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II Semana de Aturia da UFRJ

O Trabalho do Aturio no Fundo de Penso


Carlos Frederico Aires Duque Diretor-Superintendente

Fundo de Penso
Entidade Fechada de Previdncia Complementar - EFPC

RJ 21/09/2009

Agenda
Como funciona o Sistema Previdencirio Brasileiro
A Previdncia Complementar

O Papel do Aturio no Fundo de Penso

Seguridade Social

Sistema Previdencirio Brasileiro


Previdncia Social

Seguridade Seguridade
Social Social Assistncia Sade Social

Sistema Previdencirio Brasileiro


Seguridade Social

organizada com base nos seguintes objetivos


universalidade da cobertura e do atendimento uniformidade e equivalncia dos benefcios e servios s populaes urbanas e rurais seletividade e distributividade na prestao dos benefcios e servios irredutibilidade do valor dos benefcios eqidade na forma de participao no custeio diversidade da base de financiamento carter democrtico e descentralizado da administrao, mediante gesto quadripartite, com participao dos trabalhadores, dos empregadores, dos aposentados e do Governo nos rgos colegiados

Definio - nico - Art. 194 da C F

Sistema Previdencirio Brasileiro


A Seguridade Social ser financiada por toda a sociedade, de forma direta e indireta, mediante recursos provenientes dos oramentos da Unio, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municpios, e de contribuies sociais
Definio - Art. 195 da C F.

Previdncia Social

Previdncia Social
organizada sob a forma de regime geral, de carter contributivo e de filiao obrigatria, observados os critrios que preservem o equilbrio financeiro e atuarial, e atender a
Cobertura dos eventos de doena, invalidez, morte e idade avanada Proteo maternidade, especialmente gestante Proteo ao trabalhador em situao de desemprego involuntrio Salrio-famlia e auxlio-recluso para os dependentes dos segurados de baixa renda Penso por morte do segurado, homem ou mulher, ao cnjuge ou companheiro e dependente

Definio - Art. 201 e 202 da C F.

Sistema Previdencirio Brasileiro


TRABALHADORES DO SETOR PRIVADO FUNCIONRIOS PUBLICOS MILITARES
federais e estaduais

PREVIDNCIA COMPLEMENTAR

Obrigatrio Pblico Nvel Nacional

Obrigatrio Pblico Nveis Federal, Estadual e


Municipal

Obrigatrio Pblico Nveis Federal e Estadual Sistema de Repartio/ Capitalizao


Benefcio Definido remunerao da ltima patente mais uma promoo

Facultativo Privado Nvel Nacional

Sistema de Repartio
Benefcio Definido mdia salarial com limite determinado (teto)

Sistema de Repartio / Capitalizao


Benefcio Definido ltima remunerao ou mdia salarial

Sistema de Capitalizao
Benefcio Definido, Contribuio Definida ou Contribuio Varivel.

Administrado pelo INSS

RGPS

Administrado pelos respectivos Governos

RPPS

Administrado pelos respectivos Governos

Administrado por EFPC ou EAPC

RPC

Sistema Previdencirio Brasileiro


Problemas estruturais da Previdncia Social
Demogrfico envelhecimento da populao Econmico crescimento do mercardo informal Aumento das coberturas sem respectivas fontes de custeio

Pirmide Etria - 1980

Pirmide Etria - 1990

Pirmide Etria - 2005

Pirmide Etria IBGE - 2030

Pirmide Etria IBGE - 2040

Pirmide Etria IBGE - 2050

Pirmide Etria IBGE

Previdncia Complementar

Organograma MPS
MINISTRO

Gabinete Empresa Pblica


Empresa de Tecnologia e Informaes DATAPREV

Consultoria Jurdica

Secretaria Executiva Colegiado


Conselho Nacional de Previdncia Social Conselho de Recursos da Previdncia Social Conselho de Gesto da Previdncia Complementar CGPC

Autarquia
Instituto Nacional do Seguro Social INSS

Secretaria de Polticas de Previdncia Social

Secretaria de Previdncia Complementar - SPC


Departamento de Anlise Tcnica

Departamento do Regime Geral de Previdncia Social Departamento dos Regimes de Previdncia no Servio Pblico Departamento de Polticas de Sade e Segurana Ocupacional

Departamento de Monitoramento e Controle Departamento de Legislao e Normas Departamento de Relaes Institucionais e Organizao Departamento de Fiscalizao

Decreto 6.417 de 31/03/2008

Previdncia Complementar
Marco Legal Original
Lei 6.435 / 77

Legislao
Especfica para o Setor Pblico

Emenda Constitucional n 20 16/12/98

LC 108 29/05/01

LC 109 29/05/01

Novo marco regulatrio

Para as Entidades em Geral

Previdncia Complementar
Novo marco regulatrio
Dispe sobre as relaes dos entes pblicos e suas entidades fechadas de previdncia complementar

LC 108 29/05/01

Aplica-se, no que couber, s concessionrias e permissionrias de servio pblico

Previdncia Complementar
Novo marco regulatrio
Revoga toda a legislao vigente Dispe sobre as regras gerais da previdncia complementar Inicia um enorme esforo de regulamentao

LC 109 29/05/01

Entidades Fechadas

Entidades Fechadas
So aquelas acessveis exclusivamente aos

empregados de uma empresa ou grupo de empresas, aos servidores pblicos, denominados PATROCINADORES associados ou membros de pessoas jurdicas de carter profissional classista ou setorial, denominados INSTITUIDORES

Entidades Fechadas
Qualificao em relao ao Patrocinador ou Instituidor Singulares: quando so vinculadas a apenas um patrocinador ou instituidor Multipatrocinadas: quando congregam mais de um patrocinador ou instituidor

Entidades Fechadas
Qualificao em relao ao Patrocinador ou Instituidor Singulares: quando so vinculadas a apenas um patrocinador ou instituidor Multipatrocinadas: quando congregam mais de um patrocinador ou instituidor

Entidades Fechadas
Modalidade dos Planos de Benefcios Resoluo CGPC 16/2005
Benefcio Definido - BD
Contribuio Definida CD

Contribuio Varivel - CV

Plano de Benefcio Definido


estabelecido previamente o valor do benefcio
Ex: Diferena entre o salrio e o benefcio da Previdncia Social, vinculado concesso de benefcio da Previdncia Social

Os percentuais de contribuio so variveis, determinados atuarialmente, de modo a propiciar a solvncia e o equilbrio do Plano de Benefcios

Plano de Benefcio Definido


Entradas varivel Contribuies de patrocinadores varivel Contribuies de participantes Sadas

definido Benefcios aos participantes


Retorno dos investimentos

Patrimnio do Plano
Pertence a todos Despesas Administrativas

Plano de Contribuio Definida

estabelecida previamente a contribuio

Percentual

nico Varivel

O valor do benefcio calculado na data da aposentadoria em funo das contribuies do empregado e da empresa e de sua rentabilidade

No depende da concesso de benefcio da Previdncia Social

Entradas definido Contribuies de patrocinador definido Contribuies de participante

Plano de Contribuio Definida


Sadas

varivel Benefcio ao participante

Patrimnio
Retorno dos investimentos Despesas Administrtivas

Individual

Plano de Contribuio Varivel


aquele combina os dois tipos de plano, admitindo as caractersticas de benefcio definido e de contribuio definida

Entidades Fechadas

Representatividade
Nacional

4 33 30 244

Total 369
58
Fontes: Mapa IBGE; e Dados: site MPS

Entidades Fechadas

Aturia

O que aturia?
Cincia fundamentada na matemtica superior, conjugando as matemticas pura, financeira e estatstica, alm de outras disciplinas, cabendo ao aturio, genericamente, atuar no mercado econmico-financeiro, promovendo pesquisas e estabelecendo planos e polticas de investimentos e amortizao e, em seguro social e privado, calculando probabilidades de eventos, avaliando riscos e fixando prmios, indenizaes, benefcios e reservas (provises) matemticas.

O que aturia?
Cincia que estuda sistemas de proteo securitria com o objetivo de reduzir perdas financeiras geradas por eventos desfavorveis Fundamenta-se em teorias matemticas e estatsticas e em parmetros demogrficos e econmicos Elabora modelos de previso do comportamento dos eventos contra os quais se busca a proteo

Ferramentas do Aturio

Ferramentas Bsicas do Aturio


MATEMTICA ATUARIAL

EXPERINCIAS PASSADAS

EXPECTATIVAS FUTURAS (Probabilidade/Demografia)

(Estatsticas)

PROJEO DE VALORES (Matemtica Financeira)

Ferramentas do Aturio
Estatstica
A Estatstica utiliza mtodos matemticos para solucionar problemas reais de tomada de deciso quando h incerteza (ex: eventos ligados morte ou sobrevivncia)

Ferramentas do Aturio
Probabilidade
a ferramenta usada e necessria para se fazer ligaes entre a amostra e a populao, de modo que a partir de informaes da amostra se possa fazer afirmaes sobre caractersticas da populao

Ferramentas do Aturio
Demografia
o estudo estatstico das populaes, no qual se descrevem
as caractersticas de uma coletividade, tais como: natalidade, migraes, mortalidade, etc sua

uma rea da cincia geogrfica que estuda a dinmica


populacional humana. O seu objeto de estudo engloba as dimenses, estatsticas, estrutura e distribuio das diversas populaes humanas. Estas no so estticas, variando devido natalidade, mortalidade, migraes e envelhecimento. A anlise demogrfica centra-se tambm nas caractersticas de toda uma sociedade ou um grupo especfico, definido por critrios como a educao, a nacionalidade, religio e raa

Ferramentas do Aturio
Demografia
O estudo do comportamento dos grupos populacionais imprescindvel para a aturia, pois o aturio, nos clculos efetuados, deve levar em considerao o comportamento das variveis biomtricas do grupo em estudo, particularmente a expectativa de vida, a fim de calcular as contribuies e reservas (provises) O principal instrumento da Demografia so as TBUAS BIOMTRICAS

Ferramentas do Aturio
Matemtica Financeira
a cincia que busca analisar a evoluo do dinheiro ao
longo do tempo, determinando o valor das remuneraes relativas ao seu tempo

Seu objetivo permitir comparar, em uma mesma data, valores referentes pocas diferentes (eqivalncia financeira)

A Importncia do Aturio no Fundo de Penso

Qual o papel do aturio no Fundo de Penso ?


Perito na avaliao e desenvolvimento de produtos que minimizam os impactos financeiros dos riscos Responsvel legal pelo desenvolvimento da avaliao atuarial atravs da definio do plano de custeio e das provises matemticas Utiliza ferramentas da matemtica e da estatstica para conceber modelos probabilsticos de proteo contra perdas econmicas e biomtricas O profissional de aturia deve combinar habilidade tcnica, conhecimento do negcio e compreenso do comportamento humano para desenvolver e gerir programas de controle de risco

Qual o papel do aturio no fundo de penso ?


Auxiliar na definio das premissas atuariais, atravs do estudo de aderncia, baseado nas caractersticas da massa de participantes e na modelagem do plano Assessorar as demais reas da EFPC na aplicao dos regulamentos dos planos por ela administrados Funcionar como assistente tcnico em demandas judiciais Realizar consistncias peridicas nos dados cadastrais, ferramenta indispensvel para o correto dimensionamento do passivo atuarial do plano Escolher estratgias para melhorar a relao de riscos/benefcios entre os passivos e os ativos.

Perfil Estatstico

Quantidade e Distribuio dos Aturios no Brasil

Fonte: Site IBA set/2008:

Quantidade e Distribuio dos Aturios no Brasil

Fonte: Site IBA set/2008:

Jamais uma questo estrutural no Brasil, com to profunda influncia na vida dos cidados, desde os mais humildes at os das categorias mais elevadas da sociedade, foi to amplamente debatida, despertando o geral interesse da populao, tal como tem sido nos ltimos anos, a discusso sobre a Previdncia.
Fonte: INSS Conjuntura Social

Fim Obrigado!
Carlos Frederico Aires Duque frederico.duque@infraprev.org.br