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GESTIN PBLICA
LA FUNCIN PBLICA
Todos los funcionarios y
trabajadores
pblicos
estn al servicio de la
Nacin ...
ART. 39 CONSTITUCIN
Respondabilidad
Financiera
Respondabilidad
Gerencial
4
Potestad
Jerrquica
ADM.
PBLICA
CARGO
PBLICO
Marco de
Desempeo
Deberes
FUNC
Obligaciones PBLICO
Derechos
Prohibiciones
Incompatibilid.
Exigencia y
Control
SERVICIO O
FUNCIN
ENCOMENDADA
Cumplimiento
Actividad
Funci
n
Publica
Persona
natural
-Temporal
Permanente
Remunerada
-Ad Honorem
Exteriorizacin
de
las
funciones del Estado a
travs de diversos rganos
Funcionario Pblico
Oficial Gubernamental, Servidor
Pblico, cualquier funcionario o
empleado del Estado o de sus
entidades incluidos los que han sido
seleccionados, designados o electos
para
desempear
actividades
o
funciones en nombre del Estado o al
servicio del Estado, en todos sus
niveles jerrquicos.
Convencin Interamericana contra la Corrupcin
D.S. N 012-97-RE (Pub. 24.Mar.97)
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Funcionario Pblico
Reglamento de la Ley de Bases de la
Carrera Administrativa D.S. N 00590-PCM
Servidor Pblico:
Funcionario Pblico:
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Ley
N
28175
1. Funcionario pblico.- El que desarrolla
funciones
de
preeminencia
poltica,
reconocida por norma expresa, que
representan al Estado o a un sector de la
poblacin, desarrollan polticas del Estado
y/o dirigen organismos o entidades
pblicas.
El Funcionario Pblico puede ser:
a) De eleccin popular directa y
universal o confianza poltica originaria.
b) De nombramiento y remocin
regulados.
c) De libre nombramiento y remocin.
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Servidor/Funcionario
Pblico
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DEBERES Y PROHIBICIONES
DEL FUNCIONARIO Y
SERVIDOR PBLICO
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25
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29
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ROL DEL
SISTEMA NACIONAL
DE CONTROL
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CONTROL SEGN
EL RGANO QUE
LO EJERCE
CONTROL
INTERNO
CONTROL
EXTERNO
SELECTIVO Y POSTERIOR
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Oportunidad en que
se
ejerce el control
PREVIO
ENTIDAD
CONCURRENTE
ENTIDAD
POSTERIOR
ENTIDAD
SNC
POR EXCEPCIN:
CGR
35
ENTIDAD
SNC
DETECCIN
ENTIDAD
SNC
SANCIN
ENTIDAD
PODER JUDICIAL
CSJM
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Control Gubernamental
(Art. 6 Ley 27785)
El Control Gubernamental, implica la
supervisin, vigilancia y verificacin de los
actos y resultados de la gestin pblica,
respecto del uso y destino de los recursos
y bienes del Estado, atendiendo a:
eficiencia,
eficacia,
transparencia
economa
cumplimiento de las normas legales
Cumplimiento
de los lineamientos
poltica y planes de accin,
Evaluacin
de
los
sistemas
administracin, gerencia y control,
de
de
37
Control Gubernamental
(Art. 6 Ley 27785)
El fin que persigue el control
gubernamental es el mejoramiento de
la Administracin Pblica, a travs de la
adopcin de acciones preventivas y
correctivas pertinentes.
Para ello el Control Gubernamental que
efecta al Sistema es interno y externo
y su desarrollo constituye un proceso
integral y permanente.
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Accin de Control
(Art. 10)
Aplicacin de normas,
procedimientos y
principios que regulan
el Control
Gubernamental
Con sujecin al Plan
Nacional de Control
ATRIBUCIONES DE LA LEY
INFORME DE CONTROL
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PLANIFICACIN
PLANEAMIENTO
PROGRAMAS
EJECUCIN
EVAL. ESTRUCT.
CONTROL INTERNO
CUMP. DISPOSICIONES
EVIDENCIA
INFORME
ADMINISTRATIVO
ESPECIAL
HALLAZGOS
EVALUACIN DE
COMENTARIOS/ACLARACI
ONES
IDENTIFICACIN DE
RESPONSABILIDADES
40
41
Evaluacin de la
Responsabilidad
Presupone una relacin bilateral:
ACTOR
EVALUADOR
42
La Evaluacin de
Responsabilidades
Es la revisin de la
participacin directa
o
indirecta
del
auditado en cada
ciclo de transaccin
(operacin) durante
la cual se produce la
observacin.
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La Identificacin de
Responsabilidades
Es la derivacin de la
evaluacin anterior por
la cual se procede a la
identificacin concreta
de
las
responsabilidades
incurridas,
previo
anlisis razonado de los
hechos constitutivos del
dao o riesgo expuesto,
deber
incumplido
y
relacin de causalidad
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Identificacin de
Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Atribucin de exigir responsabilidades:
Administrativa funcional
Civil
Penal
Identificacin de
Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Para la identificacin de Responsabilidades se
debern tener en cuenta al menos las pautas
de:
Informes
ADMINISTRATIVO:
NAGU 4.40
ESPECIAL:
Recomendaciones de gestin
Responsabilidad Administrativa
NAGU 4.50
Responsabilidad Civil
Perjuicio econmico que no
puede ser recuperado por la
entidad auditada en la va
administrativa.
Responsabilidad Penal
Indicios de comisin de
delito
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PERSONAL ESPECIALIZADO
ESPECIALIZADO
PERSONAL
LABOR OPORTUNA
OPORTUNA
LABOR
OPININ PROFESIONAL
PROFESIONAL SUSTENTADA
SUSTENTADA
OPININ
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INFORME ESPECIAL
1)
SE
EMITE
INFORME
QU TIPOS DE RESPONSABILIDADES
EXSITEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL
50
51
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Elementos de la
Definicin
Imputar: adecuacin del hecho humano y el
efecto ocasionado por ste.
Comisin por agente pblico
En ejercicio de sus funciones
Se deriva de una accin u omisin
Infraccin a un precepto
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Clasificacin
1. POR SU EXIGIBILIDAD:
Responsabilidad Interna (cuando los
CLASIFICACIN
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CLASIFICACIN
56
CLASIFICACIN
4.- Por la materia del deber incumplido y
sancin
*
*
*
*
57
CLASIFICACIN
58
CLASIFICACIN
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Es la revisin/medicin de la participacin
directa o indirecta del auditado, respecto de los
hallazgos y posteriormente, respecto de la
observacin.
Supone una relacin bilateral
AUDITADO - AUDITOR
El auditado tiene derecho a exigir imparcialidad
El auditor debe realizar su trabajo con objetividad
60
verdad y la
responsabilidad
Que exista rectitud e
imparcialidad
Que se cumplan las
leyes y normas
internas
Que exista
colaboracin
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objetividad, equidad,
buen criterio, visin
global.
Que se tenga en
cuenta las
circunstancias
generales de la
decisin.
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AUDITOR
oportunidad
calidad
viabilidad
materialidad
objetividad
criterio
derecho defensa
aporte imparcial
63
Control Interno
Control OCI
Control Externo
Control Social
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Control Interno
Acto evaluado por los Jefes inmediatos,
65
rgano de Control
Institucional Realizan el
control interno
posterior, de
acuerdo a la Ley
Orgnica del
Sistema Nacional
de Control y de la
CGR, dentro de
sus respectivas
entidades.
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Control Externo
Ejercido
por
la
Contralora
General
de la Repblica, el
Congreso,
los
rganos Reguladores,
Sociedades
de
Auditoria designadas
o contratadas.
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Control Social
Es ejercido por
el periodismo, la
opinin pblica
y
otras
instituciones
representativas,
no
es
formalizado.
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IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADES
69
70
71
72
PRINCIPIO DE LEGALIDAD
La conducta que se sancionar en el examen debe estar sujeto
a un marco normativo vigente y previo.
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75
CONOCIMIENTO EFECTIVO
Consiste en apreciar la posibilidad que el auditado conoca el
hecho observado, sus consecuencias e implicancias, as como
las condiciones existentes en el momento, a efectos de poder
observar integralmente las disposiciones que regulan su
conducta y la razonabilidad y transparencia de las acciones
adoptadas para ese propsito.
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PRINCIPIO DE RESERVA
Es un criterio cuya aplicacin impide que durante el anlisis de
responsabilidades se revele informacin que afecte el prestigio de las
gestiones, entidades, a su personal, al Sistema de Control o dificulte el
avance
del anlisis
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PROCEDIMIENTOS MNIMOS
PARA EL ANLISIS
Y PROCEDIMIENTO
DE IDENTIFICACIN
DE RESPONSABILIDADES
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81
82
83
84
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PRCTICA ADMINISTRATIVA
ADMITIDA Y NO REGULADA
Secuencia recurrente que sin contravenir
normas vigentes, se sigue espontnea y
uniformemente en las entidades para llevar a
cabo alguna rutinaria o sistemtica decisin
administrativa. Ante la ausencia de manuales
y guas de procedimientos formalmente
aprobados sirve para identificar los procesos
decisionales de las operaciones evaluadas y
por defecto desvos en los cursos de accin
en dichas operaciones.
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Responsabilidad de la administracin
pblica
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos
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Responsabilidad de la administracin
pblica
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90
91
92
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RESPONSABILIDAD
CIVIL
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RESPONSABILIDAD CIVIL
Novena Disposicin Final Ley N 27785
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Nocin Doctrinaria
Obligacin de indemnizar los daos y
La Responsabilidad Civil en el
ordenamiento civil peruano
El Cdigo Civil Peruano establece dos
tipos de Responsabilidad Civil :
Responsabilidad
Civil
Contractual:
Incumplimiento
de
una
obligacin
preexistente. Ej. Incumplimiento de un
Contrato.
Responsabilidad Civil Extracontractual:
No existe relacin obligacional previa. Ej:
Accidente de Trnsito
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Elementos de la
Responsabilidad Civil del
agente pblico
1. Conducta Antijurdica
Conducta contraria a una norma.
2. Dao Causado, debe ser:
Cierto e indubitable.
De naturaleza patrimonial:
emergente, lucro cesante.
dao
100
3. Relacin de Causalidad
causa
efecto
4. Factor de Atribucin:
Culpa
Culpa
Dolo
1.Conducta
Antijurdica:
Conducta
contraria al derecho. La conducta
antijurdica
en
el
caso
de
la
responsabilidad civil contractual u
obligacional necesariamente es tpica.
102
2.
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105
106
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RESPONSABILIDAD PENAL
Novena Disposicin Final Ley N 27785
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AGENTE PBLICO
(PERSPECTIVA PENAL)
1. Los comprendidos en la carrera administrativa.
2. Los que desempean cargo poltico o de confianza, incluso
AGENTE PBLICO
(PERSPECTIVA PENAL)
La Ley N 27588, Artculo 3, considera funcionario
pblico para efectos del Art. 425 a funcionarios de
empresas o sus representantes legales, que emitan
informes en virtud de convenios o contratos con el
Estado para que en representacin de dichas
entidades o por delegacin cumplan alguna funcin
o encargo del Estado.
110
Delito
CDIGO PENAL
Artculo 11.- Delitos y faltas
Son delitos y faltas las acciones u
omisiones dolosas o culposas penadas
por la ley.
111
Delito
Conducta:
Tpica
Antijurdica
Culpable
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113
CMPLICES
(Cdigo Penal)
114
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entre otros)
Empleo directo de recursos del Tesoro Pblico
Carcter de la retribucin (Remuneracin,
honorarios u otros)
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118
119
BIEN
PROTEGIDO
ELEMENTOS
ABUSO DE AUTORIDAD
MODALIDAD ACTIVA
376 C.P.
Regularidad del
funcionamiento de la
administracin pblica
(Normal desarrollo de la
Administracin Pblica y
legalidad del acto funcional)
a.
b.
c.
d.
e.
Funcionario Pblico
Abuso de atribuciones
Comete u ordena
Acto Arbitrario
En perjuicio de alguien
ABUSO DE AUTORIDAD
MODALIDAD OMISIVA
377 C.P.
El normal desenvolvimiento
y funcionamiento de la
Administracin Pblica en
cuanto oportunidad y
eficacia en el cumplimiento
de la funcin pblica.
a. Funcionario Pblico
b. Omite, rehusa, retarda
c. Acto de su cargo.
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Sanciones derivadas
del proceso de control
SANCIN
ENTIDAD
PODER JUDICIAL
CSJM
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Implementacin de
Recomendaciones
Artculo 22.- Atribuciones de la CGR
c)
Supervisar
y
garantizar
el
cumplimiento de las recomendaciones
que se deriven de los informes de
control emanados de cualquiera de los
rganos del Sistema.
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Implementacin de
Recomendaciones
Titular de la entidad es responsable de
TIPO DE FALTA
PROCESAMIENTO
FORMA DE SANCIN
RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA
Faltas administrativas +
Resultados inobservancia de Normas
Internas o Externas o
Principios de Sistemas
Administrativos.
AL INTERIOR DE LA
ENTIDAD
Amonestacin, suspensin R.
cese.Afecta la relacin
D.
laboral.
D
RESPONSABILIDAD
CIVIL
Principio econmico
contra el Patrimonio
Pblico (real tangible)
1.INTERIORTesorera. Procede a
descuentos individualizados.
2.PODER JUDICIAL
RESPONSABILIDAD
PENAL
Previsto en el Cdigo
PODER JUDICIAL
Privacin de Libertad
Cd
(Tambien hay inhabilitacin como sancin
no
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Penal.
Es una responsabilidad
mayor,es una sancin
social
RESPONSABILIDAD
POLITICA
Responsabilidad especial establecida en
funcin a la PERSONA
por las decisiones que
emite:Presidente,
Ministro,Congresistas,
Titulares de Organismos Autnomos.
accesoria)
La falta la determina el
CONGRESO, analiza,
juzga y sanciona.No hay
catlogo de faltas.
Censura / Inhabilitacin
La C
NOTA: La rotacin de personal no es una sancin propiamente sino una medida propia del cont
mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.
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NO OLVIDEMOS:
Actuar con tica y profesionalismo.
Los funcionarios pblicos estamos comprometidos a
actuar diligentemente en el desempeo de nuestras
funciones, con economa, eficiencia, eficacia y
transparencia.
Los funcionarios pblicos estamos al servicio pblico,
al servicio de nuestro pas, por lo que es necesario
esforzarnos permanentemente, para que nuestro
servicio sea cada vez de mayor calidad y con valor
agregado.
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