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Objetivos de Polticas
Ejecucin de Programas
Eficiencia Operativa
Una herramienta fundamental para la identificacin de actividades, riesgos, controles, actividades y medidas del desempeo es el Mapa de Valor que Deloitte ha diseado para que los gobernantes y lderes comprendan los objetivos de desempeo del Gobierno y por ende, los Impulsores del Desempeo.
Politica
Estrategia
Responsabilidad
Administracin de Gobernados
Planeacin Estratgica
Administracin de la Entidad
Eficiencia
Efectividad
Administracin de Costos
Ingresos e Impuestos
Plan de Negocios
Alianzas Estratgicas
Productos y Servicios
Compras
Administracin Financiera
Tecnologa
Crear TI de Valor
Comprender el Valor de TI
Compras
Contabilidad e Informes
Administracin Estratgica de TI
Administracin Operativa de TI
Arquitectura de la Entidad
Activos Fijos
Optimizar la Propiedad y los Inventarios de la Entidad
Mejorar la Estrategia
Prioridades de Negocio
Pago y Clasificacin
Reclutamiento Administracin y Despliegue Administracin del de la Fuerza del Desempeo Conocimiento y Laboral Aprendizaje
Bienes Races
Equipo
Propiedad Intelectual
Inventario
Indicadores de Desempeo.
Caractersticas
Que agregue valor al proceso de toma de decisiones Comunicados y divulgados Establecidos en consenso Que reflejen el compromiso de quienes lo establecieron
Nmero
Siglas Unidad Administrativa Responsable Objetivo de la unidad administrativa responsable Objetivo Descripcin
Indicadores de Gobernabilidad
En un estudio del Banco Mundial para 209 pases, las seis dimensiones de la gobernabilidad que miden los aos 1996, 1998, 2000, 2002 y 2004 son los siguientes:
Voz y rendicin de cuentas Estabilidad Politica y ausencia de violencia Efectividad gubernamental Calidad regulatoria Estados de derecho Control de corrupcin
Mide Mide la derechos posibilihumanos, dad de polticos amenay civiles. zas o cambios en el gobierno .
Mide la Mide la incidencia competen de cia de la burocracia polticas hostiles y la en el calidad de prestacin mercado. de los servicios pblicos.
Mide la calidad del cumplimiento de contratos, la polica, y las cortes, incluyendo la independencia judicial, y la incidencia del crimen.
Mide el del abuso abuso del poder poder para pblico el beneficio pblico para elprivado. beneficio privado, incluyendo la corrupcin menor y en gran escala (y la captura del estado por las lites).
Mide el
Gobernador Presidente
Se compara vs: Calidad de Gestin de aos anteriores Gestin de Instituciones Similares Presupuesto Programado
Secretarios de Gobierno o Directores Generales Directores de rea Efectividad En el enfoque se analizar : Eficacia: Respecto al logro de sus propias metas planteadas
Efectividad: Respecto a la satisfaccin del gobernado en cuanto al servicio recibido (ligado a las metas de la entidad y a la calidad)
Ejemplos de Indicadores
NOMBRE OBJETIVO FRMULA DE CLCULO UNIDAD DE MEDIDA PERIODO DE MEDICIN FUENTE DE INFORMACIN UNIDAD RESPONSABLE DEL INDICADOR SIGNIFICADO Un mayor porcentaje implica mayor eficiencia en la programacin y mayor capacidad de ejecucin de los ingresos Un mayor porcentaje implica mayor eficiencia en la programacin y mayor capacidad de ejecucin de los gastos
Mensual
Ejecucin presupuestal
Admn. y finanzas
(Egresos ejecutados/Egresos presupuestados) *100 Promedio de indicador Eficiencia presupuestaria Ingresos y Eficiencia presupuestaria Egresos
Mensual
Ejecucin presupuestal
Admn. y finanzas
Determinar la eficiencia presupuestal en un periodo Cuantificar el nivel de ingresos percapita percibidos Determinar la contribucin impositiva por habitante
Mensual
Ejecucin presupuestal Ejecucin presupuestal y censo de poblacin Ejecucin presupuestal y censo de poblacin
Admn. y finanzas
Anual
Admn. y finanzas
Mensual
Admn. y finanzas
Ejemplos de Indicadores
NOMBRE OBJETIVO FRMULA DE CLCULO UNIDAD DE MEDIDA PERIODO DE MEDICIN FUENTE DE INFORMACIN UNIDAD RESPONSABLE DEL INDICADOR SIGNIFICADO
Equilibrio financiero
Ingresos totales ejecutados / Gastos totales ejecutados Gastos ejecutados en inversin de infraestructura/ Poblacin total (Total de proyectos ejecutados/total de proyectos formulados) *100
Mensual
Ejecucin presupuestal
Admn. y finanzas
Cuando el ndice tiende o supera 1 se est equilibrado financieramente A mayor valor del indicador mayor es la inversin en infraestructura por habitante Un mayor indicador refleja una mayor eficiencia en la ejecucin de proyectos A mayor valor del indicador, mayor participacin de la comunidad en la seleccin y ejecucin de proyectos Un mayor nivel del indicador refleja un mejor control sobre los predios
Medir la inversin de infraestructura por habitante Medir la capacidad de ejecucin de proyectos Analizar el nivel de concertacin de proyectos con las organizaciones civiles Analizar la superficie registrada por catastro
Mensual
Admn. y finanzas
Mensual
Participacin ciudadana
(Total de proyectos concertados /Total de proyectos en ejecucin)*100 (Superficie registrada / Superficie total) *100
Mensual
Cobertura catastral
Anual
Catastro
Actividades Preliminares
FASES
Diagnsti co y Evaluaci n Diseo y Evaluacin de Soluciones Implemen tar Solucion es
Probar
S e g ui m ie nt o
FRENTES
Normatividad
Gente
MDULOS
Procesos
Tecnologa
Actividades Preliminares
FASES
Diagnsti co y Evaluaci n
Anlisis del Marco Legal y Normativo
Probar
S e g ui m ie nt o
FRENTES
Normatividad
Comprender Leyes y Reglamentos Planeacin del Proyecto Presupuesto Ajustado Organizar y Entrenar el Equipo de Trabajo Asignacin de Actividades al Equipo de Trabajo Informacin y Comunicacin Promover y llevar a cabo las Reformas
Presupuesto Preliminar
Evaluaciones al personal Evaluaciones de la satisfaccin al personal Realizar Pruebas a Controles y Herramientas Remediar Desviaciones Evaluacin de Satisfaccin de Usuarios Programa de Monitoreo Auditora de Gestin Certificaciones
MDULOS
Procesos
Anlisis y Evaluacin de Riesgos Nivel Entidad, Procesos y Programas Identif. Procesos de Monitoreo del Desempeo de la Admn. Ident. Activ. de Control a Nivel Estrategias, Polticas y Responsabilidad Ident. Activ. De Control de Eficiencia y Eficacia Ident. Activ. De Control para los Impulsores de Gobierno Anlisis FODA
Diseo de Controles para Mitigar Riesgos y Brechas de Gestin Diseo de Mec. e Indic. de Medicin del DesempeoEntidad y Progr. Identificar los Req. de Informacin
Identificar Herramientas del Soporte de Medicin
Implementar de Controles para Mitigar Riesgos y Brechas de Gestin Impl. Mec. de Medicin de Gestin Impl. Indicadores de Medicin Impl. Polticas para la Medicin de la Gestin
Comprender los Procesos en las reas de Valor Comprender Procesos de Monitoreo y Medicin del Desempeo
Tecnologa
Es una herramienta que permite implementar la estrategia y la misin de un gobierno a partir de un conjunto de medidas de desempeo. Pone nfasis en la consecucin de objetivos financieros, e incluye los inductores de actuacin futura para el logro de esos objetivos. Proporciona una estructura para transformar la estrategia en accin.
La perspectiva del gobernado, mejorar la visin de la entidad, Cmo la entidad aparece ante los gobernados?
La perspectiva de formacin, capacitacin y aprendizaje en una estructura de gobierno generan resultados de corto y largo plazo
La perspectiva del proceso interno identifica procesos crticos internos en donde se debe ser excelente, entregando resultados que satisfagan a los gobernados
Gobernados / Usuarios
Fidelidad de los gobernados Acreditacin social
Procesos Internos
Aplicacin tecnolgica
Marco Conceptual
La auditora de gestin por su enfoque involucra una revisin objetiva, sistemtica y profesional de las actividades de una entidad, programa o proyecto en relacin al cumplimiento de objetivos y metas (eficacia); y respecto a la correcta utilizacin de los recursos (eficiencia y economa). Sus propsitos generales consisten en:
Evaluar el desempeo (rendimiento) obtenido por una entidad Identificar reas problemticas, causas relacionadas y las alternativas para mejorar; y
Calidad en la informacin financiera Cumplimiento Regulatorio Equidad en la distribucin de los recursos financieros necesarios para la prestacin del bien o servicios Calidad o nivel de servicio Impacto en los ciudadanos
AMBIENTE INTERNO ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS IDENTIFICACIN DE EVENTOS EVALUACIN DE RIESGOS RESPUESTA A LOS RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIN Y COMUNICACIN MONITOREO U N I D A D A
U N I D A D B
U N I D A D C
U N I D A D D
Mapa de Riesgos
Exposicin = Riesgo- Control (E=R-C)
Alto
Exposicin Aceptable
Importancia Riesgo Bajo
3 2 6
Bajo
Bajo
Posibilidad de Ocurrencia
Controles de Cumplimiento