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Supervisin de
Empresas Financieras No
Bancarias
Taller sobre Prevencin de Lavado de Activos y de
Financiamiento del Terrorismo
Abril de 2007
Negocios supuestamente legales, que sobrevalen sus ingresos para esconder dinero
ilcito, aun cuando tengan que pagar mas impuesto.
Casinos, obteniendo certificados en casas de juego donde se justifiquen la ganancia
de grandes cantidades de dinero.
Giros al exterior, utilizando las casas de giro para movilizar dinero entre pases,
aprovechando la falta de controles, caso Los norteos.
Autoprstamos, creando empresas financieras de fachada, la cual otorgara
prstamos a traficantes con su propio dinero, caso concreto de una entidad ubicada
en el oriente peruano. Modalidad muy usada en Colombia.
Prstamos ficticios, armando una operacin inexistente con bancos extranjeros, que
prestan grandes cantidades de dinero, generalmente para el apoyo agropecuario.
Casas de Cambio, cambiando la moneda por certificados de cambio mucho ms
fciles de ser trasladados sin ninguna sospecha
Sobrefacturacin de exportaciones, inflar los montos exportados para justificar una
mayor cantidad de divisas recibidas.
Zonas de libre comercio, aprovechando la falta de controles para realizar operaciones
comerciales con dinero sucio.
Contenido
Concepto de Lavado de Activos y de Financiamiento del
Terrorismo
Marco legal
Descripcin del Sistema de Prevencin de los sujetos
obligados por la SBS
Rol de los diferentes agentes que intervienen en el sistema de
prevencin de los Sujetos Obligados supervisados por la SBS
Rol de la Superintendencia
CONCEPTO DE LAVADO DE
ACTIVOS Y DE FINANCIAMIENTO
DEL TERRORISMO
MARCO LEGAL
Marco Legal
Ley N27693 del 11.04.2002, Ley que crea a la UIF-Per y establece
relacin de sujetos obligados, entre los cuales se encuentran las
empresas supervisadas por la SBS.
Decreto Supremo N163-2002-EF del 26.08.2002, Reglamento de la
Ley N27693.
Resolucin
SBSN1725-2003
del
15.12.2003,
Normas
Complementarias para la Prevencin del Lavado de Activos.
Ley N28306 del 29.07.2004, modifica sustancialmente a la Ley
N27693 e incorpora el financiamiento del terrorismo al sistema de
prevencin de los sujetos obligados.
Decreto Supremo N018-2006-JUS del 25.07.2006, nuevo
Reglamento de la Ley N27693.
BANCOS
SEGUROS
FINANCIERAS
REASEGUROS
CAJAS
MUNICIPALES
CORREDORES
-Almacenes Generales de
Depsitos
CAJAS RURALES
-Empresas de Transporte,
Custodia y Adm. de
Numerario
EDPYMES
-Empresas Emisoras de
Tarjetas de Crdito y/o
Dbito
-Empresas de Servicios de
Canje
-ETF
SERVICIOS
COMPLEMENTARIOS Y
CONEXOS
ADMINISTRADORAS
PRIVADAS DE FONDOS
DE PENSIONES
-Empresas de Factoring
-Empresas Afianzadoras y de Garantas
-Empresas de Servicios Fiduciarios
Sistema de prevencin LA y FT
El sistema de prevencin est conformado por las polticas y
procedimientos establecidos por los sujetos obligados de
conformidad con los dispuesto por el marco legal vigente.
El Directorio y el Gerente General tienen la responsabilidad de
su implementacin.
Sistema de prevencin LA y FT
OBJETIVO
Prevenir que los sistemas financiero y de seguros, as como el
SPP sean utilizados por elementos criminales con fines ilcitos.
Detectar operaciones sospechosas e inusuales.
Comunicacin del ROS a la UIF-Per dentro del plazo legal.
Brindar informacin adicional que sea solicitada por las
autoridades de acuerdo a ley (SBS, UIF-Per, Ministerio
Pblico).
Mecanismos de prevencin
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
CONOCIMIENTO DEL MERCADO
CONOCIMIENTO BANCA CORRESPONSAL
MECANISMOS DE
PREVENCION
CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES
CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACIN
REGISTRO DE TRANSACCIONES
REPORTE DE TRANSACCIONES
SOSPECHOSAS
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA
INTERNA, EXTERNA Y CLASIFICADORAS
Oficial de Cumplimiento
Verifica la aplicacin de las polticas y procedimientos que
forman parte del sistema de prevencin.
Oficial de Cumplimiento
ROL DE LA SUPERINTENDENCIA
Funciones relacionadas al LA y FT
La SBS emite normas complementarias para sus supervisados.
Supervisa el cumplimiento de las normas por parte de sus
supervisados.
Conduce visitas de inspeccin para revisar el funcionamiento del
sistema de prevencin.
Sanciona el incumplimiento normativo, de conformidad con la
Ley N 26702 y el Reglamento de Sanciones de la SBS vigente.
Apoya su labor de supervisin en los informes presentados por
los Oficiales de Cumplimiento, Auditores Internos y Auditores
Externos.
Coopera en investigaciones y procesos referidos al lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
NMERO DE
EMPRESAS 2003 *
88
39
15
37
5
0
13
0
1
0
12
0
16
2
2
0
1
0
1
0
14
0
3
0
5
0
10
0
4
0
AOS
2004 2005
184
465
131
193
0
0
25
24
0
0
4
8
17
222
7
17
0
0
0
0
0
0
0
1
0
0
2
4
0
1
2006
1,045
288
2
73
1
5
665
8
0
0
1
2
0
3
7
TOTAL DE
ROS
1,733
649
2
122
1
17
906
32
0
0
1
3
0
9
8
FIN