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PRIMEIRA PARTE

TEORIA GERAL DE SEGUROS

MUTUALISMO
um grupo de pessoas com interesses comuns somam suas foras para a formao de um fundo nico, cuja finalidade suprir, em determinado momento, necessidades eventuais de alguns dos seus membros afetados por um acontecimento imprevisto prevenir e remediar eventos imprevistos a unio (soma) das quotas de todos, em um fundo nico, ser utilizada para o pagamento do prejuzo que alguns dos participantes sofrerem espera-se que o evento danoso no ocorra, mas se ocorrer, que no atinja todos os participantes

DEFINIO DE SEGURO
Contrato pelo qual uma das partes se obriga, mediante cobrana de prmio, a indenizar outra pela ocorrncia de determinados eventos ou por eventuais prejuzos. a proteo econmica que o indivduo busca para prevenir-se contra necessidade aleatria. O contrato de seguro aleatrio (futuro incerto, morte exceo), bilateral (obrigatoriedade segurado pagar premio e seguradora indenizar), oneroso (no gratuito), solene/formal (contrato obedece formas prescritas em lei) e da mais estrita BOA-F.

ANTIGUIDADE E INCIO DO SEGURO NO BRASIL


O seguro surge ao mesmo tempo que a famlia cuidado com o patrimnio (moradia e estoque da caa) no prejuzo vizinhos ajudavam Roma cincia do primeiro seguro parecido ao mutualismo de ajuda mutua a aqueles que perdiam os animais do seu rebanho ou barco de pesca Idade mdia nauticum faenus Emprestimo de dinheiro para aqueles que se aventuravam no mar. Caso a expedio tivesse exito, o empretador recebia parte do resultado da aventura, caso contrrio todos perdiam. Papa Gregorio Magno proibiu esta prtica em 1234 o que acelerou o verdadeiro seguro com o surgimento da primeira seguradora em Portugal. seguro moderno Inglaterra/Rev. Industrial Lloyds - Lloyds de Londres por Edward Lloyd garon da taverna, concentrou segredos da navegao que fez criar a maior seguradora de acionistas undewriters do mundo na poca. Surgimento do seguro e primeiras seguradoras no Brasil em 1808 - Cia. de Seguros Boa-F e Cia. de Seguros Conceito Pblico - fuga de D. Joo VI da Europa (Napoleo)

SISTEMA NACIONAL DE SEGUROS PRIVADOS


Conselho Nacional de seguros Privado (CNSP) o orgo consultivo e diretor de cpula do sistema representado por ministros, superintendentes da SUSEP, presidente do IRB. Superintendncia do Seguro Privado (SUSEP) Entidade autrquica agindo como orgo executivo das resolues e polticas ditadas pela CNSP, tendo como sua principal atribuio a fiscalizao e organizao do sistema segurador. Instituto de Resseguros do Brasil (IRB) Sociedade de economia mista cujas atribuies de regular o cosseguro, resseguro e a retrocesso e promover o desemvolvimento das operaes de seguro conforme diretrizes do CNSP. Seguradoras e Resseguradoras Pessoas juridicas que mediante recebimento de prmio garantem a indenizao ao segurado quando da ocorrencia de sinistro. Corretores/Corretoras de Seguro Pessoas fisicas ou juricas qua angariam e promovem contratos de seguros entre PF e PJ de direito privado.

ELEMENTOS DO SEGURO
RISCO: a possibilidade de dano/prejuzo ao bem, embora ele possa se verificar, e seja o principal motivo da contratao, nao esperado ou desejado. O RISCO O OBJETO/PRODUTO DO SEGURO Prmio: valor pago pelo segurado ( vista, ou em prestaes) para garantir seus interesses, calculado em funo do valor do bem em risco, da probabilidade de ocorrncia do dano, etc.. Franquia: o valor do prejuizo que fica a cargo do segurado, respondendo o segurador sobre o valor que ultrapassa o mesmo. Interesse segurvel: vontade, interesse em que no ocorra o resultado danoso, o prejuzo. Sinistro: o evento danoso = prejuzo. Indenizao: o valor em dinheiro (ou a reposio do bem) que a seguradora pagar ao segurado. Reembolso uma forma de indenizao usada nos seguros de RC. Sub-rogao: a substituio judicial de uma pessoa ou coisa por outra. Ressarcimento: o reembolso, a que o segurador tem direito, de uma indenizao paga ao segurado, decorrente de um evento danoso provocado culposamente por algum. Indice de Reteno/Reserva Tcnica: Sistema tcnico-econmico do qual se valem as seguradoras para se precaverem, no tempo, dos riscos assumidos. So os fundos que as seguradoras constituem para garantia de suas operaes. Aceitao (ato de aceitao do risco pela seguradora) = Reteno (partes da seguradora) + Cesso (parte repassada a terceiros pela seguradora)

MECANISMOS DE GARANTIA DO SEGURO


Cosseguro: a participao direta de mais uma seguradora, no mesmo risco. Quem cede a seguradora lder. Resseguro: seguro do segurador. Retrocesso: o resseguro do ressegurador.

RISCO
O RISCO o objeto ou produto do seguro. Sem existncia deste no h o que se segurar.
Os Riscos podem ser: segurveis (que se enquadram as condies do seguro) e; no-seguraveis. Os Riscos Segurveis tem de ser: possveis (pois impossvel, sem objeto de risco, exemplo segurar terreno contra incendio); futuros (risco ocorrido nulo); incertos (aleatrio); independentes da vontade dos contratantes (fere princio da boa f); resultar em prejuzo economico (reparar um prejuzo de um bem SEM lucro) Mensurvel(delimitvel); Disperso (no atingir a totalidade do grupo simultaneamente, arruinaria as seguradoras, caracterizam os riscos excludos de uma aplice)

TIPOS (CLASSIFICAO) DE SEGUROS


Ramos Elementares (bens / patrimnio) Danos a Coisas, Crdito, Habitacionais, responsabilidade civil e Riscos de garantia de obrigaes contratuais Vida (pessoas) Sinistros de Vida, Acidentes e danos pessoais (sade)

INSTRUMENTOS DO CONTRATO DE SEGUROS


Proposta o instrumento inicial formao do contrato de seguro. Aplice o intrumento do contrato do seguro. Bilhetes Igual aplice que dispensa de proposta no momento da contratao. Endossos/Aditivos Instrumentos cuja funo ALTERAR algum elemento ou dado do contrato de seguro. Averbaes Instrumentos cuja funo INCLUIR dados no contrato de seguro. uma forma de Endosso (nomenclatura das faturas mensais das aplices abertas)

PRECIFICAO EM SEGUROS
VM=Valor Matemtico do Risco = Frequncia VM=Nr.Sinistros/Nr.Riscos NS/NR
CM=Custo Mdio do Sinistro CM=Prejuizo Total/Nr.Sinistros PT/NS

PE=Prmio Estatistico ou Net PE=VMxCM ou PT/NR (Taxa x Lim.Total prej.)


PL=Prmio Lquido ou Comercial ou tarifrio PL=PE/(1-C), onde C=carregamento (Desp.Adm/Lucro/Comisso)

PB=Prmio Bruto ou Prmio Total ou Custo Final a pagar PB=(PL+Encargos)x(1+IOF), onde Encargos (Custo de aplice 10% do PL limitado R$ 60,00, Adic.Fracionamento, Custo Vistoria)
Obs.: IOF (7,38% para RE, 2,38% Vida e 0% Seguros Governamentais)

SEGUNDA PARTE

SEGURO DE TRANSPORTES

SEGUROS MARTIMOS
SEGURO DO TRANSPORTADOR PARA CASCO (EMBARCAES) So os seguros que cobrem danos e prejuzos ocorridos as embarcaes (Avies, Navios e Caminhes), bem como despesas incorridas com indenizaes a terceiros, em virtude do acidente ocorrido. Coberturas Basicas (naufrgio, coliso , incndio, alalroamento, fortuna do mar) e Especiais (motins, greves, avaria grossa, RC etc.) sempre pensando no Casco.
CLUBES DE PROTEO E INDENIZAES (P&I Protection & Indemnity) So clubes de proteo e Indenizao formados e controlados, sendo corporaes de personalidade jurdica prpria. Estes garantem as RC dos armadrores, principalmente as cargas transportadas. Os clubes de P&I reunem-se em tormo de um clube RESSSEGURADOR mais amplo denominado Internacional Group. SEGURO DE CRDITO AS EXPORTAES da SBCE Este seguro visa resguardaro exportador de prejuzos Comerciais (falta de pagamento no exterior), Politicos (Governo no transfere divisas cambiais) e Extraordinrios (casos fortuitos como Terremotos, inundaes, etc.). A SBCE (Seguradora Brasileira de Crdito Exportaco) um monoplio constituido pelas empresas Banco do Brasil, BNDES, Bradesco seguros, Minas Brasil Seguros, Sul Amrica Seguros, Unibanco Seguros e a Coface)

SEGUROS MARTIMOS cont.


SEGURO DE TRANSPORTE o seguro que garante os riscos que o segurado tem, no transporte dos bens (carga e bagagens). Abrange vrios subramos, areos, terrestres, lacustres e fluviais, martimos e responsabilidade civil do transportador. Dentro desta classificao teriamos:
SEGURO DO TRANSPORTADOR (RESPONSABILIDADE CIVIL) Diferentemente ao anterior, este realizado pelos transportadores para cobrir a RESPONSABILIDADE CIVIL do transportador. Temos no rodovirio o seguro obrigatrio RCTR-C (Resp.Civil Rodovirio de Carga) cobrindo as mercadoria em transporte (30 dias) e o seguro Facultativo RCF-DC (RC Facultativo por Desaparecimento de carga) garantindo aquin o roubo. Para o modal Areo temos similar RCTA-C e Aquavirio RCA-C (A de Armador). SEGURO DE TRANSPORTE DE MERCADORIAS (DANOS A CARGA) a modalidade de seguro contratada pelo embarcador contra danos a carga de qualquer natureza ocorrido durante a viagem de transporte tanto por gua, terra ou ar.

SEGUROS DE TRANSPORTE
Seguros de Danos Carga Contratado pelo Embarcador; Cobre os prejuzos gerados por danos fsicos de causa externa sobre as mercadorias do embarcador ; Durante o curso normal de trnsito; Contratado pelo Transportador ou Agente de Carga; Cobre a responsabilidade civil deste transportador ou agente sobre a mercadorias de terceiros ; Enquanto estiver sob sua custdia; Depende da apurao de R.C.; Seguros de Responsabilidade Civil do Transportador

No depende da apurao de R.C.;

Seguro de Transporte INTERNACIONAL


Quem deve contratar Seguro de Danos?
Exportadores em vendas: CIF/CIP (contratao OBRIGATRIA de seguro, demais OPTATIVA) DDU/DDP/DEQ Importadores em compras: EXW FAS/FCA/FOB CFR/CPT No Brasil, todos os seguros de importao devem ser feitos localmente. Exportadores ou Importadores: DAF

INCIO E FIM DOS RISCOS


LOCAL: estabelecido conforme INCOTERM indicado, contratado para esse embarque.

PRAZOS: Martimo: 60 dias (Vg.Int.) e 30 dias (Vg.Nac.) Areo: 30 dias Terrestre: 30 dias (Vg.Int.) e 10 dias (Vg.Nac.) As mercadorias em transito podem permanecer 60 dias no porto e 30 dias no aeroporto.

TIPOS DE AVARIAS

AVARIA SIMPLES OU PARTICULAR: aquela que a perda ou dano ocorre involuntriamente e afeta apenas uma das partes envolvidas, ou seja, embarcados ou transportador. A parte afetada pela avaria arca com as consequncias do fato. direito de quem assume as despesas recorrer contra aquele que lhe causou o dano. AVARIA COMUM OU GROSSA: aquela provocada por um ato deliberado do comandante do navio diante de um perigo e decidido por ele apenas em face da conjuntura temporal, tendo sempre como ideal central o bem comum das partes e objetos envolvidos, de modo a tentar a salvar a carga e o navio ou reduzir os danos ou perdas de todos os envolvidos na aventura martima.

TIPOS DE APLICES

APLICE AVULSA: aquela que cobre um nico embarque e cujo pagamento a vista e antes do incio do risco. APLICE DE AVERBACO: aquela que cobre vrios embarques comunicados seguradora por formulrio ou meio eletrnico (denominada de averbaco), cujo pagamento efetuado por meio de faturamento mensal com prazo de 30 dias da fatura. So normalmente de vigncia anual. APLICE DE ANUAL COM PRMIO FRACIONADO: aquela que se destina a cobrir diversos embarques com prmio fixo ou ajustvel. So calculadas sobre um volume previsto anual de todos os embarques, podendo se ajustar ao termino da vigncia ou ficar fixo. A forma de pagamento tambm efetuada por meio de faturamento mensal com prazo de 30 dias da fatura.

FORMATO DAS APLICES DE TRANSPORTE


As aplices de transporte so compostas das Condices Gerais e Especiais que compreendem coberturas Bsicas e Adicionais as Coberturas Bsicas.

FORMATO DAS CONDICES GERAIS:


Objeto do Seguro Importncia Segurada Limite de Responsabilidade (LR por viagem) Riscos Cobertos Prejuzos Indenizveis Prejuzos No-Indenizveis Bens No Compreendidos no Seguro Franquia Formas de Contrata;o e de Pagamento do Prmio Pagamento do Prmio Procedimentos para Aceitaco e Renovaco de Aplices Liquidaco de Sinistros Perda Total Salvados Concorrncia de Aplices (rateio em caso de haver mais de uma aplice) Sub-Rogaco de Direitos Resciso e cancelamento Obrigaces do Segurado Perda de Direitos Suspenso de Direitos Indenizaco Prescrico Foro

COBERTURAS BSICAS
A coberturas bsicas no Brasil so derivadas das Clusulas do Institute Cargo Clauses (ICC de Londres de 01/01/82) cujas Coberturas Bsicas so Clausula A (All Risks), B e C, com o Wordinga seguir:
Cobertura Restrita (C): USUAL EM MERCADORIAS USADAS. Perdas e danos materiais causados carga decorrentes de acidentes com o meio de transporte, incndio ou exploso, avaria grossa, perda total durante as operaoes de carga e descarga e de fortuna do mar e raio. Esta clausula no cobre perda PARCIAL (trata a mercadoria volume de mercadoria e nunca como lote total, portanto, indenizar perda de um volume completo mas nunca parcialidade do volume). No cobre roubo. Poder ser completada com Coberturas Adicionais. Cobertura Restrita (B): USUAL EM MERCADORIAS A GRANEL. Perdas e danos materiais causados carga decorrentes de acidentes com o meio de transporte, incndio ou exploso, avaria grossa, desmoronamentos, inundaao e outros eventos da natureza fortuna do mar e raio, perda total durante as operaoes de carga e descarga e cobre perda parcial. Desde a Circular 337/07 da SUSEP esta clausula passa a cobrir roubo. Poder ser completada com Coberturas Adicionais.

Cobertura Ampla (A): MAIS USUAL Cobertura mais abrangente de todas. Cobre todos os riscos de perdas ou dano material sofrido pela carga segurada, acidentes de causa externa (embarque, desembarque e armazenamento), extravio, ferrugem, quebra amassamento, derrame, etc., desde que cobertos na aplice de seguro; todos os riscos desde que o risco no estejam excludos/no indenizveis.

COBERTURAS ADICIONAIS
So coberturas adicionais as Coberturas Bsicas das Clausulas Ampla A e as Restritas B e C:
Cobertura Adicional de Despesas (ligadas as Despesas extras, como despacho, desembara;o, translado do bem segurado, despesas portuarias e prmio de seguro) Cobertura Adicional de Lucros Esperados (destinados comercializao e/ou industrializao) Cobertura Adicional de Impostos sobre Mercadorias Importadas (II, IPI e ICM) Cobertura Adicional de Impostos sobre Mercadorias Exportadas (Sobre impostos do pais extrangeiro) Cobertura Adicional de Riscos de Guerra (tanto para embarques maritimos, terrestres e areos) Cobertura Adicional de Riscos de Greve (tanto para embarques maritimos, terrestres e areos) Cobertura Adicional para Embarques Areos sem Valor Declarado Cobertura Adicional para Classificaco de navios em Viagens Internacionais Cobertura Adicional de Transbordo e desvio de Rota Cobertura Adicional de Prorrogaco de Prazo de Duraco dos Riscos Cobertura Adicional de Paralisaco de Mquinas Frigorficas ou Motores de Refrigeraco Cobertura Adicional de Extenso de Cobertura para Alimentos Congelados Cobertura Adicional de Benefcios Internos

Obs.: As seis primeiras dizem a respeito da precificaco dos seguros de transporte de carga internacional (Importaco e Exportaco), que veremos mais adiante.

TIPOS DE APLICES

AVARIA SIMPLES OU PARTICULAR: aquela que a perda ou dano ocorre involuntriamente e afeta apenas uma das partes envolvidas, ou seja, embarcados ou transportador. A parte afetada pela avaria arca com as consequncias do fato. direito de quem assume as despesas recorrer contra aquele que lhe causou o dano. AVARIA COMUM OU GROSSA: aquela provocada por um ato deliberado do comandante do navio diante de um perigo e decidido por ele apenas em face da conjuntura temporal, tendo sempre como ideal central o bem comum das partes e objetos envolvidos, de modo a tentar a salvar a carga e o navio ou reduzir os danos ou perdas de todos os envolvidos na aventura martima.

NEGOCIACES NA CONTRATACO DE SEGUROS DE TRANSPORTE


AD-VALOREM: o valor adicional ao valor de frete cobrado do embarcador pelo transportador rodovirio resultante do seguro RCTR-C. CARTA DE DISPENSA DE DIREITO DE REGRESSO (DDR): As cartas de DDR feitas pela seguradora, a pedido do embarcador que contratou o seguro de transporte da carga, so fruto da negociao entre o transportador rodovirio e o embarcador no sentido do no repasse dos custos adicionais de frete-valor (ad-valorem) contra o embarcador com a garantia do no acionamento regressivo do transportador por parte da seguradora em caso de sinistro. GERENCIAMENTO DE RISCOS: um conjunto de tcnicas administrativas, financeiras e de engenharia, empregado para o correto dimensionamento dos riscos. Visa a definir o tipo de tratamento a ser dispensado aos mesmos, por meio da transferncia/aceitao para fins de seguro, da constituio de reservas e, principalmente, da preveno de perdas. Usado especialmente para mercadorias de alto risco de roubo. Na prtica os gerenciamentos de risco se utilizam das tcnicas de Cadastro de Motoristas, Rastreamento via satlite e Escoltas armadas.

REGULACO DE SINISTROS
AVISO DO SINISTRO: IMPORTANTE RESSALVAR ENTRE CADA ETAPA NOS CONHECIMENTOS DE EMBARQUE OU COMPROVANTES DE DEPSITO, A OCORRNCIA DO SINISTRO QUANDO DETECTADO.
1 ETAPA CHEGADA AO PORTO/AEROPORTO DE DESTINO (ZONA PRIMRIA): Na chegada das mercadorias devero ser feitas anotaces pelo Depositrio em Termo de Falta e Avaria ou pelo despachante ou aps da permanncia da carga em depsito no momento do acompanhamento aduaneira para desembaraco pelo fiscal da receita federal e segurado ou despachante aduaneiro. Reconhecido a avaria/faltao poder se optar por Vistoria Oficial/Aduaneira (que identifica o responsvel pelo dano e apura o crdito tributrio) ou Vistoria Particular Conjunta feita em zona secundria (desde que no haja prejuzo apuraco do responsvel pelos danos) via assinatura de todas as partes do Termo de responsabilidade. 2 ETAPA OPCO DE REMOCO EM REGIME DE TRNSITO ADUANEIRO (ZONA SECUNDRIA): Assumindo-se o nus da desistncia da Vistoria Oficial/Aduaneira por convenincia da suspenso dos tributos, em caso de sinistro somente poder se requerer a Vistoria Particular Conjunta, a no ser que o sisnistro ocorra no percurso terrestre entre o Porto/Aeroporto e o Depsito Alfandegrio Pblico podendo a ser requerida ainda uma Vistoria Oficial/Aduaneira. 3 ETAPA CHEGADA S DEPENDNCIAS DO SEGURADO (ZONA SECUNDRIA): Quando da chegada da mercadoria no cliente, verificar externamente o estado da carga na entrega desta e detectando sinistro logo ressalvar no conhecimento de embarque rodovirio. Logo aps, convidar via seguradora ou despachante via assinatura de todas as partes do Termo de responsabilidade para uma Vistoria Particular Conjunta.

REGULACO DE SINISTROS cont.


Antes de RESSALVAR por parte do segurado, depositrio ou despachante, to logo se detecte/informe o sinistro, deve-se IMEDIATAMENTE proceder com o AVISO DO SINISTRO seguradora e INTRUIR o segurado de FORMALIZAR AS CARTAS PROTESTO contra as partes responsveis, atendendo o prazo de 10 dias corridos de recebimento (devendo as mesmas entregues aos destinatrios via protocolo, atraves de AR (Aviso de Recebimento do correio) ou atravs Cartrio de registro de Ttulos e Documentos, NUNCA por e-mail, fax ou telex (sem valor jurdico)

REGULACO DE SINISTROS cont.


REGULACO E LIQUIDACO DO SINISTRO POR PARTE DA SEGURADORA:
1 ETAPA REGULACO: Nesta etapa a seguradora analisa o certificado de vistoria, solicitando informaces e documentos ao segurado/vistoriador. Aqui so verificados a coerncia documental do seguro; o cumprimento dos prazos das averbaces, pagamento do prmio e protestos; existncia de cobertura de seguros segundo as condices /garantias da aplice; existncia de viabilidade de ressarcimento contra os terceiros responsveis; e finalmente, elaborar o relatrio da regulaco e clculo da indenizaco. 1 ETAPA LIQUIDACO: Aps a regulaco, cabe liquidaco definir quanto a ser pago, quem deve receber, negociar eventuais salvados e tentar ressarcimento contra os causadores do sinistro. Nesta etapa o segurado assina o Recibo de Indenizaco do sinistro colocando os seus dados bancrios e assinando, conferindo seguradora de Subrogaco dos direitos de ressarcimento e de propriedade sobre o salvado.

VERBAS SEGURVEIS (IMPORTACO)


FOB FRETE SEGURO DESPESAS EXTRAS LUCROS ESPERADOS IMPOSTOS II IPI ICMS Pis (1,65%) Cofins (7,6%)

Custo livre a bordo Internacional 10% (FOB+FR+SEG) 10% (F+F+S+DE)=A LE (A+LE) (A+LE+II) (A+LE+II+IPI) (A+LE+II+IPI+ICMS) (A+LE+II+IPI+ICMS+Pis)

VERBAS SEGURVEIS (EXPORTACO)


FOB FRETE SEGURO DESPESAS EXTRAS Custo livre a bordo Internacional Valor a calcular 10% (F+F+SEGURO)

TABELA DE TAXAS PARA O SEGURO OBRIGATRIO DE RESPONSABILIDADE CIVIL DO TRANSPORTADOR RODOVIRIO-CARGA (RCTR-C)

VIAGEM

1 AC

2 AL

3 AP

1-ACRE 2-ALAGOAS 3-AMAP

0,04 0,30 0,26

0,30 0,04 0,16

0,26 0,16 0,08

CLCULO DE PRMIO LQUIDO DO SEGURO RCTR-C Nacional Terrestre para RCTR-C Conforme tabela de taxa acima Parcial Unidade Federal Origem x Unidade Federal Destino. Urbano Terrestre dentro do municpio para RCTR-C Taxa Fixa de 0,015% Seguro de RCF-DC Taxa Fixa de 0,09% para Mercadorias Especificas e 0,06% demais mercadorias EXEMPLO DE CLCULO: Para um seguro RCTR-C com RCF-DC de ACRE para ALAGOAS, temos uma Taxa de 0,86% = 0,80% + 0,06%

CLCULO DE IMPORTACO/EXPORTACO
IMPORTACO
Verbas Segurveis Valor da Mercadoria Frete Internacional Seguro Despesas Extras (10%) USD USD USD USD 100.000,00 2.000,00 2.166,50 10.416,65 100.000,00 2.000,00 1.134,48 10.313,45

EXPORTACO

Lucros Esperados (10%)


Base clculo para Imposto II IPI ICMS PIS COFINS Impostos Valor total do Embarque Prmio Lquido 10,00% 15,00% 18,00% 1,65% 7,60%

USD
USD USD USD USD USD USD USD USD USD

11.241,67
125.824,82 12.582,48 20.761,09 37.713,47 3.303,05 16.465,43 90.825,53 216.650,34 2.166,50 113.447,93 1.134,48

Taxa de seguro: Prmio Bruto = (Prmio Lquido + Encargos "Custo de Aplice") x (1 + IOF) Tx.Cmbio 2,00 R$/USD

1,00%

4.333,01 60,00

2.268,96 60,00

Custo de Aplice (10% c/lim.mnimo R$ 60) (10% c/ lim.mnimo R$ 60) IOF (7,38%) Prmio Bruto a pagar

324,20 4.717,21

171,88 2.500,84