercero de buena fe, o sea de aqul que lo recibe en la creencia de la regularidad observada en la tarea de completar el documento. Las excepciones, al principio expuesto, son dos: El portador lo hubiese adquirido de mala fe, Que al adquirirlo hubiese incurrido en culpa grave.

ENTREGA DE LIBRETA: aunque la ley no lo dice expresamente, la entrega de libretas debe hacerse bajo recibo. Cuando la entrega o retiro de libretas de cheque se hace por tercero con autorizacin, el girado no pagar los cheques que se le presentaren hasta no obtener la conformidad del titular, sobre la recepcin del cuaderno (art. 4, ltimo pr). EXTRAVO O SUSTRACCIN: diversos supuestos (art. 5): Formulario de cheque sin utilizar, en blanco. Cheques creados pero no emitidos. Frmula especial para solicitar nuevas libretas. Cheque ya emitido, que haya sido adulterado despus. En todos estos casos: el titular de la cuenta corriente deber avisar al girado. El aviso cursado por escrito impide el pago del cheque, bajo responsabilidad del titular de la cuenta corriente.

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Arts. 6 y 7 de la ley, el cheque puede ser extendido: A favor de persona determinada. A favor de una persona determinada con la clusula no a la orden. Al portador. El cheque sin indicacin del beneficiario valdr como cheque al portador. A favor del mismo librador; pero no puede ser girado sobre el librador, a menos que se tratar de diferentes establecimientos de un mismo librador. Por cuenta de un tercero; la actuacin de mandatario sin representacin que asume responsabilidad cambiara a ttulo personal, resultando el tercero por cuya cuenta se libra, ajeno a la relacin cambiaria.

El cheque extendido a favor de persona determinada es transmisible por ENDOSO. Puede ser a favor del librador o cualquier obligado. El extendido con clusula no a la orden, se trasmite con los efectos de una cesin de crdito. El cheque al portador se trasmite por simple entrega. REQUISTOS: El endoso debe ser puro y simple. Toda condicin a la cual est subordinado se tendr por no escrita. El endoso parcial es nulo. El endoso al portador vale como endoso en blanco. El endoso a favor del girado vale como recibo. Es nulo el endoso del girado.

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El endoso transmite todos los derechos resultantes del cheque. Si el endoso fuere en blanco, el portador podr (art. 15): Llenar el blanco, sea con su nombre, sea con el de otra persona. Endosar el cheque nuevamente en blanco o a nombre de otra persona. Entregar el cheque a un 3ro. sin llenar el blanco ni endosar. GARANTA: El endosante es, salvo clusula en contrario, garante del pago (Art. 16). Puede prohibir un nuevo endoso y en este caso no ser responsable hacia las personas a quienes el cheque fuere ulteriormente endosado. ENDOSO TARDO: El endoso posterior a la presentacin al cobro y rechazo del cheque por el girado slo produce los efectos de una cesin de crditos.

De conformidad con el principio de identidad de pago, (art. 740 del Cdigo Civil) el cheque se recibe pro solvendo, es decir, en pago, pero sujeto a la condicin de que el banco girado atienda efectivamente la orden. Es cuando el girado cumple la condicin, el pago condicional se vuelve definitivo. La obligacin debe considerarse extinguida al da en que se recibi el cheque (art. 543 CC). El cheque comn siempre es pagadero a la vista. El cheque no puede ser aceptado. TRMINO:

Debe ser presentado dentro de los 30 das de su emisin.Librado en el extranjero y pagadero en Argentina es de 60 das de su emisin. Si venciera en un da inhbil, ser presentado el 1er. da hbil. La presentacin impedida por caso fortuito o fuerza mayor, los plazos quedan prorrogados.

Constancia de rechazo: cuando el cheque sea presentado en los plazos establecidos 30 o 60 das el girado deber siempre recibirlo. Si no lo paga har constar la negativa en el mismo ttulo, con expresa mencin de los motivos, de la fecha y de la hora de la presentacin; del domicilio del librador registrado en el girado.la constancia del rechazo deber ser suscripta por persona autorizada. Si el banco girado se negare a poner la constancia del rechazo o utilizare una frmula no autorizada podr ser demandado por los perjuicios que ocasionase. La constancia consignada por el banco girado producir los efectos del protesto. El portador debe dar aviso de la falta de pago a su endosante y al librador, dentro de dos (02) das hbiles bancarios siguientes a la notificacin del rechazo del cheque.

COMN:

Cheque tradicional. Instrumento de pago por excelencia.-

Pueden hacerlo el librador o el portador.Finalidad: evitar el riesgo de un cobro indebido, mediante el depsito en una cuenta.Forma: 2 barras paralelas en el anverso del cheque.Clases: General se efecta por medio de dos barras paralelas colocadas en el anverso del cheque. Especial entre las barras contiene el nombre de una entidad autorizada para prestar el servicio de cheque. El girado que no cumpla con lo indicado por la ley, responde por el perjuicio ocasionado hasta la concurrencia del importe del cheque.

CRUZADO:

PARA ACREDITAR EN CUENTA: El librador as como el portador de un cheque, pueden prohibir que se lo pague en dinero, insertando en el anverso la mencin para acreditar en cuenta El girado solo puede liquidar el cheque mediante un asiento de libros. La liquidacin as efectuada equivale al pago. La tacha de la mencin se tendr por no hecha. CHEQUE IMPUTADO: El librador o el portador puede enunciar el destino del pago insertando al dorso o en el aadido y bajo su firma, la indicacin concreta y precisa de la imputacin. La clusula produce efectos exclusivamente entre quien la inserta y el portador inmediato. El destinatario de la imputacin puede endosar.-

DEL CHEQUE CERTIFICADO: El girado puede certificar un cheque a requerimiento del librador o de cualquier portador, debitando en la cuenta sobre la cual se lo gira la suma necesaria para el pago. El importe queda reservado para ser entregado a quien corresponda y sustrado de todas las contingencias que provengan de la persona o solvencia del librador. FORMA: La certificacin no puede ser parcial ni extenderse en cheques al portador. La insercin en el cheque de las palabras visto, bueno u otras anlogas suscriptas por el girado significan certificacin. Efecto: establecer la existencia de una disponibilidad e impedir su utilizacin por el librador durante el trmino por el cual se certific.PLAZO: no puede exceder los 5 das hbiles. Es una facultad del girado que no asume responsabilidad cambiaria.-

CON CLUSULA NO NEGOCIABLE: El librador as como el portador de un cheque, pueden insertar en el anverso la expresin no negociable. Quien recibe el cheque no tiene, ni puede transmitir ms derechos sobre el mismo, que los que tena quien le entreg.-

Protege a quien la inserta, impidiendo inoponibilidad de excepciones.

la

exclusin

CHEQUE CANCELATORIO:Es un medio de pago asimilable a la entrega de dinero en efectivo. Brinda seguridad ,a quienes lo otorgan como a quien reciben. Es gratuito: los bancos NO podrn cobrar un costo por su uso. Podrn ser librados en pesos o en dlares. Estos ltimos servirn para cancelar la compraventa de inmuebles.

El art. 10 ley 25.345: Producir los efectos del pago desde el momento de su tradicin al acreedor, se le transmite por endoso nominativo. Se admiten hasta dos endosos, deben ser certificados por escribano publico, autoridad judicial o autoridad bancaria.

DE PAGO DIFERIDO (Art. 54): Es una orden de pago, librada a fecha determinada, posterior a la de su libramiento, contra una entidad autorizada en la cual el librador a la fecha del vencimiento debe tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta corriente o autorizacin para girar en descubierto. Los cheques de pago diferido se libran contra las cuentas de cheques comunes. Cumple funciones de crdito y no de pago.Es libremente transferible por endoso (Art. 56).Puede ser presentado directamente al girado para su registro El rechazo de la registracin produce los efectos del protesto. Las entidades autorizadas emitirn certificados trasmisibles por endoso, en los casos que avalen cheques de pago diferido, el cual quedar depositado en la entidad avalista.

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Debe ser en un formulario similar, aunque distinguible, del cheque comn: La denominacin Cheque de pago diferido claramente inserta en el texto del documento. El nmero de orden impreso en el cuerpo del cheque. La indicacin del lugar y fecha de su creacin. La fecha de pago que no puede exceder un plazo de 360 das. El nombre del girado y el domicilio de pago. La persona a cuyo favor se libra, o al portador La suma determinada en dinero, expresada en nmeros y en letras, que se ordena pagar El nombre del librador, domicilio, identificacin tributaria o laboral o de identidad; segn lo reglamente el Bco Central La firma del librador. Tambin se autoriza el uso de sistemas electrnicos de reproduccin de firmas o sus sustitutos para el libramiento.

CONCEPTO: Documento emitido a raz de un contrato que le da origen sirviendo como medio de prueba de este negocio jurdico, adems de esa funcin cumple otra, la de servir como ttulo de crdito. Contrato donde una de las partes se compromete a la entrega de cosas o a prestar servicio y la otra al pago del precio o canon locativo la que ser a plazo. La doctrina y jurisprudencia: la concibe como un ttulo circulatorio, trasmisible por endoso, susceptible en caso de no ser pagada en trmino, de ser cobrada por va ejecutiva. Lorenzetti: Instrumento privado unilateral calificado como ttulo de valor. Es una declaracin unilateral por la cual el emisor asume una obligacin con carcter vinculante NO recepticia.

La ley 24.760 la define como Ttulo de valor.

FINALIDAD:

La de facilitar el acceso al crdito a las PyMEs, disminuyendo la tasa de inters.Lorenzetti: La factura de crdito NO logro imponerse en la prctica negocial, siendo de escaza utilizacin.No excluye otros ttulos de crditos como la nota de venta o el pagar.EFECTOS:

Prueba el negocio jurdico. Art. 1 ley: No se admite entre las partes, en sede administrativa, fiscal o judicial, otra prueba del negocio jurdico, que no sean los documentos previsto por la ley, salvo fraude.

El art. 1 de la ley expresa que:

En todo contrato en que alguna de las partes est obligada a emitir factura o, en su caso, documento equivalente, y que rena todas las caractersticas que a continuacin se indican, podr emitirse, conjuntamente con la factura o documento equivalente, segn corresponda, un titulo valor denomina factura de crdito:
a)

Que se trate de un contrato compraventa de cosas muebles, o locacin de cosas muebles o de servicios o de obra. Que ambas partes contratantes se domicilien en el territorio nacional, o en caso de convenios o tratados internacionales dispongan la adopcin del presente rgimen. Que se convenga un plazo para el pago del precio, posterior a la entrega de las cosas, o de la obra, o de la realizacin de los servicios. Que el comprador o locatario adquiera, almacene, utilice o consuma las cosas, los servicios o la obra para integrarlos, directa o indirectamente en proceso de produccin, transformacin, comercializacin o prestacin a terceros, sea de manera genrica o especfica.

b)

c)

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