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Contabilidade do imobilizado

SAP Best Practices Baseline Package (Brasil)

SAP Best Practices

Sntese do cenrio 1
Objetivos e benefcios:
Objetivo

O componente Contabilidade do imobilizado (FI-AA) usado para administrar e supervisionar imobilizados com o sistema da SAP. Na Contabilidade financeira, ele serve como livro auxiliar do Razo, fornecendo informaes detalhadas sobre transaes envolvendo imobilizados.

Benefcios

Toda a durao do ativo, desde o pedido ou a aquisio inicial (possivelmente administrado como um imobilizado em andamento) at a baixa. Avaliao de depreciao e juros Previso da depreciao

Principais fluxos de processo abordados


Aquisio com fornecedor Aquisio com lanamento de contrapartida automtico Baixa com receita Baixa com receita sem cliente Incorporao posterior Reavaliaes de ativos Liquidao de imobilizados em andamento Solicitao de adiantamento para imobilizados em andamento Execuo de lanamento de depreciao Lanar valores de custos de aquisio e de produo Simulao de depreciao/planejamento de custos primrios

Sntese do cenrio 2
Aplicativos SAP necessrios:
Necessrio

Componente SAP ECC 6.3 Contador de imobilizado Contador de contas a pagar Gerente financeiro

Funes da empresa envolvidas nos fluxos do processo

Sntese do cenrio 3
Descrio detalhada do processo:
Aquisio com fornecedor

Uma aquisio de imobilizado externo uma transao contbil resultante da aquisio de um imobilizado de um parceiro de negcios. A aquisio pode ser integrada posteriormente com a contabilidade de fornecedores ou sem ela.

Aquisio com lanamento de contrapartida automtico

O ativo pode ser lanado automaticamente na aquisio de bens materiais da conta de compensao.

Baixa com receita


Um imobilizado vendido, dando origem a uma receita. A venda lanada com um cliente. Um imobilizado vendido, dando origem a uma receita. A venda lanada em relao a uma conta de compensao. Um imobilizado foi sucateado e no obteve receita.

Baixa com receita sem cliente

Baixa com receita com baixa parcial sem cliente

Sntese do cenrio 4
Descrio detalhada do processo:
Incorporao posterior

Incorporao posterior representa correes subseqentes aquisio.

Reavaliaes de ativos

Uma reavaliao de ativo geralmente entendida como uma modificao subseqente na avaliao de um ativo.

Liquidar imobilizados em andamento


Os imobilizados em andamento (IeA) so uma forma especial de bem material. Os imobilizados em andamento podem ser administrados para liquidao sumria ou por partidas individuais.

Solicitao de adiantamento para imobilizados em andamento

Os adiantamentos para imobilizados em andamento so aquisies de imobilizados que precisam ser incorporadas e registradas como um item separado no balano.

Sntese do cenrio 5
Descrio detalhada do processo:
Execuo de lanamento de depreciao

O lanamento de depreciao deve ser executado periodicamente porque as contas de depreciao no so atualizadas imediatamente. O sistema cria documentos de lanamento para cada rea de avaliao e grupo de contas, de acordo com as periodicidades de lanamento indicadas no Customizing

Lanamento de valores de custos de aquisio e de produo

Alm do lanamento de depreciao (utilizando a execuo de lanamento de depreciao), a tarefa peridica mais importante a ser executada o lanamento de modificaes nos valores do imobilizado. Essas modificaes consistem em todos os lanamentos que afetam o CAP do imobilizado, inclusive aquisies, baixas etc.

Simulao de depreciao/planejamento de custos primrios

Voc tambm pode lanar a depreciao planejada como custos planejados nos centros de custo ou em ordens internas s quais os imobilizados so atribudos.

Diagrama do fluxo do processo


Contabilidade do imobilizado - Sntese
Evento
Os dados mestre do imobilizado devem ser criados

Aquisio de imobilizado

Baixas

Contador de imobilizado

Transferncia interempresarial

Asset Explorer

Incorporao posterior Tarefas peridicas Reavaliao do ativo

Transferncia de reservas

Depreciao extraordinria

Imobilizados em andamento

Gerente financeiro

Sistema de informao

Verificar consistncia

Diagrama do fluxo do processo


Contabilidade do imobilizado Aquisio do imobilizado

Evento

Imobilizado adquirido

162 Sntese

Contador de imobilizado

Aquisio com contabilid ade de fornecedo res

N o

Aquisio com lanamento de contrapartida automtico

Sim

Aquisio integrada com contabilidade de fornecedores

Diagrama do fluxo do processo


Contabilidade do imobilizado Baixas
Evento

Imobilizado a ser alienado

162 Sntese

Baixa com receita prevista

No

Baixa por sucata

Contador de imobilizado

Sim

Baixa com cliente

No

Baixa com receita sem cliente

Sim

Baixa com receita e cliente

Diagrama do fluxo do processo


Contabilidade do imobilizado Imobilizado em andamento
Evento

O valor patrimonial da empresa deve ser construdo sem ordem de investimento

Adiantamento aprovado

162 Sntese

Contador de imobilizado

Incorporar imobilizado em andamento

Contabilidade de fornecedores

Lanar solicitao de adiantamento

Lanar adiantamento

Lanar fatura de encerramento

Compensar

Diagrama do fluxo do processo


Contabilidade do imobilizado Tarefas peridicas
Evento
Encerrame nto do perodo 162 Sntese

Liquidao de imobilizado s em andamento (164)

Execuo de lanamento de depreciao

Execuo de depreciao

Contador de imobilizado

Recalcular valores

Lanar valor de custo de aquisio e produo

Lista de lanamentos individuais para ativos

Abrir e fechar ativo de perodo financeiro

Previso de depreciao e planejamento de custos primrios

Fim do exercc io

No

Reconciliao de contas

Encerramento do exerccio para imobilizados

Sim

Modificao do exerccio fiscal para imobilizado

Legenda
Smbolo Descrio Comentrios da utilizao
A faixa de funo contm tarefas comuns quela funo.

Smbolo

Descrio

Comentrios da utilizao

<Funo>

Faixa: identifica uma funo do usurio, como revisor de faturas ou representante de vendas. Esta faixa tambm pode identificar uma unidade organizacional ou um grupo de empresas, em vez de uma funo especfica. Os outros smbolos de fluxo do processo nesta tabela aparecem nestas linhas. Voc tem tantas linhas quantas forem necessrias para cobrir todas as funes no cenrio. Eventos externos: contm os eventos que iniciam ou finalizam o cenrio, ou influenciam o curso dos eventos no cenrio.

Conexo do diagrama

Para o prximo/Do ltimo diagrama: leva pgina seguinte/anterior do diagrama

O fluxograma continua na pgina seguinte/anterior

Impresso/ documento:

Impresso/documento: identifica um documento, relatrio ou formulrio impresso

externo ao sistema da SAP

No corresponde a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, usado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; esta forma no possui linhas de fluxo de sada

Linha de fluxo (slida): a linha indica a seqncia normal de etapas e direo do fluxo no cenrio. Linha de fluxo (pontilhada): a linha indica o fluxo de tarefas utilizadas com pouca freqncia ou tarefas condicionais em um cenrio. A linha tambm pode conduzir a documentos envolvidos no fluxo do processo. Atividade comercial/evento: identifica uma ao que leva para dentro ou para fora do cenrio, ou um processo externo que ocorre durante o cenrio.

Conecta duas tarefas em um processo de cenrio ou um evento sem etapas

Dados reais financeiros

Dados reais financeiros: indica um documento financeiro de lanamento

No corresponde a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, usado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; esta forma no possui linhas de fluxo de sada

Atividade comercial/ evento

No corresponde a uma etapa da tarefa no documento

Planejamento do oramento

Planejamento do oramento: indica um documento de planejamento do oramento

No corresponde a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, usado para refletir um documento gerado por uma etapa da tarefa; esta forma no possui linhas de fluxo de sada

Processo manual: cobre uma tarefa feita manualmente Processo da unidade: identifica uma tarefa que abordada por etapas no cenrio. Corresponde a uma etapa da tarefa no documento

Processo da unidade

Processo manual

Em geral, no corresponde a uma etapa da tarefa em um documento; utilizado para refletir uma tarefa executada manualmente, como descarregar um caminho em um depsito, que afeta o fluxo do processo. Geralmente no corresponde a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, essa forma reflete os dados que vm de uma fonte externa; esta etapa no possui linhas de fluxo de entrada No corresponde geralmente a uma etapa da tarefa no documento; em vez disso, usado para refletir uma deciso automtica do sistema feita aps a execuo de uma etapa.

Referncia ao processo

Referncia ao processo: se o cenrio fizer referncia a outro cenrio no total, coloque o nmero e nome do cenrio aqui.

Corresponde a uma etapa da tarefa no documento

Verso/ dados existentes

Verso/dados existentes: este bloco cobre dados que so alimentados de um processo externo

Referncia ao subproces so

Referncia ao subprocesso: se o cenrio referenciar outro cenrio em parte, coloque o nmero, nome e os nmeros de etapas daquele cenrio aqui.

Corresponde a uma etapa da tarefa no documento

O sistema aprovou/ reprovou a deciso

O sistema aprovou/reprovou a deciso: este bloco cobre uma deciso automtica feita pelo software

Deciso do processo

Deciso do processo: identifica um ponto de deciso/ramificao, significando uma escolha a ser feita pelo usurio final. As linhas representam diferentes alternativas que emergem de diferentes partes do losango.

Geralmente no correspondem a uma etapa da tarefa no documento; refletem uma escolha a ser feita aps a execuo da etapa