LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

BALANCE GENERAL
FORMATO 3.1 EJERCICIO: RUC: RAZN SOCIAL:
EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Otros Activos TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedentes de Revaluacin Reservas Legales Otras Reservas Resultados Acumulados TOTAL PATRIMONIO NETO TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias Inters minoritario EJERCICIO O PERIODO

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

BALANCE DE COMPROBACIN
FORMATO 3.17

EJERCICIO O PERODO: RUC: RAZN SOCIAL:

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
PRDIDAS GANANCIAS

CUENTA
CDIG O

SALDOS INICIALES

MOVIMIENTOS

SALDOS FINALES

SALDOS FINALES DEL BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

DEBE

HABER

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO TOTALES

LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL 01.01 AL 31.12
FORMATO 3.20

EJERCICIO: RUC: RAZN SOCIAL:

4
EJERCICIO O PERIODO

DESCRIPCIN Ventas Netas (ingresos operacionales) Otros Ingresos Operacionales Total de Ingresos Brutos Costo de ventas Utilidad Bruta Gastos Operacionales Gastos de Administracin Gastos de Venta Utilidad Operativa Otros Ingresos (gastos) Ingresos Financieros Gastos Financieros Otros Ingresos Otros Gastos Resultados por Exposicin a la Inflacin Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias Participaciones Impuesto a la Renta Resultados antes de Partidas Extraordinarias Ingresos Extraordinarios Gastos Extraordinarios Resultado Antes de Inters Minoritario Inters Minoritario Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio Dividendos de Acciones Preferentes Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.

REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO
FORMATO 13.1. PERODO: RUC: RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): MTODO DE VALUACIN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO TIPO DE OPEERACIN (TABLA 12) ENTRADAS CANT. COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANT. SALIDAS COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANT. SALDO FINAL COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

TOTALES PROF. JOSE PARDO VELASQUEZ

KARDEX DE CONTROL DE ALMACEN

Articulo: _____________________________________________ ENTRADAS Precio Unidad : ______________ Stock mnimo: ___________Stock mximo: ______________ SALIDAS Precio EXISTENCIA AL COSTO Cant. Precio Total

Fecha

Detalle

Cant.

Total

Cant.

Total

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

FORMATO 14.1: PERIODO: RUC: RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO NMERO DE REGISTRO DE OPERACIN TIPO (TABLA 10) DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NMERO INFORMACIN DEL CLIENTE BASE DE LA OPERACIN GRAVADA I.G.V. IMPORTE TOTAL DEL COMPROBANTE DE PAGO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA TIPO (TABLA 10) N DEL COMPROB. DE PAGO CUENTA ASOCIADA

FECHA DE EMISION

N SERIE

NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

FECHA

SERIE

PROF. JOSE PARDO VELASQUEZ

TOTALES S/.

REGISTRO DE COMPRAS
FORMATO 8.1. PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO FECHA DE EMISION DEL COMPROB. DE TIPO (TABLA SERIE NUMERO PAGO 10) (TABLA 11) INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE IDENTIDAD TIPO (TABLA 2) NUMERO ADQUISICIONES GRAVADAS VALOR DE LAS ADQUISICONES NO GRAVADAS IMPORTE TOTAL FECHA REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA TIPO (TABLA 10) N DEL COMPROB. DE PAGO O DOCUMENTO CUENTA ASOCIADA

NMERO DE REGISTRO O DE OPERACIN

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL

BASE IMPONIBLE

IGV

SERIE

PROF. JOSE PARDO VELASQUEZ

TOTALES S/.

LIBRO DIARIO
FORMATO 5.1
PERODO: RUC: RAZN SOCIAL:

NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CODIGO UNICO DE LA OPERACIN

REFERENCIA DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CDIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8) NMERO CORRELATIVO NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

CODIGO

DENOMINACION

DEBE

HABER

PROF. JOSE PARDO VELASQUEZ

TOTALES S/.

PLANILLA DE SUELDOS
MES DE _______________________ DE 2,01__
Apellidos y Nombres Cdigo Cargo Sueldo Bsico Bonificacin Asignacin Familiar Asignacin Alimenticia Vacaciones Total Remuneracin

TOTALES

Descuentos del Trabajador ONP Aportaciones al Fondo Privado de Pensiones Obligatorio Comis.Fija Comis.AFP Seguro 5ta.Categ. Prstamos Total

Neto a Pagar

Aportaciones del Empleador EsSalud Total

PLANILLA DE SALARIOS
SEMANA DEL _____ AL _____ DE _____________________ DE 2,01__
Das de Trabajo Apellidos y Nombres Cdigo AFP Cargo Horas Ordinarias Horas Extraordinarias Totales Das Jornal IMPORTES Horas Ordin. Extras Salario Dominical Bonificacin Asig.Fam. Importe Total

Horas D L M M J V S D L M M J V S Ord. Ext.

TOTALES

ONP

Descuentos del Trabajador Aportaciones al Fondo Privado de Pensiones Obligatorio Comis.Fija Comis. AFP Seguro

Aportaciones del Empleador Prstamos Total Neto a Pagar EsSalud SCTR Total

APORTES A LA AFP
Al mes de devengue 2011-06
Comisin AFP HORIZONTE INTEGRA PRIMA PROFUTURO Fija (S/).
/2

Comisin

Prima de
/3

Variable (%) Seguros (%) 1.95 1.31 1.80 1.24 1.75 1.09 2.30 1.24

Porcentaje de Remuneracin aporte Mxima obligatorio al Asegurable Fondo de (S/.) 10 7,585.67 10 7,585.67 10 7,585.67 10 7,585.67

* Comisiones descontadas sobre la Remuneracin Bruta. No se considera descuentos por permanencia puesto que tales descuentos no afectan las retenciones del empleador. 1/ Las comisiones y primas retenidas correspondientes al mes de devengue "t" deben pagarse dentro de los 5 primeros das tiles del mes "t+1". 2/ A partir de Enero de 1997 se elimin el cobro de Comisin Fija. 3/ Porcentaje a descontar sobre la Remuneracin Bruta hasta el lmite determinado por la Remuneracin Mxima Asegurable (art. 67 del Ttulo VII del Compendio de Normas reglamentarias del SPP).

APORTES AL SCTR

Cules son los montos de aportacin del SCTR? Los montos de aportacin del SCTR varan segn la condicin de dependencia del trabajador. TASA NIVEL APORTACION RIESGO (Inc. IGV) I II III IV 0.63 % 1.24 % 1.55 % 1.84 % TRABAJADOR DEPENDIENTE BASE APORTACION IMPONIBLE Rem. Bruta 0.63% x RB = RB Rem. Bruta 1.24% x RB = RB Rem. Bruta 1.55% x RB = RB Rem. Bruta 1.84% x RB = RB TRABAJADOR INDEPENDIENTE BASE APORTACION IMPONIBLE 1/2 UIT= S/. 0.63% x 1,650 1,650 = S/ 10 1/2 UIT= S/. 1.24% x 1,650 1,650 = S/ 20 1/2 UIT= S/. 1.55% x 1,650 1,650 = S/ 26 1/2 UIT= S/. 1.84% x 1,650 1,650 = S/ 30

El pago de los montos de aportacin son responsabilidad de las Entidades Empleadoras que realizan actividades econmicas de riesgo.