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PANTALONES
JEANS
PARA NIOS DE
(2 A 8 AOS)
INTRODUCCIN
El proyecto trata del estudio de la factibilidad econmica
financiera y tcnica para la instalacin de una fbrica de
pantalones jeans para nios de 2 a 8 aos.
El presente proyecto es un emprendimiento de un grupo de
personas que pretenden forma parte de la rama manufacturera
de textiles, incursionando en la cadena de produccin y
comercializacin de pantalones jeans para nios.
Tomando en cuenta que hay un crecimiento de la poblacin
infantil en el departamento de Santa Cruz Y en la actualidad se
han presentados diferentes cambios en la moda que han
incluido a toda la sociedad es por este motivo que se
increment la oferta de pantalones jeans para nios, que han
crecido de manera de manera paralela a la demanda de los
mismos.
Sin embargo se ha visto que la oferta no satisface por completo
los gustos y preferencia de los consumidores. Esto es cuanto a
la calidad de la tela, la confeccin y los precios del producto.
OBJETIVOS.
OBJETIVO GENERAL.
Estudiar la factibilidad de instalacin de una fbrica para la
confeccin de pantalones jeans para nios varones de 2 a 8
aos de la ciudad de Santa Cruz de la Sierra.
OBJETIVOS ESPECIFICOS.
Identificar a la empresa proveedora de Materias Primas
Cuantificar la demanda o preferencia del consumidor
Definir un plan de produccin
Cuantificar las necesidades de operaciones.
DELIMITACION
DELIMITACIN EN EL ESPACIO
El mercado a ser considerado es la poblacin de la ciudad de Santa
Cruz de la Sierra.
DELIMITACIN EN EL TIEMPO
La fbrica de confecciones de Pantalones Jeans ser proyectado
para 5 aos.
JUSTIFICACIN
El presente proyecto se justifica por las siguientes razones:
El mercado de pantalones jeans para nios no ha sido cubierto por
completo por la falta de iniciativa e inters hacia este sector con
respecto a la confeccin de jeans para nios en especfico en nuestra
regin, Santa Cruz de la Sierra, por tanto es un mercado potencial.
El alto ndice de poblacin infantil provoca una alta demanda para
este sector, hacen que cada vez aumente el consumo y una oferta no
satisfactoria.
La calidad reconocida de nuestra mano de obra esta en la capacidad
de generar una industria competente en el mercado.
No se requiere extensiones muy grandes de terrenos, puesto que
solamente se necesita un espacio reducido para la instalacin de
nuestras fbricas.
METODOLOGA.
Se hizo una investigacin de mercado
a travs de encuestas, libros, revistas,
entrevista
con
propietarios
y
profesionales de esta actividad, prensa
escrita e Internet.
Para la proyeccin de la oferta y la
demanda se utilizan Modelos de series
de tiempo Regresin f (t) y modelos
economtricos.
ESTUDIO DE MERCADO
OBJETIVO:
En el presente estudio de mercado abarcamos bsicamente los
siguientes puntos, la descripcin del producto, estudio de la
oferta, estudio de la demanda, anlisis del precio y la
comercializacin del producto.
DEFINICIN O CARACTERSTICA
DEL BIEN O SERVICIO:
El producto Pantalones Jeans a ser analizados para la
realizacin del proyecto, son Jeans para nios varones de 2 a 8
aos, el estudio de mercado abarca la ciudad de Santa Cruz de
la Sierra.
Demanda del
Producto
Preferencias del Consumidor
El conjunto de consumidores del bien lo constituyen los
nios varones de 2 a 8 aos, los cuales acompaados de
sus padres toman la decisin de adquirir un el bien segn
sus preferencias, dependiendo de la calidad, el precio,
modelo.
Al no contar con datos estadsticos, se realiz una
encuesta, tomando una muestra (100 personas) de la
poblacin de la ciudad de Santa Cruz. Las personas que
fueron encuestadas son los padres de familia a quienes se
les pregunto:
Cuntas unidades al ao (en promedio), le compra de
Jeans?
n = 100 padres de familia (muestra)
X i= n de pantalones.
PROYECCIONES DE LA
DEMANDA DE
PANTALONES.
A medida que la poblacin infantil se ha ido
incrementando en los ltimos aos y de la
misma forma el crecimiento econmico de la
ciudad ha mejorado, por este motivo
estimaremos el consumo promedio anual por
familia de los prximos 5 aos.
La proyeccin de la demanda estimada
mediante
el
mtodo
demogrfico
del
crecimiento infantil calculada para las
gestiones 2004 hasta el 2013, la tasa anual
estimada es de 5%.
Aos
PROYECCION DE LA
DEMANDA DE
PANTALONES JEANS PARA
NIOS
Poblacin N
Consumo
Promedio Anual
(Estimado)
Demanda
Global
2004
203.227
812.908
2005
213.388
853.553
2006
224.057
896.228
2007
235.259
941.036
2008
247.022
1.096.088
2009
259.373
1.037.492
2010
272.341
1.089.364
2011
285.958
1.143.832
2012
300.255
1.201.020
2013
315.267
1.261.068
UNIDADES
OFERTADA
AL AO
INCREMENTO
OFERTA
GLOBAL
2004
93600
2005
93600
4680
98280
2006
98280
4914
103194
2007
103194
5160
108354
2008
108354
5418
113771
2009
113771
5689
119460
2010
119460
5973
125433
2011
125433
6272
131705
2012
131705
6585
138290
2013
138290
6914
145204
93600
OFERTA
DEMANDA
DEFICIT
2004
93600
812.908
719.308
2005
98280
853.553
755.273
2006
103194
896.228
793.034
2007
108354
941.036
832.682
2008
113771,385
1.096.088
982.317
2009
119460
1.037.492
918.032
2010
125432,952
1.089.364
963.931
2011
131705
1.143.832
1.012.127
2012
138289,8295
1.201.020
1.062.730
2013
145204
1.261.068
1.115.864
50
42
47
42
50
44
44
42
49
42
RAPER
O
CLASIC
O
La Ramada
Los Pozos
La Ramada
ANLISIS DE LA COMERCIALIZACIN
DEL PRODUCTO.
La comercializacin constituye el proceso de identificacin de
actividades que ocurren entre agentes econmicos en el
relacionamiento de la dinmica de operaciones de compraventa, a efectos de determinar las formas de actuacin de
estos agentes.
La comercializacin se inicia en el lugar de produccin del bien, y
abarca hasta su llegada al consumidor final.
2.2. 5.1.- Canales de Comercializacin
Los canales de comercializacin son descritos mediante un flujo
de comercializacin donde se muestra las diferentes formas
de llegar al consumidor final en la ciudad de Santa Cruz.
La fbrica de confeccin de pantalones jeans vende su producto
directamente al consumidor
La fbrica de pantalones jeans
vende su producto a los
vendedores minoristas y este a su vez vende a los
FABRICA DE
CONFECCIN DE
PANTALONES
JEANS PARA
NIOS
VENDEDORES MINORISTAS
CONSUMIDOR FINAL
MAGNITUD DE
LAS
IMPORTACIONES
(ROLLOS/MES)
VENTAS
APROXIMADAS
(MTS/DIA)
American
190
6200-6400
Cross
200
6600-7000
Suave
180
6000-6300
Demanda de la
materia
prima
Los principales
demandantes de telas
jeans son los
confeccionistas, los mercados populares La feria de
Barrio Lindo (mayoristas minoristas) y confeccionistas
industriales con diferentes tipos de calidad y variedad de
telas jeans.
PANTALONES
Nacionalidad
Indonesia
:Brasil e
Precios
:
2.20
$U$ Mts
Las telas importadas
en el mercado tienen una
Calidadque se ofrecen
:
demanda significativa
CROSS de parte de los diferentes
confeccionistas industriales.
Los ofertantes de la materia prima son las diferentes
importadoras las cuales llegan a distribuir a las diferentes
industrias de confecciones. Esto permite que los costos que
tengan los demandantes sean menores al adquirir la materia
prima en mayores cantidades (por rollo completo).
Precios
Los precios de las telas jeans que hemos descrito en
los cuadros anteriores lo podemos encontrar al por
mayor y menor
CONCEPTO
PRECIOS
PRECIOS
($U$/MTS) ($U$/ROLL
O)
American
2.20
220
Cross
2.20
220
Suave
2.20
220
LOCALIZACIN DEL
PROYECTO
. LOCALIZACIN.
El proyecto de pantalones jeans para nios de 2 a 8 aos estar
ubicado en el Plan Tres Mil entre AV. Che Guevara y calle Villa
Bolivia cerca de la rotonda al Plan Tres Mil.
. MACRO LOCALIZACIN.
El proyecto de confeccin se instalar dentro del territorio
Boliviano en el departamento de Santa Cruz, provincia Andrs
Ibez.
FUERZAS MACROLOCALIZACIONALES. Estabilidad poltica.
Tamao del mercado.
Disponibilidad y costo de insumo.
Acceso al crdito.
MICROLOCALIZACIN
FUERZAS MICROLOCACIONALES.
Distancia al mercado.
Disponibilidad y costo de la Materia Prima.
Disponibilidad y costo de la mano de Obra.
Costos de los factores de produccin.
Disponibilidad del terreno.
ANLISIS DE MICROLOCALIZACIN
DE LA FBRICA DE PANTALONES JEANS
PUNTAJE DE ALTERNATIVAS:
Fuerzas
Ponderaci
n
Microlocalizacion
ales
Puntaje de
Alternativas
Puntaje
Ponderado
Lug
ar 1
Lug
ar 2
Lug
ar 3
Lug
ar 1
Lug
ar 2
Lug
ar 3
0,15
80
60
70
12
10,5
Disponibilidad de
terrenos
0,2
100
90
80
20
18
16
Pavimento
0,1
90
60
60
Alcantarillado
0,05
80
60
50
2,5
Lnea Telefnica
0,05
70
50
60
3,5
2,5
0,2
100
80
90
20
16
18
0,05
80
70
90
3,5
4,5
0,2
90
50
60
18
10
12
600
520
560
90.5
68
72,5
Flujo vehicular
Agua Potable
Recojo de Basura
Concentracin
Poblacional
TOTALES
Fuente: Elaboracin propia
Orientacin de la localizacin
Se ha establecido que la mejor localizacin del proyecto es el
departamento de Santa Cruz de la Sierra, porque se encuentra
en el centro de las zonas potenciales de inversin y
comercializacin para la fabricacin de pantalones jeans para
nios.
Haciendo un estudio mas minucioso sobre el lugar donde se
CAPITULO IV
INGENIERA DEL
PROYECTO
4.1. IDENTIFICACIN TCNICA DEL
PROYECTO.
La confeccin de pantalones est
elaborada con una tela de grosor de 11
onzas la cual es de 100% algodn liso.
Estas prendas tienen un uso opcional
dependiendo de los gustos y preferencias
que puedan tener los padres de familia
ya que por las caractersticas que tiene
el producto es preferentemente para
ocasiones especiales y no esta
determinado por las estaciones del ao.
Se confeccionaran dos tipos de
pantalones, los cuales son los siguientes:
Clsicos.- Es ms sencillos en
cuanto a los detalles.
MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINAS
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
COSTO
TOTAL
Maquina Plana
2.000
4.000
Maquina Overlock
1.000
1.000
Maquina Recta
800
13
10.400
Maquina
Atracadora
4.000
8.000
Maquina Cerradora
1.300
2.600
Maquina Codo
4.000
8.000
Maquina Collareta
1.000
1.000
Maquina Pretinadora
2.000
2.000
Plancha
1.000
1.000
TOTAL
40
27
120
38.120
CANTIDAD
(MTS/PRENDAS)
DE PRENDAS
Pantaln
rapero
46.800
0.63 mts.
29.250mts
57.200
Pantaln
clsico
46.800
0.56mts
26.000mts
64.350
55.250mts
121.550
Total
93.600
Fuente: Elaboracin propia
TOTAL
MTS
PRECI
O
En
$u$
Tela
93.600 0.078 mts 7.312,5 4570.3
popelina
mts
1
Cierre.- Este material se lo utilizara de acuerdo a la cantidad
de prendas que la empresa produce (uno por prendas).
Botones.- Los botones se colocaran de acuerdo al nmero
de prendas (uno por pantaln) que sern confeccionadas.
Hilos.-Este material se lo utilizara dependiendo de la cantidad
de produccin, al mismo tiempo se utiliza tres tipos de hilo los
cuales son: hilo 20/2 asatex, hilo 20/3 asatex y 40/2 asatex.
Se estima que cada cono de hilo alcanza para 30 pantalones
clsicos, y un cono del mismo para 25 pantalones raperos.
Etiquetas.- La etiqueta (marca de la empresa confeccionista)
ser colocada una por cada prenda.
Cinturn.- El cinturn ser colocado uno por cada pantaln.
AREA DE CONFECCIONES
24 sillas de
bolsillo
13 mesas bajas
3 mesas para
AREA DE CORTE
1 mesa cortadora
AREA DE
DESHILACHADO
Tres sillas
2 mesas largas
AREA DE ACCESORIO
2 ESTANTES
AREA DE
ALMACENAMIENTO
2 estantes
AREA DE OFICINA
5 Escritorios con
sus respectivos
sillones
Tres muebles
para
computadoras
3 sillas para
computadora
CAPITULO V
INVERSINES Y
FINANCIAMIENTO DEL
PROYECTO
Resumen de los
Activos Fijos
ACTIVOS FIJOS
TOTAL DE INVERSION
EN ACTIVO FIJO
$us
Terreno
10.000
Obras civiles
46.200
Maquinaria y Equipo
38.120
Vehiculo
5.200
Muebles y Enseres
3.860
Equipo de Computacin y
telfono.
2.100
TOTAL
105.480
Maquinaria y Equipo
El costo de la maquinaria es:
MQUINAS
CANTIDAD
PRECIO
UNITARIO $U$
TOTAL
Maquina Plana
2.000
4.000
Maquina Overlock
1.000
1.000
800
10.400
Maquina Recta
13
Maquina Atracadora
4.000
8.000
Maquina Cerradora
1.300
2.600
Maquina Codo
4.000
8.000
Maquina Collareta
1.000
1.000
Maquina
Pretinadora
2.000
2.000
Maquina Cortadora
1.000
1.000
Plancha
40
120
TOTAL
38.120
Muebles y Enseres
Los muebles y enseres tendrn un costo
de: MUEBLES Y ENSERES
CANTIDA
PRECIO
D
UNITARIO TOTAL
$U$
Sillas
27
10
270
13
10
130
100
300
200
200
150
300
Estantes
80
320
Escritorio
340
1.700
50
250
90
270
40
120
TOTAL
3.860
Equipo de Oficina
En el rea administrativa se contara
con:
EQUIPOS
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
TOTAL
Computadora
500
1.500
Impresora
50
150
Telfono
450
450
TOTAL
2.100
Capital de Operaciones
a) MATERIA PRIMA
CONCEPTO
TIEMPO
CANTIDAD
COSTO
UNITA
RIO
COSTO
TOTAL
($U$)
3 meses
23.400 mts.
2.20
51.480
Tela popelina
3 meses
5.850 mts.
0.625
3.656
Cierre
3 meses
23.400 unid.
0.583
13.650
Botones
3 meses
23.400 unid.
0.015
351
Hilos
3 meses
780 unid.
1.560
Etiqueta
3 meses
23.400 unid.
0.25
585
Cinturn
3 meses
23.400unid.
0.375
8.775
Pistola(p/ colocar el
cartn)
3 meses
2 unid.
20
40
Pinos (material de la
pistola)
3 meses
23.400 pinos
0.006
130
Cartones
3 meses
23.400 unid.
0.019
438
Bolsas
3 meses
23.400 unid.
0.025
585
3 meses
23.400 unid.
15
3510
3 meses
23.400 unid.
0.45
10.530
SUBTOTAL
95.290
b)SUELDOS Y SALARIOS
DESCRIPCIN
TIEMPO
CANTIDAD
3 meses
13 operarios
8.775
3 meses
5 adm.
3.900
SUBTOTAL
COSTO
TOTAL
($u$)
12.675
c) OTROS
CONCEPTO
TIEMPO
CANTIDAD
Combustible y
mantenimiento
3 meses
450 litros
210
Servicios Bsicos
2 meses
--------
300
1 ao
--------
1.030
Publicidad
4 meses
--------
1.500
Mantenimiento de
maquinaria y equipos
3 mese
SUBTOTAL
TOTAL CAPITAL DE
OPERACIONES (a+b+c)
Fuente. Elaboracin propia
COSTO
TOTAL
($u$)
1.140
4.180
112.145
Inversin Diferida
CONCEPTO
COSTO ($U$)
Estudio de factibilidad
Constitucin
empresas
de
800
la
TOTAL
300
1.100
Financiamiento de la
Empresa
(Duracin de 5 aos)
Expresado en $us
CONCEPTO
APORTE PROPIO
PRSTAMO
Activo fijos
Capital
Operaciones
105.480
de
Inversin diferida
TOTAL
Fuente : Elaboracin Propia
33.643,50
78.501,50
1.100
34.743,50
183.981,50
Garanta Hipotecaria
El prstamo que adquirir la empresa
ser respaldado con un inmueble
valorado de 300.000 $us, el inmueble
contiene inversiones en maquinas
industriales, vehculo y lavandera
(para realizar el prelavado de los
jeans). Este inmueble ser facilitado
por un familiar, con el objetivo de
apoyar dicha actividad.
Anlisis de Fuentes de
Financiamiento
La empresa hizo un estudio de las
diferentes entidades financiera,
analizando las distintas tasas de inters
que ofrecan dichos bancos. Viendo la
ms conveniente de las distintas
alternativas y la ms factible vemos
que la mejor tasa es del 12% anual.
Obligaciones Financieras de la
Empresa
MTODO APLICADO SISTEMA ALEMAN
PRESTAMO PARA EL ACTIVO FIJO
Cuadro de Amortizacin de
Capital e Inters a Largo Plazo
AO
SALDO
DEUDOR
INTERES
SALDO
DE
LA
DEUD
A
CUOTA DE
AMORTIZ.
AMORTIZ.
105.480
6.329
6.329
105.480
105.480
6.329
11.720
23.440
93.760
93.760
5.626
11.720
17.346
82.040
82.040
4.922
11.720
16.642
70.320
70.320
4.219
11.720
15.939
58.600
58.600
3.516
11.720
15.236
46.880
46.880
2.813
11.720
14.533
35.160
35.160
2.110
11.720
13.830
23.440
23.440
1.406
11.720
13.126
11.720
10
11.720
703
11.720
12.423
31.644
105.480
TOTAL
Fuentes: elaboracin propia
Monto: 78501,5
Tasa de inters: 12% anual
Plazo: 5 aos
Periodo de amortizacin: semestral
Cuadro de Amortizacin de
Capital e Inters a Largo Plazo
SALDO
DEUDOR
SEMESTRES
INTERS
SALDO DE
LA DEUDA
AMORT.
78,501.50
4,710.09
78,501.50
78,501.50
4,710.09
8,722.39
69,779.11
69,779.11
4186.75
8722.39
61056.72
61,056.72
3663.40
8722.39
52334.33
52,334.33
3140.06
8722.39
43611.94
43,611.94
2616.72
8722.39
34,889.56
34,889.56
2093.37
8722.39
26167.17
26,167.17
1570.03
8722.39
17444.78
17,444.78
1046.69
8722.39
8722.39
8,722.39
523.34
8722.39
0.00
28,260.54
78501.50
10
TOTAL
INGRESOS Y COSTOS
FINANCIEROSVI
6.1. INTRODUCCIN
En nuestra empresa necesitara establecer
cuales sern: sus ingresos, costos, el capital
de operaciones con el que trabajara y los
sueldos que deber pagar a los diferentes
trabajadores de la empresa.
En seguida detallamos los costos del capital
de operaciones que requiere la empresa para
un ao:
CANTIDAD
COSTO TOTAL
($U$)
23.400 mts.
205.920
5.850 mts.
14.624
Cierre
23.400 unid.
54.600
Botones
23.400 unid.
1.404
780 unid.
6.240
23.400 unid.
2.340
Tela popelina
Hilos
Etiqueta
Cinturn
23.400 unid.
35.100
2 unid.
40
23.400 pinos
520
Cartones
23.400 unid.
1.752
Bolsas
23.400 unid.
2.340
23.400 unid.
14.040
23.400 unid.
42.120
SUBTOTAL
381.040
b) SUELDOS Y SALARIOS
CONCEPTO
CANTIDAD
COSTO
TOTAL
($u$)
13 operarios
35.100
5 adm.
15.600
SUBTOTAL
50.700
c) OTROS COSTOS
OTROS
CANTIDAD
Combustible y
mantenimiento
450 litros
Servicios Bsicos
Seguro (SOAT), contra
incendio, etc.
--------
COST
O
TOTA
L
($u$)
840
1.800
-------1.030
Fuente:
Elaboracin
Propia
Publicidad
Mantenimiento de maquinaria
de equipo
--------
1.500
4.560
SUBTOTAL
9.730
TOTAL (a + b+ c)
4414
70
COSTOS FIJOS
Sueldos y salarios
Combustible y mant.
$us
67598
840
COSTOS
VARIABLES
Materia prima
Impuestos
nacionales
Servicios bsicos
1800
1030
Publicidad
1500
Amortizacin
diferida
4560
TOTAL
Depreciacin
6813
Impuestos municipales
200
84341
Fuentes: Elaboracin propia
Ao 1
Ao 2 en
adelante
381.04
381.04
38.265,50
44.671,90
220
220
419.526
425.932
PUNTO DE EQUILIBRIO
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS DE PRODUCCIN
q
=Cantidad 93.600
CF = Costo fijo 84.341
CV = costo variable 419.526
P = 6.37
CVu = Costo variable unitario=4.48
DATOS
Q= 93600
CF=84.341
IT= P*Q
CVu=CV/q
CV(u)=419526= 4.48
93.600
IT= 6.37*93.600
IT=596.232
Qe =CF/P-CV(u)
CT= CF + CV
Qe= 84341 =
CT= 84.341+419.526
6.37-4.48
CT=503867
Qe=44625
Pe= CF + Cv (u)
Q
Pe=
84341 + 6.09
93.600
Pe=$u$.6.3
Fuente. Elaboracin propia
PRECIO
PRODUCCI
UNITARIO
N
ANUAL
TOTAL
INGRES
O
(1 ao)
Clsicos
46.800
280.800
Raperos
6.75
46.800
315.900
93.600
596.700
TOTAL
Fuente. Elaboracin propia
CANTIDA
D
SUELDO
MES
SUELDO
AO
Gerente administrativo.
500
6.000
Contador.
200
2.400
Jefe de personal.
250
3.000
Encargado de marketing.
200
2.400
Secretaria
150
1.800
Operario
13
2.925
35.100
Subtotal
18
4.225
50.700
1.408,19
16.898,31
5.633,19
67.598,31
Beneficios Social
(33.33%)
TOTAL
Elaboracin
propia
ElFuente.
salario
que pagar
la empresa a la mano de obra indirecta
(gerente general, contador, jefe de personal, encargado de
marketing y secretaria) ser de 1.300 $u$/mes y a los
operario ser le cancelar de 0.375 $u$ por prendas
realizadas.
DEPRECIACIONES
Importe en
$us
Detalle
Vida
Util
en
Aos
Dep.
Dep.
Acum.
VR
Activo no
Depreciable
10.000
Construcciones
46.200
40
1.155
5.775
40.425
Maq. Y Equip.
38.120
10
3.812 19.060
19.060
Vehiculo
5.200
1.040
5.200
Muebles y Enseres
3.860
10
386
1.930
1.930
Equipos e
instalaciones
2.100
420
2.100
6.813
34.06
5
71.41
5
220
1.100
TOTAL
Inversion Fija
Inversion
Diferida
10.000
105.480
1.100
Capital Trabajo
112.145
IVA
VALOR
Dbito Fiscal
77.571
Crdito Fiscal
57.206,50
IVA a pagar
20.364,50
IT p/pagar 3%
17901
IMPUESTO TOTAL
38.265,50
En el primer ao tenemos que pagar 38265.50 $us, porque tomamos en cuenta la compra de las maquinarias,
muebles y enseres, vehiculo y Equipos de computacin aparte de la materia prima y los costos fijos.
IMPUESTOS NETOS A PAGAR
PARA EL 2do AO EN ADELANTE
EXP. EN $us.
IVA
Dbito Fiscal
VALOR
77.571
Crdito Fiscal
50.800,10
IVA a pagar
26.770,90
IT p/pagar 3%
IMPUESTO TOTAL
17901
44.671,90
CAPITULO VII
EVALUACIN
FINANCIERA DEL
PROYECTO
INTRODUCCIN
El estudio que ha ido realizando
a lo largo del avance del
proyecto, ahora se har su
respectiva evaluacin para
poder verificar en rendimiento
financiero de lo que el
inversionista ha invertido.
ELEMENTOS DEL
FLUJO DE CAJA
INGRESOS.Nuestros ingresos en todos los aos
proyectados
del proyecto se mantendrn constantes debido
a
que los ingresos que generar la empresa del
primer al quinto ao sern de 549.700 $u$
produciendo un total de 93.600 unidades
anualmente.
VALORES RESIDUALES
Significa que es aquel valor que tiene
nuestros activos fijos que estn sobrando ya
que solo, se utilizara por 5 aos y en la cual
establece un sobrante y se establecer en el
ltimo ao.
CRDITO
Requerimos dos crditos para poner en marcha
nuestro proyecto ya que nuestros aportes propios
no pueden cubrir parte de nuestro capital de
operacin y activo fijo.
Financiamiento de la Empresa
Exp. En $us
CONCEPTO
Activo fijos
Capital de
Operaciones
PRSTAMO
105.480
78.501,50
Inversin
diferida
TOTAL
183.981,50
INVERSIN FIJA
El proyecto tendr una adquisicin de
bienes de capital, como ser:
Terreno
obras civiles
maquinaria y equipo
Vehiculo
Muebles y enseres
Equipo de oficina
INVERSIN DIFERIDA
La inversin diferida esta constituida
por los gastos pre-operativos de la
empresa, las cuales son: el costo del
estudio de factibilidad y la constitucin
de la empresa, en la cual va hacer
una inversin que la empresa esta
corriendo con sus propios recursos y
es de $u$.-1100
FLUJO DE EFECTIVO
EXP. EN $us
CONCEPTO
AO 0
INGRESOS
Ventas Netas
Valores Resid.
Crdito
Recup. Del Capital
AO 1
EGRESOS
Inversin Fija
Inversin Diferida
Capital de
Operacin
AO 3
596,700
183,981.50
TOTAL INGRESOS
AO 2
AO 4
596,700
AO 5
596,700
596,700
596,700
71,415
112,145
183,981.50
596,700
596,700
596,700
596,700
780,260
105,480
1,100
112,145
Costos Fijos
84,341
84,341
84,341
84,341
84,341
Costos Variables
419,526
425,932
425,932
425,932
425,932
I.U.E.(25%)
17,689
17,007
18,234
19,460
38,541
Serv. de la Deuda 1
11,720
23,440
23,440
23,440
23,440
Serv. de la Deuda 2
8,722.39
17,444.78
17444.78
17444.78
17444.78
TOTAL EGRESOS
218,725.00
541,997.72
568,164.92
569,391.51
570,617.85
589,698.45
FLUJO NETO DE
CAJA
-34,743.50
54,702.28
28,535.08
27,308.49
26,082.15
190,561.55
$us
TASA (i)
Aporte
Propio
34743,5
17%
Prstamo
183981,
5
12%
CPPC=((A.P./(A.P.+D)*Cok) +
((D/D+A.P.)*i*(1-Tx))
CPPC=10
%
INDICADORES DE EVALUACION
Valor Actual Neto
VAN = FNC
(1+i)^n
VAN = 11243
Tasa Interna de Retorno
VAN = O
TIR=12%
CONCLUSIN
Se considera que el proyecto es rentable
porque nos da un VAN positivo de 11243
$us con una TIR mayor al costo de
oportunidad TIR (12%) > CPPC(10%).
Recomendamos al inversionista ejecutar
el proyecto, porque nuestro proyecto es
rentable, esto indica que vamos a
recuperar toda la inversin, y vamos a
tener utilidad.
MANUAL DE ORGANIZACIN Y
FUNCIONESVIII
Esta empresa es de tipo unipersonal, conformada con un aporte propio
de 34743,50 $us Y un financiamiento de 183981.50 $us.
La razn social de la empresa es: THE BEST KIDS, que se dedica al
rubro de la confeccin de pantalones para nios, comprendidos entre
la edad de 2 a 8 aos.
La empresa de confeccin de pantalones para nios The best kids,
cuenta con el siguiente personal:
Mano de obra directa, en el rea de produccin cuenta con 26
personas:
13 operarios.
3 personas para el cortado de la tela.
5 deshilachadores y 5 empaquetadores.
Mano de obra indirecta, compuesta por 5 personas:
Gerente administrativo.
Contador.
Jefe de personal.
Encargado de marketing.
Secretaria.
PERSONAL DE LA MANO DE
OBRA INDIRECTA
Gerente administrativo: Lic. Gabriela
Mendoza
Contador: Lic. Carmen Daz
Jefe de personal: Lic. Marcelo
Buenaventura
Encargado de marketing: Lic. Rosa Ramrez
Secretaria: Jenny Montao
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA
THE BEST KIDS
GERENTE
ADMINISTRATIVO
SECRETARIA
CONTADOR
OPERARIOS
JEFE DE
PERSONAL
CORTADORES DE
TELA
ENCARGADO DE
MARKETING
DESHILACHADORE
S
EMPAQUETADORES
GERENTE ADMINISTRATIVO
Nuestro gerente administrativo se encargar de llevar la direccin
de la empresa y tomar todas la decisiones ms convenientes para
nuestro negocio.
CONTADOR
El contador se encargar de de llevar la contabilidad de la empresa,
de los documentos correspondientes a su labor y de el pago de los
impuestos en vigencia tanto municipales como nacionales.
JEFE DE PERSONAL
Se encargar de la supervisin del trabajo de la mano de obra
directa, o sea de todos los operarios que se encargan de la
fabricacin de las prendas en sus diferentes procesos.
ENCARGADO DE MARKETING
Se encargara de la publicidad, el precio, el mercado al que queremos
llegar y de las promociones.
SECRETARIA
Se encargara de los archivos, recepcin de llamadas, organizacin
de los documentos, etc.