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Control interno
Riesgos
CONTROL INTERNOObjetivos
Los objetivos de la entidad
y por consiguiente su
control interno pueden ser
agrupados
en
cuatro
categoras
La administracin de riesgos- Un
proceso de seis pasos
Operacional
Salvaguarda de
activos
Presentacin de
reportes
Factor de
Riesgo
Cadas del
sistema
Qu puede provocar?
Daos en archivos de
programas, daos en
equipos, prdida de
informacin
Hd= Hardware
Sf = Software
Rh= Recurso Humano
Pd= Procesamiento de
datos
Se= Seguridad
Elemento del SI
afectado
H
d
Sf Rh Pd
S
e
Probabili
dad
Impac
to
Riesgo
combinado
25
CRITERIO
Superior a la
media=Significativo
Inferior a la media=
Residual
Impacto del
riesgo
1
Residual
Probabilidad
Probabilidad
Bajo Impacto
Baja
Probabilidad
Bajo Impacto
Alta
Probabilidad
Probabilidad de
ocurrencia del riesgo
Prob Im
.
p.
5
RC Sign
.?
25
Qu puede ocurrir?
Daos en equipos y
dispositivos perifricos
Posibles
respuestas a
los riesgos
valorados
Uso de controles
generales y de
aplicacin
Respuesta de la
administracin
Implementacin de
medidas de control
interno