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PLANIFICACIN Y PRESUPUESTO
CAPITULO PRIMERO:
SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
Conjuntos de principios, normas, procedimientos, tcnicas e instrumentos que regulan la utilizacin y promueven la eficiencia en el uso de los recursos en las entidades de la administracin pblica. Son sistemas de gestin que actan como normas de calidad.
SISTEMA ADMINISTRATIVO Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico Sistema Nacional de Presupuesto Sistema Nacional de Contabilidad Sistema Nacional de Tesorera Sistema Nacional de Endeudamiento Pblico Contrataciones del Estado Sistema Nacional de Inversin Pblica Sistema Nacional de Bienes Empleo Pblico Sistema Nacional de Control
ENTIDAD RECTORA Centro Nacional de Planeamiento Estratgico CEPLAN Direccin General de Presupuesto - MEF Direccin Nacional de Contabilidad - MEF Direccin Nacional de Tesorera - MEF Direccin Nacional de Endeudamiento Pblico - MEF Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado - OSCE Direccin General de Programacin Multianual del Sector Pblico - MEF Superintendencia de Bienes Nacionales Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR Contralora General de la Repblica10
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LA PLANIFICACION Y EL PRESUPUESTO
En el proceso de Gestin de la Contratacin Pblica
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El Planeamiento Estratgico
Para decidir cmo utilizar mejor los recursos escasos se requiere de una prospectiva articulada de largo plazo. Objetivo: definicin concertada de una visin de futuro compartida y de los objetivos y planes estratgicos para el desarrollo nacional.
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Nota: Estos objetivos generales, se disgregan en objetivos especficos, que a su vez son desarrollados por diversas entidades.
El Sistema de Presupuesto
Para preservar la solvencia fiscal de mediano plazo, el Estado requiere la elaboracin anual del Presupuesto General de la Repblica. El Presupuesto es el instrumento de gestin que permite a las entidades lograr sus objetivos y metas contenidas en su Plan Operativo Institucional (POI).
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El Sistema de Presupuesto
El presupuesto es el reflejo financiero del plan, sin embargo a falta de un ente rector en la materia, cada presupuesto formulado por las entidades de los distintos niveles de gobierno es inercial. Se precisa asignar los recursos segn las prioridades gubernamentales.
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Indicadores de desempeo
Los indicadores son instrumentos que proporcionan informacin cuantitativa sobre los logros de los objetivos de desarrollo planteados. Permiten realizar estimaciones de los avances alcanzados con el gasto pblico efectuado. En el avance hacia un presupuesto por resultados, las entidades deben elaborar indicadores de producto y resultado identificando los medios para su seguimiento y evaluacin.
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CAPITULO SEGUNDO:
Planificacin institucional
1. 2. 3. 4. Plan Estratgico Institucional (PEI) Plan Operativo Institucional (POI) Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) Plan Anual de Contrataciones (PAC)
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Plan Operativo Institucional Planificacin Presupuesto Institucional de corto plazo (anual) Plan Anual de Contrataciones
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Sistema de Presupuesto
Presupuesto Institucional de Apertura
Sistema de Contrataciones
Plan Anual de Contrataciones
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Control de drogas
Gestin de riesgos y emergencias -Agropecuaria Agrario Pecuario Riego
S/.
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TOTAL S/.
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Formulacin
(estructura funcional, definicin de metas y de cadenas de gasto)
Ejecucin
(Disponibilidad presupuestal, calendarios, gasto)
Programacin
(estrategias y productos, demanda de gasto e ingresos)
Evaluacin
(cumplimiento de metas)
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INICIO
FIN
Por parte de la DNPP-MEF, se proyectan los fondos del Tesoro Pblico y el lmite de crdito presupuestal para cada Entidad.
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La consolidacin del proyecto de presupuesto a nivel global est a cargo de la DNPP-MEF. Luego, se remite al Congreso para su discusin y aprobacin de la Ley Anual de Presupuesto.
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Seleccin
Segn avance de estrategias y tcticas, se otorga disponibilidad Presupuestal.
(desde convocatoria hasta consentimiento de la Buena Pro)
Ejecucin Contractual
(desde contrato hasta pago)
Monitoreo de planes: retrasos desde el rea usuaria o por atencin logstica, desfase del avance del POI, ahorros, pagos.
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Interrelacin de los sistemas administrativos en la fase de Programacin y Actos Preparatorios de la Contratacin Pblica
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CODIGOS DE GASTO
COSTO UNIDAD DE UNIDAD DE CANTIDAD PRESUPUESTO CATALOGO CANTIDAD MEDIDA MEDIDA UNITARIO B1 Caja 1,000 2.50 B2 Unidad 2,000 5.00 B3 Rollo 2.3.1.5.1.2 Papelera y tiles de oficina S1 Documento S2 Informe S3 Informe 2.3.2.7.1.1 Consultoras desarrolladas por personas juridicas
S/. ..
S/. ..
B1 B2 B3 2.3.1.6.1.1
Unidad
16
400.00
6,400.00 S/. ..
16.00
6,400.00 S/. ..
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en la fase de programacin
Determinacin de valores estimados por el rgano encargado de las Contrataciones:
Resumen de necesidades a nivel global Valorizacin de necesidades que no cuentan con costo definido: revisin de precios de compra recientes (SEACE), cotizaciones, etc. Ajuste de cifras segn principales indicadores del Marco Macroeconmico Multianual 20112013.
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PAC I
Proyecto
PAC II
El presupuesto se remite al MEF para su revisin. El presupuesto se incluye en el proyecto de Ley de Presupuesto.
INICIO
FIN
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en la fase de aprobacin
En base a la evaluacin efectuada, las reas usuarias:
Actualizan o ratifican los requerimientos y precisan la fecha en que los necesitan. Remiten los requerimientos tcnicos mnimos de las contrataciones que se efectuarn durante el primer trimestre.
proceso de aprobacin.
Revisin del presupuesto aprobado:
Presupuesto asignado por actividades / proyectos y genricas del gasto. Contraste y reasignacin segn la demanda de gasto actualizada (escala de prioridades). Ajuste de metas presupuestarias. Ajustes de informacin del proyecto PAC. Listado de contrataciones pendientes para buscar nuevas fuentes de financiamiento.
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Verifica cifras en las cadenas funcionales Ajusta distribucin mensual del PIA.
PAC de la Entidad
FIN 65
INICIO
CONCLUSIONES GENERALES
En cada mbito de gobierno, el Estado cuenta con una serie de instrumentos de gestin que orientan el accionar en cada Entidad. El sistema de contrataciones pblicas est interrelacionado con los sistema de planificacin, presupuesto y tesorera, sin ellos no funciona. El programador logstico cumple un rol estratgico en la coordinacin con las reas usuarias, planificacin, presupuesto y los operadores de compras, a fin de efectuar un uso ms eficiente de los recursos financieros. 69
Gracias!
Dr. Miguel ngel Salas Macchiavello salas_macchiavello@hotmail.com
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