BANCA OFFSHORE

Entidades Bancarias Fuera de

Plaza
DEFINICION LEGAL (Art.112
LByGF)
Banca Off Shore
Es aquella entidad dedicada principalmente a la
intermediacion financiera, constituidas oregistradas bajo
leyes de un pais extranjero, que realizan sus actividades
principalmente fuera de dicho pais.

IBC Banca Offshore

Se necesita de una licencia bancaria
Se considera que un banco offshore autorizado puede ser
parte de un Grupo Financiero.
Licencia de funcionamiento es revocable.
Contribuye a costo de supervision de SB
PARASO FISCAL

Uno de los principales factores que
origino el surgimiento de la banca Off
Shore, fue la posibilidad para los usuarios
de servicios bancarios de realizar
operaciones secretas y con mejores tasas
de interes, y sin carga impositiva ni control
cambiario.
BENEFICIOS
Servicios de intermediacion
financiera, uno de sus beneficios
principalmente lo constituye el
aspecto fiscal, ya que el pais de
origen cobra tasas impositivas bajas
o bien, no las cobra, lo que
incrementa la rentabilidad de las
operaciones y es atractivo ante la
minimizacion de costos fiscales e
infraestructura operativa que buscan
las entidades Off Shore.
Licencia Bancaria Offshore
Desde el ano 2000, el numero de paises que
ofrecian licencias para realizar actividades
bancarias fuera de plaza, ha estado
disminuyendo constantemente.

Ello debido a un incremento regulatorio.

Hay 2 tipos basicos de licencias bancarias
offshore:
Clase A (sin restricciones)
Limitado a actividades autorizadas con no
residentes
Costo de Licencia y
requerimientos
Cada pais negocia sus licencias diferentemente. Los
honorarios anuales se extienden a partir de los $9.000
hasta los $500.000 anuales, y el capital pagado
requerido varia entre los $150.000 y los $10.000.000.

Ej. Belice tiene un requisito de capital pagado de
$500.000 para un banco internacional sin restricciones.
Belice ha otorgado solamente 6 licencias bancarias
fuera de plaza, y obtener una nueva licencia es dificil.
Ej. Islas Caiman se considera un pais que cumple con
requerimientos de autoridades estadounidenses. Hay
cerca de 70,000 companias registradas en las Islas
Caiman, junto con 350 Bancos y 700 Aseguradoras. Hay
mas de US$1 trillon en activos en los bancos de Islas
Caiman.
Ej. Panama. Segunda jurisdiccion popular para
los Bancos de la clase A, con cerca de 80 en el
ano 2006. Sin embargo, no ha publicado
ninguna nueva licencias recientemente y
muchos cree que volveran a trabajar en sus
leyes de banca fuera de plaza. Panama ofrece
secreto bancario y aislamiento fiscal, y fuerte
proteccion de activos. Su debilidad estriba en
costos y requerimientos, como US$10,000,000
en el capital pagado para una licencia clase A o
de US$3,000,000 para la licencia bancaria
limitada; siendo esta la mas comun de Panama,
con solamente 2 bancos sin restricciones
operativas.
Requisitos para obtener
autorizacion de JM
1. Aceptar supervision de SB, cumplir
requerimiento de divulgacion;
2. obtener acuerdo de intercambio de
informacion con supervisor de pais que emite
licencia, que debe cumplir estandares de
supervision similares sobre solvencia, liquidez y
solidez.
3. Cabeza de grupo financiero debe cubrir
deficiencias de capital;
4. Divulgar no cobertura de FOPA;
5. Intermediacion debe hacerse con licencia
vigente.
6. Cumplir como sujeto obligado x Lavado y
financiamiento a terrorismo.
Reglamentacion
Requisitos de Autorizacion JM-285-2002 (no
cumple con RM segun CCo.)
Reserva de Liquidez JM-86-2007 (14.6% pero
no exige deposito en Banguat)
Limites de Financiamiento JM-191-2007
Adecuacion de Capital JM-200-2007
Otras: reglamento de sanciones, de aportacion
a supervision, de administracion de credito,
manual de instrucciones contables
Autorizacion
Autorizacion JM vrs. Codigo de Comercio
Offshore - .opera en Guatemala? Debe o
no registrar su funcionamiento, no esta
exceptuado. (220)
No es el caso de un banco extranjero
autorizado para operar en Guatemala


MUCHAS GRACIAS