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Produtos e Servios Financeiros

14. Desconto de ttulos


15. Financiamentos de capital de giro
16. Vendor finance/compror vendo
17. Leasing (tipos, funcionamento, bens)
18. Financiamento de capital de giro
19. Crdito direto ao consumidor
20. Crdito rural
21. Cadernetas de poupana
22. Financiamento importao e exportao
repasses de recursos BNDES
23. Cartes de crdito
24. Ttulos de capitalizao
25. Planos de aposentadoria e penso privados
26. Planos de seguros

16.02.2006

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DESCONTO DE TTULOS
Operao de adiantamento de recursos aos clientes
sobre valores referenciais em duplicatas de cobrana ou
notas promissrias, de forma a antecipar o fluxo de
caixa.
O direito de regresso do Banco se exerce no vencimento
do ttulo, caso este no seja pago.
FINANCIAMENTO DE CAPITAL DE GIRO
Operaes destinadas, genericamente, ao suprimento
de capital de giro das empresas tomadoras.
Os emprstimos esto vinculados a um contrato
especfico que estabelece prazo, taxas, valores, bem
como as garantias necessrias (relao de 120 % a16.02.2006
150
% do principal emprestado.

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VENDOR FINANCE
Modalidade de financiamento, voltado para a venda de
bens e servios, na qual o crdito contratado pelo
VENDEDOR e pago pelo comprador.
O vendedor vende vista e o comprador paga a prazo.
A operao baseada na cesso de crditos pelo
vendedor ao banco.
COMPROR FINANCE
Modalidade de financiamento, voltado para a venda de
bens e servios, na qual o crdito contratado pelo
COMPRADOR.
A instituio financeira paga vista ao fornecedor e
recebe a prazo do comprador.
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LEASING (TIPOS, FUNCIONAMENTO, BENS)


Arrendamento Mercantil
Contrato segundo o qual uma pessoa jurdica arrenda a uma
pessoa fsica ou jurdica, por tempo determinado, um bem
comprado pela primeira de acordo com as indicaes da
segunda, cabendo ao arrendatrio a opo de adquirir o bem
arrendado no final do contrato, mediante um preo residual
previamente acordado.
VRG: Valor Residual Garantido: prazo da operao +
depreciao
As empresas de arrendamento mercantil so controladas e
fiscalizadas pelo BACEN.
A quitao do contrato s possvel aps o prazo mnimo
definido pelo BACEN.
Prazo Mnimo de Arrendamento
vida til do bem at 5 anos:

02 anos

vida til do bem mais que 05 anos:

03 anos

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LEASING - TIPOS

LEASING OPERACIONAL: semelhante a uma operao de


locao (aluguel).
NO h opo de compra ao final de contrato.
O contrato pode ser rescindido a qualquer tempo.
LEASING FINANCEIRO: essencialmente uma operao de
financiamento.
Ao final do contrato o arrendatrio tem a opo de devoluo
ou de compra do bem pelo valor pr-estabelecido.
SALE AND LEASE BACK: Operao pela qual uma empresa
vende bens do seu imobilizado a uma empresa de leasing,
posteriormente os arrenda de volta com opo de compra
exercitvel aps o trmino do prazo contratual.
LEASING IMOBILIRIO: A arrendadora adquire o imvel
especificado pela arrendatria, vista, e o arrenda.
O cliente pagar, no prazo contratado (em mdia oito anos),
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uma contraprestao equivalente parcela do principal mais
juros.

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LEASING - 1
As empresas vendedoras de bens costumam apresentar o
leasing como mais uma forma de financiamento, mas o contrato
deve ser lido com ateno, pois trata-se de operao com
caractersticas prprias. Com referncia ao leasing, julgue os
itens seguintes:
O prazo mnimo de arrendamento de 02 anos para bens com
C
vida til de at cinco anos e de 03 anos para os demais
O alvo de muita ateno do governo federal na atualidade, o
microcrdito destina-se a financiar pequenas iniciativas
normalmente no atendidas pelo sistema bancrio convencional.
Nesse sentido, um dos executores do microcrdito so as
cooperativas de crdito, que funcionam nos mesmos moldes dos
bancos comercias e so submetidas mesma legislao
imposta a estes. Adicionalmente, as cooperativas de crdito
sofrem restries quanto a nmeros mnimo e mximo de
cooperados, mas so dispensadas da integralizao de capital
social mnimo para sua constituio E
Nesse tipo de operao, no se admite a transferncia 16.02.2006
dos
E
direitos a terceiros

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LEASING 2
O leasing, tambm denominado arrendamento mercantil, uma operao
em que o proprietrio (arrendador, empresa de arrendamento mercantil) de
bem mvel ou imvel cede a terceiro (arrendatrio, cliente, comprador) o
uso desse bem por prazo determinado, recebendo em troca uma
contraprestao. Essa operao se assemelha a um financiamento que
utilize o bem como garantia e q possa ser amortizado em determinado
nmero de prestaes peridicas, cujos valores so acrescidos de um
residual garantido e de um valor devido pela opo de compra. A respeito
de leasing, julgue os seguintes itens:
O contrato de leasing tem prazo mnimo definido pelo BACEN, no sendo
possvel a quitao da operao antes desse prazo. O direito opo pela
compra do bem s adquirido ao final do prazo de arrendamento. Por isso,
em nenhum caso, o cliente pode quitar o bem antecipadamente ou
transferir os direitos e obrigaes a terceiros. E
Alm do ISS, incidem sobre as operaes de leasing o imposto sobre
operaes de crdito, cmbio e seguros,ou relativas a ttulos ou valores
mobilirios. E
No leasing operacional, o prazo mnimo de contrato de noventa dias. C
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FINANCIAMENTO DE CAPITAL FIXO

O emprstimo utilizado de de uma s vez pelo cliente


(principal diferena do capital de giro) que o pagar da forma
pactuada: em parcelas ou no.
As
entidades
e
instituies
governamentais
que,
normalmente, disponibilizam recursos para essa modalidade
de operao so:
Banco Mundial
BNDES
Principais fontes de recursos:
FAT
PIS
PASEP
Recursos internacionais
Recursos prprios

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CRDITO DIRETO AO CONSUMIDOR

Financiamento concedido sob contrato por uma


financeira para aquisio de bens e servios por seus
clientes.
O prprio bem adquirido serve como garantia do
financiamento, ficando a ele vinculado pela clusula de
alienao fiduciria.
Prazo: 1 a 36 meses (funcionrios: 60 meses)
Taxas: pr-fixadas
CDC Automtico: liberao automtica, na medida em
que o cliente necessita.
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CRDITO RURAL

Finalidades: Custeio, investimento e comercializao.


Fontes de recursos: prprios e compulsrios.
Prazos: de acordo com a finalidade.
Encargos: de acordo com a fonte de financiamento.
Garantias: de acordo com a finalidade.
CONAB Companhia Nacional de Abastecimento
PROAGRO Programa de Garantia da Atividade Agropecuria.
PGPM: Poltica de Garantia de Preos Mnimos.
EGF (sov/cov) Emprstimo do Governo Federal.
PRONAF Programa Nacional de Fortalecimento da Agricultura Familiar
(equivalncia em produto).

CPR - Cdula de Produto Rural.


CMG - Certificado de Mercadoria Garantido.
PESA Programa Especial de Saneamento Agrcola

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CRDITO RURAL

As despesas a que est sujeito o crdito rural incluem:


1.
2.
3.
4.
5.

C
Remunerao Financeira
Imposto sobre a prestao de servios (ISS)
Custo de prestao de servios C
Fiana bancria E
Sanes pecunirias C

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CADERNETAS DE POUPANA
Modalidade de investimento tradicional, onde se podem
efetuar aplicaes de pequenas quantias e obter uma
liquidez.
Rendimento: juros de 0,5 % ao ms + TR.
70 % dos recursos captados so aplicados na
habitao.
CARTES DE CRDITO
Forma especial de financiamento, compreendendo o
rgo emissor (banco) o titular do carto e o vendedor
(fornecedor credenciado).
Usurios: pessoa fsica ou empresarial.
Utilizao: nacional e internacional.
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CADERNETA DE POUPANA
Produto tradicional de captao financeira no Brasil, a caderneta
de poupana constitui depsito em dinheiro que acumula juros e
correo monetria e cujos recursos so destinados ao
financiamento da construo e da compra de imveis. Acerca
das regras atuais aplicveis a esse produto, julgue os itens que
se seguem:
Os valores depositados e mantidos em depsito por prazo
inferior a um ms recebem remunerao proporcional
estabelecida para o ms. E
Os bancos no podem cobrar pela manuteno de conta de
poupana. E
Depsitos em cadernetas de poupana efetuados nos dias 29,
30 e 31 sero remunerados no dia 1 de cada ms, aplicando-se
o ndice correspondente ao dia 1 do ms anterior. C
Os valores depositados em poupana so atualizados com base
na taxa referencial (TR) do dia do depsito, acrescida de juros16.02.2006
de
1% ao ms. E

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TTULOS DE CAPITALIZAO
Investimento de mdio ou longo prazo onde se aplica
mensalmente um determinado valor, denominado prmio,
e, ao final do prazo, este recebido de volta com juros e
correo.
O grande atrativo destes planos que, alm da
remunerao do capital, o investidor concorre a sorteios
peridicos.
Rendimentos (proviso matemtica) TR + 0,5 %
Carncia no pode ser superior a 24 meses (se ttulo
inferior a 48 meses, ele cai para 12 meses)
PLANOS DE SEGUROS
Operao onde uma pessoa ou uma empresa (o segurado)
contrata uma empresa especializada para se proteger
financeiramente contra uma situao indesejada.
Seguro de veculos, residencial, educao, sade.

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PLANOS DE APOSENTADORIA E PENSO PRIVADOS

Previdncia Privada Aberta


Opo de aposentadoria complementar s
expensas do interessado na complementao,
oferecido por bancos e seguradoras.
Previdncia Privada Fechada (penso)
Opo de aposentadoria complementar oferecida
aos empregados, ou seja, a empresa constitui um
fundo de penso para o qual contribuem a prpria
empresa, bem como os funcionrios (FUNCEF,
PREVI).
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FINANCIAMENTO IMPORTAO E EXPORTAO
Operaes voltadas a capitalizar empresas exportadoras e
importadoras, com recursos de origem interna ou externa.
Pr-embarque, embarque, ps-embarque.
PROEX: Programa de Financiamento s Exportaes
Financia as exportaes brasileiras, as provenientes de
manufaturadas e os servios,proporcionando maior
competitividade aos produtos brasileiros.
Financiamento (Tesouro nacional)
Equalizao (juros internacionais)
Suppliers Crdit, Buyers Crdit, Forfaiting, Factoring, Export
Notes, Debnntures Cambiais, Warrant etc.
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REPASSES DE RECURSOS BNDES

Oferecer aos exportadores brasileiros ou


aos importadores de produtos brasileiros
linhas de crdito de longo prazo, em
condies compatveis com as existentes no
mercado internacional.
As operaes podem ser realizadas
diretamente no BNDES ou atravs de
instituies financeiras credenciadas no pas
e no exterior.
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