Você está na página 1de 43

Asignatura: AUDITORIA PARA EFECTOS FINANCIEROS

Docente: Ma. Del Roco Arenas.


Carrera: Contador Publico.

Grupo: C-51

Alumnos:
Isidro Alejandro Delgado Ramrez
Silvia Gernimo Antonio
Eutiquia Del ngel Prez
Ana Patricia Prez Hernndez
Miguel ngel Serna Hernndez
Valentin Alberto Hernndez Osorio

1.1 investigacin de las caractersticas


generales y particulares de la empresa.

Poltica de Calidad

En SAN-VER nos dedicamos a la comercializacin y distribucin


de productos de ferretera y construccin, buscando la completa
satisfaccin de nuestros clientes ofreciendo servicio confiable

con entregas de mercancas oportunas, mediante la mejora


continua de los procesos del sistema de gestin de la calidad.

Somos

una

Empresa

dedicada

la

comercializacin y distribucin de productos y

Ser

servicios de calidad del ramo ferretero y

estructura organizacional lder en venta al

construccin, en donde las expectativas y

mayoreo de productos y servicios del

necesidades de los clientes son cubiertas con

ramo

una excelente actitud de servicio; a travs de


una adecuada planeacin, respetando los

una

Empresa

ferretero

con

una

slida

construccin,

que proporcione bienestar a nuestros


colaboradores,

clientes,

proveedores

y accionistas; incrementando as nuestra

lineamientos legales, fomentando el espritu de

cobertura en el mercado, desarrollando y

participacin y trabajo en equipo de los

sosteniendo mejora integral en toda la

colaboradores,

organizacin, proyectando confianza y

prosperar, logrando as una mejor calidad de

calidad de productos y servicios que

vida

permitindoles

aportacin

al

econmico sustentable de la regin.

crecer

desarrollo

ofertamos.

Respeto

Pertenencia

Honestidad

Perseverancia

Responsabilidad

Integridad

Equidad

Matriz de Distribuciones San-Ver S.A de C.V. en Tantoyuca, Veracruz


Estamos ubicados en Carretera Nacional Tuxpan - Tampico km. 64
Col. La Morita CP. 92101Tantoyuca, Veracruz
Conmutador: 01 (789) 893 30 30
Fax: 01 (789) 893 30 35
Ventas: 01 (789) 893 30 31 Pedidos y cotizaciones: 01 800 010 20 30
Quejas y sugerencias: 01 800 090 15 15

Sanitarios
Herrera
Automotriz

plomera
agrcolaganadera

construccin

industrial
Ferretera

artculos del
hogar

Carpintera

tinacos y
cisternas

seguridad

Hoy en da SAN-VER, ofrece una amplia gama de productos del ramo


ferretero y de la construccin para mantenernos en la preferencia
de nuestros Clientes.

DEPARTAMENTOS

DIRECCION
GENERAL

GERENCIA DE
OPERACIONES

MANTENIMIENTO

GERENCIA DE
COMERCIALIZACION

GERENCIA DE
ADMINISTRACION

GERENCIA DE
COMPRAS

GERENTE
GENERAL

SUB-GERENTE

AUX. DE
GERENCIA

GERENTE DE OPERACIONES

SUPERVISOR DE ALMACENES
JEFE DE TRAFICO

JEFE DE COSAS
GRANDES

SUB-JEFE

JEFE DE ALM.
CONTENEDORES

JEFE DE ALM.
DE POLVOS

SURTIDOR

SURTIDOR

CHECADOR
AYUDANTE
GENERAL
MONTACARGUISTA

MONTACARGISTA

JEFE DE ALM.
DE FERRETERIA

JEFE DE ALM.
SOLVENTES

JEFE DE ALM.
GRUAS

AUXILIAR DE G. DE
ADMINISTRACION

JEFE DE
ACTIVO FIJO

JEFE DE CTAS.
POR PAGAR

AUXILIAR DE
ACTIVO FIJO

AUX. DE CTAS.
POR PAGAR

JEFE DE
GESTORIA Y
TRAMITES
JEFE DE
SERVICIOS
ADMIN.

JEFE DE
INVENTARIO

JEFE DE
TESORERIA

AUXULIAR DE
INVENTARIO

AUX. DE
TESORERIA

CONTADOR
GENERAL

JEFE DE
CREDITO Y
COBRANZA

AUXILIAR
CONTABLE

AUX. DE
CREDITO Y
COBRANZA

Gerencia de
compras

Jefe de
costos

Auxiliar de
costos

compradores

Encargados
de registro de
mercancas

JEFE DE
MANTENIMIENTO

MECANICO

AYUDANTE
GENERAL

ENCARGADO
ALM. DE
REFACCIONES

JEFE DE
MARKETING

JEFE DE
VENTAS

AUX DE
MARKETING

AUX DE VENTAS

1.3 IDENTIFICACION DE LAS OPERACIONES BASICAS DE LA EMPRESA

1.4 INVESTIGACION DE LAS FUNCIONES


BASICAS DE PUESTOS QUE INTERVIENEN EN LAS
OPERACIONES BASICAS.

DIRECCIN GENERAL

Es el departamento que dirige las operaciones de la empresa en


todo sentido. La Direccin General se encarga de formular
planes, estrategias y programas de desarrollo institucional que
permitan alcanzar el objetivo.

GERENTE GENERAL:
Controla y dirige las actividades generales y medulares de la empresa.
Establece objetivos, polticas y planes globales junto con los niveles
jerrquicos altos (con los jefes de cada departamento)

SUB-GERENTE GENERAL
el subgerente es la persona encargada de suplantar al gerente general en
su ausencia pero cuando el gerente no esta ausente el subgerente se
encarga
AUX. DE GERENCIA
Es el encargado de apoyar al gerente en sus funciones.

GERENCIA DE
OPERACIONES
Dirige el movimiento de las mercancas en sus diferentes
divisiones, asi como al personal que trabaja con ella.

GERENTE DE OPERACIONES
Un gerente de operaciones maneja las operaciones diarias de una
organizacin o empresa. Su nico propsito es encontrar modos para
hacer a la compaa ms productiva proveyendo mtodos efectivos
para las operaciones de la empresa

JEFE DE TRFICO
Vigila el movimiento de las mercancas.

SUPERVISOR DE ALMACENES
Supervisar los procesos de almacenamiento y despacho de
materiales y equipos adquiridos, revisando, organizando y
distribuyendo los mismos; a fin de mantener los niveles de
inventarios necesarios y garantizar un servicio eficiente a la
organizacin

JEFE DE COSAS GRANDES


Supervisa el almacenamiento de equipos enormes y su despacho.

SUB-JEFE
Apoya al jefe durante su ausencia o realiza actividades
complementarias del jefe.

JEFE DE ALMACEN DE CONTENEDORES


Supervisa el almacenamiento y despacho de los contenedores,
revisando y organizando los mismos.

SURTIDOR
Se encarga de despachar los objetos de su departamento.

JEFE DE ALMACEN DE POLVOS


Supervisa el almacenamiento y despacho de calidra, cemento,
etc. Organizando y revisando dichos materiales.
MONTACARGUISTA
Opera el montacargas para mover los objetos que le
encomienden

JEFE DE ALMACEN DE FERRETERIA


Supervisa, organiza y revisa los materiales de ferretera.

JEFE DE ALMACEN DE SOLVENTES


Supervisa, organiza y distribuye los objetos de su almacen

JEFE ALMACEN DE GRUAS


Supervisa, organiza y distribuye los objetos de su almacen

GERENCIA DE COMPRAS
son los encargados de comprar todos aquellos
bienes que la empresa necesita ya sea para la reventa
o para el uso de los mismos por parte de la compaa.
Ha de conseguir comprar esos bienes al mejor precio
pero sin afectar a la calidad, adems, que la cadena
de suministro de una empresa sea fluida, gil y eficaz.

JEFE DE COSTOS
Registra e imputa contablemente todos los costos de la
empresa y la valuacin de los inventarios de los bienes de
cambio.

Establece

los

sistemas

de

costos,

mantiene

actualizados los manuales de Imputaciones, analiza gastos de


fabricacin, establece precios unitarios, valores de inventarios,
investiga las variaciones entre lo presupuestado y lo real.

AUXILIAR DE COSTOS
Se

ha

de

desempear

como

asistente

en

el

rea

administrativa, contable y financiera. Estar en capacidad


de apoyar la preparacin de presupuestos, preparacin y
presentacin del estado de costos, toma de decisiones con
base en los estados financieros y obligaciones fiscales.
Podr adems reconocer sistemas de costos y su
aplicacin en procesos de produccin.

COMPRADORES
Contacta

entrevista

extranjeros con el fin de

proveedores

locales

negociar los contratos de

compra con el objetivo de un abastecimiento eficiente


para ganar ventaja competitiva en las ventas, tambin

Fija las listas de precios, los porcentajes de descuento y


los plazos de entrega

ENCARGADOS DE REGISTRO DE
MERCANCA

Supervisa la entrada y salida de materiales y equipos del almacn.

Verifica la codificacin y registro de mercancas que ingresa al


almacn.

Supervisa la clasificacin y organizacin de la mercanca en el


almacn.

Supervisa la seleccin de materiales y equipos en cuanto a


identificacin, tipo y calidad.

Realiza reportes diarios de entrada y salida de material del almacn.


Realiza y/o coordina inventarios en el almacn.

FUNCIONES DE LA GERENCIA DE ADMINISTRACIN:


La Gerencia de Administracin es el rgano de apoyo responsable de garantizar la
funcionalidad administrativa y operativa de la corporacin, para lo cual debe
administrar los recursos humanos y materiales de forma eficiente, as como
desarrollar funciones de decisin administrativa de gestin de los recursos
Humanos, Gestin de Logstica, Gestin de contabilidad y el endeudamiento, y
administracin de los bienes patrimoniales de la propiedad.

FUNCION DEL JEFE DE ACTIVO FIJO


Como ya se dijo, la Seccin de Activo Fijo tiene
la responsabilidad de controlar todos los
bienes de la empresa, en lo relacionado a su
ubicacin fsica, responsables y valorizacin.
Debido a lo anterior, esta Seccin debe cumplir
las siguientes funciones

FUNCION DE JEFE DE INVENTARIO

Supervisar los procesos de almacenamiento y


despacho de materiales y equipos adquiridos,
revisando, organizando y distribuyendo los
mismos; a fin de mantener los niveles de
inventarios necesarios y garantizar un servicio
eficiente a la organizacin.

FUNCIN DEL JEFE DE COSTOS POR PAGAR


Controlar y dar seguimiento al cumplimiento
de los costos y presupuestos de materias
primas e insumos directos e indirectos, con
base en procedimientos generales, a fin de
realizar correcciones a las variaciones de
costos reales contra presupuestos.
FUNCIN DEL JEFE DE TESORERIA
Las principales funciones que debe
desempear un departamento de tesorera
incluyen gestin de los cobros, realizacin de
los pagos a proveedores, control del
cumplimiento de las condiciones bancarias,
pagos de nminas, gestin y cobertura de
riesgo, etc.

FUNCIN DEL JEFE DE GESTORIA Y TRAMITES

Se dirige a fin de informarles de cules son los


pasos que se deben realizar para gestionar
reclamos de haberes.
FUNCIN DEL JEFE DE SERVICIOS ADMINISTRATIVOS

Planear, supervisar, coordinar, controlar y


optimizar el desarrollo de todos los proyectos,
programas y actividades relacionados con la
administracin de recursos humanos,
financieros, contables, legales, los servicios
administrativos, la tesorera, la seguridad
integral (fsica e industrial), con el fin de
garantizar el cumplimiento de las metas
propuestas para el almacn.

CONTADOR GENERAL

Responsable de la planificacin, organizacin y coordinacin de todas


relacionadas con el rea contable,
con el objetivo de obtener las
consolidaciones y estados financieros requeridos por la organizacin. Establece
y coordina la ejecucin de las polticas relacionadas con el rea contable,
asegurndose que se cumplan los principios de contabilidad generalmente
aceptados y con las polticas especficas de la empresa.
Adicionalmente elabora y controla la labor presupuestaria y de costos.
JEFE DE CREDITO Y COBRANZA
Coordinar y supervisar el proceso de
recuperacin de cuentas por cobrar, y verificar
su registro.
Proponer estrategias y disear controles
administrativos para la recuperacin de las
cuentas por cobrar.
Disear, proponer e implementar controles
administrativos que permitan reducir las
cuentas incobrables.

Gerencia de Comercializacin o Gerencia comercial.


La gerencia comercial, es una de las reas fundamentales del organigrama,
debido a las responsabilidades que tiene que asumir su titular: el gerente
comercial.
El gerente comercial, lleva adelante al equipo de vendedores y lidera a los
mismos. Es el nexo entre el directorio o dueo de la PYME y los vendedores.
No debe dedicarse a vender, para no perder su funcin gerencial y la
visin estratgica del negocio.
Tiene que acompaar al equipo de ventas, pero nunca ponerse a vender.
La rutina del da a da y los problemas que esta acarrea, no lo deben
desviar de su funcin de lder.

Planifica: la planificacin es la base de la buena y correcta


administracin del tiempo. Sirve para organizar las acciones y tareas del
equipo comercial.
Se alinea a la poltica dictada por el directorio y busca la mejor manera de
alcanzar los objetivos y metas planteados.
El gerente comercial, sabe cunto deben vender sus vendedores y en que
tiempo tienen y pueden hacerlo.
Conoce las maas y excusas que siempre ponen los vendedores, dado que l
ha sido vendedor. Ya recorri el camino y es difcil que lo engaen. La
experiencia y sabidura producto de los aos de trabajo, lo distinguen.
Supervisa: conoce a la perfeccin las tareas que realizan da a da sus
vendedores y supervisa el trabajo del equipo. Organiza reuniones
quincenales de ventas y corrige desvos.
Escucha: saber escuchar es parte de las claves de toda gestin comercial.

Lidera: representa a sus vendedores, frente al directorio y los clientes. Respalda


y defiende las gestiones realizadas y acompaa al equipo en la ardua tarea de
vender y captar nuevos clientes. Es justo y busca ser imparcial. Tambin
castiga y sabe sancionar al que se desva del camino.
- Clasifica: para hacer eficiente el uso del tiempo y optimizar los resultados, el
gerente comercial debe clasificar en categoras a los clientes de la empresa.
Fija Precios: el gerente comercial, es el responsable de la fijacin de precios y de
definir la poltica de descuentos y bonificaciones.
Autoriza a los vendedores, a hacer acuerdos puntuales.
- Gestiona la cobranza: en el afn de vender, los ejecutivos de cuenta, no miden
y no tienen en cuenta, la problemtica financiera.
Muchos clientes, pagan fuera de los plazos convenidos y esto genera problemas
de liquidez, que si no son observados por el gerente comercial, pueden
complicar a la organizacin en su conjunto.
El gerente siempre debe estar al tanto de las cobranzas y su evolucin. Debe
darle la misma o mayor importancia que a las ventas.
Vender y cobrar en tiempo y forma, tiene que ser su prioridad.
Se recomienda designar a una persona exclusiva, para la gestin de las
cobranzas.

Es el encargado de desarrollar y planificar las funciones del


marketing de la empresa es decir ver los diferentes
precios y las diferentes promociones de los artculos de
la empresa.

Elaborar, proponer e implementar el plan de


marketing anual.
Desarrollar y disear estrategias de Marketing
que permitan innovar o redisear el portafolio.
Planificar y supervisar las campaas de
comunicacin masiva, campaas de MKT y
lanzamientos.
Coordinar el desarrollo de actividades de MKT
dirigidas al intercambio y consumo final.
Controlar los presupuestos y gastos en marca.
Mantener el contacto con distribuidoras y
mercaderistas.

Un auxiliar de marketing tiene que conocer el producto y


el precio, los lugares donde se est vendiendo y cmo
se promueve en la actualidad. Con este conocimiento,
un asistente de marketing puede generar estadsticas y
hacer sugerencias para cambios.

MANTENIMIENTO
JEFE DE MANTENIMIENTO
Controlar constantemente que se d un buen mantenimiento de los equipos con los que cuenta
la empresa, y cumplir con las normas establecidas garantizando una correcta distribucin de
sus productos.
Supervisar y dar seguimiento al mantenimiento del equipo y las instalaciones.

Realizar rutinas diarias de revisin de equipos e instalaciones.

Promover motivacin personal de tal manera de que todos sus colaboradores


fortalezcan un compromiso con la empresa.

Velar para que todos los recursos de la empresa sean adecuadamente aprovechados
con la finalidad de que los recursos no se desperdicien.

Ayudante general
Cumplir con los programas que asigne el jefe de mantenimiento.
Reportar directamente al jefe de mantenimiento, y coordinar los planes de trabajo.
Velar por la limpieza y orden de las instalaciones a su cargo tales como la bodega y
el rea de oficinas.

MECANICO
Coordinar el trabajo del personal de mantenimiento y cumplir con el trabajo diario.
Inspeccionar diariamente que todas las unidades y equipos se encuentren en buen
funcionamiento.

Encargado almacn de materiales


Controlar el manejo de equipos y herramientas de trabajo realizando inventarios
peridicos para reponer las herramientas daadas o cargo respectivo por perdidas.

Mantiene el taller mecnico limpio y ordenado.