CURSO BLANQUEO (Ïndice)

BLANQUEO DE CAPITALES DEL
NARCOTRFICO Lunes, 23 de Febrero de 2004

La Audiencia Nacional inicia hoy el
juicio los imputados en la red de
blanqueo de Villagarca de Arosa.
.......El fiscal solicita 14 aos

para el ex director de la
sucursal en Burgos del
Banco del Esprito Santo,
Marcial Herrero
Zabaleta................
17 Marzo 2005
Interrogados 2 directores de banco
de Marbella por la red de blanqueo
La polica ha orientado las investigaciones
sobre la red de blanqueo de capitales
desarticulada la semana pasada en
Marbella (Mlaga) a las posibles
conexiones de los bancos con la
trama. Los agentes han iniciado este frente

de las pesquisas con el interrogatorio de
dos directores de sucursales bancarias de
dos directores de
sendas sucursales del Banco
la localidad. Los
Atlntico y del de Andaluca en Marbella

han sido interrogados tras el registro de las
oficinas
CONCLUSIONES
La deteccin y lucha contra el blanqueo es un
objetivo prioritario de las entidades financieras
como sujetos obligados.
Cada vez ms la regulacin est siendo ms
exigente.
La no vigilancia debida puede acarrear
sanciones importantes y un fuerte desgaste en el
riesgo reputacional.
......Incluso podemos ser responsables
penales.
Prevencin
Prevencin
del Blanqueo
del
Blanqueo
de Capitales
de Capitales
Prevencin
del
Blanqueo
de
Capitales
1.
PRESENTACIN DEL PROGRAMA

Y SENSIBILIZACIN
2.
CONCEPTOS CLAVE DEL

BLANQUEO DE CAPITALES
3.
REVISIN DE CASOS PRACTICOS

Y ELEMENTOS MS IMPORTANTES
4.
EVALUACIN
Prevencin del
Blanqueo de
Capitales
CAPITULO 2
Conceptos Clave
De Blanqueo de
Capitales
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
a)
Concepto Blanqueo de
Capitales.
b)
Legislacin sobre
Prevencin de Blanqueo.
c)
Definicin de Parasos
Fiscales.
CAPITULO 2
d)
Principales Organismos de
Prevencin de Blanqueo.
Conceptos Clave
De Blanqueo de
Capitales
e)
Sujetos Obligados. Rgimen

General y Especial
a)
Qu es el blanqueo de capitales? (II)
DEFINICIN
El procedimiento que intenta colocar fondos delictivos
en el circuito econmico oficial y ocultar la procedencia
ilcita de los mismos. Tras esta reforma, el blanqueo de
capitales procedentes de los delitos contra la Hacienda
Pblica tambin est comprendido en el mbito de
aplicacin de la norma.
a)
Qu es el blanqueo de capitales? (I)
La adquisicin, utilizacin, conversin o transmisin

de bienes que procedan de cualquier tipo de
participacin en la comisin de un delito castigado
con pena superior a tres aos, para ocultar o encubrir
su origen o ayudar a la persona que haya participado
en la actividad delictiva a eludir las consecuencias
jurdicas de sus actos, as como la ocultacin o
encubrimiento de su verdadera naturaleza, origen,
localizacin, disposicin, movimientos de la propiedad
o derechos sobre los mismos, aun cuando las
actividades que las genere se desarrollen en el
territorio de otro Estado
b)
Legislacin sobre Prevencin de Blanqueo
LEY 19/93
Su objetivo es impedir la utilizacin de sectores de
actividad econmica y especialmente del sistema
financiero, para el blanqueo de capitales provenientes de
actividades delictivas relacionadas con drogas, bandas
armadas o criminalidad organizada.
REAL DECRETO 925/1995

Se trata del Reglamento de la Ley 19/93 sobre
determinadas medidas de prevencin del blanqueo de
capitales. Se desarrollan las obligaciones y el rgimen
sancionador establecidos por la Ley
b)
LEY ORGANICA 10/95, de 20 de Noviembre (Nuevo Cdigo

Penal). El delito de blanqueo queda tipificado en el artculo
301
LEY 12/2003, de 21 de Mayo, sobre prevencin y bloqueo

de la financiacin del terrorismo.
LEY 19/2003, de 4 de Julio sobre rgimen jurdico de los

movimientos de capitales y de las transacciones
econmicas con el exterior y sobre determinadas medidas
de prevencin del blanqueo de capitales.
b)
REAL DECRETO 54/2005, de 21 de Enero. Se modifica el

Reglamento de la Ley 19/93 de 28 de Diciembre sobre
determinadas medidas de prevencin de blanqueo de
capitales y otras normas de regulacin del sistema
bancario, financiero y asegurador.
c)
Definicin de Parasos Fiscales
Todo Pas o territorio en el que quedan

ocultos el origen y el destino de los flujos
de capitales, as como la identidad de sus
propietarios.
Juegan un papel destacado en los movimientos de
capital procedente de actividades delictivas, haciendo
una funcin de puente: reciben el dinero de un pas y
lo envan devuelto al mismo pas de origen o a un
tercer pas, imposibilitando la investigacin sobre el
origen o titularidad del dinero
c)
Definicin de Parasos Fiscales.

Caractersticas
Existencia de Secreto Bancario.

Escasez de legislacin y organismos de control de
cambios.
Inexistencia de Impuestos sobre beneficios, ingresos y
donaciones.
Facilidad de constituir sociedades, incluso a travs de
representantes de los verdaderos propietarios, que no
quedan identificados.
Existencia de instrumentos monetarios al portador y
el uso intensivo de operaciones financieras extranjeras.
Escasez de medios de investigacin sobre actividades
criminales
d)
Principales Organismos
GAFI: Grupo de Accin Financiera

Internacional contra el Blanqueo de
Capitales.
SEPBLAC: Servicio Ejecutivo de

la Comisin de Prevencin del
Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias,
dependiente del Banco de Espaa.
(Se centra en en la prevencin e
investigacin del blanqueo de capitales).
Es un rgano de apoyo de la Comisin de
Prevencin del Blanqueo de Capitales e
Infracciones Monetarias
e)
Sujetos Obligados: Las Entidades Financieras
d.1) RGIMEN GENERAL

Dentro del Rgimen General se incluyen como Sujetos
Obligados todas aquellas Entidades que realizan
operaciones financieras: Bancos, Cajas de Ahorro,
Cooperativas de Crdito, ICO, Sociedades de Crdito
Hipotecario, de Arrendamiento Financiero, Mediadoras, Cas
de Seguros, Sociedades y Agencias de Valores,
Instituciones y Gestoras de Inversin Colectiva y de Planes
de Pensiones, Gestoras de Carteras, Emisoras de Tarjetas
de Crdito y Entidades que realicen actividades de cambio
de moneda.
e)
Sujetos Obligados: Las Entidades Financieras
d.2) RGIMEN ESPECIAL

Dentro del Rgimen Especial se incluyen como Sujetos
Obligados:
Casinos de Juego.
Notarios, Abogados y Procuradores.
Actividades de Promocin Inmobiliaria.
Personas fsicas o jurdicas que acten en el ejercicio de su profesin
como auditores, contables externos o asesores fiscales.
Comercio de joyas, piedras y metales preciosos, arte y antigedades,
inversin filatlica y numismtica.
Transporte profesional de fondos/medios de pago.
Giro o transferencia internacional.
Comercializacin de loteras y juegos de azar (pago de premios).
Prevencin del
Blanqueo de
Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
Casos Prcticos. Objetivo y Metodologa.

OBJETIVO: Reforzar los conceptos bsicos de la
Prevencin de Blanqueo de Capitales a travs del anlisis
y discusin de diferentes situaciones y casos, mediante
un Proceso consistente en los siguientes 4 Pasos:
BATERIAS
DE
PREGUNTAS
CASO
PRACTICO
TEMA
REPASO
ELEMENTOS
CLAVE
Casos Prcticos. Objetivo y Metodologa.
b)
c)
d)
TEMA
CASO
PRACTICO
ELEMENTOS
CLAVE
BATERIA DE
PREGUNTAS
Eleccin de uno
De los conceptos
Clave de PBC
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Resumen de
Conceptos
Desarrollados
en el caso
Preguntas ms
frecuentes sobre
el Tema
a)
1.
Conocimiento
Del Cliente
2.
Operaciones
Sospechosas
3.
Operaciones
En efectivo
4.
Transferencias
y Bca Electrnica
5.
Sectores de
Riesgo
Casos Prcticos. Conceptos Clave.
a)
TEMA
Eleccin de uno
De los conceptos
Clave de PBC
TEMA 1
Conocimiento Del Cliente
TEMA 2
Operaciones Sospechosas
TEMA 3
Operaciones En efectivo
TEMA 4 Transferencias y Bca Electrnica

TEMA 5
Sectores de Riesgo
Casos Prcticos. Detalle de Casos
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
CASO
n
NISUP COMPUTER. S.L.
CASO
n
CONSTRUVENTA . S.L.
CASO
n
ROBERTO ORNILLO
CASO
n
LEE BRUCE
1
2
3
4
Casos Prcticos. Detalle de Casos
CASO
n
ANDES
CASO
n
REVEXTER
GESTIN INMOBILIARIA S.L.
CASO
n
BAZAR SOL Y SOL SL.
6
7
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
TEMA
a)
TEMA 1
Eleccin de uno
De los conceptos
Clave de PBC
Conocimiento
Del Cliente
CASO
n
TEMA 1
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
OPERACIN
SOSPECHOSA: La Oficina
no inform. Se detect por
alertas informticas
Empresa dedicada a la comercializacin
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
de componentes informticos.
APERTURA CUENTA 14-MAYO-02
S.L. CONSTITUIDA CON 3.005,06 EUROS DE CAPITAL.
ESCRITURAS PENDIENTES DE INSCRIPCIN EN EL
R.M.
MANTIENE CUENTAS Y OPERATIVA EN PLAZA
DISTINTA DE SU DOMICILIO FISCAL.
CORRESPONDENCIA DOMICILIADA EN LA OFICINA
TELEFONO DE CONTACTO: MOVIL
CASO
n
Conocimiento
Del Cliente
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Periodo analizado 14-05-02 a 20-10-02 (159

das)
33 ingresos de EFECTIVO por 875.000 Euros (no

ingreso de cheques, transferencias, efectos, giros
etc.
Se aprecia fraccionamiento
33 ORDENES DE PAGO EMITIDAS (NO Crditos
Documentarios o Remesas Documentarias.)
Destino: Alemania y Dinamarca
12 Transferencias recibidas B. de Espaa.
Los ingresos y los pagos son contiguos y de
importe semejante
La suma del D+H del periodo analizado es
prcticamente igual (2.157miles-D 2.165 miles-H)
CASO
n
DEBE
Sum a de M ovim ie ntos
Conocimiento
Del Cliente
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
HABER
700000
600000
500000
400000
300000
200000
100000
0
may-02
jun-02
jul-02
ago-02
sep-02
oct-02
CONCLUSIONES DE LA OPERATORIA:
FLUJO DE FONDOS DE ORIGEN DESCONOCIDO.
DINERO DESDE ESPAA A OTROS PAISES COMUNITARIOS.
FLUJO DE ENTRADA = FLUJO SALIDA
PROBABLE RETORNO DE FONDOS A TRAVES DE OTRA FIRMA / OTRA

ENTIDAD.
REPETICION DEL CICLO
CASO
n
Conocimiento
Del Cliente
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
FALLOS COMETIDOS EN CUANTO AL

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE:
Conocidos
Escrituras de Constitucin y Poderes no
inscritas en el Registro Mercantil:
No se ha recabado la suficiente informacin
de la actividad de la Empresa
La Informacin recabada no se ha
contrastado
No se han solicitado balances ni cuenta de
explotacin, ni ningn documento a lo largo
de la operativa que acredite la actividad
(Declaracin de IVA, IRPF, etc)
Se ha admitido un domicilio no identificable.
CASO
n
Conocimiento
Del Cliente
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin

Probables
No se han firmado correctamente los
impresos o documentos que se
utilizan como soporte documental
No se ha seguido la actividad ni los
cambios de comportamiento del
cliente
Fallos
Conocidos
Elementos de Debate:
Cules fueron, o pudieron ser las operaciones
sospechosas detectadas por el empleado?
Escrituras de Constitucin y Poderes no inscritas

en el Registro Mercantil:
Debemos aceptar las operaciones que nos presentan
Sociedades sin inscribir?
En Operaciones de Activo (Cuestin de Riesgo de Crdito),
normalmente pondramos pegas, porqu no lo hacemos en
operaciones de pasivo, o de giro y trfico?
No se han solicitado balances ni cuenta de

explotacin, ni ningn documento a lo largo de la
operativa que acredite la actividad (Declaracin de
IVA, IRPF, etc)
No tenemos ninguna informacin Real y Efectiva sobre la
empresa.
Se incumplen los elementos de CONOCIMIENTO DEL CLIENTE.
Fallos
Conocidos
No se ha recabado la suficiente informacin de la

actividad de la Empresa
Cual es realmente la actividad de la Compaa?: Podra ser
comercializacin de equipos informticos o cualquier otra
cosa (Por su operatoria con nosotros)
Ingresos en efectivo y rdenes de pago coincidentes. A qu
se deben?. los ingresos en efectivo, son propios del sector
informtico? Qu tipo de empresa es?: Venta consumibles, de
servicios, software, PC, etc.
No hay otras operaciones comerciales: Nminas, Recibos,
Domiciliaciones, Impuestos etc
Se ha admitido un domicilio no identificable.

No se comprueba el domicilio.
No se giran visitas a la empresa.
Fallos
Conocidos
La informacin recabada no se ha contrastado.

No hay ningn Informe de actividad de la empresa.
No se ha realizado ninguna visita a la compaa.
No existe conocimiento de gestores ni empleados
No hay ninguna ficha comercial de seguimiento de gestiones
con el cliente, en orden a incrementar negocio, o buscar
compensaciones.
Fallos
Probables
No se han firmado correctamente los

impresos o documentos que se
utilizan como soporte documental
cambios de comportamiento del
cliente
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
ELEMENTOS
CLAVE
c)
Resumen de
Conceptos
Desarrollados
en el caso
TEMA 1
Conocimiento
Del Cliente
Procedimiento para
conocer al cliente
Procedimiento para conocer al cliente:
a)
En el momento de iniciar la relacin

a.1 Para la identificacin del cliente
a.2 Para el conocimiento del cliente
a.3 En la apertura del contrato
b)
Durante la relacin comercial
a)
Procedimiento para conocer al cliente.

a.1 Para la identificacin del cliente

PERSONAS
FISICAS
PERSONAS
JURDICAS
Identificacin
con documento
oficial
acreditativo de
la personalidad
*Domicilio
Social
*Clave
Bancaria
*Grupo de
influencia sobre
la Entidad
*Identificacin
plena del
apoderado
*Documentacin
de la relacin
entre apoderado
y titular
APODERADOS
*Escritura de
apoderamiento
de la sociedad
y documento
acreditativo de
su
personalidad
BANCA DE
CORRESPONSALES
*Acuerdo por
escrito donde
se establezcan
las respectivas
obligaciones
relativas a la
prevencin del
blanqueo de
dinero
a)

a.2 Para el conocimiento del cliente

Recabar informacin para conocer la naturaleza de la actividad
profesional o empresarial.
Adoptar medidas dirigidas a comprobar razonablemente la veracidad
de dicha informacin (establecimiento y aplicacin de procedimientos
de verificacin de las actividades declaradas por los clientes).
Dichos procedimientos tendrn en cuenta el diferente nivel de riesgo
y se basarn en la obtencin de los clientes de documentos que
guarden relacin con la actividad declarada o en la obtencin de
informacin sobre ella ajena al propio cliente.
Aplicar medidas adicionales de identificacin y conocimiento del
cliente para controlar el riesgo de blanqueo de capitales en las reas
de negocio y actividades ms sensibles, en particular, banca privada,
banca de corresponsales, banca a distancia, cambio de moneda,
transferencia de fondos con el exterior
a)

a.3 En la apertura del contrato

Firma del contrato de apertura de la cuenta.
Cuando se establezcan sospechas entre el origen de los fondos y el
titular de la cuenta, el contrato no se establecer.
Fotocopia de los documentos acreditativos de los intervinientes en la
cuenta
Entrevista con el cliente donde se intentar obtener:
Origen de los ingresos y principales activos (declaracin de la renta,
patrimonio)
Principales actividades de la empresa.
Descripcin de las operaciones comerciales (productos en mercado, clientes)
En el caso de personas jurdicas, principales accionistas.
Cuando exista alguna duda sobre el titular de la cuenta

Cuando se realicen operaciones a clientes ocasionales.
En ningn caso se abrirn cuentas sin la documentacin plenamente
cumplimentada.
No se abrirn cuentas cuando los titulares carezcan de la debida
representatividad.
b)

a.1 Actualizacin de datos esenciales del titular

Cuentas de menores: Cuando lleguen a la mayora de edad.
Cuentas de personas jurdicas: Cuando se modifique su naturaleza
jurdica.
a.2 Actualizacin de datos con contenido econmico o domicilio social

ltimos balances y cuentas de resultados oficiales disponibles:
Operaciones de activo.
Operaciones de transferencias de fondos con No Residentes o con
Parasos Fiscales
Clientes que realice un gran nmero de operaciones
Clientes considerados a vigilar por el Comit de Prevencin del Blanqueo
de Capitales.
Cualquier cambio que afecte al domicilio de un cliente de forma

negativa.
b)

a.2 Actualizacin de datos con contenido econmico o domicilio social

Los impresos y documentos que se utilizan como soporte documental
deben de ser firmados por las personas que los realizan.
Se adoptarn las debidas precauciones, especialmente en las de
cambio de comportamiento del cliente.
En banca de corresponsales se aplican las recomendaciones del
GAFI
d)
TEMA 1
Conocimiento
Del Cliente
BATERIA DE
PREGUNTAS
Preguntas ms
frecuentes sobre
el Tema
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
TEMA
a)
TEMA 2
Eleccin de uno
De los conceptos
Clave de PBC
Operaciones
Sospechosas
CASO
n
TEMA 2
OPERACIONES SOSPECHOSAS
DE ACTIVO
CONSTRUVENTA . S.L.
Empresa dedicada a la comercializacin de
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
materiales de construccin.
APERTURA CUENTA Junio 2002
S.A. CONSTITUIDA CON 60.000 EUROS DE CAPITAL.
NO SE CONOCE LOS VERDADEROS SOCIOS. LOS
ACCIONISTAS SON SOCIEDADES NO RESIDENTES
ACTIVIDAD NO CONTRASTADA
CASO
n
Operaciones
Sospechosas
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
CONSTRUVENTA . S.L.
ACTIVIDAD Y EXPERIENCIA EN LA
OFICINA
Cliente con lnea de descuento. Presenta un nmero de
impagados muy alto, pero siempre lo han atendido
correctamente.
Realizan una gestin de cobro importante de recibos,
utilizando la banca electrnica.
Realizan pagos al extranjero, aparentemente compra de
materiales especiales.
Sus clientes son fundamentalmente pequeas
constructoras. Alguna de ellas parece que estn
relacionadas a nivel de socios, dato que no tenemos
suficientemente corroborado.
Aparentemente la sociedad funciona correctamente. El
balances y la cuenta de explotacin, aunque no son los
oficiales, demuestran una buena situacin.
CASO
n
CONSTRUVENTA . S.L.
CAMBIO EN LA SITUACIN
Operaciones
Sospechosas
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Un da, el Consejero Delegado de la sociedad (del que

suponemos es accionista aunque no figura en la escritura
como socio) nos trae a su cuado que nos hace un
depsito de 450.000 .
Al mes siguiente, nos solicitan un prstamo, con
amortizacin anual, de 400.000 , que nos garantiza el
cuado del consejero delegado con su depsito.
Se estudia el riesgo y de la operacin. Se aprueba y se
formaliza la operacin.
CASO
n
CONSTRUVENTA . S.L.
QU PUEDE SUCEDER AL
VENCIMIENTO DE LA OPERACIN?
Operaciones
Sospechosas
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Que amorticen: FIN DE LA OPERACIN

Que NO amorticen:
Ejecutamos la garanta.
Amortizamos el prstamo y los intereses.
Le restituimos el sobrante al cuado.
CASO
n
CONSTRUVENTA . S.L.
Conclusin
Operaciones
Sospechosas
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
NOS PUEDEN HABER REALIZADO

UNA OPERACIN DE BLANQUEO DE
CAPITALES
a) El cuado no era tal, era un testaferro

b) Lo que le hemos devuelto como sobrante de
la ejecucin, era su comisin
c) El dinero ha podido desaparecer blanqueado
como operacin de reparto de dividendos,
servicios profesionales, etc.
d) La sociedad la han dejado inactiva
e) No han vuelto a trabajar con nosotros
CASO
n
Construventa SL
Operaciones
Sospechosas
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
FALLOS COMETIDOS EN CUANTO A LA

OPERACIN
Conocidos
No se ha recabado la suficiente
informacin de la actividad de la Empresa,
ni se ha contrastado la informacin.
La Informacin de balances no es la
oficial.
Gran nmero de impagados en la lnea de
descuento.
No se han contrastado vinculaciones de
socios con clientes ni a qu corresponden
los pagos al extranjero.
CASO
n
Construventa SL
Operaciones
Sospechosas
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin

Probables
No se ha profundizado en las
caractersticas y objetivos de la operacin.
Se trata de una operacin ajena a su
actividad normal.
cambios de comportamiento del cliente
No se ha contrastado la identificacin del
cuado, ni su vinculacin con la
Empresa o el Consejero Delegado.
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
c)
TEMA 2
ELEMENTOS
CLAVE
Resumen de
Conceptos
Desarrollados
en el caso
Operaciones
Sospechosas
La Legislacin establece la obligatoriedad de Examinar cualquier
operacin con independencia de su cuanta cuando por su naturaleza
pudiera estar vinculada al blanqueo de capitales, y aade la nueva Ley
19/2003: en particular, los sujetos obligados examinarn con especial
atencin toda operacin compleja, inusual o que no tenga un propsito
econmico lcito aparente, reseando por escrito los resultados del
examen
a)
Operaciones con Prstamos
b) Operaciones Financieras Internacionales

c)
Otras Operaciones Sospechosas
d)
Otros Supuestos
a)
Operaciones con Prstamos
Clientes que solicitan un prstamo en contrapartida a una garanta

de efectivo, activos financieros o avales bancarios concedidos por
un banco extranjero.
Clientes que solicitan cualquier tipo de garanta para conseguir un
prstamo en un banco extranjero.
Clientes que saltan sus dbitos imprevisiblemente y sin motivos
aparentes.
Clientes poco conocidos y que, en sus lneas de descuento o en
otras gestiones de efectos, presentan circunstancias bastante
irregulares.
Clientes que solicitan un prstamo respaldado por activos
depositados en la entidad o con terceros, cuyo origen es
desconocido
b)
Operaciones Financieras Internacionales
Clientes que provienen de pases conocidos por la existencia de

organizaciones terroristas proscritas, produccin de droga o
blanqueo de dinero.
Clientes que mantienen relaciones bancarias con pases extranjeros
sin motivos aparentes o clientes que realizan movimientos de cuentas
del/ hacia el extranjero y que no se corresponden, por su importe o
frecuencia, con sus actividades conocidas o la facturacin de sus
negocios.
Clientes que ingresan o utilizan, con frecuencia y sin motivo
aparente, travellers cheques, giros en divisas u otros documentos
negociables.
Transferencia de fondos electrnicos con entrada y salida inmediata
en la cuenta o sin pasar siquiera a travs de ninguna cuenta.
Situaciones relacionadas con cuentas en divisas y euros convertibles
u ordinarias de no residentes efectuando operaciones en efectivo.
Uso de Cartas de crdito y mtodos de financiacin comercial, para
mover dinero entre pases en los que dicho comercio no es lgico
respecto del negocio normal del cliente.
c)
Otras Operaciones Sospechosas
Clientes poco conocidos que mueven un alto nivel de efectivo .

Clientes con elevadas inversiones en obras de arte, sellos,
coleccionistas de antigedades, monedas, etc.
Clientes que se muestran remisos a identificarse o con documentos
no verificables.
Clientes que depositan con frecuencia dcimos premiados de lotera
o cupones de la ONCE para su gestin de cobro.
Clientes que evitan el contacto con los empleados, depositando
elevadas cantidades en los cajeros y cajas o buzones nocturnos.
Incremento en el servicio de cajas de alquiler, tanto de usuarios
como de la frecuencia de visitas, especialmente en clientes recientes
o poco conocidos para la entidad.
d)
Otros Supuestos
Cuando la naturaleza o el volumen de las operaciones activas o

pasivas de los clientes no se corresponda con su actividad o
antecedentes operativos.
Cuando existan indicios o certeza de que los clientes no actan por
cuenta propia, intentando ocultar la identidad del cliente real.
Fraccionamiento de una operacin en varias por motivos no
explicitados.
Entregas en efectivo que resulten desproporcionadas respecto al
supuesto comprador y sus circunstancias personales y econmicas,
si son conocidas, y respecto a lo que suele ser usual.
Compras por personas pertenecientes a determinados grupos o
colectivos.
Compras por personas de determinados orgenes (pases del este de
Europa, sudamericanos.
Compras realizadas con carcter sucesivo, Compras para terceros,
Compras para no residentes, Operaciones realizadas para menores.
Operaciones realizadas en fechas cercanas por la misma persona, o
personas relacionadas entre s
d)
TEMA 2
Operaciones
Sospechosas
BATERIA DE
PREGUNTAS
Preguntas ms
frecuentes sobre
el Tema
CONSTRUVENTA . S.L.
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
TEMA
a)
TEMA 3
Eleccin de uno
De los conceptos
Clave de PBC
Operaciones
Con Efectivo
CASO
n
TEMA 3
OPERACIONES CON EFECTIVO
ROBERTO ORNILLO
ROBERTO ORNILLO es cliente habitual de
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
una oficina y es propietario de una Ferretera

INGRESA DOS O TRES VECES POR SEMANA 2.200 EN
EFECTIVO.
TODOS LOS DIAS TRAE DINERO EN MONEDAS POR
VALOR DE 1500 PARA CAMBIARLO EN BILLETES
REALIZA POSTERIOERMENTE TRANSFERENCIAS A
ALEMANIA POR IMPORTES INFERIORES A 3000 A
DIFERENTES BENFICIARIOS.
EL DIRECTOR DE OFICINA CONSIDERA QUE ES UNA
OPERACIN SOSPECHOSA Y COMUNICA LA OPERACIN
CASO
n
Operaciones
Con Efectivo
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
ROBERTO ORNILLO
PRIMER ANLISIS
INFORMATIZACIN DE DATOS
(Anlisis en profundidad de las
operaciones realizadas en los
ltimos 6 meses)
42 INGRESOS EN EFECTIVO POR VALOR DE
122.000.
33 OPERACIONES DE CAMBIO DE MONEDA POR
BILLETES POR UN VALOR 225.000.
35 TRANSFERENCIAS A ALEMANIA E ITALIA POR
VALOR DE 340.000
CASO
n
Operaciones
Con Efectivo
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
ROBERTO ORNILLO
DESPUS DE UN ANLISIS MS
PROFUNDO DE LAS OPERACIONES
La naturaleza o el volumen de las operaciones
no se corresponde con la actividad del cliente.
Frecuentes movimientos de importes en efectivo
no acordes con sus negocios habituales.
Frecuentes transferencias a en cuentas del
extranjero de cantidades ingresadas en efectivo
Pagos y abonos realizados en metlico dentro de
una misma fecha.
Movimientos de cambio de moneda muy
superior a la facturacin propia de la actividad
declarada.
Aumento de forma importante, y sin razn
aparente, sus depsitos en efectivo.
ROBERTO ORNILLO
CASO
n
Conclusin
Operaciones
Con Efectivo
CONCLUYE OPERACIN BLANQUEO:

Importe: 780.000
Medios Informacin comunican operacin
SEPBLAC
Caractersticas
b)
Dinero de Origen desconocido se

trasformaba a travs del Cliente de la
Entidad.
CASO
PRACTICO
Se transfiere a pases de la UE.
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
En Alemania e Italia se realizaba el mismo

procedimiento con otros pequeos
comerciantes.
Se trasfieren a terceros pases y Parasos
Fiscales
CASO
n
ROBERTO ORNILLO
CONCLUSIONES
Operaciones
Con Efectivo
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Operacin de Efectivo a travs de caja.

Excesivas Operaciones de Cambio de
moneda para la actividad normal de la
empresa (Ferretera)
El conjunto de las operaciones (efectivo,
importes, transferencias, etc) no
cuadran con la actividad normal de la
empresa.
Al ser un cliente habitual, en un
principio no eran operaciones
sospechosas.
CASO
n
TEMA 3
OPERACIONES CON EFECTIVO
UNA PERSONA DE ORIGEN ORIENTAL

LEE BRUCE
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
SE PRESENTA EN LA OFICINA Y SOLICITA

ABRIR UNA CUENTA CORRIENTE
PRESENTA LOS DOCUMENTOS NECESARIOS PARA
REALIZAR LA OPERACIN Y ABRE LA CUENTA CON
2.200.
EL INGRESO LO REALIZA EN EFECTIVO.
DESPUS ORDENA REALIZAR UNA TRANSFERENCIA A
PEKIN POR 2.150, INDICANDO QUE EL BENEFICIARIO ES
SU PADRE.
A LOS 15 DIAS EL MISMO CLIENTE SE PRESENTA EN
OTRA OFICINA DE LA MISMA ENTIDAD, INGRESA EN SU
CUENTA 2.000 Y ORDENA REALIZAR OTRA
TRANSFERENCIA A SU PADRE EN PEKIN POR EL MISMO
IMPORTE.
CASO
n
LEE BRUCE
ESTA MISMA OPERACIN LA REALIZAN

Operaciones
Con Efectivo
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
VARIOS CLIENTES DISTINTOS EN

DIFERENTES OFICINAS DE LA CAJA.
Esta operacin se detecta desde
Servicios Centrales (Monitoreo), al
comprobar que el beneficiario de las
transferencias de ms de 25 clientes es
el mismo y en todas figura como padre
de los clientes que ordenan la
trasferencia.
CASO
n
LEE BRUCE
Conclusin
Operaciones
Con Efectivo
Anlisis Informtico Operaciones

COMUNICACIN SEPBLAC
Caractersticas
b)
Personas de origen oriental con dinero de

origen desconocido a travs de transferencias
bancarias trasfieren dinero a Pekn.
CASO
PRACTICO
Se descubre que un grupo de personas

utilizando varias OFICINAS DE LA MSMA
ENTIDAD FINANCIERA envan mas de 30.000
mensuales a China.
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
En la actualidad se ha descubierto un red de

personas que utilizaban este sistema para hacer
divisas a travs de distintas entidades
Financieras
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
c)
TEMA 3
ELEMENTOS
CLAVE
Resumen de
Conceptos
Desarrollados
en el caso
Operaciones
Con Efectivo
d)
BATERIA DE
PREGUNTAS
Preguntas ms
frecuentes sobre
el Tema
TEMA 3
Operaciones
Con Efectivo
ROBERTO ORNILLO
LEE BRUCE
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
TEMA
a)
TEMA 4
Eleccin de uno
De los conceptos
Clave de PBC
Transferencias
Bca. Electrnica
CASO
n 5
TEMA 4
OPERACIONES CON TRANSFERENCIAS
ANDES
EN UNA ENTIDAD FINANCIERA SE
b)
PRODUCEN EN DIAS DIFERENTES,

DISTINTAS SITUACIONES CON TRES
CLIENTES DISTINTOS:
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Cliente
1
a)
Cliente
3
Cliente
2
b)
c)
d)
e)
CASO
n 5
Operaciones
Con
Transferencias
b)
ANDES
LOS CLIENTES 1 y 2, REALIZAN DISTINTAS
OPERACIONES DE INGRESO EN EFECTIVO CON CIERTA
PERIODICIDAD EN LA CUENTA DEL CLIENTE N 3.
TAMBIN REALIZAN CAMBIOS DE DIVISAS Y CAMBIOS DE
EFECTIVO (MONEDAS) POR BILLETES GRANDES.
EL CLIENTE N 3, REALIZA TRANSFERENCIAS DEL
DINERO INGRESADO EN EFECTIVO EN SU CUENTA A
PER.
SON TODOS DE NACIONALIDAD PERUANA.
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Cliente
1
a)
Cliente
3
Cliente
2
b)
c)
d)
e)
CASO
n 5
ANDES
a)
zo
r
a
M
5
1
2
Tenga el
justificante
.
Cliente 1
EMPLEADO
CAJA
Quiero ingresar
estos 1.200 en esta
cuenta.
Yo tambin
otros 1.200
S, S.
En la
misma
cuenta?
Cliente 2
La cuenta
est
a nombre
Del
CLIENTE 3
CASO
n 5
ANDES
b)
zo
r
a
M
12
1
2
Tenga el
justificante
.
Cliente 1
EMPLEADO
CAJA
4
c)
Quiero ingresar
estos 1.200 en esta
cuenta.
Yo tambin
otros 1.200
S, S.
En la
misma
cuenta?
zo
r
a
M
16
Cliente 2
Se vuelven a realizar las mismas

operaciones
CASO
n 5
ANDES
d)
zo
r
a
M
18
EMPLEADO
CAJA
Yo deseara cambiar
estos 1.000 en
efectivo por $ USA
1 Quiero cambiar estos
1.200 en efectivo por

billetes de 100
Cliente 1
Cliente 2
CASO
n 5
ANDES
e)
zo
r
a
M
21
EMPLEADO
CAJA
Me permite su
documentacin
.
Quiero hacer dos

transferencias de 1.200 a
estas personas en Per. Mi
cuenta corriente es sta
Cliente 3
CASO
n 5
Operaciones
Con
Transferencias
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
ANDES
Cules fueron, o pudieron ser
las operaciones sospechosas
detectadas por el empleado?
a) Los dos primeros clientes hablaban

con acento extranjero.
b) Cambio de billetes de bajo valor facial
por otros de alto.
c) Reiterados ingresos en efectivo en la
cuenta de un tercero.
d) Compra de divisas.
e) El titular de la cuenta hace mltiples
transferencias al extranjero.
CASO
n 5
ANDES
CONCLUSIONES
Operaciones
Con
Transferencias
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Las respuestas c y e son consideradas

operaciones que obligan al deber de examen
especial.
El empleado protagonista de este caso real,
puso en conocimiento de su interventor, y ste
al rgano de Control Interno, una serie de
operaciones sospechosas que determinaron la
intervencin de las autoridades. Se aclar lo
sucedido como no delictivo. Se trataba
simplemente de unos chicos extranjeras que
enviaban dinero a sus familias utilizando la
cuenta de un compatriota amigo y residente. No
obstante, el empleado hizo muy bien al
comunicar los hechos.
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
c)
TEMA 4
ELEMENTOS
CLAVE
Resumen de
Conceptos
Desarrollados
en el caso
Transferencias
Bca. Electrnica
Cuentas con cuantiosos ingresos en efectivo
Clientes que frecuentemente solicitan cambio de importantes sumas en
billetes pequeos por otros ms grandes, o cambio de dinero en metlico
por divisas.
Clientes que aumentan de forma importante, y sin razn aparente, sus
depsitos en efectivo, y que en corto periodo de tiempo los transfieren
(Especialmente a destinos no asociados con su actividad).
Clientes que, contra efectivo o cheques bancarios, transfieren sumas
importantes a/desde el extranjero con la orden, a su vez, de pagarse
al destinatario en efectivo o con cheque bancario.
Clientes cuyos depsitos contienen billetes falsos o documentos
falsificados.
Depsitos de grandes sumas de dinero utilizando las cajas de seguridad
nocturnas, evitando el contacto directo con el personal de la entidad.
Depsitos de importantes sumas de dinero en efectivo hechos por persona
o sociedad cuya actividad aparente de negocio se generara utilizando
cheques u otros documentos.
Conceptos a tener en cuenta

Transferencias
En el caso de transferencias de fondos dentro del territorio nacional, la
entidad de origen de la transferencia tendr los datos de identificacin
del ordenante y, en su caso, de la persona por cuya cuenta aquel acte,
a disposicin de la entidad de destino, a la que le sern facilitados de
modo inmediato si lo solicita.
Si se trata de transferencias internacionales, las entidades debern
incluir y, en su caso, mantener los datos de identificacin del
ordenante en la transferencia y en los mensajes relacionados con ella a
travs de la cadena de pago.
Se considerar ordenante al titular o a los titulares de la cuenta o, cuando no
exista cuenta, a la persona fsica o jurdica que ordene la transferencia.
A los efectos de este apartado, son datos de identificacin del ordenante el
nombre y los apellidos de la persona fsica o la denominacin de la persona
jurdica; el nmero del documento nacional de identidad, tarjeta de
residencia, pasaporte, NIF o NIE, y el nmero de la cuenta origen de la
transferencia.

No precisarn identificarse los clientes cuando se trate de operaciones
cuyo importe no supere 3.000.- o su contravalor en divisas, salvo las
transferencias, como hemos visto en el apartado anterior, en las que la
identificacin del ordenante ser en todo caso preceptiva
Cuando se aprecie que los clientes fraccionan la operacin en varias
con el fin de eludir el deber de identificacin se sumar el importe de
todas ellas y se proceder a exigir su identificacin.

El RD 54/05 establece que los sujetos obligados concretarn el modo en
que se dar cumplimiento al deber de examen especial de operaciones
sospechosas y que incluir la elaboracin y difusin entre sus directivos
y empleados de una relacin de operaciones susceptibles de estar
particularmente vinculadas con el blanqueo de capitales, entre las que se
incluirn, en todo caso, los siguientes supuestos:
Cuando una misma cuenta, sin causa que lo justifique, venga siendo abonada
mediante ingresos en efectivo por un nmero elevado de personas o reciba
mltiples ingresos en efectivo de la misma persona.
Las transferencias que reciban o en las que intervengan en las que no se
contenga la identidad del ordenante o el nmero de la cuenta origen de la
transferencia.
Cuando la naturaleza o el volumen de las operaciones activas o pasivas de los
clientes no se corresponda con su actividad o antecedentes operativos.
Los movimientos con origen o destino en cuentas ubicadas en territorios o
pases a que se refiere el artculo 7.2.b). {Parasos fiscales}.
Los tipos de operaciones complejas, inusuales o que no tengan un propsito
econmico o lcito aparente que establezca la Comisin de prevencin del
blanqueo de capitales e infracciones monetarias.

Reporting Sistemtico al SEPBLAC
El R.D. 1995/95 (modificado por el RD 54/05) establece en su artculo 7.2
la obligacin de comunicar al Servicio Ejecutivo, las operaciones que se
ajusten a la siguiente tipologa:
Operaciones contra efectivo, con excepcin de las que sean objeto de
abono o cargo en la cuenta de un cliente, que superen los 30.000.-
Operaciones relacionadas con parasos fiscales, que superen los
30.000.-
Las personas fsicas o jurdicas que ejerzan actividad de cambio de
moneda comunicarn al Servicio Ejecutivo las operaciones que lleven
aparejado movimiento fsico de moneda metlica, billetes de banco,
cheques de viaje, cheques u otros documentos al portador por importe
superior a 3.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.
Cualquier otra tipologa de operaciones que establezca el Servicio
Ejecutivo.

Infracciones y Sanciones
ENTIDAD:
La NO
identificacin
de clientes se
considera una
INFRACCION
GRAVE , que
conllevara las
siguientes
sanciones:
Amonestacin privada.
Amonestacin pblica.
Multa obligatoria:
Mnima 6.010,12 .
Mxima: la mayor cantidad entre: 1% de los
recursos propios, el 150% del valor de la
operacin, 150.253,02
CARGOS DE DIRECCIN O
ADMINISTRACIN RESPONSABLES:
Amonestacin privada.
Amonestacin pblica.
Multa obligatoria: Mnima de 3.005,6 y Mxima
de 60.101,21
Suspensin temporal en el cargo de hasta un
ao

Infracciones y Sanciones
ENTIDAD:
La NO
identificacin
de
SUPUESTOS
ESPECIFICOS
se considera una
INFRACCION
MUY GRAVE ,
que conllevara las
siguientes
sanciones:
Amonestacin pblica.
Multa obligatoria:Mnima: 90.151,82 .Mxima: la
mayor cantidad entre: la mayor cantidad entre:
5% de los recursos propios, el 200% del valor de
la operacin, 1.502.253 .
Tratndose de entidades sujetas a autorizacin
administrativa para operar, la revocacin de sta
CARGOS DE DIRECCIN O
ADMINISTRACIN RESPONSABLES:
Multa obligatoria: Mnima de 60.101,21 y
Mxima 601.012,10
Separacin e inhabilitacin en la propia entidad
hasta 5 aos y en otras hasta 10 aos
d)
TEMA 4
Transferencias
Bca. Electrnica
BATERIA DE
PREGUNTAS
Preguntas ms
frecuentes sobre
el Tema
ANDES
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
TEMA
a)
TEMA 5
Eleccin de uno
De los conceptos
Clave de PBC
Sectores de
Riesgo
CASO
n
TEMA 5
SECTORES DE RIESGO
REVEXTER
REVEXTER, GESTIN INMOBILIARIA S.L. Es
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
una sociedad de intermediacin inmobiliaria

cliente de una Oficina. Ha tenido una
operativa baja, hasta que a partir de un
determinado momento:
EMPIEZA A REALIZAR CASI A DIARIO INGRESOS EN

EFECTIVO POR IMPORTES DE CIERTA MAGNITUD (2.000 A
6.000).
LOS INGRESOS LOS REALIZA SIEMPRE UN EMPLEADO
QUE NO SE IDENTIFICA. EN ALGUNA OCASIN SE LE HA
PEDIDO Y SE HA NEGADO. SE NEG A FACILITAR EL
DOMICILIO CORRECTO DE LA SOCIEDAD Y SOLO LO DIO
ANTE AMENAZA DE BLOQUEO DE LA CUENTA.
CASO
n
Sectores de
Riesgo
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
REVEXTER
A SU VEZ EMPIEZAN A VENIR A LA OFICINA, CARGOS POR
COMPENSACIN DE CHEQUES Y LETRAS DE OTRAS EMPRESAS,
TAMBIN DEL SECTOR INMOBILIARIO (NO TRABAJAN CON LA
ENTIDAD), POR IMPORTES SIMILARES O MUY PARECIDOS A LOS
INGRESOS EN EFECTIVO.
LA OFICINA COMPRUEBA LOS NOMBRES DE ESTAS SOCIEDADES
Y OBSERVA VINCULACIONES DE ADMINISTRADORES Y SOCIOS CON
REVEXTER SL.
EL EMPLEADO DE REVEXTER QUE INGRESABA EL EFECTIVO ERA
TAMBIN UTILIZADO EN OTRAS OFICINAS DE LA PLAZA (NO DE LA
MISMA ENTIDAD) PARA REALIZAR OTROS INGRESOS EN EFECTIVO
POR CUENTA DE LAS MISMAS SOCIEDADES QUE GIRABAN LAS
LETRAS A REVEXTER.
LA OFICINA COMUNIC A SEPBLAC LA OPERACIN.
CASO
n
REVEXTER
Sectores de
Riesgo
b)
ENTIDAD
FINANCIERA
REVEXTER
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Ingreso diario
cantidades
elevadas en
efectivo
Efectos
girados
contra
empresa A
B
Relacin a
travs de
administradores
comunes
Empresas del sector Inmobiliario
CASO
n
REVEXTER
Conclusin
Sectores de
Riesgo
b)
Anlisis Operacin
COMUNICACIN SEPBLAC
Caractersticas
CASO
PRACTICO
Se detect una operacin de Blanqueo de

Capitales, donde se estaba dando visos de
realidad a operaciones (giros de letras y efectos)
ficticias entre empresas que realmente estn
vinculadas unas con otras.
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Se trataba realmente de un entramado montado

exclusivamente para blanquear dinero, sin una
actividad real clara o siendo sta muy pequea.
CASO
n
REVEXTER
Sectores de
Riesgo
Cambio de operativa normal: Se pasa de casi no
trabajar con la oficina a aumentar de forma
importante la intensidad.
Ingresos importantes casi a diario de efectivo.
Vencimiento de pagos a los pocos das por importes
similares a los ingresos en efectivo
b)
No se facilita el domicilio real. Solo despus de

insistencia y amenaza de bloqueo de cuenta se
aporta. Se ha comprobado?.
CASO
PRACTICO
No se ha visitado a la Sociedad, sobre todo despus

del cambio de operativa. No se sabe cual es su
actividad real (clientes, proveedores, ncleo del
negocio, etc).
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Vinculacin entre administradores y socios de todas

las empresas vinculadas en la operacin.
CASO
n 7
TEMA 5
SECTORES DE RIESGO
BAZAR SOL Y SOL SL.

Sectores de
Riesgo
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
BAZAR SOL Y SOL SL., es una pequea
tienda de unos 20 m2, situada en una capital

de la costa espaola, donde se venden
artculos de playa, cachivaches, etc.
NINGN CARTEL O SIGNO EXTERNO ANUNCIA
ACTIVIDAD CAMBIARIA.
EL PBLICO QUE ACUDE AL COMERCIO, COINCIDE CON
EL SECTOR DEL TURISMO, ACORDE A LA ZONA EN LA
QUE SE ENCUENTRA UBICADO EL NEGOCIO.
LA OPERATIVA REGISTRADA EN LA CUENTA RESULTABA
CONGRUENTE CON LA ACTIVIDAD CONOCIDA (PAGO
PROVEEDORES, INGRESOS EFECTIVO, TPVS,
IMPUESTOS, ETC.
CASO
n 7
Sectores de
Riesgo
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
BAZAR SOL Y SOL SL.
SU GERENTE ES DE NACIONALIDAD ESPAOLA, NACIDO EN

ARGELIA.
COMIENZA A REALIZAR ALTOS INGRESOS EN EFECTIVO EN
DIFERENTES DIVISAS.
POSTERIORMENTE ORDENA TRANSFERENCIAS A PAISES
EUROPEOS Y TAMBIN TIENE VENCIMIENTOS DE CRDITOS
DOCUMENTARIOS Y LETRAS Y PAGARS.
LA OFICINA NO COMUNIC LA OPERACIN. SE DETECT POR
SERVICIOS CENTRALES (APLICACIN INFORMTICA). SE
COMUNIC COMO OPERACIN SOSPECHOSA A SEPBLAC.
CASO
n 7
BAZAR SOL Y SOL SL.

Operativa por CAJA :Operaciones de Moneda extranjera
comparada con la media de la ciudad de la costa.
b)
CASO
PRACTICO
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
% Cliente
92,6%
5,2%
0,7%
0,6%
0,5%
0,2%
0,2%
CIUDAD COSTA
% Ciudad
18,5%
2,6%
31,4%
5,1%
1,6%
23,4%
Curva de estacionalidad
3.000.000
Desaparicin
monedas UE
Sectores de
Riesgo
Moneda
Libra Esterlina
Lira Italiana
Franco Francs
Marco Alemn
Florn Holands
Dlar USA
Otros
CLIENTE
Importe
10.044.927
565.680
72.119
68.688
50.265
24.719
25.228
10.851.626
2.500.000
2.000.000
1.500.000
1.000.000
500.000
Cliente
Ciudad
0
may-01
jun-01
jul-01
ago-01 sep-01
oct-01 nov-01
dic-01
ene-02
feb-02
mar-02
abr-02
CASO
n 7
BAZAR SOL
Y SOL SL.
Sectores de
Riesgo
Cambio de operativa normal: Se pasa de operar de

forma habitual a realizar altos ingresos en efectivo y
en divisas.
b)
Altos ingresos en efectivo en divisa Libra esterlina,

con excesivo peso sobre lo habitual en la plaza.
CASO
PRACTICO
Transferencias a terceros pases de los ingresos en

efectivo (Adems de vencimientos de crditos
documentarios y pagars.
Desarrollo del
Caso. Anlisis
y discusin
Su facturacin no sigue la curva de estacionalidad

tpica de una ciudad turstica de costa.
Prevencin
del Blanqueo
de Capitales
CAPITULO 3
Revisin de Casos
Prcticos y
Elementos
ms importantes
c)
TEMA 5
ELEMENTOS
CLAVE
Resumen de
Conceptos
Desarrollados
en el caso
Sectores de
Riesgo
Sectores de Riesgo
Elementos ms importantes
No existe un Catlogo definido de sectores que generan mayor riesgo en
operaciones de Blanqueo. Pueden definirse algunas caractersticas
especiales de algunos sectores: Altos movimientos en efectivo,
Operaciones de importacin/exportacin, Cambios de divisas, etc.
En ese sentido, sectores como el inmobiliario, comercio de objetos de
arte, antigedades, materiales preciosos, actividades de import/export
variadas, locutorios, hostelera, etc, presentan algunas de las
circunstancias ms sensibles a este tipo de operaciones.
Igualmente, el GAFI define algunas caractersticas tpicas de clientes o
actividades, as como lugares conflictivos, cuyas operaciones son objeto
de vigilancia especial.
a)
El GAFI define
algunos elementos
tpicos o
caractersticas
del cliente o
actividad que hay
que vigilar
especialmente:
Sectores de Riesgo
Caractersticas Cliente/Actividad
Fondos generados por un negocio que
pertenece a individuos del mismo origen,
procedentes de pases que generan una
preocupacin especfica, actuando en nombre
de tipos similares de negocios.
Una misma direccin para individuos
involucrados en transacciones en efectivo,
particularmente cuando la direccin es tambin
un negocio y/o no parece corresponderse con la
ocupacin declarada (por ejemplo: estudiante,
desempleado, ama de casa, autoempleo, etc).
Se abre una caja fuerte a nombre de una entidad
comercial cuando la actividad comercial del
cliente se desconoce o dicha actividad no
parece justificar el uso de una caja fuerte.
a)
El GAFI define
algunos elementos
tpicos o
Sectores de Riesgo
La ocupacin declarada por el que hace la
transaccin no se corresponde con el nivel o tipo de
actividad (por ejemplo un estudiante o un individuo
desempleado que recibe o enva grandes cantidades
en transferencias electrnicas, o que hace
extracciones diarias del mximo en efectivo desde
diferentes lugares en una amplia zona geogrfica.
caractersticas
del cliente o
Con relacin a las organizaciones sin nimo de
actividad que hay lucro o de beneficencia, las transacciones
que vigilar
especialmente:
financieras no parecen tener un propsito

econmico lgico o en ellas parece no existir un
vnculo entre la actividad declarada por la
organizacin y las dems partes que participan en
la transaccin.
a)
El GAFI define
algunos elementos
tpicos o
caractersticas
del cliente o
actividad que hay
que vigilar
especialmente:
Sectores de Riesgo
Surgen incoherencias inexplicables en el proceso
de identificacin o verificacin del cliente (por
ejemplo sobre el pas actual o anterior de
residencia, el pas que emite el pasaporte, los
pases visitados segn lo que dice el pasaporte y
los documentos presentados para confirmar el
nombre, la direccin y la fecha de nacimiento.
b)
El GAFI define
algunos Lugares
Conflictivos, cuyas
operaciones hay
que vigilar
especialmente:
Sectores de Riesgo
Lugares Conflictivos
Transacciones que involucran divisas, seguidas
dentro de un breve periodo de tiempo, por
transferencias electrnicas hacia lugares que
generan preocupaciones especficas (por ejemplo,
pases designados por las autoridades nacionales,
pases y territorios denominados por el GAFI como
no cooperadores, etc)
Los depsitos son seguidos en un breve periodo
de tiempo, por transferencias electrnicas de
fondos, particularmente hacia o a travs de un
lugar que genera una preocupacin especfica (por
ejemplo pases designados por las autoridades
nacionales, pases y territorios denominados por
el GAFI como no cooperadores, etc)
b)
Sectores de Riesgo
Apertura de cuentas de instituciones financieras
desde lugares que generan preocupacin
El GAFI define
algunos Lugares
Conflictivos, cuyas
operaciones hay
que vigilar
especialmente:
Una cuenta comercial a travs de la cual se

realiza un gran nmero de transferencias
electrnicas desde y hacia el exterior, y para la
cual no parece existir un propsito comercial
lgico o econmico de otro tipo, particularmente
cuando esta actividad es hacia, se realiza a travs
de o desde, lugares que generan preocupacin.
Uso de mltiples cuentas para recopilar y luego
canalizar fondos hacia un pequeo nmero de
beneficiarios extranjeros, tanto individuos como
negocios, particularmente cuando estos estn
ubicados en lugares preocupacin.
b)
El GAFI define
algunos Lugares
Conflictivos, cuyas
operaciones hay
que vigilar
especialmente:
Sectores de Riesgo
Un cliente obtiene un instrumento de crdito o se
vincula a transacciones financieras comerciales,
que implican el movimiento de fondos hacia o
desde lugares que generan preocupacin,
cuando no parecen existir motivos comerciales
lgicos para relacionarse con dichos lugares
Envo o recibo de fondos mediante transferencias
internacionales de o desde lugares que generan
preocupacin.
d)
BATERIA DE
PREGUNTAS
Preguntas ms
frecuentes sobre
el Tema
TEMA 5
Sectores de
Riesgo
REVEXTER
BAZAR SOL Y SOL SL.

CURSO BLANQUEO (Ïndice)

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BLANQUEO DE CAPITALES DEL

NARCOTRFICO Lunes, 23 de Febrero de 2004

.......El fiscal solicita 14 aos

conexiones de los bancos con la

trama. Los agentes han iniciado este frente

Atlntico y del de Andaluca en Marbella

PRESENTACIN DEL PROGRAMA

CONCEPTOS CLAVE DEL

REVISIN DE CASOS PRACTICOS

Sujetos Obligados. Rgimen

Qu es el blanqueo de capitales? (II)

Qu es el blanqueo de capitales? (I)

La adquisicin, utilizacin, conversin o transmisin

Legislacin sobre Prevencin de Blanqueo

REAL DECRETO 925/1995

Legislacin sobre Prevencin de Blanqueo

LEY ORGANICA 10/95, de 20 de Noviembre (Nuevo Cdigo

LEY 12/2003, de 21 de Mayo, sobre prevencin y bloqueo

LEY 19/2003, de 4 de Julio sobre rgimen jurdico de los

Legislacin sobre Prevencin de Blanqueo

REAL DECRETO 54/2005, de 21 de Enero. Se modifica el

Definicin de Parasos Fiscales

Todo Pas o territorio en el que quedan

Definicin de Parasos Fiscales.

Existencia de Secreto Bancario.

GAFI: Grupo de Accin Financiera

SEPBLAC: Servicio Ejecutivo de

Sujetos Obligados: Las Entidades Financieras

d.1) RGIMEN GENERAL

Sujetos Obligados: Las Entidades Financieras

d.2) RGIMEN ESPECIAL

Casos Prcticos. Objetivo y Metodologa.

Casos Prcticos. Objetivo y Metodologa.

Casos Prcticos. Conceptos Clave.

Conocimiento Del Cliente

TEMA 4 Transferencias y Bca Electrnica

Casos Prcticos. Detalle de Casos

NISUP COMPUTER. S.L.

Casos Prcticos. Detalle de Casos

BAZAR SOL Y SOL SL.

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

NISUP COMPUTER. S.L.

Empresa dedicada a la comercializacin

NISUP COMPUTER. S.L.

Periodo analizado 14-05-02 a 20-10-02 (159

33 ingresos de EFECTIVO por 875.000 Euros (no

NISUP COMPUTER. S.L.

Sum a de M ovim ie ntos

FLUJO DE FONDOS DE ORIGEN DESCONOCIDO.

DINERO DESDE ESPAA A OTROS PAISES COMUNITARIOS.

FLUJO DE ENTRADA = FLUJO SALIDA

PROBABLE RETORNO DE FONDOS A TRAVES DE OTRA FIRMA / OTRA

FALLOS COMETIDOS EN CUANTO AL

FALLOS COMETIDOS EN CUANTO AL

Escrituras de Constitucin y Poderes no inscritas

No se han solicitado balances ni cuenta de

No se ha recabado la suficiente informacin de la

Se ha admitido un domicilio no identificable.

La informacin recabada no se ha contrastado.

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Procedimiento para conocer al cliente:

En el momento de iniciar la relacin

Durante la relacin comercial