NORMAS GENERALES DE

TESORERIA
Resolucin Directoral 026-80-EF/77.15

NGT-01 Unidad de Caja

Se debe centralizar en Tesorera, el manejo de los

recursos financieros de la Entidad

Lograr mayor efectividad y aplicacin de los

recursos y facilitar el proceso de toma de
decisiones

NGT-02 Manejo de Fondos del TP a travs

de Sub Cuentas
Los Recursos asignados por el Tesoro Pblico
se utilizarn exclusivamente a travs de sub
cuentas de la Cuenta nica del Tesoro
Pblico

Las Subcuentas no podrn recibir abonos,

slo cargos.

No se autoriza la apertura de cuentas corrientes

para el manejo de fondos del Tesoro Pblico

NGT-03 Facultad para el manejo de Cuentas y

Sub Cuentas Bancarias

Consiste en autorizar a uno o ms

funcionarios a asumir la
representacin de la entidad ante el
BN

NGT-04 Apertura de Cuentas y Sub Cuentas

La apertura de cuentas y sub cuentas se efectuar

bajo la denominacin o nombre oficial de la Entidad
No procede la apertura de cuentas bancarias a
Plazo Fijo, por ningn concepto, con fondos del
Tesoro Pblico
Podrn solicitar la apertura de una cuenta corriente
bancaria por cada fuente de financiamiento diferente a
Tesoro Pblico.
Para las donaciones se puede solicitar una
cuenta corriente bancaria especifica

NGT-05 Uso del Fondo Para Pagos en Efectivo

Se utilizar para atender el pago de

gastos menudos y urgentes y
excepcionalmente viticos no
programados

Est constituido con recursos del

Tesoro Pblico
El custodio del Fondo ser una persona independiente del
cajero y de aquel personal que maneje dinero o efectu
funciones contables.

NGT-06 Uso del Fondo Fijo Para Caja Chica

Se utilizar para atender el pago de

gastos menudos y urgentes y
excepcionalmente viticos no
programados

El custodio del Fondo ser una persona independiente del

cajero y de aquel personal que maneje dinero o efectu
funciones contables.

NGT-07 Reposicin Oportuna del FPPE y FCCH

Reintegrar una suma igual a los gastos

efectuados , previa verificacin de la
documentacin sustentatoria
La Unidad correspondiente proceder a reponer
el fondo dentro de la 48 horas de recibida la
solicitud de reposicin

NGT-08 Arqueos Sorpresivos

Se realizarn arqueos sorpresivos de todos los

fondos y valores

Se efectuarn por lo menos una vez al mes

NGT-09 Transferencia de Fondos

Consiste en el traslado de recursos financieros

de una cuenta a otra mediante Cartas - Ordenes

Lograr un adecuado uso de las cuentas

corrientes bancarias

NGT-10 Medidas de Seguridad para el Giro de

cheques y Traslado de Fondos

Es conveniente utilizar el rotulado protector del

cheque

No se autoriza la firma de cheques en blanco

NGT-11 Cheques a Nombre de la Entidad

Slo se aceptar cheques girados a nombre de

la entidad por la recepcin de ingresos que no
sean en efectivo
Los cheques de montos significativos, es
preferible estn previamente certificados por el
Banco contra el cual se giran
Los cheques aceptados por la entidad sern
inmediatamente cruzados a su reverso con el
sello restrictivo de depsito:
PARA SER DEPOSITADO EN LA CUENTA
CORRIENTE N .del BN

NGT-12 Cambio de Cheques Personales

Se evitar el cambio de cheques personales por

cualquier concepto y circunstancia.

Cambiar un cheque personal significa hacer

efectivo el importe del mismo utilizando los
recursos de la entidad

NGT-13 Uso del Sello Fechador PAGADO

Todo documento original que sustente un

desembolso llevar un sello que indique la
palaba PAGADO
El sello fechador PAGADO es el instrumento
de control que, estampado en un documento,
indica el haberse cancelado una obligacin

NGT-14 Conciliaciones de Sub Cuentas Bancarias

del Tesoro Pblico

Salvaguardar la mximo el manejo de fondos

NGT-15 Fianza de Servidores

La fianza solvente y suficiente es aquella

garanta que permite a la entidad resarcirse de
una prdida sin demora y cubrir razonablemente
las prdidas mximas estimadas en un perodo