Ao de la Diversificacin Productiva y del Fortalecimiento de la

Educacin
Universidad Nacional de la Amazona Peruana
FACULTAD DE INDUSTRIAS ALIMENTARIAS
ESCUELA DE BROMATOLOGIA Y NUTRICION HUMANA.

PROYECTO DE INVERSION PARA IMPLEMENTACION Y

COMERCIALIZACION DE UNA PLANTA DE AGUA TRATADA: AGUA
SALUDABLE S.A.C.

DOCENTE: Dr. Fernando Tello Celis .

ESTUDIANTES
AGURTO MAFALDO Danaet.
BORJA HUAYMACARI Ray.
RIOS BARBARAN Martin.
TUANAMA TUESTA Mayte.
SORIA CORDOVA Jhonny.

INTRODUCCION

El propsito de este proyecto es determinar la factibilidad

financiera para la elaboracin y comercializacin de una
PLANTA DE AGUA TRATADA: AGUA DE MESA SALUDABLE S.A.C en
el distrito de San Juan Bautista este proyecto de inversin
busca brindar un producto inocuo, producto que satisfaga las
necesidades de las personas.

Por ser el agua un solvente universal existe la posibilidad de

que una inmensa cantidad de elementos y compuestos estn
presentes en ella en forma de solucin, sin embargo la gran
mayora de estos no tienen mucho significado y es por esto que
se considera algunos de ellos solamente, teniendo en cuenta su
posible prevalencia en el agua, los efectos adversos que puedan
tener sobre la salud, la influencia que tengan en los procesos
de tratamiento o las implicaciones de tipo econmico.

CAPITULO
I

PLANTA DE AGUA TRATADA: AGUA SALUDABLE S.A.C.

Objetivo General:

La empresa AGUA SALUDABLE S.A.C va a ofrecer un

servicio, basado en un producto de buena calidad y a un precio
justo; generando la rentabilidad esperada por los inversionistas.

Objetivos Especficos:

Brindar al consumidor el agua libre de microorganismos y otros

agentes patgenos contaminantes, logrando un producto de
calidad que goce de la confianza de los consumidores.

Lograr que el tiempo de vida del agua de mesa sea mucho

mayor, de acuerdo a las normas de control.

Abastecer al sector pblico y privado, tratando de copar la

mayor cantidad posible del mercado.

Importancia del Proyecto

La realizacin de proyectos de inversin es importante para el trabajo

multidisciplinario de administradores, contadores, economistas, ingenieros, psiclogos,
etc., con el objeto de introducir una nueva iniciativa de inversin, y elevar las
posibilidades de xito.

El planteamiento sistemtico, metodolgico y cientfico de proyectos es de gran

importancia en los proyectos de inversin ya que complementan la visin emprica y la
accin empresarial.

Se basa en los siguientes factores:

Variable demogrfica: El continuo crecimiento de la ciudad es un factor determinante

en la escasez, puesto que la empresa (EPS SEDALORETO S.A.) que abastece a la
ciudad no fue diseada para tales proporciones, originando as, que no tenga suficiente
presin de salida en los domicilios y empresas.

Canales de distribucin: El deficiente abastecimiento de agua potable, en toda la

ciudad, originado por tuberas que colapsan por la antigedad de las mismas,
ingresando sustancias extraas contaminadas el agua potable que llega a las casas y las
empresas.

Condiciones climticas: Considerando que la ciudad de Iquitos posee un clima tropical,

el consumo del lquido elemento es de proporcin geomtrica, ya sea por actividades
cotidianas, como por otras actividades como el deporte, el trabajo fsico, etc.

CAPITULO
II

ESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado a efectuar, definir el comportamiento de las variables

demanda, oferta, precio y la estrategia de comercializacin, relacionada con la
concepcin de una empresa Industrial de Tratamiento de agua de Mesa.

El proyecto involucra la creacin de una planta para el tratamiento de agua del

subsuelo para su venta posterior como agua de mesa, las cuales debe brindar las
condiciones necesarias para dicho tratamiento y venta del producto final

2.

Producto a ser ofertado por el Proyecto

El producto a ser ofertado por el proyecto presenta las siguientes caractersticas
comerciales:

El producto ser presentado en el mercado (en el corto plazo) en bidones de 20 litros.

Los Bidones tendrn un surtidor en la parte inferior que facilite el consumo por parte de los
clientes.

El Bidn de 20 litros tendr en la parte media una etiqueta, en la cual se muestre el

nombre de la empresa, la misma que constituye la marca del producto.

El producto sufrir un proceso de potabilizado, que cumpla con los estndares de calidad
requeridos por el consumidor.

Uso del Producto y Necesidad que satisface:

.

El producto es utilizado por los consumidores para satisfacer la necesidad de ingesta

de lquidos, a fin de evitar la deshidratacin; as como para las labores de cocina.

3.

Anlisis de la demanda con Informacin Histrica:

Para efectuar el anlisis de la demanda es preciso definir en primera instancia la

poblacin objetivo del proyecto, la misma que presenta las siguientes caractersticas:
3.1.- Poblacin Objetivo:
.

La poblacin Objetivo del proyecto la componen las familias (5 miembros por familia
en promedio) del Distrito de san Juan, las mismas que pertenecen a niveles
socioeconmicos de Media (24.2%) y Alta (6.8%).

Para efectuar la estimacin cuantitativa del segmento de mercado definido para el

proyecto, se ha recurrido a la informacin del Instituto Nacional de Estadstica e
Informtica (INEI) en el censo aplicado en el ao 2013. La tasa de crecimiento que
se utilizar para efectuar la proyeccin de la poblacin es de 2.1%, segn lo
informado por el INEI.

Cuadro N 1 Poblacin Objetivo Proyectada

Ao

Poblacin Total

2013

93,836

2014

Numero de Miembros

Nivel Socioeconmico

Poblacin Objetivo

31%

5,818

95,807

31%

5,940

2015

95,807

31%

5,940

2016

99,873

31%

6,192

2017

101,970

31%

6,322

2018

104,111

31%

6,455

2019

106,298

31%

6,590

2020

108,530

31%

6,729

por Familias

Fuente: Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI) Censo 2013

3.2.- Proyeccin de la demanda con Informacin Secundaria

Para el presente proyecto se utilizara la Tasa de Crecimiento como
tcnica de proyeccin, basado en el Consumo per Capita de la Poblacin,
correlacionando dicho consumo con el comportamiento de crecimiento
Poblacional.
La proyeccin de la demanda en el horizonte de planeamiento, se realizar
tomando en cuenta la poblacin objetiva del cuadro N 1 y el Consumo Per
Capita familiar de este tipo de producto, segn la Estadstica Industrial
Mensual DRIT, hecho sobre la base de la produccin manufacturera en los
aos 2013 y 2014, la misma que es de un 91.25 Botellones de Agua al ao,
de 20 Litros (promedio de un Botelln cada cuatro das).

Cuadro N 2 Proyeccin de la Demanda

Botellones de 20 Litros

Ao

Poblacin Total

Consumo Per Capita

Demanda Proyectada

2016

6,192

91.25

565,030

2017

6,322

91.25

576,895

2018

6,455

91.25

589,010

2019

6,590

91.25

601,379

2020

6,729

91.25

614,008

4. Anlisis de la Oferta
La oferta la constituyen la cantidad de productos que las empresas se encuentran dispuestas a
colocar en un mercado ante un determinado nivel de precios.
La evaluacin de la oferta para el presente proyecto, se basar en la informacin estadstica
preparada por la Direccin Regional de Industria y Turismo (DRIT).
4.1 Oferta Histrica
. El distrito de San Juan no presenta una oferta histrica resaltante, puesto que la mayora
de empresas que existen se dedican al tratamiento del agua potable pero para uso industrial
en la elaboracin de bebidas no alcohlicas del tipo jarabeadas y gasificadas, no para agua
de mesa.
.

Sin embargo se ha detectado una empresa registrada en el Direccin Regional de Industria

y Turismo (DRIT).
Tuanama A. Panaifo Genaro: Guepi D-29-Bello Horizonte.

4.2. Oferta Actual

. Lo conforman las siguientes empresas, registradas en el Direccin Regional de Industria y
Turismo (DRIT) y segn la siguiente relacin que se sitan fuera del distrito de San Juan

Cuadro N 03 Oferta Actual

Razn Social

Agua de Mesa Santo Toms

Agua de Mesa Tropical

Direccin

Ricardo Palma N 876

Callao N 661

Representante Legal

Jos Garca Olrtegui

Mariha Saldaa de Vela

Industrial Aqua Selva SCRL

Fitzcarrald N 479

Manuel Chong Torres

Agua de Mesa La Riberea

Bermdez N 525

Orlando Flores Ros

Aqua Vita

Fanning N 1112

Walter Mesa Torres

Agua de Mesa Pura Vida

Fanning N 1112

ngel Mesa Romero

Agua de Mesa San Jorge

Fanning N 1116

Jorge Monsalve Flores

Persa SRL
Agua de Mesa Pura Selva

ngel Brusco N 624

Tavara N 648
Av. Guardia Republicana N 193-203

Agua de Mesa Cielo

Agua de Mesa Delficoral
Agua de Mesa La Vertiente

Roco Torres Garca

Erwin Vsquez Gmez

Av. Freyre N 1337

Putumayo N 905

Av. Del Ejercito N 1163

Agua de Mesa Pirmide SAC

El centro de operaciones de la oferta actual esta ubicado en el distrito de Iquitos, desde eses punto se abastece la demanda existente en el
distrito de San Juan va los canales de distribucin; los cuales, debido a ciertos factores como la distancia, aumentan su precio y se demoran en
la entrega del producto.
Para efectuar la cuantificacin de la oferta se ha recurrido a informacin tomada de las mismas empresas, sobre la base de un sondeo de
produccin promedio mensual y as mismo la estimacin de la produccin destinada hacia el distrito de san Juan.
Razn Social

Produccin Destinada a

Produccin Mensual

Produccin anual

Agua de Mesa Santo Toms

7,500

90,000

27,000

Agua de Mesa Tropical

12,000

144,000

43,200

Industrial Aqua Selva SCRL

11,500

138,000

41,400

Agua de Mesa La Riberea

9,500

114,000

34,200

Aqua Vita

6,500

78,000

23,400

Agua de Mesa Pura Vida

10,000

120,000

36,000

Agua de Mesa San Jorge

6,500

78,000

23,400

Persa SRL

8,500

102,000

30,600

Agua de Mesa Pura Selva

11,000

132,000

39,600

Agua de Mesa Cielo

6,500

78,000

23,400

Agua de Mesa Delficoral

5,500

66,000

19,800

Agua de Mesa La Vertiente

8,500

102,000

30,600

Agua de Mesa Pirmide SAC

6,500

78,000

23,400

1,320,000

396,000

Total

San Juan

4.3 Oferta Proyectada:

Para efectuar la proyeccin de la oferta, se realizo un sondeo a los niveles de produccin de cada una de las
empresas que actualmente conforman la oferta y se parte de la Hiptesis de que esta se mantendra en el
horizonte de planeamiento, ya que la infraestructura que poseen se encuentra casi al 100% de su capacidad
de produccin y por los espacios reducidos de sus instalaciones no se prevee un incremento sustancial de la
produccin.
Otro elemento tomado en consideracin para mantener esta hiptesis se basa en el poco Capital de Trabajo
con que cuentan, que no le facilitan efectuar inversiones en el aumento de su capacidad de produccin.
Teniendo en consideracin, la exposicin de los fundamentos del anlisis en la evolucin de la Hiptesis, se
establece que la oferta proyectada para los cinco siguientes aos es de 396,000 bidones de 20 litros en
forma anual.
4.4 Balance Oferta Demanda:
El Balance Oferta demanda para el presente proyecto se presenta en el cuadro siguiente:
Cuadro N 05 Balance Oferta - Demanda

Ao

Demanda

Oferta

Dd-Oo

2016

565,030

396,000

169,030

2017

576,895

396,000

180,895

2018

589,010

396,000

193,010

2019

601,379

396,000

205,379

2020

614,008

396,000

218,008

5. Evaluacin de los Precios

El precio est en un promedio de S/. 2.00 (Dos Nuevos Soles y 00/100) por un botelln
de 20 litros de agua tratada. Algunas empresas hacen entregas a domicilios sin costo
adicional.
Por otro lado, existen empresas que cobran un margen adicional de S/. 0.50 (Cincuenta
Cntimos de Nuevo Sol) por botelln cuando la distancia es muy alejada de su centro de
distribucin (por ejemplo San Juan).
El precio del producto esta determinado por los siguientes factores:
..Costo de produccin: Este costo se compone de la materia prima (insumos) y de la
mano de obra directa. Se estima que este factor se mantendr en los niveles actuales,
por lo tanto no se incrementara el precio en los aos siguientes. En cuanto al costo de
la Materia Prima (Agua) no se presenta como un costo de mayor incidencia en el precio
de venta, ya que el proyecto obtendr el mismo, va un Pozo Artesiano (subsuelo)
..Los costos de Inversin del Proyecto: Los costos de inversin del proyecto son
bajos (S/. 72,259.00) y se estima su recuperacin en 1 ao y 5 meses.
..Competencia: La competencia acciona fuertemente en la fijacin de los precios, ya
que al existir gran cantidad de empresas en el mercado, la estrategia bsica utilizada
ser la de fijacin de precios por demanda.

6. Comercializacin
..Cobertura del mercado: Se debe definir la estructura de los canales a adoptar, el
nmero de intermediarios que se utilizarn en los distintos niveles y las diferentes reas
geogrficas a cubrir.
La comercializacin del proyecto ser establecida sobre la base de la siguiente
estrategia:
..Poltica de ventas: La poltica de ventas del proyecto ser al contado
..Canales de comercializacin: El sistema de comercializacin aplicada es el siguiente:
Las ventas ser de manera directa (productor-consumidor final), sin la presencia de
intermediarios.
Se har uso de una pequea furgoneta para realizar el reparto a los consumidores.
Adems se contar con un triciclo, para el transporte del producto en las zonas de
difcil acceso.
..Publicidad: La estrategia publicitaria, se basar en lo siguiente:
Realizar campaas de publicidad mediante la entrega de Cartas y avisos en
diferentes medios de comunicacin.
Entregar propagandas y promociones de ventas por volumen a las diferentes
instituciones pblicas y privadas para de esta manera incentivar al consumo del
producto.
..Promocin: Se estima entregar en los tres (03) meses llaveritos con informacin bsica
de la empresa (Direccin y telfono)

CAPITULO
III

TAMAO DE PLANTA

En el mundo empresarial encontramos micro, pequea, mediana y gran empresa.

Entonces uno de los aspectos que debemos considerar es la magnitud de
nuestro proyecto hacia donde va?, todo ello va a depender del objetivo del
productor y de su capacidad de inversin.
La definicin del tamao de la operacin de una empresa, es definir la cantidad
de productos que esta elaborara, es decir la estimacin sobre la base del
anlisis de ciertos factores el programa de produccin.
Se necesita un rea de 35 m2, para realizar el proceso de tratamiento y
almacenamiento provisional, y de dos reas de 12 m2, para almacenar los
botellones de agua y la otra para el control de calidad, el rea que est libre
ser distribuida para una pequea oficina para la parte administrativa y el
garaje (guardado) del vehculo.

3.1 Relacin Tamao Mercado

La Cantidad demandada proyectada es quizs el factor condicionante ms importante del tamao del proyecto.

La determinacin del Tamao del proyecto guarda estrecha relacin con el tamao del mercado encontrado, esta
relacin proporcional y lgica nos indica que en un mercado potencialmente grande se puede constituir proyecto
de gran envergadura e inversa.

Para definir el tamao en funcin al mercado se define las siguientes caractersticas:

El mercado conoce del servicio.

Los objetivos comerciales de la empresa son lograr una significativa participacin en los cuatro primeros aos y
luego mantener el posicionamiento en el mercado.

No hay fuerte competencia y las nicas empresas a competir lo realizan fuera del distrito de San Juan.

3.2 Relacin Tamao Inversin Financiamiento

El financiamiento del proyecto permite ubicarlo dentro de las lneas de financiamiento de la banca comercial,
quienes en la actualidad cuentan con lneas de crdito para diversas empresas. Existe disponibilidad de los
recursos financieros, pero se requiere garanta.

Los montos mximos que pueden otorgar las instituciones financieras satisfacen la magnitud de la inversin
requerida.

El proyecto en cuanto a su inversin requiere de S/. 68,423.80 como inversin total, de la cual la Inversin Fija
Tangible es S/. 58,373.00, que corresponde a un 85.31% del total de la inversin.

En cuanto a la Inversin Fija Intangibles, esta es del orden S/. 2,866.00 que corresponde a un 4.19% del total de
la Inversin y el Capital de Trabajo estimado para el primer mes de operaciones es de S/. 7,184.80, este permitir
cubrir los insumos de produccin y los sueldos y salarios del primer mes.

Los inversionistas del presente proyecto cuentan con las garantas hipotecarias necesarias y el respaldo de un
fiador solidaria, que permitir el acceso al financiamiento de la Banca Comercial y as poner en operacin la idea
de negocio.

3.3 Relacin Tamao Disponibilidad de Materia Prima e Insumos

El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas es un aspecto

vital en el desarrollo de un proyecto.

No existe ningn inconveniente en la disponibilidad de nuestra materia

prima que es el Agua, por que nuestro proyecto involucra la creacin de una
planta para el tratamiento de agua de subsuelo, es decir no utilizaremos
agua potable de SEDALORETO.

Los insumos se pueden conseguir en los alrededores de la ciudad sin

necesidad de importar dichos insumos.
3.4 Relacin Tamao Disponibilidad y Tecnologa

Es muy importante observar las relaciones que existen entre el tamao, las
inversiones, los costos de produccin, la oferta y la demanda.

La tecnologa en cuanto a al elaboracin del producto es factible de

alcanzar en el mercado y dicha tecnologa va a influenciar en el tamao del
negocio, ya que esta tiene una capacidad determinada de produccin,
dictada por la capacidad de las Maquinarias y Equipos.

Para el presente proyecto, existe abundancia de tecnologa adecuada y al

alcance de la inversin proyectada.

CAPITULO
IV

LOCALIZACION

La localizacin tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible
ubicar el proyecto, con el fin de determinar el lugar donde se obtenga la mxima
ganancia, si es una empresa privada, o el mnimo costo unitario, si se trata de un
proyecto desde el punto de vista social.
4.1 Macrolocalizacin:
Consiste en la ubicacin de la empresa en el pas y en el espacio rural y
urbano de alguna regin
.Cercana a la demanda: El proyecto deber presentar aspectos favorables
referidos a la cercana con los clientes.
.Disponibilidad de local.- Para la localizacin de nuestro proyecto, se
requiere de un terreno de aproximadamente de 74 m 2., para la construccin
de nuestro pozo artesanal y nuestras oficinas.
.Nivel de competitividad.- Un alto nivel de competitividad reduce la
posibilidad de vender.

Cuadro N 06 Macrolocalizacin
Factores de

Coeficiente de

Localizacin

Ponderacin

Calificacin no Ponderada

Puntaje Ponderado

II

III

II

III

20%

0.80

0.80

0.60

30%

0.90

0.60

0.60

50%

1.50

1.00

1.00

3.20

2.40

2.20

100%

LEYENDA:
Coeficiente de ponderacin:
Rango de 0 100% = indica la importancia del factor de localizacin para tener el mayor
rendimiento en rentabilidad.
Localizacin:
I)
Distrito de San Juan II) Distrito de Iquitos
III) Distrito de Panchana
Calificacin no ponderada:
1 = Malo 2 = Regular 3 = Bueno 4 = Muy bueno.

4.2 Microlocalizacin
Para la microlocalizacin de nuestro proyecto, el grupo cuenta con un terreno de aproximadamente de 74 m 2, y
est situada en una zona cntrica del distrito de San Juan, con acceso a la Av. Quinez, perteneciente a uno
de los integrantes del grupo. No se va a alquilar o comprar un local, ya que ello incurrira en un elevado costo.
.Cercana a la demanda: El proyecto deber presentar aspectos favorables referidos a la cercana con los
clientes.
.Disponibilidad de local.- Para la localizacin de nuestro proyecto, se requiere de un terreno de
aproximadamente de 74 m2., para la construccin de nuestro pozo artesanal y nuestras oficinas.
LEYENDA:
.Nivel de competitividad.- Un alto nivel de competitividad reduce la posibilidad de vender.

Cuadro N 07 Microlocalizacin
Factores de
Localizacin

Coeficiente de
Ponderacin

Calificacin no Ponderada

Puntaje Ponderado

II

II

A
B
C

20%
30%
50%

4
4
3

2
3
2

1
2
2

0.80
1.20
1.50

0.40
0.90
1.00

0.20
0.60
1.00

100%

3.50

2.30

1.80

Coeficiente de ponderacin:
Rango de 0 100% = indica
la importancia del factor de
localizacin para tener el
mayor rendimiento en
rentabilidad.
Localizacin:
I) Av. Abelardo Quiones
II) Carretera Iquitos Nauta
III)Casero Santa Clara
Calificacin no ponderada:
1 = Malo
2 = Regular
3= Bueno
4 = Muy bueno

CAPITULO
V

INGENIERIA DEL
PROYECTO

Comprende los aspectos tcnicos y de infraestructura que permitan el proceso de fabricacin del producto o la
prestacin del servicio.
El objetivo de aqu es disear como se producir aquello que venders. Si se elige una idea es porque se sabe o se
puede investigar como se hace un producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial.
El Producto
Para asegurar la calidad del Agua de Mesa, en la Unin Europea se han establecidos valores mximos y mnimos para
el contenido en minerales, diferentes iones como cloruros, nitratos, nitritos, amonio, calcio, magnesio, fosfato,
arsnico etc. adems de los grmenes patgenos.
El PH del agua potable debe estar entre 6,5 y 8,5. Estos valores se recogen en la normativa 98/83/EU.
Las causas de la no potabilidad del agua son:

Bacterias, virus;

Minerales (en formas de partculas o disueltos), productos txicos;

Depsitos o partculas en suspensin.

TECNOLOGA
Equipos y Reactivos de la Planta:
Bombas Centrfugas
Se usan ampliamente en los procesos industriales debido a la simplicidad de su diseo, bajo costo inicial, bajo mantenimiento y flexibilidad de aplicacin.
Puede ser de 1 HP o superior.
Tanques de Tratamiento:
Puede ser un tanque de Eternit o uno simple de forma rectangular. Para cualquiera de los dos casos se deja un margen del 25% para el lado asentado.

Proceso Productivo
Clarificacin: Esta etapa consiste en la eliminacin de las partculas slidas, flculos y microorganismos presentes y formados en la primera etapa, con lo cual
se logra obtener el color, olor y sabor deseado, adems de las caractersticas fsico-qumicas y bacteriolgicas.
Tanque de Almacenamiento: Al igual que en primer tanque puede ser de Eternit o de construccin rectangular con material de concreto y revestido de
maylicas.
.

Reactivos

.Sulfato de Aluminio: (Al2so4) Tiene un pH de 2 a 3.8.

De tipo comercial y est en forma slida o lquida, y est constituido por una sal dbil y de un cido fuerte.
.Hidrxido de Calcio: (Ca(OH)2)
Al igual que el cloro, se aplica para el control del color, olor, sabor y prevenir el crecimiento de algas y microorganismos patgenos como: Vibrio Cholereae,
Salmonella, Shigella, E. Coli etc., est disponible en concentraciones del 10%.

Procedimiento Experimental

Medicin del caudal: Es medir la cantidad de agua a tratar, para poder calcular la cantidad de compuestos qumicos a utilizarse.
Dosificacin: Es la adicin de Sulfato de Aluminio, Hidrxido de Calcio, Hipoclorito de Sodio; existiendo dosificadores en seco del
tipo: volumtrico, tronillo sin fin o disco giratorio.
Dosificadores de alimentacin en hmedo; donde se adicionan las sustancias en soluciones o suspensiones, se utiliza para adicionar
Alumbre, Carbonato de Sodio, Soda Caustica, Sulfato de Aluminio, Cal Hidratada, etc.
Mezcla Rpida: Es donde se agita para ayudar a los reactivos qumicos a coger los coloideas en suspensin, para as formar cogulos
de mayor tamao.
Factores que influyen en el proceso de mezcla rpida:

La intensidad de agitacin y el tiempo de mezcla.

Sistema de aplicacin del coagulante.
El tipo de dispositivo de mezcla.

Coagulacin:

La reaccin qumica consiste en formar Hidrxido coagulable, los

que toman la forma de cogulos, grumos o flculos.
Los tipos de coagulacin son dos:
Coagulacin por Absorcin: Cuando la turbidez de agua es alta, y hay una
coagulacin rpida de 10-4 seg. A 1 seg., debido a la distancia entre las
partculas.
Coagulacin por Barrido: Se usa para aguas claras y el porcentaje de
partculas coloidales es pequea. Debido a la distancia de las partculas las
fuerzas de atraccin son menores se requieren de mayor cantidad de
coagulante y un tiempo de 1 seg. a 7 seg. para lograr una coagulacin.
Floculacin:

La formacin de cogulos va a depender del gradiente de

velocidad de agitacin, ya que al disminuir el caudal aumenta el tiempo de
retencin y disminuye el gradiente de velocidad, al aumenta el caudal el
comportamiento es inverso.
Los flculos se pueden clasificar en:
Floculadores mecnicos: por moto bomba (paletas, turbinas, alternativos)
Floculadores hidrulicos: pueden se de pantalla, de medio poroso, medio
granular.
Sedimentacin: Es un efecto gravitacional de partculas en suspensin en un
fluido.

Desinfeccin:

Fase del proceso que se practica por medio del cloro, dixido
de cloro, cloraminas, hipocloritos, ozono.
Se usa el hipoclorito de sodio al 10%, por su alto poder residual de 4 a 6 horas,
mejora las caractersticas fsicas del agua: color, olor, sabor, porque elimina a
casi todos los microorganismos presentes como bacterias, virus, protozoos y
parsitos.
Filtracin:

Tiene como objeto principal la de separar las partculas y

microorganismos que no han sido retenidos en los procesos de coagulacin y
sedimentacin.
La filtracin se efecta de la siguiente forma:
Con carga baja superficial. (filtro lento)
Con carga alta superficial. (filtro rpido)
Por medios porosos. (pastas arcillosas, papel de filtro)
Llenado:

El nmero de boquillas para el envasado depender de la potencia de

salida y el tiempo de llenado requerido o deseado.
La capacidad del envase depender de los requerimientos del consumidor, en
este caso utilizaremos envases de 20 lts. de capacidad.

Sellados:

Una vez llenado el envase se procede al sellado de la boquilla y etiquetado

del envase.
Agua Tratada:Es el agua libre de impureza segn los requerimientos de la OMS
(Organizacin Mundial de la Salud)
Control de Calidad de Agua
Anlisis Microbiolgicos del Agua
Se tiene las siguientes formas de muestras:
Muestreo en grifos o llaves: Antes de la recoleccin se debe abrir el grifo y dejar
correr el agua durante 2 o 3 minutos. Para eliminar impurezas y aguas acumuladas en el
interior de la caera.
Muestreo en ros, arroyos, lagos, etc: Conseguir rpidamente en el frasco debajo
de la superficie del agua (15-20 cm.) para evitar recolectar material flotante y dirigir
la boca del mismo en sentido contrario de la corriente, para prevenir el contacto del
agua con las manos. El frasco se tapa inmediatamente.
Volumen de la muestra: La capacidad de las botellas deben ser por lo menos en este
proyecto de 120 ml, con el objetivo de tomar una muestra de 100 ml. y dejar un
espacio vaci para facilitar la agitacin del agua antes del examen.
Los envases que se usan para muestreo de 100 ml. de agua potable deben contener
antes de su esterilizacin 1 ml. de solucin al 10% de triosulfato de sodio (para
neutralizar el cloro)
Anlisis Organolptico: Los sabores y olores desagradables hacen el agua inservible
para el suministro, tanto para la bebida y uso domestico, como para usos industriales.

Funciones Realizadas: (Descripcin detallada de cada una de las

funciones realizadas) Sntesis del procedimiento de tratamiento
Hay

que recalcar que este procedimiento est diseado para cualquier tratamiento
bsico de agua, y para nuestro proyecto trabajaremos con dos de los 4 tanques a
adquirir. El procedimiento en el tratamiento comienza con el ingreso de 3.5 m 3 del agua
al tanque 1, por la accin de una bomba de 1 HP.
Tanque N 1: En este tanque empieza el ingreso del agua por medio de una bomba de 1
HP. El volumen de agua a ingresar es de 3.5 m3 (3500 litros aproximadamente).
En este mismo tanque empieza el tratamiento de agua con la medicin, para saber la
cantidad exacta para agregar los componentes qumicos, como el sulfato de aluminio,
cal hidratada, hidrxido de cloro realizando con esta, una mezcla rpida.
Una vez terminada la mezcla, se empieza la coagulacin de las partculas suspendidas,
formando flculos ms pesados que el agua.
El hidrxido de cloro nos permite eliminar los microorganismos presentes.
La cal hidratada nos sirve para elevar el PH que por causa de los componentes qumicos
se eleva de 6 a 8.Esta agua permanece por un tiempo e 12 horas.
Tanque N 2: Del tanque N 1 el agua es traspasado al tanque N 2 o de
almacenamiento por accin de una bomba de 0.8 HP.
Este tanque debe tener una capacidad del 75% del tanque N 1, pues el 25% del tanque
N 1 estar copado por los residuos sedimentados y de los cuales debern ser pasados
al tanque N 2.

Filtros de Arena, Carbn Activado y Grava En cualquier planta de

tratamiento de agua se debe tener por lo menos 4 filtros por donde pasa el
agua hacia el envasado, quedando en ello las partculas que no han
sedimentado

Capa de arena y grava: En este filtro la capa de arena nos sirve para vaciar el
espesor de acuerdo a la estrechez del filtrado. Y la capa de grava detiene el paso
de las partculas en suspensin.

Capa de carbn activado: Este filtro sirve para absorber el sabor y el olor del
cloro, y tambin colabora con la claridad del agua.

Celulosa: En este filtro se detienen las partculas que pudieran haber pasado en la
capa de carbn.

Bacteriolgico: Este filtro sirve para atraer a los microorganismos muertos,

dejando una fluidez del agua de alta calidad.

Llenado: En nuestra planta de tratamiento debe haber dos boquillas que

surtirn a las botellas de 20 litros.

Sellado: El sellado es hermtico con estampilla de plstico, que al calentarse

a una temperatura de 50 C se contrae el aire.

DIAGRAMA DE
FLUJO

Programa de Produccin

Consiste en establecer de antemano la cantidad y tipo de productos que se irn

produciendo en el horizonte del proyecto, indicando al mismo tiempo los
porcentajes de capacidad instalada o del tamao de planta que se utilizar. El
programa de Produccin para el presente proyecto es el siguiente:
Cuadro N 08 Programa de Produccin

Producto / Ao

2016

2017

2018

2019

2020

91,250.00

91,250.00

91,250.00

91,250.00

91,250.00

Bidn 20 Lt

Capacidad Instalada: 250 Bidones Diarios

Cronograma de Implementacin Fsica

Comprende todas las actividades necesarias hasta que el producto o servicio

entre al mercado y comprende bsicamente las siguientes etapas, para el
presente proyecto:

Elaboracin del Proyecto: Es el anlisis que se realizar con la finalidad de

demostrar la existencia de por lo menos una alternativa viable de inversin.

Ingeniera de Detalle o Estudio Definitivo: Cuando se trate de proyecto con

tecnologa avanzada o de relativa complejidad, es necesario realizar la
ingeniera de detalle, que consiste en elaborar los detalles tcnicos,
administrativos, econmicos y financieros..

Constitucin de la Empresa: Incluye los tramites necesarios para la

formalizacin de la empresa de acuerdo a ley, tales como Minuta de
Constitucin, Licencias, Registro en SUNAT, Registros Pblicos y otros
organismos que correspondan.

Adquisicin de Terrenos: Si el terreno no fuera un aporte, se tendra que

adquirir en el lugar y condiciones mas favorables para el proyecto
debidamente analizado en el Capitulo de Localizacin.

Obras Civiles: Comprende desde el movimiento de tierras, nivelacin,

construcciones, cimentaciones para el anclaje de los equipos pesados.

Adquisicin de Maquinarias y Equipos: Incluye el tiempo desde el pedido

hasta la llegada a planta, su tiempo de duracin depende de la naturaleza del
proyecto.

Instalacin y Montaje: Comprende el tiempo que tomar la instalacin de los

equipos principales y auxiliares.

Acondicionamiento de Oficinas: Debe dotarse a la empresa del mobiliario

suficiente para su operacin normal, as como de servicio que faciliten las
comunicaciones, incluyendo la decoracin.

Seleccin y Entrenamiento de Personal: En algunos casos, se contrata

personal experimentado con el consiguiente costo y otras veces es
indispensable la preparacin para la produccin y venta de productos o
servicios novedosos.


Cuadro N 09 Cronograma de Implementacin
(Semanas)
Actividades
Elaboracin del Proyecto
Ingeniera de Detalle o Estudio Definitivos
Constitucin de la Empresa
Adquisicin de Terrenos
Obras Civiles
Adquisicin de Maquinarias y Equipos
Instalacin y Montaje
Acondicionamiento de Oficinas
Seleccin y Entrenamiento de Personal
Operacin

10

11

CAPITULO
VI

ORGANIZACIN DEL
PROYECTO

Uno de los aspectos dentro de un proyecto es la formalidad, considerando

que el presente trabajo puede ser empleado como un instrumento de acceso
a capitales de terceros, en tal sentido la formalizacin contempla los
siguientes aspectos:

Constitucin Legal de la Empresa

De otro lado existe el derecho constitucional de libre asociacin, es as que

un grupo de personas asociadas pueden ejercer el derecho de realizar
actividades econmicas. Desde esta ptica, el ejercicio de la actividad
econmica se puede ejercer de forma individual o asociativamente y es as
que se define la figura empresarial.

Aspectos Administrativos

Toda forma empresarial tiene que nacer bajo estructuras slidas y una de
ellas es su organizacin, en la que se definen la estructura funcional de la
empresa y la funcin de cada persona relacionada con ella.

Modalidad de Constitucin Empresarial

Nace para una finalidad determinada. Los accionistas no tienen derecho sobre los
bienes adquiridos, pero si sobre el capital y utilidades de la misma.

Siendo sus principales rasgos:

Sociedad de Capitales.- Se forma gracias a los aportes de los socios, sin los
cuales no podra existir la sociedad.

Divisin de capital en ttulos negociables denominados acciones.- Las acciones

representan una parte alcuota del capital y son negociables

Responsabilidad Limitada.- Los socios no responden personalmente por las

deudas sociales.

Mecanismo Jurdico Particular.- La propiedad y la gestin de la empresa se

encuentran desligados.

rganos de la Sociedad de Responsabilidad Limitada

Junta

General de Socios: representa a todos los socios de la empresa

Gerente Gral.: es el encargado de la direccin y administracin de la sociedad, goza de las facultades
generales y especiales de representante procesal
Sub-Gerente: reemplaza al gerente en caso de ausencia
Base Legal
Ley N 26887 del 09.12.97. Ley General de Sociedades Libro l y libro ll
Decreto Supremo N 093-2002-EF del 15.06.02. Texto nico Ordenado de la Ley del Mercado de Valores
art. 130 (sobre las Bolsas) art. 167 (sobre Agentes de Intermediacin) art. 185 (referente a Sociedad
Agente) art. 204 (referido a Sociedades Intermediarias de Valores) art. 259 (sobre la Sociedades
Administradoras de Fondos Mutuos de Inversin en Valores)
Texto nico Ordenado del D .Leg. N 728, aprobado por D.S.N003-97-TR. art. 104, Ley de Productividad y
Competitividad Laboral. (referido a los servicios complementarios)
Resolucin N 200-2001-SUNARP-SN, del 24.07.2001. Reglamento del Registro de Sociedades. Ttulo
Preliminar I, II y III
Legislacin Comercial: La empresa esta sujeta al rgimen general de rentas y esta comprendida en la ley de
empresas comerciales, sujeto a los siguientes impuestos: Impuesto a la renta, Impuesto general a las ventas.
Situacin Legal: La Ley de Sociedades, reglamenta que debe de estar inscrita en los registros pblicos.
Licencia Municipal.- Certificado de defensa civil.- Autorizacin expresa otorgada por el ministerio de
industria y turismo.- Certificado de Salud.
Legislacin Laboral: La empresa se rige por la ley 4916 y est regulada por otras normas de trabajo como:D. Legislativo 728, Ley de fomento del empleo.- Legislacin Laboral similar a cualquier empresa del mismo
rubro.
Tramites de Constitucin
Inscripcin en el Registro nico de Contribuyentes RUC Si el propio contribuyente o su representante
legal es quien realiza el trmite, podr prescindir de la utilizacin de los formularios requeridos para este
trmite.

Persona Jurdica:

El representante legal exhibir: Original de su documento de identidad. Original de uno de los

siguientes documentos: recibo de agua, telefona fija, luz, televisin por cable cuya fecha de
vencimiento de pago se encuentre comprendida en los ltimos dos meses; o la ltima declaracin
jurada o autoevalo del local donde funcionar el establecimiento.

Original o copia simple del Testimonio de Escritura Pblica de Constitucin inscrita en los
Registros Pblicos. Si el trmite lo realiza una persona autorizada para tal efecto, exhibir
adicionalmente su documento de identidad original y presentar una carta poder con firma
legalizada notarialmente o autenticada por fedatario de la SUNAT y los siguientes formularios:
Formulario N 2119: Firmado por el representante legal, Formulario N 2054: Solicitud de
inscripcin del Gerente General y los representantes legales de la sociedad, de acuerdo con lo
establecido en su Estatuto y Formulario N 2046: Siempre y cuando tuviera locales adicionales al
domicilio fiscal.

Autorizacin de Impresin de Comprobantes de Pago. Luego de obtenido su nmero de RUC y de

la verificacin de su domicilio fiscal por parte de la SUNAT, solicitar la autorizacin para imprimir
sus comprobantes de pago con el Formulario N 806 en las oficinas de SUNAT o con el Formulario
N 816 en las imprentas conectadas en lnea con la SUNAT. Si va a emitir ticket o cintas de mquina
registradora, debe solicitar la inscripcin de la mquina con el Formulario N 809.

Legalizacin de libros de contabilidad: Tambin debe adquirir y legalizar ante Notario Pblico o
Juez de Paz los libros que est obligado a llevar segn el rgimen tributario en el que se hubiera
inscrito.

Estructura Orgnica:

La empresa contara con un determinado nmero de trabajadores de acuerdo a sus

necesidades. Se ha diseado la estructura organizacional y se han distribuido
responsabilidades y funciones principales.

CAPITULO
VII

INVERSIONES DEL
PROYECTO

La Magnitud de la inversin debe estar en concordancia con el tamao del proyecto, as como
tambin en funcin de la real posibilidad del financiamiento, ya que como el capital es un recurso
limitado, por eso es necesario que el proyecto contemple obligatoriamente una inversin
cuantitativamente real y un financiamiento posible.
Inversin

cuando se va a determinar el monto de la inversin, es necesario identificar todos los recursos que se
van a utilizar, establecer las cantidades y en funcin de dicha informacin realizar la cuantificacin
monetaria.
Inversin Fija

Son aquellos recursos tangibles (terreno, muebles y enseres, maquinarias y equipos, etc.) y no
tangibles (gastos de estudios, patente, gastos de constitucin, etc.), necesarios para la realizacin
del proyecto.
Tangible

Es decir los bienes fsicos que requiera el proyecto caracterizados principalmente por tener una vida
til estimada mayor a un (01) ao y que no sean bienes susceptibles de estar adquirindose
permanentemente en el transcurso del ao.

Inversin en Medios de Transporte

Cuadro N 10 Medios de Transporte

Medios de transporte

Cantidad

P. Unitario (S/.)

Total (S/.)

Depreciacin 15%
Anual

Triciclos

500.00

1,000.00

150.00

Furgoneta

2,750.00

2,750.00

412.50

3,750.00

562.50

Rubro

TOTAL

Construcciones y Mano de Obra

Teniendo en consideracin que el proyecto plantea efectuar la construccin
adecuada a las actividades de tratamiento del agua, a continuacin se
establece el monto requerido para dicha inversin:
Cuadro N 11 Construccin y Mano de Obra
Construccin y Mano de Obra

Unidad

Cantidad

P. Unitario
(S/.)

Total (S/.)

Terreno

Mt2

74.00

100.00

7,400.00

01 rea de Tratamiento

Mt2

30.00

150.00

4,500.00

135.00

01 rea de Almacenamiento

Mt2

12.00

150.00

1,800.00

54.00

01 rea de control de calidad

Mt2

12.00

150.00

1,800.00

54.00

01 ambiente de administracin

Mt2

13.00

150.00

1,950.00

58.50

17,450.00

301.50

Rubro

TOTAL

Depreciacin
3% Anual
-

Pruebas de Calidad de Agua

Esta se refiera a los anlisis previos que se efectuaran antes de lanzar la
primera produccin al mercado.
Cuadro N 12 Pruebas de Calidad

Prueba de Calidad de agua

Rubro

Cantidad

P. Unitario (S/.)

Total (S/.)

150.00

150.00

Anlisis previos
Fsico - Qumico
Bacteriolgico

Prueba de jarra

450.00

450.00

Sulfato de Aluminio 1 Ton.

800.00

800.00

Total

1,400.00

Maquinarias y Equipos

De acuerdo a la seleccin tecnolgica desarrollada en el capitulo de la Ingeniera, a

continuacin se presenta la lista valorizada de Maquinarias y Equipos requeridos por
el proyecto.

Cuadro N 13 Maquinarias y Equipos

Maquinarias y Equipos
Unidad

Cantidad

P. Unitario
(S/.)

Total (S/.)

Depreciacin
20% Anual

Perforacin de pozo

Unidad

1.00

8,500.00

8,500.00

0.00

Filtros de acero inoxidable

Unidad

2.00

1,500.00

3,000.00

600.00

Tanques de Eternit x 3500 Lts.

Unidad

2.00

800.00

1,600.00

320.00

Electrobombas de 1 HP

Unidad

2.00

400.00

800.00

160.00

Tubos de PVC x 2"x 5

Unidad

3.00

25.80

77.40

15.48

Tubos de acero inoxidable 2"x4

Unidad

2.00

55.30

110.60

22.12

Llaves y accesorios varios

Unidad

1.00

400.00

400.00

80.00

14,488.00

1,197.60

Rubro

TOTAL

Muebles y Enseres

La inversin requerida es la siguiente:

Cuadro N 14 Muebles y Enseres

Maquinarias y Equipos
Rubro

Unidad

Cantidad

P. Unitario
(S/.)

Total (S/.)

Depreciacin
20% Anual

Perforacin de pozo

Unidad

1.00

8,500.00

8,500.00

0.00

Filtros de acero inoxidable

Unidad

2.00

1,500.00

3,000.00

600.00

Tanques de Eternit x 3500 Lts.

Unidad

2.00

800.00

1,600.00

320.00

Electrobombas de 1 HP

Unidad

2.00

400.00

800.00

160.00

Tubos de PVC x 2"x 5

Unidad

3.00

25.80

77.40

15.48

Tubos de acero inoxidable 2"x4

Unidad

2.00

55.30

110.60

22.12

Llaves y accesorios varios

Unidad

1.00

400.00

400.00

80.00

Bidones

Unidad

1,000.00

20.00

20,000.00

4,000.00

34,488.00

5,197.60

TOTAL

Resumen de Inversin Tangible

La Inversin Tangible requerida por el proyecto se muestra en el cuadro siguiente:

Cuadro N 15 Resumen de Inversin Tangible

Resumes de Inversin Tangible

Concepto

Monto

Medios de transporte

3,750.00

Construccin y Mano de Obra

17,450.00

Prueba de Calidad de agua

1,400.00

Maquinarias y Equipos

34,488.00

Muebles y Enseres

1,285.00
Total

58,373.00

Inversin Intangible en Gastos de Formalizacin del Proyecto

Los gastos de formalizacin del proyecto son los siguientes:

Cuadro N 16 Inversin Fija Intangible en Gastos Legales de
Formalizacin

Gastos Legales
Rubro

Total (S/.)

Gastos Legales

566.00

.Licencia de funcionamiento

240.00

.Constitucin de la empresa

295.00

.Inscripcin Registros Pblicos

15.00

.Inscripcin en el R.U.E.

16.00

Imprevistos
TOTAL

500.00
1,066.00

Gastos de Publicidad de Lanzamiento

Esta inversin que se debe realizar, esta ligada con la estrategia de

lanzamiento del proyecto y es la siguiente:
Cuadro N 17 Inversin Fija Intangible en Publicidad Introductoria

Promocin y Publicidad
Rubro
Impresiones

Precio ( S/.)
1,000.00

Cartas
Invitaciones
Boletines
Afiches
Publicidad Radial y Televisiva
TOTAL

800
1,800.00

Capital de Trabajo

Son aquellos recursos que permiten que la empresa pueda iniciar sus actividades, entre lo
que tenemos efectivo, insumos, etc. Estos requerimientos corrientes y necesarios, son los
que el proyecto debe considerar durante el primer ciclo productivo.

El ciclo productivo comprende el tiempo desde que se inicia la primera produccin hasta
que ingresa dinero suficiente para continuar con la produccin normal, el mismo que para
el presente proyecto se calcula el primer mes de operacin.
Cuadro N 18 Capital de Trabajo

CAPITULO
VIII

FINANCIAMIENTO

El financiamiento en un proyecto consiste en las fuentes de financiamiento que se van a utilizar para
conseguir los recursos que permitan financiar el proyecto; a travs del financiamiento se podr establecer
la estructura de financiamiento del proyecto, lo cual implica determinar el grado de participacin de cada
fuente de financiamiento.

Fuente de Financiamiento

La fuente de financiamiento seleccionada para el presente proyecto corresponde a la Lnea de Crdito del
Banco Continental para apoyo en la Inversin de Compra de Bienes de Capital para la Pequea y Micro
Empresa.
Cuadro N 19 Estructura del Financiamiento
Estructura del Financiamiento
Concepto

Monto

Participacin

Fuente Externa - Banco Continental

50,000.00

58.51%

Aporte Propio

35,462.00

41.49%

85,462.00

100.00%

Total Inversin

Requisitos del Financiamiento

Documento que acredite su actividad, Licencia, RUC, Carn de Vendedor, tarjeta de

Propiedad y/o cualquier otro documento.

Copia Fotosttica del Documento de Identidad vigente (Solicitante y Cnyuge).

Minuta de Constitucin de la Empresa.

Vigencia de Poderes emitido por Registros Pblicos.

Escritura de Constitucin de la empresa inscrita en Registros Pblicos

Tipo de Moneda y Monto del Crdito

El tipo de moneda seleccionada para el prstamo es Nuevo Sol y el Monto del Crdito
aprobado es de S/. 50,000.00 Nuevos Soles.
Inters del Prstamo

La Tasa de Inters fijada es de 39.29% (TEA)

Periodo de Gracia y Plazo

No hay periodo de Gracia y cinco (05) aos de periodo de repago

Resumen de Datos del Entorno

Cuadro N 20 Servicio de Deuda

CAPITULO
IX

PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS

Presupuestos de Ingresos

Es aquel presupuesto que permite proyectar los ingresos que la empresa va a generar en
cierto periodo de tiempo. Para poder proyectar los ingresos de una empresa es necesario
conoce las unidades a vender, el precio de los productos y la poltica de ventas
implementadas.
Cuadro N 21 Presupuesto de Ingresos
Presupuesto de Ingresos
Concepto
Cantidad de Produccin
Precio de Venta
Ingreso Total

Ao 2016

Ao 2017

Ao 2018

Ao 2019

Ao 2020

91,250.00

91,250.00

91,250.00

91,250.00

91,250.00

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

182,500.00

182,500.00

182,500.00

182,500.00

182,500.00

CUADRO 22: CAPACIDAD INSTALADA DE LA EMPRESA

CUADRO 24: COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION

Presupuestos de Egresos
Dentro los elementos del costo tenemos (los cuales constituyen el costo de produccin):

Costo de la Mano de Obra Directa: Relacionado con el personal que trabaja directamente con la fabricacin
del producto y la remuneracin que percibe por dicha actividad, as tenemos a los operarios, obreros,
ayudantes, etc.

Costos de la Materia Prima e Insumos: Constituida por el valor monetario de la materia prima o insumos que
se consume en el proceso de produccin.

Costos Indirectos de Fabricacin: Son aquellos recursos que participan indirectamente en la fabricacin del
producto o del servicio, as tenemos: seguro, mantenimiento, artculos de limpieza, depreciacin, etc.

Cuadro N 29 Presupuesto de Egresos Costos Directos

Presupuesto de Egresos - Costos Directos
Concepto

Ao 2016

Ao 2017

Ao 2018

Ao 2019

Ao 2020

Materiales ( Insumos)

31,200.00

31,200.00

31,200.00

31,200.00

31,200.00

Mano de Obra Directa

37,296.00

37,296.00

37,296.00

37,296.00

37,296.00

Total Costo Directo

68,496.00

68,496.00

68,496.00

68,496.00

68,496.00

Presupuestos de Gastos Operativos

Gastos Administrativos: Estos gastos comprenden por ejemplo el sueldo del gerente, las
secretarias, auxiliares de oficina, contador, tiles de oficina, servicios pblicos, etc.

Gastos de Ventas: Los gastos de ventas estn relacionados con la distribucin y

comercializacin del producto o del servicio, as tenemos a los vendedores, gastos de
publicidad, comisiones, etc.

Cuadro N 32 Presupuesto de Egresos Gastos Administrativos y Ventas

Presupuesto de Egresos - Gastos Administrativos y Ventas

Concepto

Ao 2016

Ao 2017

Ao 2018

Ao 2019

Ao 2020

Sueldos

56,304.00

56,304.00

56,304.00

56,304.00

56,304.00

tiles y Servicios

7,440.00

7,440.00

7,440.00

7,440.00

7,440.00

Total Gasto Operativo

63,744.00

63,744.00

63,744.00

63,744.00

63,744.00

Depreciaciones y Amortizaciones por Cargos Diferidos

Cuadro N 33 Presupuesto de Egresos Depreciacin y Amortizacin por Cargos
Diferidos

Presupuesto de Egresos - Depreciacin

Concepto

Ao 2016

Ao 2017

Ao 2018

Ao 2019

Ao 2020

Medios de transporte

562.50

562.50

562.50

562.50

562.50

Construccin y M. de Obra

301.50

301.50

301.50

301.50

301.50

5,197.60

5,197.60

5,197.60

5,197.60

5,197.60

Muebles y Enseres

257.00

257.00

257.00

257.00

257.00

Cargos Diferidos

213.20

213.20

213.20

213.20

213.20

6,531.80

6,531.80

6,531.80

6,531.80

6,531.80

Maquinarias y Equipos

Total Depreciacin

Costos Financieros
Cuadro N 34 Presupuesto de Egresos Gastos Financieros

Presupuesto de Egresos - Gastos Financieros

Concepto

Ao 2016

Ao 2017

Ao 2018

Ao 2019

Ao 2020

Intereses

18,976.05

17,091.57

14,317.66

10,234.53

4,224.26

Total Gasto Financiero

18,976.05

17,091.57

14,317.66

10,234.53

4,224.26

Anlisis del Punto de Equilibrio

Para la determinacin del punto de equilibrio debemos en primer lugar conocer
los costos fijos y variables de la empresa; entendiendo por costos variables
aquellos que cambian en proporcin directa con los volmenes de produccin y
Calculo
del Punto
de Equilibrio
en ventas
por comisiones,
unidades etc.
ventas, por ejemplo:
materias
primas,
mano de obra
a destajo,
Cuadro N 35 Punto de Equilibrio
Anlisis del Punto de Equilibrio

Concepto

Ao 2016

Ao 2017

Ao 2018

Ao 2019

Ao 2020

Precio de Ventas

2.00

2.00

2.00

2.00

2.00

Costo Directo

0.75

0.75

0.75

0.75

0.75

89,251.85

87,367.37

84,593.46

80,510.33

74,500.06

71,438

69,930

67,709

64,441

59,631

Costo Fijo

P. Equilibrio en Unidades

CAPITULO
X

ESTADOS
FINANCIEROS
Cuadro N 36
Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado

Flujo Neto de Caja

Evaluacin de Resultados
Costo del Capital

Considerando que el dinero a lo largo del tiempo no mantiene el mismo valor (por culpa de la inflacin), las
instituciones financieras dedicadas al negocio del dinero, determinan un precio para el dinero, que es la
tasa de inters

PRI= 3 ao y 6 meses