ASIGNATURA:

DERECHO
MERCANTIL Y
FINANCIERO
2014 - I - II

UNIDAD I

IMPORTANCIAS
GENERALES Y
ESPECFICAS

IMPORTANCIAS
GENERALES
FUNDAMENTAL PARA LA

CONVIVENCIA SOCIAL.

DETERMINA LA MORAL DE

LOS PUEBLOS.

RAMAS DEL DERECHO

DERECHOS PRIVADOS. Derecho

Civil, Derecho Empresarial, Derecho

Financiero, etc.

DERECHOS PBLICOS. Derecho

Constitucional, Derecho Penal,

Derecho Tributario, etc.

DERECHOS MIXTOS. Derecho

Laboral, Derecho Industrial, Derecho

Procesal Civil, etc,

DERECHO CIVIL
Regula las relaciones jurdicas entre

los particulares.

El Cdigo Civil contiene las normas

civiles.

Contiene 10 libros, regulan relaciones

de los particulares distintas, pero que

tienen una base comn.

Algunos de estos libros se relacionan

directamente con el Derecho

Empresarial.

LIBROS DEL CDIGO CIVIL QUE SE

RELACIONAN CON EL DERECHO
MERCANTIL Y FINANCIERO

Libro de las Personas.

Diferencias entre Ser humano y

Persona Humana.

Diferencias entre Persona Natural Y

Persona Jurdica.

La Persona Jurdica es una ficcin

legal creada por la ley, para efectos

legales

LIBRO DEL ACTO JURDICO

Es la manifestacin de
voluntad de una o mas
personas (partes) para crear,
regular,
modificar
y/o
extinguir
una
relacin
jurdica patrimonial o no.

REQUISITOS DEL ACTO

JURDICO
Persona capaz.
Objeto fsica y jurdicamente

posible.

Forma prescrita por la ley.

Fin lcito. No slo legal sino

lcito.

HECHO JURDICO
Debe tener esencialmente

connotacin legal.

Puede ser lcito o ilcito.

Puede ser voluntario o involuntario.
Todo Acto jurdico es esencialmente

un Hecho jurdico, mientras no todo

Hecho Jurdico es siempre un Acto
Jurdico.

LIBROS DE LOS DERECHOS

REALES
Los Derechos Reales, son las

facultades que una persona ejerce

sobre bienes,
En el derecho el concepto de bien es
distinto al concepto de cosa, la cosa
debe ser material, mientras que los
bienes pueden ser materiales o
inmateriales (derechos de autor).
Existen bienes inmuebles y muebles.
Principales derechos reales:
Propiedad, Posesin y Usufructo.

LIBRO DE LOS DERECHOS

REALES
DERECHOS REALES DE

GARANTA
HIPOTECA
GARANTA MOBILIARIA
ANTICRESIS

OBLIGACIONES
DE DAR.
DE HACER.
NO HACER.
SOLIDARIAS.

OBLIGACIN SOLIDARIA
Es la facultad de escogencia que
tiene las partes contratantes para
elegir a cualquiera de sus deudores
para el cumplimiento total de la
obligacin.

LIBROS DE LOS CONTRATOS

Contrato es la manifestacin de

voluntad de dos o ms personas

para crear, regular, modificar y/o
extinguir una relacin jurdica
patrimonial.

Existen tres grupos de contratos:

Los contratos regulados por el

Cdigo Civil, los regulados por
otras leyes y los que no tiene
regulacin normativa.

LIBROS DE LOS CONTRATOS

En el Cdigo Civil existen normas

de carcter general aplicables a

todos los contratos y normas de
carcter especial que se aplican a
cada contrato en particular.

Los Contratos ms importantes

son: Compra venta,

Arrendamiento, Mutuo, Locacin
de Servicios, Leasing, Depsito,
Factoring, Franquisia, Laboral, etc.

CONTRATOS
RESOLUCIN

CONTRACTUAL.

PERFECCIONAMIENTO

DE CONTRATO.

LIBROS DE LOS CONTRATOS

La relacin jurdica que contiene se

identifica porque determina la existencia

de derechos y obligaciones mayormente
recprocas entre las partes y que en el
supuesto de incumplimiento, puedan
generar una peticin del afectado a una
Autoridad Estatal para obtener un
resarcimiento.

La relacin jurdica, elemento de los actos

jurdicos tiene las mismas caractersticas y

adems abarca actividades que tienen
consecuencia legal en general.

UNIDAD II

RESPONSABILIDADES

NIVELES DE
RESPONSABILIDAD
CUMPLIMIENTO DE

OBLIGACIN.
RESARCIMIENTO POR

INCUMPLIMIENTO.

RESPONSABILIDADES CIVILES DE
LAS SOCIEDADES FRENTE A
TERCEROS

Responsabilidades Solidarias
Responsabilidades Ilimitadas
Responsabilidades Personales
Responsabilidades Limitadas

RESPONSABILIDAD
SOLIDARIA
El acreedor tiene facultad de eleccin.
Cualquiera de los socios puede

responder por el ntegro de la

obligacin.
Los socios gozan del beneficio de
excusin.
Deben existir siempre dos o ms
obligados
La tienen los socios de las S.C. y los
Socios Comanditados de las S.en C. y de
las S. en C. por A.

RESPONSABILIDAD
ILIMITADA
Los socios responden incluso, con su

patrimonio personal por las deudas

sociales
Los socios gozan de beneficio de
excusin
Existen slo cuando las obligaciones son
tambin solidarias o personales
La tienen todas las sociedades de
personas, excepto la S. Civil R.L. y los
socios comanditarios de las S. en C.

RESPONSABILIDAD
PERSONAL
Los socios responden por las

deudas sociales, en forma

proporcional a sus aportes
Los socios gozan del beneficio
de excusin
Es de carcter ilmitada
La tienen los socios de la
S.Civil

RESPONSABILIDAD
LIMITADA
Los socios no responden con su

patrimonio personal por las deudas

sociales
La responsabilidad social se limita al
capital de la entidad
No es posible la existencia de
obligaciones solidarias, ni personales
La tienen todas las sociedades de
capitales, los socios de la S. Civil R.L., y
los comanditarios de las S. En C.,
tambin el titular de la E.I.R.L.

PRECISIONES FINALES
La sociedad es una persona totalmente

diferente de los socios que la integran

Las responsabilidades sociales son
estrictamente patrimoniales
Cuando los socios asumen la deuda
social, lo hacen excepcionalmente por
vnculo, no porque la deuda sea de ellos
Las sociedades pueden tener una
denominacin o razn social como
nombre, que depende de las
responsabilidades civiles de las socios de
una sociedad

CONSTITUCIN DE
SOCIEDADES

CONSTITUCIN DE
SOCIEDADES
Las Sociedades se pueden

constituir de dos formas.

Constitucin por Oferta a

Terceros o por Suscripcin

Pblica.

Constitucin Simultnea.

CONSTITUCIN POR OFERTA

A TERCEROS
Tiene dos etapas debidamente establecidas

y diferenciadas.

La etapa de la Fundacin y la etapa de la

Constitucin propiamente dicha.

De lograrse los objetivos fijados en el acta

de fundacin se constituye la sociedad, de

lo contrario no.

Mediante esta forma de constitucin se

constituyen slo las Sociedades Annimas y

las Sociedades Annimas Abiertas.

ACTO JURDICO SOCIAL

Mal llamado minuta, puesto que recibe este

nombre todo acto jurdico que debe ser

elevado a Escritura Pblica, por lo tanto es
muy genrico e impreciso.

Mal llamado contrato social, pues recibe

este nombre todo acto jurdico en el cual

las partes involucradas tiene intereses
distintos y contrapuestos.

Redactada por Abogado o Contador

Pblico Colegiado, autorizada slo por el

primero.

ACTO JURDICO SOCIAL

Tiene tres partes: Los Generales de ley, el

Pacto Social y el Estatuto Social.

Los Generales de Ley contienen los

datos personales de los socios, es decir

de las personas naturales o jurdicas que
van a constituir la sociedad.
Se consideran entre ellos bsicamente el
nombre, el nmero del documento de
identidad y la ocupacin, siendo
manejable el domicilio y opcional
segn el caso- el estado civil y la
nacionalidad.

ACTO JURDICO SOCIAL

El Pacto Social contiene la

manifestacin expresa de los socios

para constituir la sociedad, es decir su
consentimiento o manifestacin de
voluntad.
El capital social de la entidad.
El nombre de la sociedad.
El sometimiento expreso a las leyes
pertinentes.

ACTO JURDICO SOCIAL

El Estatuto social contiene el

reglamento que va a regir las

actividades internas de la sociedad.
Est dentro del Pacto Social.
Contiene el capital social
desarrollado, el objeto social, la
duracin de la sociedad, los rganos
sociales y las facultades de los
mismos.

DISPOSICIONES
COMPLEMENTARIAS

DISPOSICIONES
COMPLEMENTARIAS
Sociedades Irregulares y

Sociedades de Hecho.
Fusin y Escisin de Sociedades.
Transformacin de Sociedades.
Disolucin, liquidacin y
Extincin de Sociedades.

SOCIEDADES IRREGULARES
Son las sociedades que no han

culminado el proceso de constitucin

social y cuyo plazo para hacerlo ha
concluido.
Los socios asumen responsabilidad
solidaria e ilimitada frente a terceros.
Son pasibles de responsabilidad penal
por defraudacin.
Puede formalizar su situacin en
cualquier momento.
Se originan por ignorancia o
negligencia.

SOCIEDADES DE HECHO
Son las sociedades que no han

terminado su proceso de constitucin

y cuyo plazo para hacerlo est
vigente.
Tienen aceptacin legal.
No es posible determinar las
responsabilidades civiles de los socios,
por su carcter coyuntural.
Deben oficialmente reafirmar una vez
constituidos, los acuerdos tomados
antes de hacerlo.

FUSIN Y ESCISIN
Por la Fusin dos o ms sociedades

pueden unirse y formar nuevas

sociedades o potenciar la ya existente.
Se puede dar por Absorcin y por
Creacin.
El trmite prctico consiste en
redactar el acta del acuerdo, redactar
una minuta, elevarla a Escritura
Pblica e Inscribirla en Los Registros
Pblicos.
Deben efectuarse publicaciones,
efectuar balances e inventarios.

FUSIN Y ESCISIN
Por la Escisin una sociedad

puede segregarse y formar una o

ms sociedades nuevas.
Puede darse por Creacin y por
desprendimiento.
El trmite para formalizarla es el
mismo que para la fusin.
Es necesario tambin
publicaciones, inevntarios y
balances.

DISOLUCIN, LIQUIDACIN Y
EXTINCIN DE SOCIEDADES
La Disolucin social es el principio del

fin de la sociedad.
Las Causales de disolucin estn
establecidas taxativamente en la ley.
La Liquidacin social, es una etapa
consecuente con la anterior y posterior
en la cual se cobra, se vende y se paga
los derechos y obligaciones sociales.
Si se paga todo, la sociedad se extingue
sin ms trmite, sino se le inicia un
proceso judicial de quiebra.

UNIDAD III

TTULOS VALORES

TTULOS
VALORES
SON INSTRUMENTOS
MATERIALIZADOS O
DESMATERIALIZADOS,
PRIVADOS, MUY FORMALES,
DESTINADOS A LA
CIRCULACIN QUE CONTIENEN
Y REPRESENTAN DERECHOS
PATRIMONIALES.

PRINCIPIOS
LITERALIDAD.
INCORPORACIN.
CONVERSIN
AUTONOMA (Abstraccin).
LEGITIMIDAD (Buena fe).

INSTRUMENTOS
LA LEY LOS CONOCE COMO DOCUMENTOS.
AL DOCUMENTO EN EL DERECHO SE LE

CONOCE TAMBIEN COMO INSTRUMENTO.

DOCUMENTO O INSTRUMENTO NO
EQUIVALE AL PAPEL PROPIAMENTE DICHO.
DOCUMENTO O INSTRUMENTO ES TAMBIN
UNA FOTO, UN VIDEO, UN CD, UN DISKETTE,
INCLUSO UN PROGRAMA DE
COMPUTADORA.
DOCUMENTO ES TODO MECANISMO QUE
PUEDE CONTENER UN VALOR O UNA
PRUEBA, DIFERENTE A LOS RECONOCIDOS
EXPRESAMENTE POR LEY.

FORMALIDAD
EXISTEN DOS CLASES DE

FORMALIDADES, LA DEL FORMATO Y

LA DEL LLENADO PROPIAMENTE
DICHO.
SLO LA LETRA Y EL CHEQUE TIENEN
AMBAS FORMALIDADES ESTABLECIDAS
TAXATIVAMENTE POR LEY.
LA DEL FORMATO TIENE LAS FORMAS
DEL DISEO Y DATOS DEL CONTENIDO.
LA DEL LLENADO, LAS CONDICIONES
PARA UN GIRAMIENTO LIMPIO Y
CONFORME A NORMA LEGAL.

DESTINADOS A LA
CIRCULACIN
SON TRANSMISIBLES POR ENDOSO.
SON COMO BILLETES, MIENTRAS

ESTEN EN PLENA VIGENCIA.

POR ELLO SU FALSIFICACIN ES
CONDENADA COMO SI FUESE UNA
FALSIFICACIN DE DOCUMENTO
PBLICO.
LA CIRCULACIN HACE QUE EL VALOR
INVOLUCRE A MS PERSONAS Y CON
ELLO INVOLUCRE A LA SOCIEDAD EN
PLENO.
PUEDEN CONTENER UNA SERIE DE
ENDOSOS.

REPRESENTAN Y CONTIENEN
LOS VALORES GENERAN OBLIGACIONES

DE CAMBIO, NO DE PAGO.
DEBIDO A QUE REPRESENTAN LO QUE
CONTIENEN, SE CONVIERTEN EN AQUELLO
QUE EFECTIVAMENTE REPRESENTAN.
POR ELLO CUANDO SE CUMPLE CON LA
OBLIGACIN QUE CONTIENEN, SE DEBE
EFECTUAR EFECTIVAMENTE EL CAMBIO
DEL VALOR POR LO REPRESENTADO.
DE LO CONTRARIO LA OBLIGACIN SE
CONSIDERA COMO NO CUMPLIDA,
SOBRETODOD EN EL CASO DE LA LETRA DE
CAMBIO.

ENDOSOS
EN PROPIEDAD.
EN GARANTA.
EN COBRANZA.
EN FIDEICOMISO.

PROTESTO DE VALORES
HAY 15 DAS DE PLAZO PARA EFECTUAR EL

PROTESTO.
OCHO DAS PARA PRESENTARLO ANTE
NOTARIO Y EL RESTO DE DAS PARA QUE
EL NOTARIO REALICE LA DILIGENCIA.
EL OBJETIVO PRINCIPAL, ES ACREDITAR
EL INCUMPLIMIENTO DE LA OBLIGACIN
QUE CONTIENE EL VALOR.
EL OBJETIVO SECUNDARIO, ES
FORMALIZAR LAS ACCIONES CAMBIARIAS.

VALORES ESPECIALES
LOS QUE CONTIENEN DINERO EN EFECTIVO: LA LETRA,

EL PAGAR, LA FACTURA CONFORMADA, EL CHEQUE,

LOS BONOS, CERTIFICADOS BANCARIOS, LAS CDULAS
HIPOTECARIAS, ETC.

LOS QUE CONTIENEN BIENES DISTINTOS AL DINERO: EL

WARRANT, LA CARTA DE PORTE, EL CONOCIMIENTO DE

EMBARQUE Y EL CERTIFICADO DE DEPSITO.

LA LETRA ES UN VALOR SIN CAUSA, MIENTRAS QUE EL

PAGAR TIENE NORMALMENTE CAUSA.

LA FACTURA CONFORMADA ES UN CONTRATO DE

COMPRA VENTA Y DE SERVICIOS, ES UNA GARANTA

PRENDARIA.

EL CHEQUE ES UN MANDATO DE PAGO O CAMBIO

INMEDIATO.

UNIDAD IV

SISTEMA FINANCIERO

PRINCIPIOS DEL SISTEMA

BANCARIO
PRINCIPIO DE LEGALIDAD.- POR NORMA

LEGAL SE ESTABLECE EL MARCO

REGULADOR
APLICABLE
A
LAS
ENTIDADES FINANCIERAS.

PRINCIPIO DE COMPETITIVIDAD.- DEBE

HABER
IGUAL
TRATAMIENTO
NORMATIVO
PARA
TODAS
LAS
ENTIDADES FINANCIERAS SEAN STAS
NACIONALES
O
EXTRANJERAS.
TENIENDO EN CUENTA EL PRINCIPIO DE
RECIPROCIDAD.
55

PRINCIPIOS DEL SISTEMA

BANCARIO
PRINCIPIO

DE SUPLETORIEDAD.- LA
NORMA
FINANCIERA
DEBE
SER
COMPLEMENTADA EN CASO DE VACOS
U OBSCURIDADES POR LAS NORMAS DEL
DERECHO MERCANTIL Y LOS USOS Y
PRCTICAS COMERCIALES.

PRINCIPIO

DE SOLIDEZ.- LA NORMA
DEBE PROPENDER A LOGRAR LA
SOLIDEZ Y LA SEGURIDAD DEL SISTEMA
BANCARIO.

56

PRINCIPIOS DEL SISTEMA

BANCARIO
PRINCIPIO DE DIVERSIFICACIN DEL

RIESGO.- LAS ENTIDADES DEL SISTEMA

FINANCIERO DEBEN INVERTIR EN
DIVERSAS
ACTIVIDADES
Y
NO
CONCENTRARLAS EN UNA SOLA.

PRINCIPIO

DE RENTABILIDAD.- LAS
ENTIDADES DEL SISTEMA FINANCIERO
TIENEN LIBERTAD PARA FIJAS SUS
TASAS DE INTERS ACTIVAS Y PASIVAS,
SUJETOS AL LMITE DEL MERCADO.

57

PRINCIPIOS DEL SISTEMA

BANCARIO
PRINCIPIO DE NO DISCRIMINACIN.- NO

EXISTEN
TRATAMIENTOS
DE
EXCEPCIN PARA LAS ENTIDADES
FINANCIERAS DE IGUAL NATURALEZA.

PRINCIPIO

DE FORMALIDAD.- LAS
ENTIDADES FINANCIERAS SLO PUEDEN
OPERAR CON LA PREVIA AUTORIZACIN
DE LA SBS.

58

EL BANCO COMO EMPRESA

EMPRESA
ES

UNA
ORGANIZACIN
DE
CARCTER ECONMICO JURDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES
MERCANTILES.

ES LA UNIDAD ECONMICO SOCIAL

EN LA QUE EL CAPITAL, EL TRABAJO Y

LA DIRECCIN COORDINAN PARA
REALIZAR UNA PRODUCCIN SOCIAL
REALMENTE TIL, DE ACUERDO CON
LAS EXIGENCIAS DEL BIEN COMN.
59

EMPRESA
DESDE EL PUNTO DE VISTA JURDICO UNA

EMPRESA ES UNA PERSONA JURDICA DE

DERECHO PRIVADO CON FINES DE LUCRO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES
COMERCIALES.

ES UNA ENTIDAD FORMAL DEBIDAMENTE

CONSTITUIDA Y QUE REALIZA ACTOS DE

COMERCIO CON EL PROPSITO DE
LOGRAR LOS FINES QUE PERSIGUE.

ACTO

DE COMERCIO ES UN ACTO
JURDICO
CON
TRES
CARACTERES
ESPECIALES: LUCRO, ESPECULACIN Y
HABITUALIDAD.
60

EMPRESA BANCARIA
ES

UNA
ORGANIZACIN
DE
CARCTER ECONMICO JURDICO
QUE
REALIZA
ACTIVIDADES
COMERCIALES
DE
TIPO
FINANCIERO.

ES

UNA PERSONA JURDICA DE

DERECHO PRIVADO CON FINES DE
LUCRO QUE REALIZA ACTIVIDADES
DE TIPO FINANCIERO.

61

ACTOS FINANCIEROS
SON ACTOS DE COMERCIO DE FUNCIN

ESPECFICA.

EN SENTIDO LATO SE LES DENOMINA

ACTOS FINANCIEROS A LAS ACTIVIDADES

PROPIAS DE LAS ENTIDADES QUE
REALIZAN
INTERMEDIACIN
FINANCIERA.

EN SENTIDO ESTRICTO SE LES DENOMINA

ACTOS FINANCIEROS A LAS ACTIVIDADES

CREDITICIAS.

62

ACTOS FINANCIEROS EN
SENTIDO LATO
ACTIVIDADES BANCARIAS.
ACTIVIDADES FINANCIERAS O

CREDITICIAS.

ACTIVIDADES DE LEASING.
ACTIVIDADES DE FACTORING.
ACTIVIDADES DE FIDEICOMISO.
ACTIVIDADES DE INVERSIN.
63

ACTIVIDADES DE LOS
BANCOS
LOS

BANCOS SON CONSIDERADOS

COMO EMPRESAS DE SERVICIOS Y
OPERACIONES MULTIPLES.

LOS

BANCOS
REALIZAN
ACTIVIDADES
DIVERSAS,
TALES
COMO: BANCARIAS, FINANCIERAS,
INVERSIN, FIDEICOMISO, LEASING,
FACTORING, OTORGAMIENTO DE
GARANTAS, DESCUENTO DE LETRAS
Y OTROS.

64

ACTIVIDAD BANCARIA
LA ACTIVIDAD BANCARIA PROPIAMENTE

DICHA CONSISTE EN EL RECOJO DE

DINERO DE TERCEROS.

CONSISTE

EN LA CELEBRACIN DE
CONTRATOS DE DEPSITO FINANCIERO.

EL

DEPSITO FINANCIERO ES UN
CONTRATO QUE TIENE POR OBJETO LA
ENTREGA DE DINERO EN CUSTODIA Y
USUFRUCTO A CAMBIO DEL PAGO DE UN
INTERS PASIVO

65

ACTIVIDAD BANCARIA
EL

CONTRATO
DE
DEPSITO
FINANCIERO
CONTIENE
LOS
SIGUIENTES
SUJETOS
Y
LAS
SIGUIENTES
OBLIGACIONES
Y
DERECHOS:

EL

DEPOSITANTE QUIN ES LA
PERSONA QUE TIENE LA OBLIGACIN
DE ENTREGAR EL DINERO DE SU
PROPIEDAD EN USUFRUCTO Y TIENE
EL DERECHO DE
RECIBIR COMO
CONTRAPRESTACIN EL PAGO DE UN
INTERS PASIVO.
66

ACTIVIDAD BANCARIA
EL DEPOSITARIO QUIN ES LA PERSONA

QUE TIENE LA OBLIGACIN DE PAGAR

EL INTERS PASIVO Y TIENE EL
DERECHO DE RECIBIR EL DINERO EN
USUFRUCTO.

EL

DEPOSITARIO ES LA ENTIDAD
BANCARIA Y EL DEPOSITANTE ES EL
CLIENTE DEL BANCO.

EL CLIENTE DEL BANCO PUEDE SER

CUALQUIER PERSONA NATURAL O

JURDICA DE DERCHO PBLICO O DE
DERECHO PRIVADO CON O SIN FINES DE
LUCRO.
67

TIPOS DE DEPSITOS
FINANCIEROS
DEPOSITOS A LA VISTA.
DEPSITOS A PLAZO FIJO.
DEPSITOS EN CUENTA

CORRIENTE.

DEPSITOS DE AHORROS

68

TIPOS DE DEPSITOS
FINANCIEROS
DEPSITO A LA VISTA.- ES AQUEL

QUE ES DISPONIBLE EN FORMA

INMEDIATA Y NO HAY NECESIDAD DE
AVISO PREVIO AL BANCO PUES ES EN
FUNCIN DE LOS REQUERIMIENTOS
Y NECESIDADES DEL DEPSITANTE.

TIENE EXTRAORDINARIA DIFUSIN Y

ES EL MEDIO MS IMPORTANTE DE
PAGO.

69

TIPOS DE DEPSITOS
FINANCIEROS
DEPSITO A PLAZO.- ES AQUEL QUE NO

PUEDE SER RETIRADO HASTA QUE

LLEGUE LA FECHA DEL VENCIMIENTO
ESTIPULADO.

ESTA FORMA DE DEPSITO DEVENGA

MAYORES PAGOS DE INTERS, SE LES

CONOCE, POR ELLO, COMO TPICOS
DEPSITOS DE INVERSIN.

70

TIPOS DE DEPSITOS
FINANCIEROS
DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE. ES AQUEL POR EL CUL EL BANCO SE OBLIGA

A
CUSTODIAR
EL
DINERO
RECBIDO
COMPROMETINDOSE
A
TENERLO
CONSTANTEMENTE
A DISPOSICIN
DEL
CLIENTE Y A ADMITIR TODA CLASE DE
INGRESOS Y PAGOS, SIEMPRE QUE ESTOS
LTIMOS NO EXCEDAN EL SALDO DE LA
CUENTA.

PUEDEN

HABER AVANCES O SOBREGIROS

COMO EXCEPCIN AL NO EXCESO DEL SALDO.

ORIGINA EL CHEQUE.
71

TIPOS DE DEPSITOS
FINANCIEROS
DEPSITOS DE AHORRO.
ES UN ACTIVIDAD QUE CONSISTE EN

LA ENTREGA DE PARTE DEL CLIENTE

A
LA
ENTIDAD
FINANCIERA,
CANTIDADES DE DINERO PARA LA
FUNCIN NEGOCIAL DE FORMAR UN
CAPITAL,
MEDIANTE
ACUMULACIONES
SUCESIVAS,
QUEDANDO OBLIGADO A RESTITUIR
EL CAPITAL CON LOS RESPECTIVOS
INTERESES.
72

ACTIVIDAD FINANCIERA
LA

ACTIVIDAD
FINANCIERA
PROPIAMENTE DICHA CONSISTE EN
LA
COLOCACIN
DEL
DINERO
PROPIO O DE TERCEROS.

LA

ACTIVIDAD
FINANCIERA
CONSISTE EN LA DACIN DE
CREDITOS DE DIVERSAS CLASES.

73

ACTIVIDAD FINANCIERA
LA

ACTIVIDAD
FINANCIERA SE
FORMALIZA
JURDICAMENTE
MEDIANTE EL CONTRATO DE MUTUO,
PRSTAMO O CRDITO.

EL CONTRATO

DE MUTUO ES LA
PRESTACIN DE BIENES MUEBLES EN
GENERAL.

EL CONTRATO DE CRDITO ES LA

PRESTACIN DE DINERO.

74

ACTIVIDAD FINANCIERA
EL

CONTRATO DE MUTUO O
CRDITO TIENE LOS SIGUIENTES
SUJETOS Y OBLIGACIONES:

El MUTUANTE O PRESTAMISTA O

ACREDOR
QUIN
TIENE
LA
OBLIGACIN
DE
ENTREGAR
DINERO Y EL DERECHO DE RECIBIR
LA DEVOLUCIN DEL MISMO CON
EL PAGO DE UNA TASA DE INTERS
ACTIVA.

75

ACTIVIDAD FINANCIERA
EL MUTUARIO (MUTUATARIO),

PESTATARIO O DEUDOR, QUIN

TIENE EL DERECHO DE RECIBIR
EL DINERO EN USO EN UN
PRIMER MOMENTO Y TIENE LA
OBLIGACIN DE DEVOLVER LA
MISMA SUMA CON EL PAGO DE
LA TASA DE INTERS ACTIVA
POR EL USO DEL DINERO.

76

TIPOS DE ACTIVIDADES
FINANCIERAS
PRSTAMO O CRDITO PERSONAL.
PRSTAMO O CRDITO

HIPOTECARIO.

PRSTAMO O CRDITO PRENDARIO.

ENTRE OTRAS FORMAS DE

CRDITO.

77

TIPOS DE ACTIVIDADES
FINANCIERAS
CRDITO O PRSTAMO PERSONAL.
ES EL PRSTAMO CON GARANTAS

PERSONALES Y QUE CONSISTE EN LA

ENTREGA REAL Y EFECTIVA DE
DINERO DE PARTE DEL BANCO Y A
FAVOR DEL CLINETE.

NO

CONDICIONADO
A
ADQUISICIN
DE
UNA
PREDETERMINADA.

LA
COSA

SIN GARANTAS REALES.

78

TIPOS DE ACTIVIDADES
FINANCIERAS
CRDITO

HIPTECARIO.- ES EL
PRSTAMO CON GARANTAS REALES,
ESENCIALMENTE DE INMUEBLES Y
QUE CONSISTE EN LA ENTREGA
FICTICIA DE DINERO DE PARTE DEL
BANCO Y A FAVOR DEL CLIENTE.

SE

UTILIZA PARA ADQUIRIR

DETERMINADO BIEN INMUEBLE.

PUEDEN

HABER
PERSONALES.

UN

GARANTAS
79

TIPOS DE ACTIVIDAD
FINANCIERA
PRSTAMO

MOBILIARIO.ES
EL
CRDITO OTORGADO CON GARANTAS
REALES
ESPECFICAMENTE
DE
MUEBLES Y QUE CONSISTE EN LA
ENTREGA FICTICIA DE DINERO DE
PARTE DEL BANCO Y A FAVOR DEL
CLIENTE.

SE UTILIZA EL DINERO PARA

ADQUIRIR UN BIEN PREDETERMINADO
SIEMPRE.

PUEDEN HABER ADEMS GARANTAS

PERSONALES.

80