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Workshop TAXBRA

(CBT Condition-Based Tax Calculation)

Instrutor : Flavio Marcilio


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Bem-vindo ao Workshop!
Este curso ter aproximadamente 12 horas
Para verses SAP a partir da ECC 6.0
Pblico alvo:
Consultores MM

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- Anotar na folha disponvel em sala.
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Agenda

Objetivo;
Estrutura do Workshop;
Conceitos Fiscais/Tributrios;
Dicas aplicao Nota TAXBRA;
Registros Fiscais e Contabilizaes;
Livro Fiscal de Entrada;
Avaliao do Curso.

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Objetivo
Auxiliar na configurao do esquema de
clculo TAXBRA (CBT);
Conceitos fiscais/tributrios, contabilizaes
e registro no livro fiscal de entrada;
Minimizar as dificuldades encontradas nos
clientes, referente a assuntos tributrios e
fiscais;
Integrar e trocar experincias entre os
consultores.

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Estrutura do Workshop

Dias
: 08, 09, 10 e 11 / 02
Incio do curso
: 19:00 hs. (15 min. tol.)
Coffee Break
: 20:30 hs. (15 min.)
Trmino do curso : 22:00 hs.

Configuraes do ambiente :
Client
: 800
Usurios :
Senhas :

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Estrutura do Workshop
Estrutura organizacional :

9999
9999

800

Mandante

9999

Empresa

9999

Centro

9999

Depsito

Filial

Org. Compras

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Estrutura do Workshop
Dados Mestres:
Fornecedores :
FORNEC01 a FORNEC30
FORNECRJ00 a FORNECRJ30
Materiais :
MAT01 a MAT30 - (MP)
CONS01 a CONS30 - (Consumo)
ATIVO01 a ATIVO30 (Ativo)
Grupo de Compradores :
999

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- Centro de Custo :
9999999999
- NCM :
9999999999999999

- Grp. mercadoria :
999999999
- Conta contbil :
474230

Estrutura do Workshop
Troca de Arquivos !

Workshop TAXBRA;
Nota TAXBRA;
Operaes de Entrada;
Notas Fiscais.

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Conceitos Fiscais/Tributrios
(Esquentando os motores)

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?
Princpio da No-Cumulatividade

Esse princpio prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e


COFINS o direito a creditar-se desses impostos, para compensar
dbitos das sadas subsequentes. Ou seja, o crdito do imposto
relativo a produtos entrados sero abatidos do que for devido
pelos produtos sados.
(O SAP utiliza a nomenclatura dedutvel).
Ex.
Fabricante A

Sada de insumo com


destaque do imposto

Fabricante B

Sada com
dbito do imposto

Comrcio

O estabelecimento B tem direito ao crdito do imposto cobrado na aquisio do insumo, uma vez que a sada
subsequente do produto resultante da industrializao , tambm, tributado ou por ICMS, IPI, PIS, COFINS.

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?
Princpio da Cumulatividade

Esse princpio no prev aos contribuintes do IPI, ICMS, PIS e


COFINS o direito a creditar-se desses impostos. Ou seja, o valor
destacado na NF de venda ser considerado como custo no
registro da entrada da Nota Fiscal.
(O SAP utiliza a nomenclatura no dedutvel).
Ex.
Fabricante A

Sada de insumo com


destaque do imposto

Fabricante B

Sada com
dbito do imposto

Comrcio

O estabelecimento B no tem direito ao crdito do imposto cobrado na aquisio do insumo, portanto o


valor do imposto se transforma em custo para a Empresa.

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?
CFOP Cdigo Fiscal de Operaes e Prestaes

So cdigos numricos que identificam as respectivas


naturezas das operaes de circulao de mercadorias e das
prestaes de servios de transportes intermunicipal e
interestadual e de comunicao.
Atravs do CFOP que grande parte das regras de determinao
de impostos so estabelecidas.
Ex. 1.101 Compra para industrializao

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Conceitos Fiscais/Tributrios

COMO DETERMINADO NO SAP ?


determinado atravs da transao J1BTAX :

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Conceitos Fiscais/Tributrios
PRINCIPAIS CHAVES DE DETERMINAO :
(Ctg. do material)
Dado Mestre :
Transao : MM02

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Conceitos Fiscais/Tributrios
(Tipo de Item NF)
Dado Mestre (Config.) :
Transao : SPRO
OBS. A gerao deste cadastro ser via nota 573983.

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Conceitos Fiscais/Tributrios
(Utilizao do material)
Dado Mestre :
Transao : MM02

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Conceitos Fiscais/Tributrios
(Local de negcio)
Dado Mestre (Config.) :
Transao : SPRO

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Conceitos Fiscais/Tributrios
O QUE ?
NCM - Nomenclatura Comum do Mercosul

A NCM composta de oito dgitos, e tem como objetivo classificar


o material, de acordo com a definio estabelecida entre os pases
do Mercosul. A determinao da alquota do IPI com base nesta
classificao e disposta na tabela TIPI.
Ex.: Cdigo NCM: 0104.10.11 - Animais reprodutores de raa pura,
da espcie ovina, prenhe ou com cria ao p.
Alquota : 5% de IPI

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Conceitos Fiscais/Tributrios

COMO DETERMINADO NO SAP ?

Cadastro :
Transao : J1BTAX

Dado mestre :
Transao : MM02

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Conceitos Fiscais/Tributrios
Processo :
Transao: MIRO

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?

IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados


O IPI um imposto de competncia federal que cobrado
sobre produtos industrializados, nacionais e estrangeiros. No
SAP a aplicao do imposto depender :

- Tipo de operao (CFOP), Classificao Fiscal (NCM),


Utilizao das mercadorias (Industrializao, Consumo, etc.) e
Fornecedor (Equivalente a industria Split 50% IPI).

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Conceitos Fiscais/Tributrios

COMO DETERMINADO NO SAP ?

determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem:


1 Exceo por material;
2 Exceo dinmica;
3 Exceo por NCM;
4 Valores Default.

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?
ICMS - Imposto s. Circulao de Mercadoria e Servios

O ICMS um imposto de competncia dos Estados e do


Distrito Federal que cobrado em operaes relativas a
circulao de mercadorias ou prestao de servios.
A aplicao do imposto depender :
- Tipo de operao (CFOP), Estado de origem (Fornecedor) e
Estado de destino (Centro), Cdigos do produto.
- Existem excees para alguns produtos, que o ICMS
calculado em uma base reduzida, de acordo com sua utilizao.
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Conceitos Fiscais/Tributrios

COMO DETERMINADO NO SAP ?

determinado atravs da transao J1BTAX , conforme ordem:


1 Exceo por material;
2 Exceo dinmica;
3 Exceo por Estado;
4 Valores Default.

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?
Substituio Tributria do ICMS

A Substituio Tributria (ST) o regime pelo qual a


responsabilidade pelo ICMS devido em relao s operaes
ou prestaes de servios atribuda a outro contribuinte.
ST Oper. posteriores : Recolhimento do imposto pelo Remetente.
ST Oper. anteriores : Recolhimento do imposto pelo Adquirente.
ST Servios (Transp) : Recolhimento do imposto pela Transportadora
Obs. A ST no se aplica a materiais utilizados na Industrializao !

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Conceitos Fiscais/Tributrios

VANTAGENS

Para os contribuintes

Estimula a igualdade na tributao, impedindo a concorrncia


desleal entre contribuintes que recolhem e os que sonegam;
Para a sociedade

O Estado amplia a base de arrecadao, gerando receitas para


benefcios a sociedade;
Para o Estado

Centralizar o recolhimento do imposto, assim facilitando a


fiscalizao.

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?
DIFAL Diferencial de Alquota de ICMS ou ICMS complementar
(termo SAP)

DIFAL Diferencial de alquota de ICMS calculado com a


diferena entre a taxa de ICMS cobrada pelo fornecedor e a
taxa de ICMS que vlida quando a compra feita no mesmo
estado. Isso ocorre apenas nas operaes de compras
para Uso e Consumo, Ativo Fixo e Servios de fretes
(interestaduais) destas duas operaes.

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Conceitos Fiscais/Tributrios

COMO DETERMINADO NO SAP ?

A determinao da alquota do ICMS (DIFAL), feita


automaticamente entre a diferena de lquota do ICMS do
estado do Fornecedor (Interestadual) e a alquota do estado do
Centro receptor. Desde que, seja ativado corretamente este
imposto no IVA.
Tambm possvel vincular por material a iseno ou reduo
da base de clculo do ICMS complementar.

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?
Pis
- Programa de Integrao Social
Pasep - Programa de Formao do Patrimnio do Servidor
Pblico

Criado com o objetivo de beneficiar o trabalhador, o PIS um


abono anual para os trabalhadores do setor privado.
O PASEP destinado aos servidores pblicos civis e militares.
O PIS-PASEP em regra geral, no se aplica a empresas
tributadas pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples
Nacional.
Alquota de 1,65% (No Cumulativo)
Alquota de 0,65% (Cumulativo)
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Conceitos Fiscais/Tributrios

COMO DETERMINADO NO SAP ?

A determinao da alquota do PIS de acordo com a chave


estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente
utilizado como chave o campo Empresa para determinar a
alquota.

Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto

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Conceitos Fiscais/Tributrios

O QUE ?
Cofins Contribuio para Financiamento da Seguridade Social

O Cofins uma contribuio federal, de natureza tributria,


incidente sobre a receita bruta das empresas em geral,
destinada a financiar a seguridade social.
O Cofins em regra geral, no se aplica a empresas tributadas
pelo Lucro Presumido, Lucro Arbitrado e Simples Nacional.

Alquota de 7,6% (no Cumulativo)


Alquota de 3% (Cumulativo)

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Conceitos Fiscais/Tributrios

COMO DETERMINADO NO SAP ?

A determinao da alquota do Cofins de acordo com a chave


estabelecida pelo grupo de imposto (J1BTAX). Geralmente
utilizado como chave o campo Empresa para determinar a
alquota.

Grupo de imposto : Forma de determinao do imposto

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Conceitos Fiscais/Tributrios

IRF - Impostos Retidos na fonte


(ISS, PIS, COFINS, CSLL, IR e INSS)

Impostos que sero apresentados no curso IRF (MP 135).

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Check-Up!
Quais as principais funes do NCM e CFOP no SAP ?
NCM : Classificao Fiscal do material e determinao do IPI.
CFOP : Para caracterizar a operao da NF e os impostos a
serem aplicados.

Qual a ordem de determinao de alquota de ICMS


utilizada pelo SAP ?
Exceo por material, Exceo dinmica, Por Estado e
Default.

Qual campo utilizamos como chave para determinar a


alquota do PIS e COFINS?
O campo EMPRESA.

Qual o princpio da No Cumulatividade ?


Ter o direito a creditar-se do imposto, para compensar dbitos
das sadas subsequentes.
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Dicas Aplicao Nota - TAXBRA


(Volta de apresentao)

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Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

O QUE ?
Nota OSS- SAP

So documentos disponibilizados no portal da SAP, com o


objetivo de fornecer a seus clientes correes, modificaes,
upgrades, FAQs e instrues de configurao de seu Software.

COMO ACESSAR ?

Atravs do site service.sap.com, utilizando usurio e senha


disponibilizado para seus clientes.

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Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

EXEMPLO : service.sap.com

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Dicas Aplicao Nota - TAXBRA


Nota TAXBRA - CBT : 664855 3.1 version

Estrutura da NOTA :
Summary :
Razes pela qual a NOTA foi criada.

Header Data :
Dados referente a data de criao e o mdulo.

Releases, Support Packages :


A partir de qual verso do SAP a nota aplicvel.

Correction Instructions :
As correes a serem aplicadas.

Related Notes, Attachments :


As possveis notas relacionadas e seus anexos.

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Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

DICAS (TOP 10) :

1.

At a verso 4.7 necessrio a ativao via Basis do BC


Set
CSC_BR_TAX para aplicar a TAXBRA, e a partir
desta verso a NOTA j vem aplicada; (pg. 37)

2.

Esta NOTA constantemente atualizada, portanto de


extrema importncia baixar pelo portal SAP, evitando
utilizar arquivos pessoais desatualizados;

3.

Como esta NOTA contm configuraes de MM e SD, o


ideal criar apenas uma request para ser utilizada tanto
pelo consultor de MM e SD;

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Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

DICAS (TOP 10) :

4.

Grupos de impostos (Excees Dinmicas), se for


necessrio criar, apenas utilizar de 10 a 89, pois o restante
reservado para a SAP e no poder ser excludo;
(pg. 21)

5.

95% das configuraes citadas nesta NOTA, sero


acessadas via transao J1BTAX;

6.

Aps todas as configuraes efetuadas, utilize o programa


J_1B_CBT_CONSIST (via transao SE38), para eliminar
todos os registros com o status VERMELHO; (pg. 43)

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Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

DICAS (TOP 10) :

7.

Os IVAs disponveis nesta NOTA, no contm a ativao


dos impostos PIS e COFINS . Ser necessrio aplicar as
NOTAS 759965, 747607 e 981123; (Pg. 109)

8.

Quando transportar os IVAs para (PRD), ser necessrio


abrir o client para ativar os flags dos impostos e a
migrao dos impostos via J1BTAX (colocar no plano de
cut-over);

9.

Configuraes de impostos para Ativo Fixo, aplicar a


NOTA 724122;

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Dicas Aplicao Nota - TAXBRA

DICAS (TOP 10) :

10. Rezar para funcionar !!!.

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Check-Up!
O que uma NOTA - SAP?
So documentos disponibilizados no portal da SAP, com o
objetivo de fornecer a seus clientes correes, modificaes,
upgrades, FAQs e instrues de configurao de seu Software

Como encontrar uma NOTA - SAP?


Atravs do site : service.sap.com

A partir de que verso SAP, a nota Taxbra j vem


instalada?
A partir da verso 4.7

O que precisa fazer no final da configurao para tudo


funcionar?
Rezar !!!

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Registros Fiscais e Contabilizaes


(Largada)

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Registros Fiscais e Contabilizaes

CENRIOS FISCAIS

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Livro Fiscal de Entrada

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Sua avaliao ajudar o
instrutor a melhorar os
prximos cursos.
Obrigado !

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Parabns!
Voc completou o Workshop de TAXBRA
(Condion-Based Tax Calculation)

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