ACTIVIDADES

A REALIZAR CON
LOS ARCHIVOS DIGITALES
Abril 2015
NOTA:
El objetivo es cumplir con las obligaciones fiscales de: RESGUARDO DE LA CONTABILIDAD Y SU
INTEGRACION EN FORMA ELECTRNICA

XML: ACTIVIDADES

A) RESGUARDAR LA CONTABILIDAD (30 CFF) LA CUAL SE

INTEGRA TAMBIEN DE LOS DOCUMENTOS DIGITALES
B) HACER LOS ASIENTOS EN FORMA ELECTRNICA CON
LOS REQUERIMIENTOS QUE SOLICITE EL SAT
C) ENVIAR EN XML EL CATALAGO CADA MES QUE CAMBIE
D)ENVIAR EN XML LA BALANZA DE COMPROBACION CADA
MES
E) ENTREGAR

LAS

REQUERIMIENTO,

PLIZAS
SE

EN

XML,

COMPENSE

CUANDO
SE

HAYA

SOLICITE

DEVOLUCION DE IMPUESTOS
F) LOS REQUERIMIENTOS PUEDEN HACERLOS POR BUZON
ELECTRONICO, TENEMOS 6 O 15 DIAS PARA ENTREGAR

En archivos XML

INFORMACIN DE ENVO PERIDICO

CATLOGO DE CUENTAS
* El primero se enviar a ms tardar:
a) Personas Morales: 3 de Marzo de 2015
b) Personas fsicas: 5 de Marzo de 2015
* Cada vez que cambie a ms tardar cuando se deba
presentar la balanza

BALANZA DE COMPROBACIN
Se enviar en forma MENSUAL:
* Personas Morales: A ms tardar en los primeros 3
das y Personas Fsicas a ms tardar en los primeros 5
das del segundo mes siguiente. La Balanza de Cierre
20 de abril, personas morales y 20 de mayo, fsicas.

Deben contener:
* Datos del XML y del mtodo de pago

Auxiliar de Folios (xml)

Para detallar todos los folios UUID de los XML cuando se
cobren o paguen varios en una misma pliza y en ella no se
desglosen sus datos en cada rengln.

Auxiliares de cuentas (xml)

Con los requisitos del anexo 24

Soporte de las operaciones digitalizada

Contratos, estimaciones, informes, fotos, etc

15 DAS PARA DESVIRTUAR O PAGAR

En archivos electrnicos

Plizas contables (xml)

REVISIN ELECTRNICA (42 IX CFF)

INFORMACIN QUE SE ENTREGAR A REQUERIMIENTO

XML necesarios para introducir datos a las plizas

Al momento de hacer el registro en el sistema se
debe disponer del XML y ligarlo con el movimiento

XML DE COMPRA DE MERCANCAS

Por el importe total de la compra
Por cada pago cuando se pacte en varios pagos:
CFDI de parcialidad
Notas de crdito por las devoluciones efectuadas,
los bonos, los descuentos por pronto pago o
volumen, etc.
Por las Notas de cargo
Por el importe del taln de fletes y otros gastos de
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compra.

XML necesarios para introducir datos a las plizas

Al momento de hacer el registro en el sistema se
debe disponer del XML y ligarlo con el movimiento

XML DE GASTOS
Por el importe total de la compra, servicio o
arrendamiento
Por cada pago de nmina y asimilados a salarios
(Se deben timbrar mximo en los 3 das siguientes
a la fecha de pago)
Dems operaciones incluyendo todos los requisitos
y complementos establecidos en las polticas.
6

XML necesarios para introducir datos a las plizas

XML A EXPEDIR:
operaciones

Por las siguientes

Ventas, devoluciones y bonificaciones

Anticipos de clientes recibidos. En la factura que se
aplique debe reflejarse
Cuando la operacin se celebre en parcialidades
se expedir un CFDI por el total y uno por cada
parcialidad
Por venta de activos fijos
Por prstamos otorgados
Por retenciones de impuestos.
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IDENTIFICACIN DEL TIPO DE COMPROBANTE

Lo primero que se debe hacer es

identificar si el comprobante es:
Comproban
te Nacional
(Pesos o
dlares):
CFDI

Otros
comprobant
es
nacionales:
CFD o CBB
(No aplica)

Comproban
te
extranjero

Y registrar en la pliza segn sea el tipo los

siguientes datos:
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PLIZAS: DATOS DEL COMPROBANTE (Resumen)

XML Datos
CFDI Nacional

INVOICE (Factura)
Extranjeros

UUID (36)
Folio fiscal

Nmero de factura

RFC del cliente o

proveedor

TaxID del extranjero

(Equivalente al RFC)

Importe total del CFDI

Monto total del

comprobante

Moneda: Cuando est en

Moneda extranjera

Moneda

Tipo de Cambio: Cuando

est en moneda extranjera

Tipo de cambio

MTODO DE PAGO

Se debe identificar en todas las

erogaciones, s el pago se realiza con:

Cheque

Transferen
cia
electrnica

Otros
mtodos
de pago

Y se debe registrar en la lnea de egresos

de la pliza correspondiente.
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CHEQUE

PLIZAS: DATOS DEL MTODO PAGO

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1. Nmero de cheque completo

4. Nombre del beneficiario

2. Nombre del banco emisor

5. RFC del proveedor

3. No. de cuenta bancaria del

cheque

6. Fecha del cheque

7. Importe del cheque

8. Moneda
9. Tipo de cambio

TRANSFERENCIA

PLIZAS: DATOS DEL MTODO PAGO

Nmero de cuenta bancaria
origen

Fecha de la transferencia

Nombre del banco de origen

Nombre del titular de la cuenta

del proveedor

Nmero de cuenta bancaria

destino

RFC del proveedor

Nombre del banco destino

Moneda
Monto de la transferencia
Tipo de cambio

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OTROS MTODOS

PLIZAS: DATOS DEL MTODO PAGO

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Efectivo

Mtodo de pago
Tarjetas de crdito

Fecha de pago

Nombre del beneficiario

RFC del proveedor

Moneda

Monto del pago

Tipo de cambio