ENTIDADES RECAUDADORAS

CONVENIO ESPECIAL DE RECAUDACIN (CER)

Servicio de Rentas Internas CAPACITACIN MARZO 2006

ANEXO 1
(Convenio especial de Recaudacin)

TRIBUTOS QUE DEBEN SER RECAUDADOS POR LA INSTITUCIN FINANCIERA

FORMULARIOS A SER RECIBIDOS

Resolucin No.2005-0637
101: Impuesto a la Renta y Presentacin de Balances Formulario
nico-Sociedades - Cdigo 1021

102: Impuesto a la Renta de Personas Naturales y Sucesiones

Indivisas obligadas a llevar contabilidad - Cdigo 1011

102 A: Impuesto a la Renta de Personas Naturales y Sucesiones

Indivisas NO obligadas a llevar contabilidad - Cdigo 1011

103: Retenciones en la Fuente del Impuesto a la Renta - Cdigo

1031

104: Impuesto al Valor Agregado. Es utilizado para realizar

nicamente declaraciones mensuales - Cdigo 2011

FORMULARIOS A SER RECIBIDOS

Resolucin No.2005-0637
104 A: Impuesto al Valor Agregado Personas Naturales NO
obligadas a llevar contabilidad y que no realicen actividades de comercio exterior. Es utilizado para realizar declaraciones mensuales o semestrales - Iva mensual 2011 / Iva semestral 2021

105: Declaracin del impuesto a los consumos

especiales Cdigo depende del impuesto a pagarse

106: Formulario mltiple de pagos - Cdigo depende del

impuesto a pagarse

FORMULARIOS A SER RECIBIDOS

Resolucin No.0604
108: Impuesto a la Renta sobre ingresos provenientes de
Herencias, Legados y Donaciones Cdigo 1088

ESPECIFICACIONES TCNICAS
Concordancia de periodicidad, tipo de impuesto y documento de identificacin

Para registro de mes por ej. mayo: 05, V, mayo. La IFI deber registrar 05

En caso de no tener mes: 00 ---------nulo (vaco) La IFI deber registrar 00

ESPECIFICACIONES TCNICAS Form.106

ESPECIFICACIONES TCNICAS Form.106

* nica vez se refiere a que el contribuyente puede pagar ese impuesto durante cualquier mes del ao, por lo que en el campo de mes debe tener dato y no 00 ni estar vaco.

ESPECIFICACIONES TCNICAS
Validaciones para campos 201, 198 y 199

ANEXO 2
(Convenio Especial de Recaudacin)
PROCEDIMIENTOS A SEGUIR POR PARTE DE LA INSTITUCIN FINANCIERA EN LA RECEPCIN DE FORMULARIOS

VERIFICAR QUE PRESENTEN:

a) Original y las copias respectivas b) Datos de cabecera legibles en las correspondientes casillas y coincidan con el documento de identificacin original o copia: *RUC/Certificado de RUC *Cdula de Identidad *Pasaporte En caso de abreviacin que no afecten a la identificacin del contribuyente

c)

Firma de contribuyente o representante (cuando se requiera)

legal y contador

d) RUC o cdula cumpla con el dgito verificador, a travs de la verificacin que debe realizar el sistema de la banca.

VERIFICAR QUE PRESENTEN:

e) Informacin a mquina, manuscrito (letra de imprenta) legible, a tinta o una combinacin de stas; sin manchones, repizados o enmendaduras. f) Valores coincidan en todos los ejemplares de los formularios. g) Campo 999 TOTAL PAGADO igual a la sumatoria de Total Impuesto a Pagar (902), Intereses por Mora (903) y Multas (904) y a la sumatoria de las casillas mediante cheque, dbito bancario o efectivo (campo 905), mediante compensaciones (campo 906) y mediante notas de crdito (campo 907)

VERIFICAR QUE PRESENTEN:

h) Notas de crdito cubran nicamente el pago de una declaracin. i) Casillas no utilizadas anuladas con una lnea horizontal u otro signo que implique anulacin, excepto con ceros. En caso que el instructivo lo indique, se puede recibir con ceros ciertos casilleros. Ej. Form.102 campo 532 j) Verificar la consistencia en la utilizacin de separadores: coma (,) y punto (.) 12.345.678, = 12,345,678.09 12.345.678,09 12.345.678,xx 12.345.678,09 12,345.678.09 12.345,678.09 Vlido Vlido Vlido Vlido Vlido No vlido No vlido

VERIFICAR QUE PRESENTEN:

k) Declaraciones de Otros contribuyentes. Declaraciones y pagos de contribuyentes Especiales no se podrn recibir. l) Declaraciones y pagos de todos los contribuyentes sean o no clientes y con o sin valor a pagar. m) Impresin del nmero de serie (nico dentro de cada ao), sellos de caja (opcional). Un nmero de serie podr ser anulado, nicamente en presencia del contribuyente. n) El SRI puede verificar los procedimientos que la IFI utiliza. o) IFI mantendr la reserva sobre la informacin tributaria y no est facultada para utilizarla ni facilitar requerimientos de los contribuyentes.

NOTA:
Declaraciones sustitutivas:
- Tiene lleno el campo 104 (nmero de formulario de la declaracin que se rectifica), 902 (Total impuesto a pagar), 905 (Formas de pago) y 999 (Total pagado). - Cuando un formulario tenga lleno el campo 901 (pago previo), necesariamente debe tener lleno el campo 104. - No se debe exigir el formulario original para la presentacin de una declaracin sustitutiva.

NOTA:
Declaraciones anticipadas
Para el proceso de liquidaciones de R.U.C., se podrn receptar declaraciones anticipadas de: Form. 101 Form. 102 Form. 102 A Form. 104 A (declaraciones semestrales)

ENVO RECEPCIN DE INFORMACIN

Informacin previa: (cabeceras y los campos de pago de las declaraciones) - Envo hasta el TERCER DA HBIL DE EFECTUADA LA RECAUDACIN, a travs de la pgina WEB del SRI. Informacin definitiva: (campos de detalle, todos los campos numerados llenos) - Envo hasta el DCIMO DA HBIL DE EFECTUADA LA RECAUDACIN, a travs de la pgina WEB del SRI.

ENVO RECEPCIN DE ORDEN DE TRANSFERENCIA

Reporte de informacin correcta:

ENVO RECEPCIN DE ORDEN DE TRANSFERENCIA

El secuencial de la orden se reinicia cada ao. 0bbyyyynnn 0 (cero): indica que se trata de otros contribuyentes bb: cdigo de dos dgitos del banco yyyy: ao de recaudacin nnn: secuencial nico en el ao

MOTIVOS QUE GENERAN EL RECHAZO DE LA INFORMACIN POR PARTE DEL SRI

Informacin previa: No Integridad de la informacin Error en la validacin de informacin Nota: Si la IFI no transfiere los valores recaudados a tiempo, deber pagar los intereses de mora imputables a la recaudacin no transferida y se liquidarn al doble del inters moratorio que rija para efectos tributarios.

Informacin definitiva: No concordante con la informacin previa. Campos que no son del detalle del formulario.

NOTAS DE CRDITO Y COMPENSACIONES

Se recibirn:
Aquellas emitidas por el SRI, con formularios o recibos multiples de pago, en la que los datos del ltimo cesionario seran iguales en todos los documentos. Como parte total o parcial de pago. El valor que pague con Notas de crdito no podr ser mayor al valor que consta en las declaraciones. No hay lmite de endosos para las notas de crdito. Una nota de crdito no podr cubrir el valor de dos declaraciones.

 Dentro de las Notas de crdito y/o Compensaciones se debe verificar: 1) Nombre de la Institucin Financiera 2) Cdigo del formulario presentado 3) RUC o Cdula del Contribuyente 4) Nmero de Serie 5) Fecha 6) Firma de Responsabilidad Prdida o sustraccin: informar a la Subunidad Financiera Tributaria del SRI y proceder conforme al Art. 9 de la Resolucin 326 publicada en Registro Oficial No.120 de 14 de julio del 2000. La IFI utilizar las herramientas del SRI para validacin de notas de crdito y compensaciones. Ser responsable de su legitimidad.

NOTAS DE CRDITO Y COMPENSACIONES

Notas de Crdito Documentos que el Servicio de Rentas Internas entrega a los contribuyentes por reintegro de valores y que los puede utilizar como pago de obligaciones tributarias.