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1a.

Parte

Breve apresentao da Norma de Auditorias


em Sistemas de Gesto

ISO NBR 19011

Diretrizes para Auditorias da Qualidade e


Ambiental
ISO/NBR 19011
Sees 1, 2 e 3: Escopo de uma Auditoria,
Referncias Normativas e Termos e Definies

Seo 4: Princpios da Auditoria


Seo 5: Gerenciando um Programa de Auditoria
Seo 6: Atividades de Auditoria

Seo 7: Competncia e Avaliao de Auditores

Tipos de Auditorias

- Auditorias de 1a. Parte: uma Ferramenta


gerencial de monitoramento

- Auditorias de 2a. Parte: Avaliao de


fornecedores

- Auditorias de 3a. Parte: Certificao e


credenciamentos externos

Aplicao
Auditorias de sistemas de gesto, para o
gerenciamento de programas de auditorias e
competncia de auditores

Usurios: Auditores, organizaes com Sistemas de


Gesto, organismos de treinamento de auditores, de
certificao de auditores, de certificao de
Organizaes, de credenciamento, etc..

Aplicao

Amplo espectro de aplicao : o uso depende do


tamanho, natureza e complexidade da organizao

Uso de caixas de texto de ajuda : orientao


suplementar, exemplos e dicas para PMEs

Princpios de Auditoria
Estes princpios ajudam o usurio a entender a
natureza essencial da auditoria e so a base da NBR
19011:
- Relacionados ao auditor:
- Conduta tica (confiaa, integridade e discrio)
- Apresentao justa (reportar com veracidade e exatido)
- Devido cuidado profissional (aplicao e competncia)

- Relacionados com o processo de auditoria


- Independncia (imparcialidade e objetividade nas concluses)
- Abordagem baseada em evidncia (mtodo para alcanar
concluses de auditorias confiveis)

Princpios de auditoria (a)


Conduta tica
O fundamento do profissionalismo o que .
- Confiana, integridade confidencialidade e discrio so
essenciais para auditar

Princpios de auditoria (b)


Apresentao justa
A obrigao de reportar com veracidade e exatido
o que .

- Constataes de auditoria, concluses e relatrios de


auditoria, refletem verdadeiramente e com preciso as
atividades da auditoria.

- Obstculos significantes encontrados durante a


auditoria e opinies divergentes no resolvidas entre a
equipe de auditoria e o auditado devem ser relatados

Princpios de auditoria (c)


Devido cuidado profissional
A aplicao de diligncia (zlo) e julgamento na
auditoria o que .

- Os auditores devem ser aplicados na auditoria que esto


executando considerando a importncia da tarefa e a
confiana colocada neles pelos clientes de auditoria e
outras partes interessadas.

- Ter a competncia necessria um fator importante.

Princpios de auditoria (d)


Independncia
A base para a imparcialidade da auditoria e objetividade
das concluses de auditoria o que .

- Auditores so independentes da atividade a ser auditada


e so livres de tendncia e conflito de interesse.

- Auditores mantm um estado de mente aberta ao


processo de auditoria para assegurar que as
constataes e concluses de auditoria sero baseadas
somente nas evidncias de auditoria.

Princpios de auditoria (e)


Abordagem baseada em evidncias o que .
Evidncia o mtodo racional utilizado para se
alcanar concluses de auditoria confiveis e
reproduzveis em um processo sistemtico de auditoria

- Evidncia de auditoria verificvel. baseada em


amostras das informaes disponveis, uma vez que
uma auditoria realizada durante um perodo finito de
tempo e com recursos finitos.

- O uso apropriado de amostragem intimamente


relacionado com a confiana que pode ser colocada nas
concluses de auditoria.

Gesto de um Programa de Auditoria


Autoridade para o programa de
auditoria (5.1)

Estabelecendo o programa de auditoria (5.2, 5.3)


-

objetivos e abrangncia
responsabilidades
recursos
procedimentos

Implementando o programa de auditoria (5.4,5.5)


-

A
Melhorando o
programa de
auditoria (5.6)

Competncia e
avaliao de
auditores (seo 7)
Atividades de
auditoria (seo 6)

Monitorando/analisando programa (5.6)


- monitorando e analisando criticamente
- identificando necessidades de aes
corretivas / preventivas
- identificando oportunidades de melhorias

programando auditorias
avaliando auditores
selecionando equipes de auditorias
mantendo registros

Gesto de um Programa de Auditoria

2a. Parte
Competncia e Avaliao de Auditores

1 - Competncia e Avaliao de
Auditores
Competncia: Conjunto de atributos
pessoais e capacidade demonstrada para
aplicao dos seus conhecimentos e
habilidades

Competncia
Ambiental

Qualidade
Conhecimento e
habilidade especficos
qualidade (7.3.3)

Educao

Conhecimento e
habilidade genricos
(7.3.1 & 7.3.2)

Experincia
em auditoria

Treinamento
de auditor
(7.4)

Atributos pessoais (7.2)

Conhecimento e
habilidades especficos
ao meio ambiente
(7.3.4)

Experi ncia
profissional

Competncia genrica
Conhecimento e habilidades necessrias
nas seguintes reas:
- Princpios, procedimentos e tcnicas de Auditoria
- Sistemas de gesto e documentos de referncia
- Leis, regulamentos e outros requisitos aplicveis
- Situaes organizacionais

Lder da equipe de auditoria tambm deve possuir


habilidades de liderana apropriadas

Competncia especfica para SGQ


Mtodos e tcnicas relacionadas
qualidade
- Terminologia
- Princpios e aplicaes de GQ
- Ferramentas de GQ (ex.Controle Estatstico do
Processo, Anlise de Causa e Efeito, Amostragem)

- Processos e produtos
- Terminologia especfica do setor
- Caractersticas tcnicas de processos e produtos
- Processos e prticas especficas do setor

Competncia especfica para SGA


Mtodos e tcnicas de Gesto Ambiental
- Terminologia
- Princpios e aplicaes de GA
- Ferramentas de GA (ex.AAIA, ACV, ADA)

Avaliao de Aspectos / impactos


Avaliao do Ciclo de vida
Avaliao do Desempenho Ambiental

Competncia especfica para SGA


Cincia e tecnologia ambientais
- Impacto humano
- Interao de ecosistemas
- Mdia Ambiental
- Gesto de recursos naturais (ex. combustveis,
fsseis; gua; flora; fauna)
- Mtodos gerais de proteo ambiental

Competncia especfica para SGA


Aspectos tcnicos e ambientais das
operaes
- Terminologia especfica do setor

Aspectos e impactos
Mtodos para avaliar a significncia
Tcnicas de monitoramento e medio
Tecnologia para preveno de poluio

Educao, experincia, treinamento


No a meta da ISO NBR 19011 ser
prescritiva, mas exemplos so fornecidos
- Para auditores de uma nica disciplina

- Para auditores das duas disciplinas


- Para lderes de equipes de auditoria
Nota a experincia em auditoria deve ter sido
adquirida sob a orientao de um auditor que seja
competente na mesma disciplina

Manuteno e melhoria da
competncia
Desenvolvimento profissional contnuo
- melhoria do conhecimento, habilidades e atributos
pessoais :
Pode ser alcanado com treinamento, estudo,
participao em reunies, seminrios, conferncias, etc

Manuteno da habilidade de auditar


- Atravs de participaes em auditorias com regularidade

2 - Avaliao de Auditores

Avaliao inicial de pessoas que desejam se tornar


auditores

Avaliao como parte de um processo de seleo


de uma equipe
Avaliao contnua dos auditores para manuteno
e melhoria

Mtodos de avaliao
Anlise dos registros de educao, treinamento,
vnculo empregatcio e experincia em auditoria
Informaes positivas e negativas do auditor:
Referncias pessoais, atestados, avaliao de desempenho,
reclamaes, anlise crtica dos colegas e
a auto avaliao ser que eu sou mesmo competente ?

Entrevistas
Observao
Execuo de tarefas, testemunhar auditorias, desempenho
no trabalho

Exames (orais e escritos)


Anlise aps auditoria
Anlise crtica do relatrio, postura profissional perante o
cliente, o auditado, os colegas

Experincia Profissional
Parmetro

Auditor

Auditor em, Ambas as


Disciplinas

Lder de Equipe da
Auditoria

Educao

Ensino Mdio (Nota 1)

O mesmo solicitado para


Auditor

O mesmo solicitado para


Auditor

Experincia profissional
total

5 anos (Nota 2)

O mesmo solicitado para


Auditor

O mesmo solicitado para


Auditor

Experincia profissional
nos campos de Gesto
da Qualidade ou
Ambiental

No mnimo 2 anos do
total de 5 anos

2 anos na segunda
disciplina (Nota 3)

O mesmo solicitado para


Auditor

Treinamento em Auditoria

40 h de treinamento em
Auditoria

24 h de treinamento na
segunda disciplina
(Nota 4)

O mesmo solicitado para


Auditor

Experincia em Auditoria

4 Auditorias Completas
num total de no mnimo
20 dias de experincia
como auditor em
treinamento sob a
orientao de um
Auditor competente
como lder de Equipe
de Auditoria (Nota 5)

3 Auditorias Completas
num total de no mnimo
15 dias de experincia na
segunda disciplina como
auditor em treinamento
sob a orientao de um
Auditor competente
como lder de Equipe de
Auditoria (Nota 5)

3 Auditorias Completas
num total de no mnimo
15 dias de experincia
como lder de Equipe na
segunda disciplina como
auditor em treinamento
sob a orientao de um
Auditor competente
como lder de Equipe de
Auditoria (Nota 5)

Experincia Profissional
Nota1: Ensino mdio a parte do sistema educacional nacional que vem posterior ao Ensino
fundamental e concluda antes do ingresso em instituio de Ensino Superior.
Nota 2: O nmero de anos pode ser reduzido em 1 ano se a pessoa tiver completado o Ensino
Superior
Nota 3: A experincia profissional na segunda disciplina pode ser simultnea com a experincia
profissional na primeira disciplina.
Nota 4: O treinamento na segunda disciplina consiste em adquirir conhecimento das normas,
leis, regulamentos, princpios, mtodos, e tcnicas pertinentes.
Notam 5: Uma Auditoria Completa uma auditoria que cobre todos os passos descritos em 6.3
a 6.6. Convm que a experincia integral em Auditoria inclua toda a Norma de Sistema de
Gesto.

Obrigado!