Secretara de Energa de la Nacin

Auditoras Res . 318/2010

Objetivo:
Determinar y reglamentar la faz operativa de las Auditoras que se desarrollarn en todos los puntos de medicin de hidrocarburos del pas en el marco de la Resolucin 318/2010 de la SEN.
Documento de referencia

Protocolo de realizacin de auditorias

Documentos Relacionados Manual del auditor Formularios para Auditar. Sistema de Auditoras

Auditoras de Puntos de Medicin

Alcance
Este procedimiento es de aplicacin a las actividades de Auditora de puntos de medicin y telesupervisin inherentes a produccin, tratamiento , entrega y recepcin de petrleo crudo, gas y lquidos del gas dentro del mbito de la Repblica Argentina.

Auditora de los Sistemas de Medicin

Programacin de la auditora
El programa de auditoras debe incluir una auditora inicial y auditoras de seguimiento para verificar el cumplimiento de los hallazgos y no conformidades identificados en la primer auditora.

Designacin del equipo auditor por la Universidad

La Universidad proporcionar al cliente, el nombre de los miembros del equipo auditor que opera en la zona con la suficiente antelacin.

El equipo auditor debe ser designado y estar constituido por auditores (y expertos tcnicos) que, entre todos, posean todas las competencias para la realizacin del trabajo y que hayan sido aprobados por Secretara de Energa .

Preparacin de la auditora

Debe existir un plan para la auditora. Se debe comunicar el plan de auditora y se deben acordar, con antelacin, las fechas de la auditora con el cliente.

El Equipo Auditor de la Universidad informar al cliente sobre la existencia de un compromiso de confidencialidad firmado por la Universidad.

Realizacin de la auditoria
Condiciones generales de una auditora
Se debe realizar una reunin de Confirmacin de los objetivos,

alcance y criterios de auditora. confidencialidad.

Confirmacin del compromiso de Informacin de los mtodos y

apertura con la Direccin del auditado o con aquellos responsables para las funciones o procesos que se van a auditar.
Presentacin de los participantes

procedimientos a utilizar durante la auditora.

Los canales de comunicacin

y descripcin de sus funciones.

formal entre el equipo auditor y el auditado.

La disponibilidad de

recursos/instalaciones necesarias para el equipo auditor.

Realizacin de la auditoria
Confirmacin de la duracin de la

auditora, fecha/hora de reunin de cierre y cualquier reunin intermedia del equipo auditor y la Direccin del auditado.
Informacin del mtodo de

Informacin de las condiciones

bajo las que la auditora se puede suspender.

Confirmacin de los

presentacin de la informacin, incluyendo la clasificacin de los hallazgos.

Confirmacin del plan de

procedimientos pertinentes de proteccin laboral, emergencia y seguridad para el equipo auditor.

auditora (si hay cambios, solicitar el acuerdo del auditado);

Oportunidad al auditado para

hacer preguntas y comentarios;

Realizacin de la auditoria
Durante la auditora, debera
El equipo auditor se debe reunir

recopilarse mediante un muestreo apropiado y verificarse, la informacin pertinente para los objetivos, el alcance y los criterios de la misma, incluyendo la informacin relacionada con actividades y procesos. Slo la informacin que es verificable puede constituir evidencia de la auditora. La evidencia de la auditora debe ser registrada.

antes de la reunin de cierre para: Revisar los hallazgos de la auditora y cualquier otra informacin apropiada recopilada durante la auditora frente a los objetivos de la misma; Acordar las conclusiones de la auditora, teniendo en cuenta la incertidumbre inherente al proceso de auditora.

Realizacin de la auditoria
La reunin de cierre, presidida por
Preparar recomendaciones,

si estuviera especificado en los objetivos de la auditora, y Comentar el seguimiento de la auditora, si estuviera incluido en el plan.

el lder del equipo auditor, debe realizarse para presentar los hallazgos y conclusiones de la auditora de tal manera que sean comprendidos y reconocidos por el auditado, y para ponerse de acuerdo, si es necesario, en el intervalo de tiempo para que el auditado presente un plan de acciones correctivas y preventivas a la Autoridad de Aplicacin. Si es necesario, el lder del equipo auditor debera prevenir al auditado de las situaciones encontradas durante la auditora que pudieran disminuir la confianza en las conclusiones de la auditora.
.

Condiciones particulares de una auditora

Auditora Inicial (Etapa 1)
La auditora de la etapa 1 se debe

Auditora de la Etapa 2
La auditora de la etapa 2 debe

realizar cumpliendo con los objetivos previstos.

Los hallazgos de la auditora de la

etapa 1 sern documentados y comunicados al cliente.

En el momento de determinar el

evaluar la implementacin, y la eficacia, del cliente . Debe incluir, al menos, lo siguiente:

intervalo entre la auditora de la etapa 1 y la de la etapa 2, se deben considerar los plazos y las necesidades del cliente para resolver los problemas identificados en la etapa 1.

Condiciones particulares de una auditora

La informacin y las evidencias con todos los requisitos de la normativa aplicable; la realizacin de actividades de seguimiento, y revisin con relacin a los objetivos y metas planteados en la Auditora de la Etapa 1: El desempeo del cliente y su relacin con el cumplimiento de la normativa y legislacin; los vnculos entre los requisitos normativos, la poltica, los objetivos y metas de desempeo , cualquier requisito legal aplicable, la responsabilidad, la competencia del personal, las operaciones, los procedimientos ,y los datos.

Auditora de seguimiento
Una revisin de las acciones

tomadas sobre las no conformidades identificadas durante la auditora de la Etapa 2.

Condiciones particulares de una auditora

El

personal afectado a las Auditoras como as tambin el de la Universidad, debe actuar de manera imparcial y no debe permitir que las presiones comerciales, financieras u otras comprometan su imparcialidad.
Tratamiento de quejas. Revisin de cualquier cambio.

Continuidad

en

el

control

operativo.
Las auditoras de seguimiento

deben realizarse, al menos, una vez al ao. La fecha de la primera auditora de seguimiento, no debe realizarse transcurridos ms de 12 meses desde el ltimo da de la auditora de la Etapa 2.

Imparcialidad de la Universidad
La Universidad o parte de la

misma entidad legal, no deben ofrecer ni proporcionar consultora en materia de gestin ni auditoras internas a sus clientes.

El personal de la Universidad, ya

sea interno o externo, debe actuar de manera imparcial y no debe permitir que las presiones comerciales, financieras u otras comprometan su imparcialidad.

Conducta del equipo auditor

El

equipo auditor tiene habilidades y conocimientos genricos de auditora, tanto en el plano relacional (ej.: estilo de presentacin, forma de preguntar y de comunicar los hallazgos, adecuacin a los interlocutores, forma de presentar sus comentarios/conclusiones, reacciones frente a situaciones de compromiso, etc.) como en el plano operativo (ej.: metodologa de trabajo, ordenamiento, tcnicas de muestreo de evidencias, capacidad de direccin del lder y capacidad de anlisis de evidencias).

El

equipo auditor tiene el conocimiento apropiado de las reas geogrficas en que trabaja.
El

equipo auditor debe tener habilidades y conocimientos apropiados para realizar auditoras en el rea tcnica especfica.
El equipo auditor puede identificar

oportunidades de mejora pero no debe recomendar soluciones especficas.

El equipo auditor conoce los

procesos de auditora y otros requisitos pertinentes.

Conducta del equipo auditor

El equipo auditor tiene acceso a
El equipo auditor de la Universidad

los procedimientos actualizados de la Secretara de Energa de la Nacin que contengan las instrucciones para la auditora y toda la informacin pertinente sobre las actividades de la misma.
El equipo auditor realiza

dentro de sus tareas: examina y verifica, polticas, procesos, procedimientos, registros y documentos del cliente relacionados con la Auditora.
determina

que estos cumplen todos los requisitos pertinentes al alcance previsto;

procedimientos que se han establecido, implementado y mantenido cumplen eficazmente o no con lo requerido. incoherencia entre su poltica, sus objetivos y metas y los resultados.

nicamente aquellas tareas para las que ha demostrado su competencia (ej. un auditor en entrenamiento no aporta das/hombre al equipo o un auditor lder no acta como experto en un campo en el que no est habilitado).

determina que los procesos y

comunica al cliente cualquier

Conducta del equipo auditor

El equipo auditor de la

Universidad, debe preservar la confidencialidad de toda la informacin obtenida o generada en el curso de las actividades.

Comunicacin Universidad y su cliente

Cualquier cambio realizado en los requisitos de Auditora de la Universidad debe ser notificado a su cliente. El cliente le informar a la Universidad, sin demora, las cuestiones que puedan afectar el desarrollo para que esta pueda continuar cumpliendo con los requisitos de la Auditora.