FI OVERVIEW

Contedo do Overview

Unidades Organizacionais
Conceitos Relevantes
FI - GL: Razo
FI - AR: Contas a Receber
FI - AP: Contas a Pagar
Processos Financeiros

Unidades Organizacionais de FI
Mandante 000
Mandante 200
Mandante 400

Empresa 0090

Empresa 0001
Empresa 0002
Diviso AAAA
Diviso BBBB
Diviso CCCC

Unidades Organizacionais
Mandante
O mandante constitu o nivel superior
da hierarquia do Sistema R/3.
Cada mandante constitu uma unidade
independente,
com
cadastros
e
lanamentos prprios.
Para acessar o SAP o primeiro dado a
ser informado o nmero do mandante
no qual ir se trabalhar.

Unidades Organizacionais
Empresa
Uma empresa representa a entidade jurdica
independente.
a estrutura mnima necessria no mdulo FI,
para a qual so efetuados os lanamentos e
para qual so extrados os relatrios
financeiros.

Unidades Organizacionais
Diviso
As divises so reas de negcio
independentes da empresa que podem ser
utilizadas em mais de uma empresa.

So utilizadas para fins de relatrio.

Sua utilizao opcional.

Contedo do Overview
Unidades Organizacionais
Conceitos Relevantes
FI - GL: Razo
FI - AR: Contas a Receber
FI - AP: Contas a Pagar
Processos Financeiros

Conceitos Relevantes: Registros

Contas do Razo
Registros Mestres
Registros que permanecem
no sistema durante um longo
perodo, e so utilizados por
diversos mdulos.
Registros de Transao
Registros que existem por
tempo limitado no R/3, e so
atribudos a determinados
dados mestre.

Clientes
Fornecedores
Bancos
Imobilizado
Centros de Lucros e Custos
Segmento de rentabilidade

Lanamentos Contbeis
Faturas
Pagamentos
Movimentaes de Estoque

Conceitos Relevantes: Plano de Contas

Plano de Contas
Cada empresa possui apenas um Plano de Contas operacional e
pode possuir um Plano de Contas de Grupo para fins de relatrio.
PLANO DE CONTAS

Empresa 1

Empresa 2

Empresa 3

Conceitos Relevantes: Grupo de Contas

Grupo de Contas x Conta Contbil

O Grupo de Contas controla a numerao das contas e os campos

disponveis em seu cadastro, bem como se estes so de
preenchimento obrigatrio ou no.

Conceitos Relevantes: Tipos de Documento

Tipos de Documento x Intervalo de Numerao

Conceitos Relevantes: Chave de Lanamento

Chave de Lanamento

Conceitos Relevantes: Conta de Conciliao

Conta de Conciliao e Livros Auxiliares
Cliente 1
1000

Contas a Receber
(FI-AR)

Conta de
reconciliao
Clientes
1000 Nacionais
500

Fornecedor 1
300

Cliente 2
500

Conta de reconciliao
Fornecedores Nacionais
300

Contas a Pagar
(FI-AP)

2000

Razo
(FI-GL)

Fornecedor 2
2000

Conceitos Relevantes: Conta de Conciliao

As contas de conciliao so contas contbeis

associadas
aos
dados
mestres
(cliente,
fornecedor, imobilizado) para registrar todas as
operaes da contabilidade auxiliar.
Qualquer contabilizao da Contabilidade Auxiliar,
atualiza automaticamente os saldos das contas
associadas nos cadastros. Deste modo o sistema
garante a integridade entre a Contabilidade e o
Contas a Pagar, Receber e Imobilizado.
No possvel efetuar um lanamento direto
nas Contas de Conciliao.
As conts de Conciliao tambm podem ser
chamadas de RECONCILIAO.

Conceitos Relevantes: Partidas Dobradas

Mtodo de Partidas Dobradas
Para todo dbito deve existir um respectivo crdito de igual valor.

Exemplo:
Banco
R$ 100,00

Crdito

Fornecedores
R$ 100,00

Dbito

Conceitos Relevantes: Documento Contbil

Conceito de Documento Contbil no R/3
Cabealho

Bancos
5.000
Despesas 1
4.500

50
40
40

Despesas 2
500

Saldo

Bancos
Despesas 1
Despesas 2

5.000,00 4.500,00
500,00
0,00

Conceitos Relevantes: Rastreamento

Trilha de Auditoria
Depois de lanados, os dados podem ser visualizados em nveis de
detalhes, desde os documentos originais at os relatrios finais.

Relatrios
Documento Original

XX

Saldos
Partidas
Individuais

XX

XX
XX

Dados do
Documento
Usurio
Data
Hora

Conceitos Relevantes: Datas no Documento

Lanamento de um Documento - 5 Datas
Data do Documento:
data impressa no doc.
que deu origem
ao lanamento
Data de Converso:
data a ser usada na
definio da taxa de
cmbio, p/lanamentos
em moeda estrangeira

Data do Lanamento:
data do lanamento
na Contabilidade

bil
t
n
o
C
Da t a

Conceitos Relevantes: Moedas

Seleo
da
Moeda
Moeda do
Documento

Moeda da
Empresa

Moeda
Forte

Conceitos Relevantes: Lanamento

Lanamento Contbil - Passo a Passo: Cabealho

Fornece o intervalo de
numerao dos
documentos contidos e
identifica os tipos de
contas permitidas para
um determinado
documento.

Conceitos Relevantes: Lanamento

Lanamento Contbil - Passo a Passo: Item

Cada partida individual est

associada a uma chave de
lanamento de dbito ou crdito,
especifica o tipo de conta (D, K, S,
A, M), e
controla o status de campo de uma
partida individual.

Cada partida individual

deve conter uma conta.
Pode ser razo ou uma
conta de livro auxiliar,
determinada pela chave
de lanamento.
Podem ser contas de
clientes, fornecedores,
razo ou imobilizado.

Conceitos Relevantes: Registros

Lanamento Contbil - Passo a Passo: Detalhe do
Item

Conceitos Relevantes: Partidas Individuais

Administrao de Partidas em Aberto
Gerencia-se a Conta como PA (Partidas em Aberto) quando nesta conta
so lanados dbitos e crditos referente uma mesma operao,
considerando ento a Partida em Aberto como uma transaes inacabadas.
Por exemplo, a fatura no paga de um cliente permanece em sua conta at
que o pagamento seja efetuado. Quando este acontecer, a partida ser
Compensada.
Desta forma, a Partida Individual pode ser uma PARTIDA EM ABERTO ou
uma PARTIDA COMPENSADA.
As partidas abertas e compensadas podem ser visualizadas
separadamente, para que se possa controlar que operaes esto
pendentes de conciliao.
Alguns exemplos de contas gerenciadas como PA, ou seja, contas
compensveis:
Contas Transitrias
Contas de Proviso de Impostots
Contas de Conciliao so por sua natureza gerenciveis por PA.
Contas Bancrias, por exemplo, no so gerenciadas por PA.

Conceitos Relevantes: Partidas Individuais

Seleo Dinmica: possibilita
seleo de vrios campos

Exibio de Partidas
Seleo
Conta Contbil :
Empresa

Seleo
Cliente
Empresa

:
:

Seleo
Fornecedor:
Empresa

+
O Partidas em Aberto
O Partidas Compensadas
O Partidas Memo

O Partidas em Aberto
O Partidas Compensadas
O Partidas Memo
O C/Oper.Rz Especial
O Com Itens de Fornec.

No Doc
Ref
Data
1900000000 123-U 30.01.03
5100000019 8787 30.01.03
**
1900000020 321
**

29.01.03

O Partidas em Aberto
O Partidas Compensadas
O Partidas Memo
O C/Oper.Rz Especial
O Com Itens de Cliente
Vcto
15.03.03
21.02.03

Valor
5.340,00
10.500,00
15.840,00

30.01.03

2.800,00
2.800,00

Conceitos Relevantes: Partidas Individuais

Ordenao por Campo

Ordenao Crescente

Conceitos Relevantes: Partidas Individuais

Compensao de Partidas
Cliente XXX
Dbito
2.000
3.000

Crditos
5.000

Podem ser
compensados
Dbitos = Crditos

Na compensao dessas
partidas, o sistema determina
um nmero de documento de
compensao e a data da
mesma.
Dessa forma as faturas na
conta de cliente so
indicadas como
pagas/liquidadas, ou seja,
compensadas.

Conceitos Relevantes: Estornos

Estorno de Documentos
Documentos podem ser estornados se:
1. Documento Original no tiver partidas compensadas,
caso contrrio os itens liquidados devem ser anulados
antes do estorno.
2. Documento original tiver sido lanado em FI.
3. Documentos gerados em outros mdulos devem ser
cancelados
primeiramente
na
sua
origem
e
automaticamente o estorno contbil ser efetuado.
4. Todos dados informados (ex. centro de custo) ainda
forem vlidos.

Conceitos Relevantes: Anulao de Compensao

Anulao de Compensao
Como dito no tpico Estorno de Documentos, documentos com uma ou mais
partidas compensadas no podem ser estornados, pois primeiramente
necessrio anular a compensao.
Fatura a Pagar (Crdito do Fornecedor + Dbito de Despesas)
Documento: 1800000100
Item
001
002
003

TpCta
K
S
S

Conta
1
400010
400020

Empresa
Valor
500,00300,00
200,00

:1000 Exerccio : 2003

Informao de Compensao
Doc.
Data
2100000000
30.01.2003

Pagamento - Compensao (Dbito do Fornecedor + Crdito da Conta Bancria)

Documento: 2100000000
Item
001
002

TpCta
K
S

Conta
1
100010

Empresa
Valor
500,00
300,00-

:1000 Exerccio : 2003

Informao de Compensao
Doc.
Data
2100000000
30.01.2003

Conceitos Relevantes: Modificao de Documento

Modificao de Documentos
Dados como conta, montante, chave de lanamento, etc. no podem ser
modificados. Para manter a trilha da auditoria, preciso um documento de
ajuste ou de estorno para corrigir erros referentes a estes campos.
Os documentos podem
ser modificados com
base nas regras de
modificao de
documentos. Estas
regras determinam
quais campos e sob
quais circunstncias
estes podem ser
modificados. Ex.
condies de
pagamento, histrico,
texto.

Os campos
com fundo
branco esto
liberados
para
alterao.

Contedo do Curso
Unidades Organizacionais
Conceitos Relevantes
FI - GL: Razo
FI - AR: Contas a Receber
FI - AP: Contas a Pagar

FI - GL: Conceito
Empresa
Todos os
lanamentos
contbeis
efetuados no R/3
atualizam
o Razo

Razo

O Razo representa todas as contas usadas pela empresa.

FI - GL: Dados Mestres

Dados Mestre do Razo: Conta Contbil
O cadastro de Contas Contbeis contem dois segmentos:
Segmento Plano de Contas
Dados que valem para todas as empresas, por exemplo,
descrio da conta.
Segmento da Empresa
Dados que so especficos para determinada empresa, por exemplo,
moeda da conta.
Uma conta Fornecedores tem o mesmo nome em duas empresas,
porm, a moeda da conta da empresa 1 pode ser dlar, e da
empresa 2 pode ser marco alemo.

FI - GL: Dados Mestres

Tipos de Contas
No segmento do Plano de Contas, deve ser definido se a conta :

Balano

Resultado

Para as contas de balano, o saldo do exerccio terminado

transportado para o novo exerccio.
Para as contas de resultado, o saldo transferido para uma conta
de Resultado do Exerccio zerando as contas de resultado no
novo exerccio.

FI - GL: Perodos Contbeis

Perodos Contbeis

A Variante de Perodo Contbil

controla a abertura e encerramento
de perodos no R/3 por empresa,
pois cada variante pode ser
associada uma ou mais empresas

Neste exemplo, o
perodo dois est
encerrado. Sendo
possvel lanar
apenas nos
perodos 3 e 4 do
exerccio 1999.

FI - GL: Taxas de Cmbios

Atualizao de Taxas de Cmbio

Contedo do Curso
Unidades Organizacionais
Conceitos Relevantes
FI - GL: Razo
FI - AR: Contas a Receber
FI - AP: Contas a Pagar

FI - AR: Dados Mestres

Dados Mestre: Cadastro de Cliente

FI - AR: Grupos de Contas

Dados Mestre de Cliente x
Grupo de Contas x
Grupo de Status Campo

FI - AR: Grupos de Contas

Dados Mestre de Cliente x
Grupo de Contas x
Intervalo de Numerao

FI - AR: Integrao
Integrao SD x FI-AR
Documentos de vendas representam movimentos no sistema que
formam uma cadeia de documentos relacionados.
A cadeia de documentos completa chama-se Fluxo de Documentos.

Nota
Fiscal

CONTAS A RECEBER
FATURAMENTO
REMESSA

ORDEM / PEDIDO DE VENDAS

FI - AR: Controle de Crdito

Controle de Crdito
possvel definir vrios parmetros para Controle
de Crdito de Clientes:
1. Limite de Crdito
2. Partidas Vencidas a n dias
3. Valores superiores um determinado valor
A definio efetuado em conjunto com o mdulo
de SD.
H uma viso no cadastro de clientes que
contempla os dados relativos ao crdito do mesmo.

Contedo do Curso
Unidades Organizacionais
Conceitos Relevantes
FI - GL: Razo
FI - AR: Contas a Receber
FI - AP: Contas a Pagar
Processos Financeiros

FI - AP: Dados Mestres

Dados Mestre: Cadastro de Fornecedor

FI - AP: Dados Mestres

Dados Mestre de Fornec. x
Grupo de Contas x
Grupo de Status Campo

FI - AP: Grupos de Contas

Dados Mestre de Fornecedor x Grupo de Contas x
Intervalo de
Numerao

FI - AP: Cadastro de Bancos

Dados Mestre de Bancos
Existem 2 tipos de institutos bancrios no R/3:
Bancos da Empresa: contas
bancrias que contm
recursos financeiros internos.

Contas Bancrias Cliente/Fornecedores - informaes

bancrias gravadas no registro mestre de cliente ou
fornecedor, utilizadas para o processamento automtico
de pagamentos e recebimentos.

FI - AP: Integrao
Integrao MM x FI-AP

Ordem ou
Pedido
de Compra

Entrada de
Mercadorias
Atualizao do
estoque

Nota
Fiscal

Entrada
da Fatura
Logstica

Contas
a
Pagar

Contedo do Overview
Unidades Organizacionais
Conceitos Relevantes
FI - GL: Razo
FI - AR: Contas a Receber
FI - AP: Contas a Pagar
Processos Financeiros

Processos Financeiros : Compensao Manual

Compensao Manual: Cliente, Fornecedor, Contbil
Para
pesquisar
todos os
documentos
referentes ao
fornecedor
informado e
conforme
critrio de
pesquisa
(outras
restries)

Cdigo do
Fornecedor
Data de
Compensao

Outras opes de
pesquisa de
lanamentos

Processos Financeiros : Compensao Manual

Compensao Manual: Cliente, Fornecedor, Contbil
Nota de Ddito
emitida para o
Fornecedor
(Devoluo)

Fatura emitida
para o
Fornecedor
Valor residual,
selecionado com
duplo clique no
campo

Processos Financeiros : Liquidao Manual

Liquidao Manual: Cliente (Recebimento)
Fornecedor (Pagamento)

CONTA
BANCRIA

VALOR A
BAIXAR

CDIGO
FORNECEDOR

Processos Financeiros : Liquidao Manual

Diferena de
juros pagos

Processos Financeiros : Liquidao Manual

Conta de
despesas
de juros

Chave de Lanamento
40 indica que o
lanamento a dbito
e que a conta contbil

Processos Financeiros : Liquidao Manual

Sntese do Documento: Simulao antes de Registrar

Processos Financeiros : Lanamento Peridico

Documento Peridico
Base:
Valor
Data Inicial
Data Final
Periodicidade

Documentos
Peridicos

Criao do Doc
Peridico

Execuo dos Programa

de Ltos Peridicos

Documentos
Lanados

Documentos Base
para Lanamento
Peridico so criados
para transaes
freqentes, como
despesas de seguro,
honorrios,
assinaturas de jornais.
No final do ms um
programa executado
para buscar na base
de dados todos os
lanamentos a serem
efetuados, os fazendo
automaticamente.

Processos Financeiros : Extrato Eletrnico

FI-AP

Extrato bancrio
TR

Importao
do Arquivo
Bancos

Identificao
dos Ltos
Conciliao
Ex: Recebimento
FI-GL

Contabilidade
Ex: CPMF

Regras de Contabilizao
Cd Banco
0003 CPMF

FI-AR

Regra SAP
D CPMF C Banco

Extrato est em arquivo, sendo necessrio import-lo e process-lo.

Processos Financeiros : Extrato Manual

FI-AP

Extrato bancrio
TR

Digitao do
Extrato

FI-AR

Identificao
dos Ltos
Conciliao
Ex: Recebimento
FI-GL

Bancos

Contabilidade
Ex: CPMF

Extrato est em papel ou tela do

software do banco, sendo
necessrio digit-lo e process-lo.

Valor

Cdigo da
operao

Data
Lan.

Processos Financeiros : Pagamento Eletrnico

O que deve ser pago: regras predefinidas
determinam quais partidas em aberto so
selecionadas e agrupadas para o pagamento.
FATURAS
EM ABERTO

Quando executar o pagamento: basicamente a

data de vencimentos das partidas em aberto
determina quais as faturas a serem selecionadas.
possvel determinar a data de pagamento que
define a data de lanamento da baixa.

Quais
Quaisfaturas
faturas??
Quando
Quandopagar
pagar??
Para que efetuar o pagamento: fornecedores e
Para
quem
?
Para quem ?
clientes a serem pagos.
Forma
de
Pgto
?
Forma de Pgto ?
Banco
BancoPagador
Pagador?? Como efetuar o pagamento: regras que

selecionam um meio de pagamento (cheque,

transferncia bancria, cobrana eletrnica, etc.).

FATURAS
COMPENSADAS

De onde efetuar o pagamento: qual a fonte

pagadora (banco ou caixa).

Processos Financeiros : Pagamento Eletrnico

Parmetros
de Seleo

Dados mestres

Documentos

Execuo da Proposta

Processar
Proposta
Bloquear
Fatura

Dados da Proposta
Execuo do Programa de Pagamento

Baixa das Faturas (CP) e bloqueio - Cobrana (CR)

Sada

Cheques

Arquivos de Remessa

Lista dePagamentos

Processos Financeiros : Variao Cambial

Avaliao em Moeda Estrangeira
Fatura a
Pagar

A avaliao de partidas em
aberto em moeda
estrangeira utilizada para
contabilizao da perda ou
ganho cambial de faturas em
aberto.

US$ 1000
R$ 2000,00
10/07/2001
Cmbio: 2

Pode ser aplicada nas

faturas de cliente e
fornecedores lanadas em
moeda estrangeira.

Execuo
Avaliao ME
Fechamento de
Julho

Despesa Cambial
31/07/2001
Cmbio: 2,5

500,00

Fornec. Ajuste
500,00

Obrigado !

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Sandro Citadini
Sandro.citadini@accenture.com