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SINTEGRA

NOVO ENFOQUE DO FISCO

Sistema Integrado de Informaes sobre Operaes Interestaduais com Mercadorias e Servios

Novembro / 2003

SINTEGRA
Sistema inspirado no VIES - VAT Information Exchange System implantado na Unio Europia em 1992 Brasil - incio em 1997 Controle informatizado das operaes de entradas e sadas interestaduais realizadas pelos contribuintes do ICMS

VIES
VAT - VALUE ADDED TAX ( ~ Imposto s/ Valor Agregado IVA >>> ICMS ) troca de informaes relativas ao VAT entre membros da Unio Europia controle das operaes das empresas avaliar o grau de cumprimento das regras do comrcio intra-comunitrio
www.europa.eu.int/comm/taxation_customs/vies/en/ vieshome.htm

VIES
Medidas de implantao
Abolido controle fsico de mercadorias nas fronteiras entre os pases membros da UE Troca de informaes do VAT atravs da Rede VIES Troca de arquivos digitais com informaes de vendas e compras Disponibilizao, na internet, da consulta aos cadastros do VAT nos pases da UE

PORTUGAL

ALEMANHA

SINTEGRA
MODELO NACIONAL

INTERCMBIO DAS INFORMAES ENTRE OS FISCOS ESTADUAIS, SRF E SUFRAMA SOBRE OPERAES DE ENTRADAS E SADAS REALIZADAS PELOS CONTRIBUINTES DO ICMS

SINTEGRA
Diretrizes Resguardar princpios constitucionais do Federalismo - autonomia das UF; Receber informaes com qualidade; Facilitar ao contribuinte a prestao das informaes requeridas; Preservar o sigilo fiscal - segurana do sistema.

SINTEGRA
Metas Informatizar relacionamento Fisco Contribuinte; Checar e acompanhar as operaes realizadas por contribuintes do ICMS; Apurar comportamento anmalo; Disponibilizar informaes fiscalizao.

SINTEGRA
HISTRICO Marco inicial - Maio 1997, 86 reunio do CONFAZ; Celebrado Convnio ICMS 78/97, criando Grupo Gestor para implantar o projeto.

SINTEGRA
MEDIDAS DE IMPLANTAO
Maio 1998 Cadastros estaduais na internet www.sintegra.gov.br Desenvolvimento Validador Sintegra

SINTEGRA
Dezembro 1999 Cadastros de todas UF; informaes de ingresso de mercadorias na Suframa Maro 2000 - Convnio ICMS 20/00 regulamenta o intercmbio de informaes entre as UF. Criao GT-15 na Cotepe / CONFAZ 2001- Piloto da RIS - Rede Intranet Sintegra

SINTEGRA
Maro 2002 - Convnio ICMS 30/02: altera Convnio 57/95. Nova forma de envio das informaes interestaduais - notificados passam a ter obrigao de enviar arquivos somente para sua prpria Secretaria, cabendo a esta trocar as informaes diretamente com outras UF. IMPLANTAO GRADUAL

ANTES CONVNIO ICMS 30/02


Obrigatoriedade da entrega de arquivo ao Fisco com a totalidade das operaes (internas, interestaduais, exterior) - quando notificado; Obrigatoriedade da entrega de arquivo com as Operaes Interestaduais - cls. 8a e 9a do Conv. 57/95 - remessa trimestral do arquivo para todas as Unidades da Federao com as quais realizou operaes.

ANTES CONVNIO ICMS 30/02


Contribuinte que efetuava operaes com contribuintes de outros estados...

...remetia trimestralmente, a cada rgo tributrio estadual, arquivo magntico contendo as operaes realizadas com os respectivos estados.

APS CONVNIO ICMS 30/02


Obrigatoriedade da entrega mensal do arquivo ao Fisco de sua Unidade Federada com a totalidade das operaes (internas, interestaduais, exterior) - conforme legislao da UF O Fisco que recebe as informaes de seus contribuintes responsabiliza-se para entregar os dados interestaduais para suas congneres

APS CONVNIO ICMS 30/02


CAPTAO DA INFORMAO
INTERNET
Contribuinte UF X S E F A Z | UF X

SEFAZ OUTRAS UF SRF

INTRANET SINTEGRA RIS

IMPLANTAO NAS UF
O Contribuinte deve aguardar comunicado de enquadramento da sua prpria Administrao Tributria.

Evoluo da implantao nas UF:

1998 PR, RS 1999 MT 2000 AP, BA,DF, GO, MS,PA,PE, PI, SC, SE 2001 CE, MA, PB, RJ, TO 2002 ES, MG, RO, SP

FISCO HOJE PAPEL E DIGITAL


INFORMAES CONTRIBUINTE

FISCO

FISCO HOJE TRANSIO DE CULTURA PAPEL >>> DIGITAL


DOCUMENTOS FISCAIS EM PAPEL E PRESTAO DE INFORMAES EM ARQUIVO O LEIAUTE DO ARQUIVO CONCEBIDO PARA CONTEMPLAR NOS SEUS REGISTROS TODAS AS INFORMAES CONSTANTES NO DOCUMENTO FISCAL

PRODUO E ENTREGA DE INFORMAES AO FISCO VALIDADOR TED


Emitiu Docs.

Escrit. Livros

ARQUIVO DIGITAL
FISCO

CONTRIBUINTE

SINTEGRA
PILARES DO SISTEMA FOCO NA INFORMAO INSTITUCIONAL <=> PADRONIZAR CAPTAO DE DADOS DETALHADOS Instrumento Validador Sintegra - formar repositrio central de dados de operaes de contribuintes - arquivos leiaute Convnio ICMS 57/95

SINTEGRA
INFORMAES COMPLETAS PROCESSAMENTO VOLTADO AO CONHECIMENTO - confrontar operaes realizadas pelos contribuintes TRANSPARNCIA - USO INTENSIVO DE INTERNET, INTRANET - disponibilizar e trocar informaes - instrumentos : Cadastro Site Sintegra, Rede Intranet Sintegra - RIS

www.sintegra.gov.br
informaes resumidas do cadastro de contribuintes do ICMS das 27 UF acesso aberto dados cadastrais informados pelos prprios contribuintes - vide observao no resultado informao de ingresso de mercadorias na SUFRAMA - controle de acesso autonomia - cada UF controla e mantm sua base cadastral para minimizar desatualizao pblico consultante: contribuintes, contabilistas, outros rgos pblicos, hospitais, escolas, etc

www.sintegra.gov.br

RESPOSTA CONSULTA (cont.)

Rede Intranet Sintegra RIS


REDE EXCLUSIVA INTERLIGANDO AS 27 SECRETARIAS DE FAZENDA E SRF PARA EFETUAR O INTERCMBIO DE INFORMAES CONV. ICMS 20/00 - ABR/2000 (UF) CONV. ICMS 144/02 - DEZ/2002 (SRF) ATO COTEPE 35/02 - DEZ/2002 (UF + SRF)

VALIDADOR SINTEGRA
Verifica se o arquivo elaborado pelo contribuinte est no padro da legislao; Emite relatrio de crticas indicando inconsistncias; Utilitrio resumo de informaes por CFOP; Criptografa as informaes, gera algoritmo de integridade e grava a mdia para entrega ao Fisco, via Internet - programa TED.

VALIDADOR - GIA SINTEGRA


EM BREVE, NOVA FUNCIONALIDADE NO VALIDADOR : GIA SINTEGRA O VALIDADOR IR PREPARAR UM ARQUIVO COM OS DADOS SUMARIZADOS PARA QUE SEJA EXPORTADO AOS PROGRAMAS DE GUIAS DE INFORMAO E APURAO DO ICMS UTILIZADO NOS ESTADOS

TED
TED - TRANSMISSO ELETRNICA DE DOCUMENTOS Verifica se o arquivo foi gravado pelo Validador Sintegra; Transmite o arquivo para todas UF, exceto PR, SC Grava e emite o comprovante de transmisso com a chancela eletrnica da Secretaria .

LEGISLAO PARA CONTRIBUINTES USURIO SEPD SISTEMA ELETRNICO DE PROCESSAMENTO DE DADOS


Convnio ICMS 57/95 e alteraes

www.fazenda.gov.br/confaz
Regulamentao do Convnio ICMS 57/95 nos Estados - consultar normas expedidas pelo rgo tributrio de seu Estado.

LEGISLAO SEPD CONVNIO ICMS 57/95 REGULAMENTAO NAS UF


CONVNIO ICMS 57 / 95 NORMAS LOCAIS DIFERENA = ACRSCIMOS NAS NORMAS LOCAIS SOBRE O CONV 57/95

CONVNIO ICMS 57 / 95
DEFINE quem considerado contribuinte usurio de Sistema Eletrnico Processamento de Dados SEPD DISCIPLINA as obrigaes a serem cumpridas por estes contribuintes; PADRONIZA informaes para entrega ao Fisco.

DEFINIO USURIO SEPD


USUARIO EMISSOR CUPOM FISCAL e/ou ESCRITURA LIVROS FISCAIS COM PD e/ou EMITE DOCUMENTOS FISCAIS COM PD
Nota: indiferente se o sistema eletrnico de processamento de dados prprio ou de terceiros. Ex: Contador escritura livros fiscais de contribuinte usando o sistema do escritrio de contabilidade -> o contribuinte considerado usurio SEPD

No pas - levantamento de 2002 Contribuintes do ICMS: ~ 4 milhes Usurios SEPD: ~ 1,1 milho

LEIAUTE PADRO
O USURIO SEPD DEVE PRESTAR INFORMAES DAS OPERAES REALIZADAS COM MERCADORIAS E SERVIOS ATRAVS DE ARQUIVO DIGITAL , OBEDECENDO AO LEIAUTE DISPOSTO NO MANUAL DE ORIENTAO ANEXO AO CONVNIO ICMS 57/95

ARQUIVO DIGITAL - CONV 57/95


O arquivo digital para entrega ao Sintegra deve ser composto pelos registros tipificados no Manual de Orientao anexo ao Convnio ICMS 57/95

Estes registros so oriundos das informaes contidas nos documentos fiscais


O arquivo deve ser elaborado em formato texto, consistido pelo Validador Sintegra e transmitido pela internet

REGISTROS
10,11 IDENTIFICADORES DO INFORMANTE 50 NF MOD.01;01-A;EN.ELETR;TELECOM 51 IPI 53 SUBSTITUIO TRIBUTRIA 54 MERCADORIA / PRODUTO 55 GNRE (ST INTERESTADUAL) 56 - VEICULOS AUTOM NOVOS 60 ECF (M, A , D, I, R) 61 BILHETES PASSAGEM, NF PRODUTOR,ETC 70 CONHECI/O TRANSPORTE, NF TRANSPORTE 71 INFOS. DA CARGA TRANSPORTADA 74 INVENTRIO 75 DESCRIO MERCADORIA / PRODUTO 76 - NF COMUNIC; TELECOM 77 - COMUM; TELECOM (DETALHAMENTO) 90 TOTALIZADORES DO ARQUIVO

FORMAO REGISTRO 50
50 23859507000109 7075793310062 20031118 MG 01... 501306 61020000000023... (linha do arquivo)
EMITENTE
NOME

GINO & CIA LTDA

NOTA FISCAL

ENDEREO - RUA VALENTE, 312

SADA

ENTRADA

501306

MUNICPIO - SUMAR
FONE / FAX 0192-733200 NATUREZA DA OPERAO - VENDA CFOP

UF -SP
CEP BAIRRO :Centro MODELO 1 1 VIA

6102

INSC. ESTADUAL DO SUBSTITUTO TRIBUTRIO

DESTINATRIO/ REMETENTE
DATA-LIMITE PARA EMISSO

DESTINATRIO / REMETENTE
NOME/RAZO SOCIAL CASA CHINESA LTDA ENDEREO Praa So Judas, 25 MUNICPIO VARGINHA
BAIRRO/DISTRITO CENTRO CEP

CGC/CPF

45.994.456/0008-00
INSCRIO ESTADUAL

671.021.380.118
CGC/CPF

DATA DA EMISSO

18/11/03
DATA DA SADA/ENTRADA HORADA SADA

23.859.507/0001-09
UF INSCRIO ESTADUAL

FONE/FAX

MG

7.075.793.310.062

Nota Fiscal

ARQUIVO DIGITAL FORMATO TEXTO

FACILITADORES
MDULO DE CONSISTNCIA DAS INSCRIES ESTADUAIS : DLL de consistncia das Inscries Estaduais de todas Unidades Federadas para ser usada nos sistemas do contribuinte no momento da entrada dos dados MANUAIS DO VALIDADOR E TED Elaborados para navegao nos itens Ajuda dos prprios programas. Opo para acessar o arquivo completo: Iniciar > Programas > Validador Sintegra > Ajuda do Validador Sintegra

FISCO DIGITAL
CONTRIBUINTE INTEGRAR CONHECIMENTO TRIBUTRIO / CONTBIL COM LINGUAGEM DA INFORMAO
LEIAUTE DE ARQUIVO

SINTEGRA
FIM DA APRESENTAO