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Apresentao

Roberto Gomes de Almeida


Engenheiro Mecanico Assessor de Normalizao Tcnica de Furnas
Centrais Eltricas S.A. Coordenador da ABNT/CB38/SC2.

E-MAIL : rgomes@furnas.gov.br Tel.: (21)2528-5437 / 4601

1a. Parte

Breve apresentao da Norma de Auditorias em Sistemas de Gesto

ISO NBR 19011

Diretrizes para Auditorias da Qualidade e Ambiental ISO/NBR 19011


Sees 1, 2 e 3: Escopo de uma Auditoria,
Referncias Normativas e Termos e Definies

Seo 4: Princpios da Auditoria Seo 5: Gerenciando um Programa de Auditoria Seo 6: Atividades de Auditoria

Seo 7: Competncia e Avaliao de Auditores

Tipos de Auditorias

- Auditorias de 1a. Parte: uma Ferramenta


gerencial de monitoramento

- Auditorias de 2a. Parte: Avaliao de


fornecedores

- Auditorias de 3a. Parte: Certificao e


credenciamentos externos

Aplicao
Auditorias de sistemas de gesto, para o
gerenciamento de programas de auditorias e competncia de auditores

Usurios: Auditores, organizaes com Sistemas de


Gesto, organismos de treinamento de auditores, de certificao de auditores, de certificao de Organizaes, de credenciamento, etc..

Aplicao

Amplo espectro de aplicao : o uso depende do


tamanho, natureza e complexidade da organizao

Uso de caixas de texto de ajuda : orientao


suplementar, exemplos e dicas para PMEs

Princpios de Auditoria
Estes princpios ajudam o usurio a entender a
natureza essencial da auditoria e so a base da NBR 19011:
- Relacionados ao auditor:
- Conduta tica (confiaa, integridade e discrio) - Apresentao justa (reportar com veracidade e exatido) - Devido cuidado profissional (aplicao e competncia)

- Relacionados com o processo de auditoria


- Independncia (imparcialidade e objetividade nas concluses) - Abordagem baseada em evidncia (mtodo para alcanar
concluses de auditorias confiveis)

Princpios de auditoria (a)


Conduta tica
O fundamento do profissionalismo o que . - Confiana, integridade confidencialidade e discrio so
essenciais para auditar

Princpios de auditoria (b)


Apresentao justa
A obrigao de reportar com veracidade e exatido
o que .

- Constataes de auditoria, concluses e relatrios de


auditoria, refletem verdadeiramente e com preciso as atividades da auditoria.

- Obstculos significantes encontrados durante a


auditoria e opinies divergentes no resolvidas entre a equipe de auditoria e o auditado devem ser relatados

Princpios de auditoria (c)


Devido cuidado profissional
A aplicao de diligncia (zlo) e julgamento na
auditoria o que .

- Os auditores devem ser aplicados na auditoria que esto


executando considerando a importncia da tarefa e a confiana colocada neles pelos clientes de auditoria e outras partes interessadas.

- Ter a competncia necessria um fator importante.

Princpios de auditoria (d)


Independncia
A base para a imparcialidade da auditoria e objetividade
das concluses de auditoria o que .

- Auditores so independentes da atividade a ser auditada


e so livres de tendncia e conflito de interesse.

- Auditores mantm um estado de mente aberta ao


processo de auditoria para assegurar que as constataes e concluses de auditoria sero baseadas somente nas evidncias de auditoria.

Princpios de auditoria (e)


Abordagem baseada em evidncias o que .
Evidncia o mtodo racional utilizado para se
alcanar concluses de auditoria confiveis e reproduzveis em um processo sistemtico de auditoria

- Evidncia de auditoria verificvel. baseada em


amostras das informaes disponveis, uma vez que uma auditoria realizada durante um perodo finito de tempo e com recursos finitos.

- O uso apropriado de amostragem intimamente


relacionado com a confiana que pode ser colocada nas concluses de auditoria.

Gesto de um Programa de Auditoria


Autoridade para o programa de auditoria (5.1)

Estabelecendo o programa de auditoria (5.2, 5.3) objetivos e abrangncia responsabilidades recursos procedimentos

Implementando o programa de auditoria (5.4,5.5) Melhorando o programa de auditoria (5.6)


N

programando auditorias avaliando auditores selecionando equipes de auditorias mantendo registros

Competncia e avaliao de auditores (seo 7) Atividades de auditoria (seo 6)

Monitorando/analisando programa (5.6) - monitorando e analisando criticamente - identificando necessidades de aes corretivas / preventivas - identificando oportunidades de melhorias

Gesto de um Programa de Auditoria

2a. Parte
Competncia e Avaliao de Auditores

1 - Competncia e Avaliao de Auditores


Competncia: Conjunto de atributos
pessoais e capacidade demonstrada para aplicao dos seus conhecimentos e habilidades

Competncia
Qualidade Conhecimento e habilidade especficos qualidade (7.3.3) Conhecimento e habilidade genricos (7.3.1 & 7.3.2) Ambiental Conhecimento e habilidades especficos ao meio ambiente (7.3.4)

Educao

Experincia em auditoria

Treinamento de auditor (7.4)

Experi ncia profissional

Atributos pessoais (7.2)

Competncia genrica
Conhecimento e habilidades necessrias
nas seguintes reas:
- Princpios, procedimentos e tcnicas de Auditoria - Sistemas de gesto e documentos de referncia - Leis, regulamentos e outros requisitos aplicveis - Situaes organizacionais

Lder da equipe de auditoria tambm deve possuir


habilidades de liderana apropriadas

Competncia especfica para SGQ


Mtodos e tcnicas relacionadas
qualidade
- Terminologia - Princpios e aplicaes de GQ - Ferramentas de GQ (ex.Controle Estatstico do Processo, Anlise de Causa e Efeito, Amostragem)

- Processos e produtos
- Terminologia especfica do setor - Caractersticas tcnicas de processos e produtos - Processos e prticas especficas do setor

Competncia especfica para SGA


Mtodos e tcnicas de Gesto Ambiental
- Terminologia - Princpios e aplicaes de GA - Ferramentas de GA (ex.AAIA, ACV, ADA)

Avaliao de Aspectos / impactos Avaliao do Ciclo de vida Avaliao do Desempenho Ambiental

Competncia especfica para SGA


Cincia e tecnologia ambientais
- Impacto humano - Interao de ecosistemas - Mdia Ambiental - Gesto de recursos naturais (ex. combustveis, fsseis; gua; flora; fauna) - Mtodos gerais de proteo ambiental

Competncia especfica para SGA


Aspectos tcnicos e ambientais das
operaes
- Terminologia especfica do setor

Aspectos e impactos Mtodos para avaliar a significncia Tcnicas de monitoramento e medio Tecnologia para preveno de poluio

Educao, experincia, treinamento


No a meta da ISO NBR 19011 ser
prescritiva, mas exemplos so fornecidos
- Para auditores de uma nica disciplina

- Para auditores das duas disciplinas - Para lderes de equipes de auditoria Nota a experincia em auditoria deve ter sido adquirida sob a orientao de um auditor que seja competente na mesma disciplina

Manuteno e melhoria da competncia


Desenvolvimento profissional contnuo
- melhoria do conhecimento, habilidades e atributos pessoais :
Pode ser alcanado com treinamento, estudo, participao em reunies, seminrios, conferncias, etc

Manuteno da habilidade de auditar


- Atravs de participaes em auditorias com regularidade

2 - Avaliao de Auditores

Avaliao inicial de pessoas que desejam se tornar auditores

Avaliao como parte de um processo de seleo de uma equipe


Avaliao contnua dos auditores para manuteno e melhoria

Mtodos de avaliao
Anlise dos registros de educao, treinamento,
vnculo empregatcio e experincia em auditoria Informaes positivas e negativas do auditor:
Referncias pessoais, atestados, avaliao de desempenho,
reclamaes, anlise crtica dos colegas e a auto avaliao ser que eu sou mesmo competente ?

Entrevistas Observao
Execuo de tarefas, testemunhar auditorias, desempenho
no trabalho

Exames (orais e escritos) Anlise aps auditoria


Anlise crtica do relatrio, postura profissional perante o
cliente, o auditado, os colegas

Experincia Profissional
Parmetro Auditor Auditor em, Ambas as Disciplinas O mesmo solicitado para Auditor O mesmo solicitado para Auditor 2 anos na segunda disciplina (Nota 3) Lder de Equipe da Auditoria O mesmo solicitado para Auditor O mesmo solicitado para Auditor O mesmo solicitado para Auditor Educao Ensino Mdio (Nota 1)

Experincia profissional total Experincia profissional nos campos de Gesto da Qualidade ou Ambiental Treinamento em Auditoria

5 anos (Nota 2)

No mnimo 2 anos do total de 5 anos

40 h de treinamento em Auditoria 4 Auditorias Completas num total de no mnimo 20 dias de experincia como auditor em treinamento sob a orientao de um Auditor competente como lder de Equipe de Auditoria (Nota 5)

24 h de treinamento na segunda disciplina (Nota 4) 3 Auditorias Completas num total de no mnimo 15 dias de experincia na segunda disciplina como auditor em treinamento sob a orientao de um Auditor competente como lder de Equipe de Auditoria (Nota 5)

O mesmo solicitado para Auditor 3 Auditorias Completas num total de no mnimo 15 dias de experincia como lder de Equipe na segunda disciplina como auditor em treinamento sob a orientao de um Auditor competente como lder de Equipe de Auditoria (Nota 5)

Experincia em Auditoria

Experincia Profissional
Nota1: Ensino mdio a parte do sistema educacional nacional que vem posterior ao Ensino fundamental e concluda antes do ingresso em instituio de Ensino Superior. Nota 2: O nmero de anos pode ser reduzido em 1 ano se a pessoa tiver completado o Ensino Superior Nota 3: A experincia profissional na segunda disciplina pode ser simultnea com a experincia profissional na primeira disciplina. Nota 4: O treinamento na segunda disciplina consiste em adquirir conhecimento das normas, leis, regulamentos, princpios, mtodos, e tcnicas pertinentes. Notam 5: Uma Auditoria Completa uma auditoria que cobre todos os passos descritos em 6.3 a 6.6. Convm que a experincia integral em Auditoria inclua toda a Norma de Sistema de Gesto.

Obrigado!