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Informacin exgena ao gravable

2014
RESOLUCION NMERO 000219
(31 Oct 2014)

ENTIDADES QUE REPORTAN


E.T Art 631
PARA ESTUDIOS Y CRUCES
DE INFORMACION : Personas naturales o
juridicas, sociedades y asimiladas que
informan de acuerdo a literales
a),b),c),d),e),f),g),h),i) y k).
Decreto 1738 de 1998 a la Direccin
de Impuestos y Aduanas Nacionales

OBLIGADOS A INFORMAR
RESOLUCION NMERO 000219
(31 Oct 2014)

Las PERSONAS NATURALES, que en el ao gravable 2013


hayan obtenido ingresos brutos superiores a quinientos
millones de pesos($500.000.000). O que la suma de LOS
INGRESOS PROPIOS MS LOS INGRESOS RECIBIDOS
PARA TERCEROS, en el ao 2013, sea
superior a
quinientos millones de pesos ($500.000.000).
Las PERSONAS JURDICAS, obligadas a presentar
declaracin del impuesto sobre la renta y complementarios o
de INGRESOS Y PATRIMONIO, que en el ao gravable 2013
hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de
pesos ($100.000.000).

OBLIGADOS A INFORMAR
RESOLUCION NMERO 000219
(31 Oct 2014)

Las dems personas naturales y jurdicas,


sucesiones ilquidas y sociedades de hecho cuando
hayan efectuado retenciones en la fuente durante el
ao gravable 2014. (sin importar el monto)
ESTARAN OBLIGADOS A PRESENTAR UNICAMENTE
EL FORMATO 1001.

INFORMACION
A REPORTAR.
FORMATOS

1001- INFORMACIN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE


RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS
1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR DESCONTABLE
1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR GENERADO
1007- INGRESOS RECIBIDOS
1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE
1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE
1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS
1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS,
ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS,
CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS
1647 - INFORMACIN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

PLAZOS PARA LA
PRESENTACION DE LA
INFORMACION

ltimos Dgitos

Fecha

ltimos Dgitos

Fecha

26 a 30

05 de Mayo de 2015

76 a 80

20 de Mayo de 2015

31 a 35

06 de Mayo de 2015

81 a 85

21 de Mayo de 2015

36 a 40

07 de Mayo de 2015

86 a 90

22 de Mayo de 2015

41 a 45

08 de Mayo de 2015

91 a 95

25 de Mayo de 2015

46 a 50

11 de Mayo de 2015

96 a 00

26 de Mayo de 2015

51 a 55

12 de Mayo de 2015

01 a 05

27 de Mayo de 2015

56 a 60

13 de Mayo de 2015

06 a 10

28 de Mayo de 2015

61 a 65

14 de Mayo de 2015

11 a 15

29 de Mayo de 2015

66 a 70

15 de Mayo de 2015

16 a 20

01 de junio de 2015

71 a 75

19 de Mayo de 2015

21 a 25

02 de Junio de 2015

FORMATO 1001
PAGOS O ABONOS EN CUENTA
E.T Art 631 literal b y e.

o Pagos o abonos en
cuenta, retenciones (de
iva, de renta y de cree),
e iva pagado, que
su
valor base acumulado en el
ao 2014 sea mayor a
$500.000, sin importar el
concepto
(se
incluyen
cargos
diferidos
y
amortizaciones).

Los trabajadores que


sus pagos por salarios,
prestaciones y dems
pagos laborales sumen
mas de $10.000.000.
Los pagos
que
por
beneficiarios
sean
menores $ 500.000 o
por laborales menores a
$10.000.000.
Se
presentaran sumados en
un solo registro y de
acuerdo a su concepto

FORMATO 1001
Las entidades no contribuyentes, obligadas o no a
presentar declaracin de ingresos y patrimonio,
debern informar el valor total de los egresos
diligencindolos en la columna de pagos o
abonos en cuenta NO DEDUCIBLES y diligenciar
cero (0) en la columna de pagos o abonos en
cuenta deducibles.
El valor correspondiente al impuesto sobre
las ventas llevado como mayor valor del
costo o gasto, se debe informar en el
FORMATO 1001.

INFORMACION FORMATO 1001

CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona Jurdica es obligatorio)
DIRECCION
DEPARTAMENTO

INFORMACION FORMATO 1001

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.

MUNICIPIO
PAIS DE RESIDENCIA
PAGO O ABONO EN CUENTA DEDUCIBLE
PAGOS O ABONO EN CUENTA NO DEDUCIBLE
IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO DEDUCIBLE
IVA MAYOR VALOR DEL COSTO O GASTO NO DEDUCIBLE
RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA RENTA
RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA RENTA
RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA REGIMEN COMUN
RETENCION EN LA FUENTE ASUMIDA IVA REGIMEN
SIMPLIFICADO
RETENCION EN LA FUENTE PRACTICADA IVA NO DOMICILIADOS

FORMATO 1003 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE


PRACTICARON
E.T Art 631 literal c.

CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION
INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No
es obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es
persona Natural es
obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es
persona Natural es
obligatorio)

OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona
Jurdica es obligatorio)
DIRECCION
CODIGO DEPARTAMENTO
CODIGO DEL MUNICIPIO
VALOR ACUMULADO SUJETO A
RETENCION
VALOR DE LA RETENCION DE
RENTA O IVA

FORMATO 1005 IMPUESTO A LAS VETAS DESCONTABLE


E.T Art 631 lit e y f.

Se reporta el valor de IVA


descontable, adems de el
impuesto a las ventas
resultante de devoluciones
en
ventas
anuladas,
rescindidas o resueltas del
ao 2014 de TODOS los
terceros que fueron objeto
de IVA descontable.

TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO
DE
IDENTIFICACION
INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es
obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona
Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona
Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona
Jurdica es obligatorio)
VALOR DEL IMPUESTO A LAS
VENTAS DESCONTABLE

IVA
DESCONTABLE
POR
DEVOLUCIONES
EN
VENTAS
ANULADAS,
RESCINDIDAS
O
RESUELTAS.

FORMATO 1006 IMPUESTO A LAS VETAS E IMPO CONSUMO


GENERADO
E.T Art 631 literales e y f.

El IVA E IMPO CONSUMO


generado, cuando el valor
acumulado facturado hubiese
sido igual o superior a
$1.000.000. se incluyen
TODAS las devoluciones en
compras
anuladas,
rescindidas o resueltas.
Los pagos
que
por
beneficiarios sean menores $
1.000.000. Se presentaran
sumados en un solo registro

TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION
INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es
obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona
Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural
es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona Jurdica es
obligatorio)
VALOR DEL IVA GENERADO
VALOR DEL IMPO CONSUMO GENERADO
EL IVA RESULTANTE POR DEVOLUCIONES
EN COMPRAS ANULADAS, RESCINDIDAS
O RESUELTAS.

FORMATO 1007 INGRESOS RECIBIDOS


E.T Art 631 literal f.

Se reporta el valor acumulado de las personas


de las cuales se recibi mas de $1.000.000 de
Ingresos, en el ao 2014.
Los Ingresos
que no sean posible identificar el
adquiriente o que sean menores $ 1.000.000. Se
presentaran sumados en un solo registro

INFORMACION FORMATO 1007


1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.

CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona Jurdica es obligatorio)
PAIS
INGRESOS BRUTOS RECIBIDOS POR OPERACIONES PROPIAS
INGRESOS A TRAVES DE CONSORCIOS O UNIO. TEMPORAL
INGRESOS A TRAVES DE CONTRATOS DE MANDATOS
INGRESOS A TRAVES DE EXPLOTACION DE MINERALES
INGRESOS A TRAVES DE FIDUCIAS
INGRESOS A TRAVES DE TERCEROS
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DESCUENTOS

FORMATOS
1008. SALDO DE CUENTAS POR COBRAR
1009. SALDO DE CUENTAS POR PAGAR
E.T Art 631 literal i.
1. Si el saldo total acumulado a reportar es inferior a
$500.000.000, entonces se debern reportar los
terceros cuya cuanta sea igual o superior a
$5.000.000.
2. Si el saldo total acumulado a reportar es superior a
$500.000.000, entonces se debern reportar los
terceros cuya cuanta sea igual o superior a
$1.000.000.
3. Los Deudores Proveedores que su saldo a 31 de
diciembre sean menor a $ 5.000.000 o a $1.000.000.
Se presentaran sumados en un solo registro

INFORMACION FORMATOS 1008 y 1009


1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.

CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION (No es obligatorio)
PRIMER APELLIDO (Si es persona Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es persona Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona Jurdica es obligatorio)
DIRECCION
DEPARTAMENTO
MUNICIPIO
PAIS
SALDO DE CUENTAS A 31 DE DICIEMBRE

E.T Art 631 lit k.


FORMATO 1010

FORMATO 1011

Al no tener que informar,


las
comunidades
religiosas
no
deben
presentar este formato

Al no tener que informar,


las
comunidades
religiosas
no
deben
presentar este formato

FORMATO 1012
INFORMACION DE LAS DECLARACIONESTRIBUTARIAS

E.T Art 631 lit k.


Es
la
informacin
suministrada
en
las
declaraciones tributarias y en
especial a la Declaracin de
Renta o de Ingresos y
Patrimonio.
Corresponde a los saldos
Cuentas corrientes y
ahorros,
adems
de
inversiones (Nacionales y
exterior).

de
de
las
del

CONCEPTO
TIPO DE DOCUMENTO
NUMERO DE IDENTIFICACION
INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION
PRIMER APELLIDO (Si es
persona Natural es obligatorio)
SEGUNDO APELLIDO
PRIMER NOMBRE ( Si es
persona Natural es obligatorio)
OTROS NOMBRES
RAZON SOCIAL (Si es persona
Jurdica es obligatorio)
PAIS
VALOR A 31 DE DICIEMBRE DE
2013

FORMATO 1647
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS TRIBUTARIAS
E.T Art 631 lit g.

Se reportan TODOS los ingresos que el reportarte


recibi para terceras personas durante el ao 2014.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.

CONCEPTO (Siempre 4070)


TIPO DE DOCUMENTO DEL INFORMADO
NUMERO DE IDENTIFICACION DEL INFORMADO
DIGITO DE VERIFICACION DEL INFORMADO
PRIMER APELLIDO DEL INFORMADO
SEGUNDO APELLIDO DEL INFORMADO
PRIMER NOMBRE DEL INFORMADO
OTROS NOMBRES DEL INFORMADO
RAZON SOCIAL DEL INFORMADO
PAIS TERCERO DEL INFORMADO
INGRESO RECIBIDO PARA TERCEROS

FORMATO 1647
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
29.
20.
21.
22.

TIPO DE DOCUMENTO DEL TERCERO BENEFICIARIO


NUMERO DE IDENTIFICACION TERCERO BENEFICIARIO
PRIMER APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO
SEGUNDO APELLIDO TERCERO BENEFICIARIO
PRIMER NOMBRE TERCERO BENEFICIARIO
OTROS NOMBRES TERCERO BENEFICIARIO
RAZON SOCIAL TERCERO BENEFICIARIO
DIRECCION TERCERO BENEFICIARIO
COD DEPARTAMENTO TERCERO BENEFICIARIO
COD MUNICIPIO TERCERO BENEFICIARIO
PAIS TERCERO BENEFICIARIO TERCERO
BENEFICIARIO

INFORMACION
EXOGENA
AO GRAVABLE
2015
Resolucin 220 31-10-2014

SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR INFORMACIN


EXGENA POR EL AO GRAVABLE 2015.

MENSUALMENTE
Las entidades pblicas o
privadas
que
celebren
convenios de cooperacin
y asistencia tcnica para
el apoyo y ejecucin de
sus
programas
o
proyectos, con organismos
internacionales.

ANUALMENTE
1. Las Cmaras de
Comercio.
2. La Registradura Nacional
3. Los Notarios
4. Los Grupos Empresariales
5. Las personas naturales
con ingresos superiores
en2014 a $500.000.000
6. Personas jurdicas con
ingresos superiores a $
100.000.000 - 2014

1001- INFORMACIN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y DE


RETENCIONES EN LAFUENTE PRACTICADAS
PAGOS SUPERIORES A $ 100.000 ANUALES
SALARIOS Y PAGOS LABORALES SUPERIOES A $ 5.000.000
1003- RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON
1005- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR DESCONTABLE
1006- IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR GENERADO
POR VENTAS FACTURADAS SUPERIORES A $500.000
1007- INGRESOS RECIBIDOS
INGRESOS SUPERIORES A $ 500.000
1008- SALDO DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE
SI EL TOTAL DE CUENAS POR COBRAR ES SUPERIOR A
$100.000.000 DEBE INFORMAR EL DETALLE DE LOS SUPERIORES A
$500.000. DE LO CONTRARIO LO SUPERIORES A $1.000.000
1009- SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE
SI EL TOTAL DE CUENAS POR PAGAR ES SUPERIOR A $100.000.000
DEBE INFORMAR EL DETALLE DE LOS SUPERIORES A $500.000. DE
LO CONTRARIO LO SUPERIORES A $1.000.000
1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS

1010- INFORMACION DE SOCIOS Y ACCIONISTAS


1011- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
1012- INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS,
ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS,
TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS
1647 - INFORMACIN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

OTRAS NOVEDADES PARA


MEDIOS AO GRAVABLE 2015

Certificado de Ingresos y Retenciones


Articulo 4.Literal p)
Todas las personas naturales o jurdicas o entidades
que efecten pagos a empleados, debern reportar
la informacin del certificado de Ingresos y
retenciones
para
personas
Naturales
Empleados del ao gravable 2015 (Formato 220
DIAN)

Articulo 4.Literal p)
1. Tipo de documento del
tercero (trabajador)
2. Nmero de identificacin
del tercero (trabajador)
3. Fecha Inicial del Periodo
de Certificacin
4. Fecha Final del Periodo de
Certificacin
5. Pago al Empleado (No
incluir los numerales 4, 5, 6,
7 y 8)
4 Cesantas e intereses de
cesantas efectivamente
pagadas en el periodo
5. Gastos de Representacin

6. Pensiones de jubilacin,
vejez o invalidez
7. Otros ingresos como
empleado
8. Total ingresos brutos
9. Aportes obligatorios por
salud
10. Aportes obligatorios a
fondos de pensiones y
solidaridad pensional
11. Aportes Voluntarios, a
fondos de pensiones y
cuentas AFC
12. Valor de las Retenciones
en la fuente por pagos al
empleado.

INFORMACION
POR
LA
COMPRA
DE
BONOS
ELECTRNICOS O PAPEL DE SERVICIO, CHEQUES O
VALES PARA BENEFICIO DE LOS TRABAJADORES:

Datos de la empresa a la que se le compraron los


bonos.

Los datos bsicos de cada uno de los trabajadores


beneficiarios de los bonos
Tipo de documento tercero (trabajador)
Nmero de identificacin tercero (trabajador)
Clase de bonos, vales, tarjetas, etc.
Valor de los bonos vales, tarjetas, etc

PLAZOS PARA LA
PRESENTACION DE LA
INFORMACION

ltimos Dgitos

Fecha

ltimos Dgitos

Fecha

31 a 35

12 de Abril de 2016

81 a 85

26 de Abril de 2016

36 a 40

13 de Abril de 2016

86 a 90

27 de Abril de 2016

41 a 45

14 de Abril de 2016

91 a 95

28 de Abril de 2016

46 a 50

15 de Abril de 2016

96 a 00

29 de Abril de 2016

51 a 55

18 de Abril de 2016

01 a 05

2 de Mayo de 2015

56 a 60

19 de Abril de 2016

06 a 10

3 de Mayo de 2015

61 a 65

20 de Abril de 2016

11 a 15

4 de Mayo de 2015

66 a 70

21 de Abril de 2016

16 a 20

5 de Mayo de 2015

71 a 75

22 de Abril de 2016

21 a 25

6 de Mayo de 2015

76 a 80

25 de Abril de 2016

26 a 30

10 de Mayo de 2015