Nov 2009

Temario

Marco conceptual Actual Nuevo DeclaraSAT Nueva versin 2010 Procedimiento de Trabajo

Marco Conceptual

Ley del IVA

Art. 32, fraccin V y VIII LIVA

Cdigo Fiscal de la Federacin

Art. 32-G CFF

Marco Conceptual

Operaciones por proveedor, correspondientes a:rsin 2010 Pago Retencin Acreditamiento Traslado* Desglosando el valor de los actos o actividades: Por tasa que le fue trasladado Incluyendo actividades por las que no est obligado al pago

IVA

Tipos de IVA No Acreditable

1. 2.

3.

Por Partidas No deducibles Por Partidas de las cuales por disposicin de Ley no se puede acreditar el IVA al momento Por tener actos exentos

1. Por Partidas No Deducibles

Ejemplo: Compra de un vehculo por 200,000 mas IVA. Con tope de deducible 175,000 El IVA No Acreditable seria: 25,000*15%= 3,750

( A este IVA se refiere la declaracin del DIOT)

2. Por Disposicin de Ley no se puede acreditar el IVA al momento

Ejemplo: Honorarios Mes Enero 10,000 IVA del recibo 1,500 IVA Acreditable Enero 500 IVA Pendiente a Feb 1,000

Los 1,000 no son acreditables, pero solo por el mes de febrero

3. Por tener actos exentos

Una Constructora compra 10,000 pesos mas IVA para realizar casas habitacin. El IVA no es acreditable, pero no porque no sea deducible la compra, es no acreditable debido a que esta destinada a obtener ingresos exentos
(a este IVA no se refiere el DIOT)

Nota Parcialmente Deducible

Actos o Actividad al 15% IVA Trasladado al Contribuyente Total Nota Importe NO deducible IVA NO Acreditable IVA SI Acreditable Propina Total Erogacin

600.00** 90.00 690.00 450.00 67.50** 22.50 70.00 760.00

Informacin Detallada DIOT

Monto de los Actos o Actividades Gravados a las Tasas 15%, 10%, 0% y Exentos (Operaciones Nacionales y de Importacin) IVA no Acreditable (Nacionales y de Importacin) IVA Retenido por el Contribuyente IVA Correspondiente a las Devoluciones Descuentos y Bonificaciones sobre compras

Ejemplo DIOT

 Demo

DECLARASAT

Manejo de Movimientos donde no hay flujo de efectivo

Algunos movimientos como las devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compra pueden requerir un manejo especial, ya que en ocasiones estas pueden generar un IVA acreditable negativo y en otras ocasiones no necesariamente.

Nueva Plataforma del SAT

Informacin Extra al DIOT: a) IVA de Compras y Gastos b) IVA de Inversiones c) Destino de las compras (si son para generar actos exentos o actos gravados) d) Cdula Fiscal para obtener el IVA

Clasificacin de Informacin para IVA en el DeclaraSAT

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Deducciones Autorizadas Para Ingresos Gravados Deducciones Autorizadas Para Ingresos No Ident. para IVA Deducciones Autorizadas Para Ingresos Exentos Deducciones de Inversiones Para Ingresos Gravados Deducciones de Inversiones Para Ingresos No Ident. para IVA Deducciones de Inversiones Para Ingresos Exentos Otros Egresos Otros Ingresos (Nacionales) Otros Ingresos (Exportacin)

Cmo se ha resuelto esta problemtica

Algunas preguntas de reflexin

Cuntas veces has salido tarde a causa de los nuevos cambios en el clculo del IETU, IVA y DIOT?
Cuando has tenido algn requerimiento de Hacienda o una Auditora has podido generar en segundos la informacin que te piden? Te has preguntado por qu si tienes un software contable, tienes que seguir haciendo "clculos por fuera" y trabajar doble? Cunto se ha incrementado tu trabajo por no generar automticamente la Declaracin de DIOT, IETU y el Pago Provisional de IVA? Ests preparado para los cambios que pudieran ocurrir en materia fiscal (nueva plataforma fiscal)?

Problemtica a Resolver con CONTPAQ i

Generar en Forma Automtica la Declaracin de DIOT, IETU y el Pago Provisional de IVA Tener ordenada la informacin fiscal para poder responder en caso de dictmenes o actos de revisin o en su caso controles internos Prepararnos para la nueva plataforma del SAT (DeclaraSAT)

Beneficios Versin 2010

a)
b) c) d) e) f)

Nuevo Esquema en el Manejo de Conceptos IETU Nuevos Reportes Para determinar pagos Provisionales y DeclaraSAT Nuevo Esquema de Moneda Extranjera Carga masiva del padrn de proveedores desde Excel. Asignacin masiva de movimientos para IETU Mejoras en los listados para hacer mas fcil su uso

Nuevo esquema en el Manejo de Conceptos IETU

Manejo de Informacin Fiscal DIOT/ IETU por medio de conceptos fiscales Uno de los principales cambios de la versin 2010 es el manejo de los conceptos de IETU, a los cuales se les incrementa el potencial para poder sacar mayor provecho y obtener reportes que prximamente sern exigibles (Nueva Plataforma Electrnica del SAT), reportes mas claros y completos de pagos provisionales de IVA y IETU.

Nuevo esquema en el Manejo de Conceptos IETU

Conceptos de DIOT/IETU/IVA
Conceptos IETU Versin 2.1.X Ayudan a clasificar informacin para Declaracin Anual IETU Conceptos IETU Versin 2010 Tambien te ayuda a Clasificar Te ayudan a generar cedulas para Pagos Provisionales de IVA Te ayudan a generar tu declaracin, para IVA y IETU

1.

1.
2.

3.

Nuevos Reportes Para determinar pagos Provisionales y DeclaraSAT Mejora tu determinacin de Pagos Provisionales a) Nuevo Formato de reporte de anexos de IVA b) Auxiliar de Impuestos en Excel c) Declaracin R21 de IVA (En Excel y Pantalla) d) Declaracin R54 de IETU e) Generacin de hoja de trabajo de IVA f) Reporte de conciliacin de Contable y Fiscal de IVA por rango de periodos (Apoyo Auditorias) g) Mejoras al Reporte de movimientos auxiliares por base gravable

Pasos elaboracin DIOT (Cuando no se maneja)

Configurar CONTPAQ i, contabilidad Definir Conceptos IETU / IVA Cargar / Capturar Proveedores Definir criterios de captura Capturar informacin Emisin de Reportes

1. 2. 3. 4.

5.
6.

1. Configurar CONTPAQ i CONTABILIDAD

Configuracin/Reedefinir Empresa/Activar. Definir Cuenta de Flujo de Efectivo. Cuando no se tenga flujo de efectivo con la tecla [F4], se puede activar la ventana de Control de IVA.

2. Definir Concepto de IETU / IVA Configuracin/Conceptos de IETU/Catalogo Conceptos Recomendados:

Compras Nacionales Honorarios Boletos Avin Hotel Varios 100% deducibles Compras de Importacin Arrendamiento Gasolina Comida Varios Parcialmente deducibles

3. Cargar / Capturar Proveedores

a) b)

Capturar cada proveedor manualmente Cargar mediante esquemas automticamente: Dar de alta algunos proveedores base (2 o 3) Bajar proveedores mediante esquemas a un archivo XLS c) Capturar en Excel mediante vnculos d) Subir proveedores a CONTPAQ i, Contabilidad

Pasos elaboracin DIOT (Cuando ya se maneja)

1. 2. 3. 4. 5.

Definir conceptos IETU/IVA Asignar conceptos a proveedores Asignar a cada movimiento de Control de IVA, el concepto de IETU/IVA Emisin de Reportes Revisin y comparativo

3. Asignar Movimientos de IETU/IVA

**Asignacin Masiva** Control de IVA/Asignar conceptos de IETU Con este proceso se modifica el modulo de IVA de todas las plizas del rango seleccionado.

Nuevo Esquema de Moneda Extranjera

Mejoras en el manejo de cuentas en dlares:

a) b) c)

Reporte de Auxiliar en pesos y dlares en Excel Simulacin de la pliza de diferencia cambiaria Captura en pesos y dlares

Nueva versin 2010

Por todo lo anterior ahora:
Generas de forma de automtica el DIOT sin necesidad de realizar capturas extra. Ya no necesitas crear cuentas adicionales "que slo complican tu asiento contable" y hacen crecer tu catlogo. Evitas "hacer por fuera" todo el acumulado de notas y facturas de tus proveedores. Evitas el doble clculo y manejo de informacin "una para contabilidad y otra para DIOT" Cuentas con herramientas que te ayudan a elaborar de forma automtica tu Declaracin de IETU En caso de una auditora o requerimiento de informacin, la puedes generar tan slo en slo unos segundos.

Con esto, reduces una jornada completa de trabajo a unas pocas horas o inclusive minutos.

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CONOCE LAS NOVEDADES DE CONTPAQ i 2010 EN VIVO EN UNA VIDEO CONFERENCIA WEB DONDE MANEJAMOS ON LINE EL SISTEMA, CAPTURANDO POLIZAS Y GENERANDO LOS REPORTES R21 Y R54.

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Ahorra tiempo ponindole fin a los clculos por fuera. IVA-IETU-DIOT

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SI TIENES DUDAS ESCRIBENOS A:

info@cambalsolutions.com
INSCRIBETE A NUESTRO BOLETIN Y NO TE PIERDAS LAS NOVEDADES QUE TENEMOS PARA TI CADA MES.

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Sinceramente Gracias por tu tiempo!
http://contpaq-i.cambalsolutions.com

Nov 2009

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Marco Conceptual

Ley del IVA

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Operaciones por proveedor, correspondientes a:rsin 2010 Pago Retencin Acreditamiento Traslado* Desglosando el valor de los actos o actividades: Por tasa que le fue trasladado Incluyendo actividades por las que no est obligado al pago

IVA

Tipos de IVA No Acreditable

1. 2.

3.

Por Partidas No deducibles Por Partidas de las cuales por disposicin de Ley no se puede acreditar el IVA al momento Por tener actos exentos

1. Por Partidas No Deducibles

Ejemplo: Compra de un vehculo por 200,000 mas IVA. Con tope de deducible 175,000 El IVA No Acreditable seria: 25,000*15%= 3,750

( A este IVA se refiere la declaracin del DIOT)

2. Por Disposicin de Ley no se puede acreditar el IVA al momento

Ejemplo: Honorarios Mes Enero 10,000 IVA del recibo 1,500 IVA Acreditable Enero 500 IVA Pendiente a Feb 1,000

Los 1,000 no son acreditables, pero solo por el mes de febrero

3. Por tener actos exentos

Una Constructora compra 10,000 pesos mas IVA para realizar casas habitacin. El IVA no es acreditable, pero no porque no sea deducible la compra, es no acreditable debido a que esta destinada a obtener ingresos exentos
(a este IVA no se refiere el DIOT)

Nota Parcialmente Deducible

Actos o Actividad al 15% IVA Trasladado al Contribuyente Total Nota Importe NO deducible IVA NO Acreditable IVA SI Acreditable Propina Total Erogacin

600.00** 90.00 690.00 450.00 67.50** 22.50 70.00 760.00

Informacin Detallada DIOT

Monto de los Actos o Actividades Gravados a las Tasas 15%, 10%, 0% y Exentos (Operaciones Nacionales y de Importacin) IVA no Acreditable (Nacionales y de Importacin) IVA Retenido por el Contribuyente IVA Correspondiente a las Devoluciones Descuentos y Bonificaciones sobre compras

Ejemplo DIOT

 Demo

DECLARASAT

Manejo de Movimientos donde no hay flujo de efectivo

Algunos movimientos como las devoluciones, descuentos o bonificaciones sobre compra pueden requerir un manejo especial, ya que en ocasiones estas pueden generar un IVA acreditable negativo y en otras ocasiones no necesariamente.

Nueva Plataforma del SAT

Informacin Extra al DIOT: a) IVA de Compras y Gastos b) IVA de Inversiones c) Destino de las compras (si son para generar actos exentos o actos gravados) d) Cdula Fiscal para obtener el IVA

Clasificacin de Informacin para IVA en el DeclaraSAT

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Deducciones Autorizadas Para Ingresos Gravados Deducciones Autorizadas Para Ingresos No Ident. para IVA Deducciones Autorizadas Para Ingresos Exentos Deducciones de Inversiones Para Ingresos Gravados Deducciones de Inversiones Para Ingresos No Ident. para IVA Deducciones de Inversiones Para Ingresos Exentos Otros Egresos Otros Ingresos (Nacionales) Otros Ingresos (Exportacin)

Cmo se ha resuelto esta problemtica

Algunas preguntas de reflexin

Cuntas veces has salido tarde a causa de los nuevos cambios en el clculo del IETU, IVA y DIOT?
Cuando has tenido algn requerimiento de Hacienda o una Auditora has podido generar en segundos la informacin que te piden? Te has preguntado por qu si tienes un software contable, tienes que seguir haciendo "clculos por fuera" y trabajar doble? Cunto se ha incrementado tu trabajo por no generar automticamente la Declaracin de DIOT, IETU y el Pago Provisional de IVA? Ests preparado para los cambios que pudieran ocurrir en materia fiscal (nueva plataforma fiscal)?

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Beneficios Versin 2010

a)
b) c) d) e) f)

Nuevo Esquema en el Manejo de Conceptos IETU Nuevos Reportes Para determinar pagos Provisionales y DeclaraSAT Nuevo Esquema de Moneda Extranjera Carga masiva del padrn de proveedores desde Excel. Asignacin masiva de movimientos para IETU Mejoras en los listados para hacer mas fcil su uso

Nuevo esquema en el Manejo de Conceptos IETU

Manejo de Informacin Fiscal DIOT/ IETU por medio de conceptos fiscales Uno de los principales cambios de la versin 2010 es el manejo de los conceptos de IETU, a los cuales se les incrementa el potencial para poder sacar mayor provecho y obtener reportes que prximamente sern exigibles (Nueva Plataforma Electrnica del SAT), reportes mas claros y completos de pagos provisionales de IVA y IETU.

Nuevo esquema en el Manejo de Conceptos IETU

Conceptos de DIOT/IETU/IVA
Conceptos IETU Versin 2.1.X Ayudan a clasificar informacin para Declaracin Anual IETU Conceptos IETU Versin 2010 Tambien te ayuda a Clasificar Te ayudan a generar cedulas para Pagos Provisionales de IVA Te ayudan a generar tu declaracin, para IVA y IETU

1.

1.
2.

3.

Nuevos Reportes Para determinar pagos Provisionales y DeclaraSAT Mejora tu determinacin de Pagos Provisionales a) Nuevo Formato de reporte de anexos de IVA b) Auxiliar de Impuestos en Excel c) Declaracin R21 de IVA (En Excel y Pantalla) d) Declaracin R54 de IETU e) Generacin de hoja de trabajo de IVA f) Reporte de conciliacin de Contable y Fiscal de IVA por rango de periodos (Apoyo Auditorias) g) Mejoras al Reporte de movimientos auxiliares por base gravable

Pasos elaboracin DIOT (Cuando no se maneja)

Configurar CONTPAQ i, contabilidad Definir Conceptos IETU / IVA Cargar / Capturar Proveedores Definir criterios de captura Capturar informacin Emisin de Reportes

1. 2. 3. 4.

5.
6.

1. Configurar CONTPAQ i CONTABILIDAD

Configuracin/Reedefinir Empresa/Activar. Definir Cuenta de Flujo de Efectivo. Cuando no se tenga flujo de efectivo con la tecla [F4], se puede activar la ventana de Control de IVA.

2. Definir Concepto de IETU / IVA Configuracin/Conceptos de IETU/Catalogo Conceptos Recomendados:

Compras Nacionales Honorarios Boletos Avin Hotel Varios 100% deducibles Compras de Importacin Arrendamiento Gasolina Comida Varios Parcialmente deducibles

3. Cargar / Capturar Proveedores

a) b)

Capturar cada proveedor manualmente Cargar mediante esquemas automticamente: Dar de alta algunos proveedores base (2 o 3) Bajar proveedores mediante esquemas a un archivo XLS c) Capturar en Excel mediante vnculos d) Subir proveedores a CONTPAQ i, Contabilidad

Pasos elaboracin DIOT (Cuando ya se maneja)

1. 2. 3. 4. 5.

Definir conceptos IETU/IVA Asignar conceptos a proveedores Asignar a cada movimiento de Control de IVA, el concepto de IETU/IVA Emisin de Reportes Revisin y comparativo

3. Asignar Movimientos de IETU/IVA

**Asignacin Masiva** Control de IVA/Asignar conceptos de IETU Con este proceso se modifica el modulo de IVA de todas las plizas del rango seleccionado.

Nuevo Esquema de Moneda Extranjera

Mejoras en el manejo de cuentas en dlares:

a) b) c)

Reporte de Auxiliar en pesos y dlares en Excel Simulacin de la pliza de diferencia cambiaria Captura en pesos y dlares

Nueva versin 2010

Por todo lo anterior ahora:
Generas de forma de automtica el DIOT sin necesidad de realizar capturas extra. Ya no necesitas crear cuentas adicionales "que slo complican tu asiento contable" y hacen crecer tu catlogo. Evitas "hacer por fuera" todo el acumulado de notas y facturas de tus proveedores. Evitas el doble clculo y manejo de informacin "una para contabilidad y otra para DIOT" Cuentas con herramientas que te ayudan a elaborar de forma automtica tu Declaracin de IETU En caso de una auditora o requerimiento de informacin, la puedes generar tan slo en slo unos segundos.

Con esto, reduces una jornada completa de trabajo a unas pocas horas o inclusive minutos.

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