Auditoria y Control

Expositor: Lucia Paredes Salas

Empresa analizada: Deportes Scorpio S.R.L

Empresa DEPORTES SCORPIO E.I.R.L
Rubro/produccin Textil/ropa deportiva
Comercializa Ropa deportiva y articulo
deportivos
Aos de
experiencia
17 aos
Producto Camisetas deportivas, polos,
artculos: cancillera, pelotas,
tobilleras, ropa de ciclista, etc.
Cdi
go
Nombre Detalle
Merca
do
P1
Polos en tela Dry
sublimado
Se usa la tela ms cara A
P2
Polos tela Dry
Costura
La costura cuesta menos que
sublimado
B
P3
Polos en Sublimado
otras telas
las otras telas tienen el mismo
precio
C
P4
Polos en Costura
Otras telas
La costura cuesta menos que
sublimado
D
TIPOS DE PRODUCTOS , SEGN MERCADO
FORTALEZAS DEBLIDADES
Posicionamiento en el mercado, local y con
iniciativa de expansin.
Amplia cartera de clientes .
Calidad en sus productos, alta capacidad
creativa para los diseos.
Buenos clima laboral
Aos de experiencia en el sector.
Falta de maquinaria para
aumentar la produccin.
Falta de financiamiento
Oportunidades Amenazas
Mayor poder adquisitivo.
El deporte est creciendo en el pas.
Contactos y clientes estratgicos para la
comercializacin de sus productos.
Demanda insatisfecha de ropa deportiva en el
mercado.
Cada vez hay ms
empresas en su rubro
Hay ms competencia
en el sector.
Mercanca que entra
con precios dumping.
AREAS CRITICAS
EXISTENCIA
RECUROS
HUMANOS-
PERSONAL
ALMACEN
AREAS CRITICAS
EXISTENCIA
RECUROS
HUMANOS-
PERSONAL
ALMACEN
Descripcin del proceso
productivo del producto- flujo de
Adquisiciones
Flujo de Produccin
PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO
Riesgo:
El Contador es el encargado de
establecer la vida til de sus activo
fijos, ste se basa segn las tasas
tributarias exigidas por Sunat
. Se Recomienda:
El encargado de establecer la vida til
y mtodo de depreciacin del activo
fijo debe ser un ingeniero o el
encargado del rea, el cual mediante
un informe tcnico indique las tasas
establecidas y mtodo de depreciacin.
PROBLEMAS CON EL ACTIVO FIJO
Riesgo:
El Contador es el encargado de establecer la vida til de sus
activo fijos, ste se basa segn las tasas tributarias exigidas
por Sunat
. Se Recomienda:
Los activos fijos deben controlarse en un auxiliar
contable que identifique su cdigo, fecha de
incorporacin, vida til, valor de adquisicin,
depreciacin acumulada, depreciacin del ejercicio, valor
neto e identificacin del departamento que usa el bien.
Esto ltimo es de vital importancia pues permite definir
el tipo de costo o gasto ya sea costo de produccin o
gasto de administracin y ventas.
DEPARTAMENTO DE RRHH
Riesgo:
Los contratos de trabajo no estn muchas
veces actualizados y no existe un control en
el cronograma de vacaciones de los
empleados y obreros.

. Se Recomienda:

Elaborar, controlar y actualizar los contratos
de trabajo y ficha de datos personales de
cada empleado y obrero, calcular y elaborar
planilla de remuneraciones, elaborar el
cronograma de vacaciones de empleados y
obreros y realizar los tramites necesarios
para que los empleados gocen de los
beneficios de salud y prestaciones
econmicas cuando sea necesario.

DEPARTAMENTO DE RRHH
Riesgo:
Los contratos de trabajo no estn muchas
veces actualizados y no existe un control en
el cronograma de vacaciones de los
empleados y obreros.

. Se Recomienda:

Elaborar, controlar y actualizar los contratos
de trabajo y ficha de datos personales de
cada empleado y obrero, calcular y elaborar
planilla de remuneraciones, elaborar el
cronograma de vacaciones de empleados y
obreros y realizar los tramites necesarios
para que los empleados gocen de los
beneficios de salud y prestaciones
econmicas cuando sea necesario.

INVENTARIO
Riesgo:
Muchas veces las cantidades no
coinciden cantidades fsicas con las
que figura en su sistema. As tambin,
las perdidas por deterioro han
aumentado.

. Se Recomienda:
La toma de inventarios se debe realizar una
vez al ao, al cierre del ejercicio, mediante
un conteo fsico de los productos
terminados, materiales y suministros para
posteriormente compararlos con lo que
refleja los registros y realizar los ajustes
necesarios del ser el caso.

INVENTARIO
Riesgo:
La empresa aun no ha establecido una
norma de seguridad al almacn y los
materiales (Cualquier trabajador de
produccin ingresa a almacn para
retirar los materiales necesarios, sin
ningn requerimiento alguno de
planta).

. Se Recomienda:
Se debe especificar en el Reglamento
quienes estn autorizados a ingresar a
almacn.
Se debe establecer una norma de seguridad
al almacn. Proteccin contra robos

GRACIAS