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TPICOS DA APRESENTAO: 1 - Misso 2 - Aspectos legais 3 - Aspectos histricos 4 - Desenvolvimento do Sistema 5 - O Sistema
1- MISSO A Empresa Brasileira de Pesquisa Agropecuria (Embrapa) vinculada ao Ministrio da Agricultura, Pecuria e Abastecimento, foi criada em 26 de abril de 1973. Sua misso viabilizar solues para o desenvolvimento sustentvel do espao rural, com foco no agronegcio, por meio da gerao, adaptao e transferncia de conhecimentos e tecnologias, em benefcio dos diversos segmentos da sociedade brasileira.
EMBRAPA um sistema formado por 12 (doze) Unidades Administrativas, localizadas no edifcio-sede, e por 41 (quarenta e uma) Unidades Descentralizadas distribudas nas diversas regies do Brasil. As Unidades Descentralizadas so assim classificadas: Unidades de servio Unidades de pesquisa de produtos Unidades de pesquisa de temas bsicos Unidades de pesquisa agroflorestal ou agropecuria
EMBRAPA
10 15 13 03
Medir importante:
2- ASPECTOS LEGAIS
3 - ASPECTOS HISTRICOS Em 1996 a Embrapa desenvolveu e implantou em todas as unidades, o seu primeiro Sistema de Custos; Sistema simples, concebido para ser provisrio; Dificuldades de operacionalizao dada as limitaes do mesmo; O Sistema foi utilizado at o ano de 2003.
Fundamentos do Novo Sistema Necessidade de conhecer a sua real estrutura de custos para poder administr-la com eficincia; O reconhecimento de que o sistema anterior j no atendia satisfatoriamente administrao; A necessidade de melhoria contnua no processo de alocao de custos; A necessidade de saber os custos dos Macroprogramas, Projetos, Planos de Aes, Macroprocessos, Processos, Atividades e reas.
Metodologia de Custo Em 1999 foi iniciado o desenvolvimento de um novo Sistema de Custos; O Sistema, foi desenvolvido com base na metodologia de custos ABC; A implantao da Rede Corporativa de Informaes ajudaram nessa definio.
4- DESENVOLVIMENTO DO SISTEMA
Desenvolvimento de prottipo; Teste em 03(trs) Unidades sediadas em Braslia; Perodo do teste - um ano; Alteraes foram introduzidas a partir desses testes.
Implantao do Sistema A implantao ocorre de forma gradual, em virtude das dificuldades de definies dos modelos de cada Unidade e da disperso geogrfica da empresa. O processo de implantao do Sistema ocorre no perodo de 2005 a 2008.
Regio Sul
Regio Sudeste
Regio Sudeste
Regio C.Oeste
Regio Sul
CNPSO
CNPMS
SNT
Regio C.Oeste
Multiplicadores
Sede Gestores do Sistema
Capacitao de Gestores
Implantao nas Unidades Sensibilizar as chefias e empregados Abordar os aspectos legais Mostrar o Sistema aos empregados Definir as estratgias de implementao Definio do Modelo de Custos As reunies foram realizadas no perodo de 05 dias
Definio do Modelo Criao dos centros de custos; Levantamento dos Planos de Ao (objetos de custos); Lotao de empregados nos centros de custos; Definio das Alocaes de custos (drivers).
Gesto Unidade
%
Gesto Adm.
Gesto Orc.Financ. Gesto Manuteno Gest. Logistica Gest.Patrimnio Gest.Tec.Inform. Gest.Infraestrutura Gest.Mov.Veculos Gest. Rec.Hum Gest. Bem-estar Gest.Compras Gesto Inf. Conh.
Gesto Com.Neg.
% % tens
Mapa dedicao
Gesto de Laboratri os
Objetos de Custeios
Projetos
01 02 03...
Planos de Ao
01 02 ...
01 02 ... 01 02 ...
Diretoria Executiva Gestores do Sistema Clientes Lderes Projetos Resp. Planos Aes Chefias unidades Secretrios executivos
FINANCEIRO
VECULOS
VIAGENS
PESSOAL
INTEGRAO
SIDE
SIAFI
INFOSEG
ALMOXARIFADO
5- O SISTEMA Objetivo Dotar a empresa de ferramenta gerencial para acompanhar e rastrear os diversos custos da organizao, atravs do mapeamento das despesas desde a sua origem at o consumo final pelos projetos, e que as informaes geradas sejam disponibilizadas de forma on-line a todos aqueles que delas necessitem.
Unidades
Gestor do Sistema
I N T R A N E T
Entrada de dados
Consultas
S I S T E M A
Custos calcular
Custos calculados
S O F T W A R E
Relatrios
Tela Principal
ABERTURA DO MS
Aps o fechamento do ms anterior a Unidade faz a abertura do novo ms para entrada de dados.
Mapas do Sistema
Mapa de dedicaao
Mapa de Despesas
Mapa Material
Mapa de Servios
FECHAMENTO
Aps digitar todas as informaes, o gestor de custos da Unidade inicia o fechamento do ms;
importao dos dados para outro Software onde so realizados os clculos de todos os custos.
Os relatrios so emitidos em cada Unidade; O Acesso aos relatrios depende de um Perfil; Os relatrios podem ser impressos ou gravados.
EXEMPLOS DE RELATRIOS
Contribuio dos recursos nos planos de ao
Oramento e custos
OTIMIZAO DO deve USO DE visto aperfeioando o seu modelo. A anlise ser constante, PESQUISA
Principais Dificuldades
Resistncias internas;
Solues Apresentadas
Conscientizao da importncia dos dados de custos;
Dificuldades no levantamento de Criao de documento orientador informaes ( rea, kwh, etc); (participao das unidades);
Falta de experincia na Gesto Semana de integrao entre dos custos; unidades e gestores de custos; Falta de integrao nos Sistemas Criao de grupo para promover a integrao entre os diversos Corporativos.
sistemas existentes.