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DE
CAJA
Grupo 9
Axel Rose
Yenny Luque
Lis et Pascual
Katherine Ampuero
.
QUE
ES UN
FLUJO DE
CAJA ?
IMPORTANCIA
INGRESOS
Pagos
Pagos a
a proveedores
proveedores comerciales
comerciales
Pago
Pago de
de remuneraciones
remuneraciones y
y
beneficios
beneficios
Ventas
Ventas al
al contado
contado
Cobranzas
Cobranzas de
de ventas
ventas al
al
crdito
crdito
Ventas
Ventas de
de Activos
Activos fijos
fijos
Prestamos
Prestamos de
de
Accionistas
Accionistas
Prestamos
Prestamos de
de
Instituciones
Instituciones
Financieras,
Financieras, entre
entre otros.
otros.
Pago
Pago de
de Servicios
Servicios a
a Terceros
Terceros
Pago
Pago de
de impuestos
impuestos
Pago
Pago de
de otros
otros costos
costos fijos
fijos
Pago
Pago por
por la
la compra
compra de
de activos
activos fijos
fijos
Amortizacin
Amortizacin de
de Crditos
Crditos de
de
accionistas
accionistas
Amortizacin
Amortizacin de
de crditos
crditos bancarios
bancarios
EGRESOS
CLASIFICACION DE
FLUJO DE CAJA
Se clasifican en:
Flujo de Caja Financiero
Flujo de Caja Econmico
ESTRUCTU
RA
BSICA
11- Presupuesto
Presupuesto
de
Caja
de
Caja
Econmico
Econmico
22- Presupuesto
Presupuesto
de
de Caja
Caja
Financiero
Financiero
METODO
DIRECTO
Flujo de Caja Financiera (FCF)
(FCF) =
Cobros por
_
Actividades
Actividades Operativas
Pagos por
Operativas
METODO
INDIRECTO
Flujo de Caja Econmico
(FCE)
(FCF) =
Utilidad del
Amortizacin
Ejercicio
Depreciacin y
del Ejercicio
ndices de Rentabilidad
VAN
El VAN mide el cambio en la
riqueza del inversionista al
realizar la inversin.
TIR
Elaboracin del
Flujo de Caja
Pasos para un Flujo de
Caja sin sobresaltos
Proyecte
sus
ingresos.
Calcule la
compra de
activos y gastos
preoperativos.
Seale sus
gastos
operativos.
Arme el
flujo de
caja.
Busque los
resultados
ptimos.
C
A
S
O
P
R
A
C
T
I
C
O
REFLEXIONES
Beneficios
incrementales
BENEFICIOS
NETO GENERADO
POR EL
PROYECTO
Costos
incrementales
Beneficios en la
situacin con
proyecto
Beneficios en la
situacin sin
proyecto
Costos en la
situacin con
proyecto.
Costos en la
situacin sin
proyecto.
Contamoney.com
y el Flujo de caja