Luya - Lamud

REUNION TECNICA SOBRE
PROCESO PRESUPUESTARIO
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE
MONTEVIDEO
NIOS MENORES DE 6 AOS SIN DNI

PROVINCIA DE LUYA
Distrito
Lamud
Camporredondo
Cocabamba
Colcamar
Conila
Inguilpata
Longuita
Lonya Chico
Luya
Luya Viejo
Maria
Ocalli
Ocumal
Pisuquia
Providencia
San Cristobal
San Francisco De Yeso
San Jeronimo
San Juan De Lopecancha
Santa Catalina
Santo Tomas
Tingo
Trita
Con DNI
CUI
Sin DNI
Total
227
1,017
417
212
215
30
140
74
391
62
90
366
488
679
191
48
0
0
3
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4
91
46
2
8
0
3
1
4
0
9
22
8
16
7
0
231
1,108
466
214
223
30
143
75
395
62
99
388
496
695
198
48
34
63
0
0
1
1
35
64
56
286
277
117
139
0
0
0
0
0
0
6
5
9
2
56
292
282
126
141
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
LINEAMIENTOS - DIRECCCION
DE ARTICULACION DEL
PRESUPUESTO TERRITORIAL
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Viceministerio de
Hacienda
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
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Direccin General
de Presupuesto
Pblico
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE
APERTURA 2015
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
DAPT -
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
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Direccin General
de Presupuesto
Pblico
Plazo de Aprobacin y Remisin PIA 2015

Los Titulares de los Organismos Pblicos Descentralizados y Empresas de los
Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales aprueban mediante Resolucin o
Acuerdo de Directorio, segn corresponda, el Presupuesto Institucional de
Apertura para el Ao Fiscal 2015, a ms tardar el 31 de diciembre de
2014, en concordancia a lo dispuesto en el literal a) numeral 54.1 del artculo
54 del Texto nico Ordenado de la Ley N 28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto, aprobado mediante Decreto Supremo N 304-2012EF.
Copia de la referida Resolucin o Acuerdo de Directorio, as como del Reporte

Oficial Presupuesto Institucional de Apertura del Ao Fiscal 2015; y Formatos
y Anexos establecidos para tal efecto en la correspondiente Directiva que
apruebe la Direccin General de Presupuesto Pblico, se presentan a ms
tardar el 05 de enero de 2015, a la Comisin de Presupuesto y Cuenta
General de la Repblica del Congreso de la Repblica, a la Contralora General
de la Repblica y a la Direccin General de Presupuesto Pblico.
PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES
DAPT -
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
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Direccin General
de Presupuesto
Pblico
Lineamientos
deldel
proceso
presupuestario
y PpR
Direccin
de Generales
Articulacin
Presupuesto
Territorial
- DGPP
Ministerio
de Economa y
Finanzas
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Direccin General
de Presupuesto
Pblico
3. LEY DE PRESUPUESTO DEL

SECTOR PBLICO PARA EL AO
FISCAL 2015 - LEY N 30281
Lineamientos
deldel
proceso
presupuestario
y PpR
Direccin
de Generales
Articulacin
Presupuesto
Territorial
- DGPP
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
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Direccin General
de Presupuesto
Pblico
MODIFICACIONES
En materia dePRESUPUESTARIAS
remuneraciones
La Partida de Gasto 2.1.1 Retribuciones y Complementos en Efectivo

no puede habilitar a otras partidas de gasto ni ser habilitada, salvo las
habilitaciones que se realicen dentro de la indicada partida entre
unidades ejecutoras del mismo pliego y los siguientes casos:
a) Creacin, desactivacin, fusin o reestructuracin de entidades.
b)Traspaso de competencias en el marco del proceso de
descentralizacin.
c) Atencin de sentencias judiciales con calidad de cosa juzgada.
d) Atencin de deudas por beneficios sociales y compensacin por
tiempo de servicios.
e) Las modificaciones en el nivel funcional programtico que se
realicen hasta el 31 de enero del ao 2015.
Para la aplicacin de los casos indicados, se requiere de opinin de
la Direccin General de Presupuesto Pblico.
(Numeral 9.1 del Articulo 9 de la Ley N 30281)
Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial - DGPP
DAPT -
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Direccin General
de Presupuesto
Pblico
MODIFICACIONES
pensiones
A nivel de pliego, la Partida de Gasto 2.2.1 Pensiones no puede
ser habilitadora, salvo para las habilitaciones que se realicen dentro de
la misma partida entre unidades ejecutoras del mismo pliego
presupuestario, y para la atencin de sentencias judiciales en materia
Pensionaria con calidad de cosa juzgada.
(Numeral 9.2 del Artculo 9 de la Ley N 30281)
En materia de bienes y servicios

Prohbense las modificaciones presupuestarias en el nivel funcional
programtico con cargo a la Genrica del Gasto 2.6 Adquisicin de
Activos No Financieros, con el objeto de habilitar recursos para la
contratacin de personas bajo el Rgimen Laboral Especial del
Decreto Legislativo 1057 (CAS)
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MODIFICACIONES
PRESUPUESTARIAS
Contrato Administrativo
de Servicios - CAS
A nivel de pliego, las Especficas del Gasto 2.3.2 8.1 1 Contrato Administrativo de
Servicios y 2.3.2 8.1 2 Contribuciones a EsSalud de C.A.S. no pueden habilitar
ni ser habilitadas, salvo las habilitaciones que se realicen dentro de las indicadas
especficas entre unidades ejecutoras del mismo pliego. Durante la ejecucin
presupuestaria, la citada restriccin no comprende los siguientes casos:
a) Creacin, desactivacin, fusin o reestructuracin de entidades.
b)Traspaso de competencias en el marco del proceso de descentralizacin.
c) Las modificaciones en el nivel funcional programtico que se realicen hasta
el 31 de marzo del ao 2015.
Las entidades del Gobierno Nacional y los gobiernos regionales, para las
habilitaciones o anulaciones de las Especficas del Gasto antes citadas requieren
del informe previo favorable de la Direccin General de Presupuesto Pblico.
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MODIFICACIONES
Programas Presupuestales
Las entidades
nivel
funcional
pueden realizar modificaciones presupuestarias en el

programtico
entre
los
productos
del
programa
presupuestal que implementan, slo si se han alcanzado las metas

fsicas programadas de los indicadores de produccin fsica de producto.
De manera excepcional, los pliegos pueden realizar modificaciones

presupuestarias dentro y entre los programas presupuestales con los
que cuentan, durante
el primer trimestre del ao fiscal, y hasta el
segundo trimestre para el caso de los programas presupuestales que

inicien su implementacin en el ao fiscal, previo informe favorable
de la Direccin General de Presupuesto Pblico.
(Primera Disposicin Complementaria Modificatoria de la Ley N 30281)
(Artculo 80., numeral 80.1 - TUO DE LA LEY N 28411 )
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MODIFICACIONES
PRESUPUESTARIAS
En materia de Mantenimiento
Prohbase, durante el Ao Fiscal 2015, a las entidades del Gobierno
Nacional, los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales, efectuar
modificaciones presupuestarias en el nivel funcional programtico con
cargo a las Partidas de Gasto 2.3.1.6 (repuestos y accesorios), 2.3.1.11
(suministros para mantenimiento y reparacin) y 2.3.2.4 (servicios de
mantenimiento, acondicionamiento y reparaciones), con el fin de
habilitar a otras partidas, genricas o especficas del gasto de sus
presupuestos institucionales, salvo las
habilitaciones que se realicen
dentro de las indicadas partidas de gasto entre unidades ejecutoras del

(Sexagsima Cuarta Disposicin Complementaria Final de la Ley N 30281 )
mismo pliego
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Pblico
MODIFICACIONES
PRESUPUESTARIAS
n materia de inversiones
Segn el literal c) del numeral 41.1, del artculo 41,
del TUO de la Ley N 28411 establece que durante la
ejecucin del Presupuesto, no se podrn autorizar
habilitaciones para gastos corrientes con cargo a
anulaciones presupuestarias, vinculadas a gastos de
inversin
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MEDIDAS DE AUSTERIDAD DEL

GASTO PBLICO
En materia de Personal
Prohbase el ingreso de personal en el sector pblico por servicios
personales y el nombramiento, salvo en los supuestos siguientes:
a) La designacin en cargos de confianza.
b) La contratacin para el reemplazo por cese, ascenso o promocin del
personal, o para la suplencia temporal de los servidores.
c) La asignacin de gerentes pblicos.
d) El nombramiento de hasta el veinte por ciento (20%) de la PEA por el
Decreto Legislativo 1153( Sector Salud).
Para la aplicacin de los casos de excepcin establecidos, es requisito
que las plazas se encuentren en el Cuadro de Asignacin de Personal
(CAP) o en el Cuadro de Puestos de la Entidad (CPE), segn corresponda
(Artculo 8 de la Ley N 30281)
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GASTO PBLICO
Viajes al exterior de servidores
Prohbense los viajes al exterior de servidores o funcionarios pblicos y

representantes del estado con cargo a recursos pblicos, salvo los casos
excepcionales dispuestas en la ley de presupuesto.
Servicios de telefona mvil y comunicaciones

En ningn caso, el gasto mensual por servicios de telefona mvil, servicio de
comunicaciones personales (PCS) y servicio de canales mltiples de seleccin
automtica (troncalizado) puede exceder al monto resultante de la
multiplicacin del nmero de equipos por S/. 200,00 (DOSCIENTOS Y 00/100
NUEVOS SOLES). Considrase dentro del referido monto, el costo por el alquiler
del equipo, as como al valor agregado al servicio.
,
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Direccin General
de Presupuesto
Pblico

GASTO PBLICO
Adquisicin de vehculos
Prohbase la adquisicin de vehculos automotores salvo en los casos siguientes:
* prdida total del vehculo, adquisiciones de ambulancias, vehculos de rescate
y autobombas;
* vehculos destinados a las acciones de supervisin y fiscalizacin del servicio
de
transporte terrestre en la red vial nacional;
* vehculos destinados a la supervisin del mantenimiento de carreteras en la
red vial nacional;
* vehculos destinados a la limpieza pblica, seguridad ciudadana, seguridad
interna y
defensa nacional;
* vehculos destinados al servicio de alerta permanente y a la asistencia
humanitaria
ante desastres;
* vehculos para las nuevas entidades pblicas creadas a partir del ao 2011.
(Numeral 10.5
del Articulo
10 de
de la
Ley prohibicin
N 30281)
Asimismo,
estn
exentos
esta
los casos de adquisiciones que se
realicen para la consecucin de las metas de los proyectos de inversin pblica,
Direccin
de Articulacin
- DGPP que tengan una antigedad igual
y la renovacin
dedel
losPresupuesto
vehculosTerritorial
automotores
DAPT -o
Ejecucin del
Presupuesto
TITULAR DE LA ENTIDAD
Es la ms alta Autoridad Ejecutiva.
En materia presupuestal es responsable, de manera solidaria, con el
Consejo Regional o Municipal, el Directorio u Organismo Colegiado con
que cuente la Entidad, segn sea el caso.
- Puede delegar sus funciones en materia presupuestal cuando lo
establezca expresamente la Ley General, las Leyes de Presupuesto del
Sector Pblico o la norma de creacin de la Entidad.
Es responsable de:
-
a. Efectuar la gestin presupuestaria, en las fases de programacin, formulacin,

aprobacin, ejecucin y evaluacin, y el control del gasto, de conformidad con la Ley
General, las Leyes de Presupuesto del Sector Pblico y las disposiciones que emita
la DGPP, en el marco de los principios de legalidad y presuncin de veracidad, as
como otras normas.
b. Lograr que los Objetivos y las Metas establecidas en el POI y Presupuesto
Institucional se reflejen en las Funciones, Programas, Subprogramas, Actividades y
Proyectos a su cargo.
c. Concordar el POI y su Presupuesto Institucional con su Plan Estratgico
Institucional
20
OFICINA DE PRESUPUESTO DEL PLIEGO
Es responsable del monitoreo y evaluacin del cumplimiento de

los objetivos y metas.
a) Se ejecutan segn las prioridades establecidas en su
presupuesto institucional;
b) Favorecen a las poblaciones sobre las cules se han
identificado las mayores brechas de acceso a los servicios
pblicos que brinda el pliego; y,
c) Financian la adquisicin de insumos para la prestacin de los
servicios pblicos que el pliego debe brindar en el marco de sus
competencias
21
Responsable de la Ejecucin del

Compromiso
La responsabilidad por la adecuada ejecucin del compromiso es

solidaria con el Titular del Pliego, y con aquel que cuente con
delegacin expresa para comprometer gastos, en el marco del
artculo 7 de la Ley General.
El responsable de la administracin de los presupuestos verifican
que las afectaciones presupuestarias de cada compromiso
realizadas por las Oficinas Generales de Administracin o las que
hagan sus veces, cuenten con el respectivo crdito presupuestario.
Los crditos presupuestarios para la ejecucin de los compromisos
deben dar cobertura hasta el nivel de Especfica del Gasto
22
Ejecucin del Presupuesto

Documentos que Sustenta el
Compromiso
23
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Presupuesto
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EJEMPLOS
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PROCESO DE DETERMINACION DE
LA PCA
DGAES DGPMAG
Proyeccin 2014
Ingresos y
Gastos
Marco
Presupuest
al
PIA - PIM
1
PC
A
Asignacin Total a comprometer

en el ao
- A nivel Pliego Presupuestario
-
DGPP
Programacin de
Compromisos Anual - Por toda Fuente de Financiamiento
(PCA)
- Puede ser Incrementado Previa
3
Evaluacin
Trimestral (DGPMAG DGPP)
- Pliego puede modificar entre sus UEs
PASOS A SEGUIR PARA DETERMAR

LA PCA 1: conocer el valor del
PASO
presupuesto
estimar
posibles
modificaciones
PASO 2: coordinar con DGPMAG los montos mximos de gasto sobre la
base de las reglas fiscales del MMM.
PASO 3: determinar los limites de gasto a cada entidad
25para el ao 2014
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PROCESO EJECUCIN 2014

NORMADO - NORMADO
PCA - DGPP
DGPP
DGETP
Plieg
Prioriza o
bienes,
servicios y
proyectos
Marco
Presup.
PIA PIM
Programacin
de
Compromisos
Anual (PCA)
La DGPP asigna la PCA a Nivel

de pliego, fuente de
financiamiento y genrica del
gasto
El Pliego distribuye la PCA

en cada una de sus UEs
Certificaci
n
Presupuest
al
Compromiso
Anual
El Pliego prioriza los bienes, servicios

y proyectos que ejecutar en base a
la PCA
La Certificacin Presupuestal se
realiza teniendo en cuenta el PIM de
cada bien, servicio o proyecto
priorizado en la PCA
El compromiso se realiza en base al
PIM de cada bien o servicio priorizado
en la PCA
PLIEG
O
Devengad
o
DGE
T
Giro
PLIEG
O
Pago
El Pliego realizada la conformidad

de la compra del bien, del servicios
prestado o proyecto ejecutado,
efecta el devengo
La DGETP autoriza el giro

El Pliego efecta el pago
26
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PROCESO DE EJECUCIN 2014 Personal y Obligaciones

Sociales - Pensiones y
Ejemplos
Prestaciones Sociales
DGP
Marco
P
Presupuestal
PLIEGO UE
Compromiso
UE
Prioriza
Anual
PIA PIM
S/. 14 500 000
PCA
12 000 000 Contin 8 000 000
Personal y
Y Obligaciones 000
700 000
Sociales
CAFAE
2 000 000
S/. 14 500 000
180 000
180 000
IPSS
80 000
DGE
TP
Giro
Devengado
7
8 000 000
1 000 000
80 000
Otr. Con 1 000 000

Responsable de Presupuesto
80 000
80 000
de la UE certifica el total
4
de la planilla continua de 5
nombrados y contratados
1 000 000
1 000 000
Oficina Financiera
devenga con
Planilla mensual
PLIEGOUE
Pago
700 000
2 000 000
Otras
700
180 000
80 000
80 000
La oficina de personal
compromete el total
La oficina encargada de planilla continua de
(personal)
nombrados y contratos
3
solicita la certificacin
(Mdulo de planillas)
Compromete
Oficina Financiera
la ocasionales cuando
devenga con
Certifica ocasionales, CTS,
se emite la Resolucin
9 gratificaciones , aguinaldos
La resolucin
11
10
2 500 000
500 000
500 000
500 000
500 000
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de Economa y
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General de
Presupuesto
Pblico
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PROCESO DE EJECUCIN 2014 Ejemplos

Bienes y Servicios
DGPP
DGAES
Marco
PCA
Presupuestal
Bienes y
PIA - PIM
Servicios
S/. 60 000 000S/. 60 000 000
UE
Prioriza
PLIEGO UE
Compromiso
Anual
Devengado
DGTE
PGiro
8
60 000 000 B a 4 000 000

000
500 000
B
4 000 000
500 000
8 000 000
1
B c 7 000 000
B r 30 000 000
300 000
S a 3 000 000
300 000
3 000 000
300 000
La oficina encargada Financiera devenga

8 000
000
La OPP deSlar UE
certifica
compromete por el con la conformidad
la existencia de
7
monto
total previsto de la oficina
4
recursos por cada
por cada contrato correspondiente
bien o servicio
de bien o servicio
6
La oficina encargada
Oficina responsable
3 (abastecimientos) firma contrato por cada 5
bien o servicio
(PAAC)
28
PLIEGO UEPago
9
500
Ministerio
de Economa y
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Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
Viceministerio de
Hacienda
PROCESO DE EJECUCIN 2014 PLIEGO Servicios Bsicos

Ejemplos
UE
DGPP
DGAES
Marco
Presupuestal
PIA - PIM
S/. 100 000
UE
Prioriza
DGTE
P
PLIEGO UE
Compromiso
Anual
Giro
Devengado
Pago
7
PCA
Servicios
Bsicos
S/. 100 000
100 000
8 000
100 000
8 000
100 000
8 000
La oficina encargada Financiera devenga

La OPP de la UE certifica
compromete por el
con los
la existencia de
6
monto
total previsto
4
recibos
recursos por los
para los servicios
mensuales
servicios bsicos
bsicos
5
(abastecimientos)
29
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
Viceministerio de
Hacienda
PROCESO DE EJECUCIN 2014 Proyectos por Contrata

Ejemplos
PLIEGO DGPP
DGAES
Marco
PCA
Presupuestal
Proyectos
PIA - PIM
/. 100 000 000S/. 100 000 000
UE
Prioriza
UE
Compromiso
Anual
Devengado
DGTE
PGiro
8
100 000 000

000 000
P a 10 000 000
4 000 000
P
8 000 000
Pc
9 000 000
10 000 000
4 000 000
3 000 000
1 000 000
PLIEGO UE
Pago
9
4
P d 10 000 000
Pe
000 000
3 000 000
1 000 000
Financiera devenga
La oficina encargada con la conformidad

P r 60 000 000
la existencia de
recursos por cada
PIP
compromete por el
de la oficina
monto total previsto Correspondiente, 7
por cada contrato
adelantos o
de PIP
valorizaciones
6
Oficina responsable
3 (infraestructura) firma contrato por cada 5
PIP
(PMIP)
30
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de Economa y
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Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
Viceministerio de
Hacienda
PROCESO DE EJECUCIN 2014 Proyectos por Administracin

Directa
Ejemplos
PLIEGO DGPP
DGAES
UE
Prioriza
Marco
PCA
Presupuestal
Proyectos
20 000 000 P a
PIA - PIM
S/.
20
000
000
000
S/. 20 000 000
UE
Compromiso
Anual
Devengado
DGTE
PGiro
8
9 000 000
1 200 000
9 000 000
1 200 000
B a 2 000 000
600 000
2 000 000
600 000
600 000
B b 4 000 000
500 000
4 000 000
500 000
500 000
Sa
2 000 000
2 000 000
Plan 1 000 000

100 000
1 000 000
100 000
100 000
Pb 11 000 000
Financiera devenga
La
oficina
encargada
con la conformidad
compromete por el
de la oficina
la existencia de
7
4
recursos por cada monto total previsto Correspondiente
por cada contrato
por los bienes
PIP
(cemento, ladrillo etc.)
y servicios entregados
6
Oficina responsable
(infraestructura)
3 solicita la certificacin
firma Contrato por cada 5
para la contratacin de ITEM contratado
Los bienes y servicios del
proyecto
(PMIP)
31
PLIEGO UEPago
9
1 200
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
Viceministerio de
Hacienda
PROCESO DE EJECUCIN 2014 Servicio de la Deuda

Ejemplos
PLIEGO DGPP
DGAES
PCA
Marco
Servicio
de
Presupuestal
la
deuda
PIA - PIM
S/. 22 000 000 S/. 22 000 000
UE
Prioriza
UE
Compromiso
Anual
Devengado
DGTE
PGiro
7
20 000 000 P a 5 000 000
000
400 000
P
1
000
5 000 000
400 000
6 000 000
6 000 000
P c 6 000 000
500 000
6 000 000
P d 3 000 000
1 000
5 000
500 000
PLIEGO UEPago
8
400
500
La oficina responsable
compromete por el Financiera devenga
la existencia de
4
monto total previstocon la conformidad 6
recursos por cada
de la oficina
por cada contrato
contrato de deuda
correspondiente
de deuda existente
3 La oficina encargadaLa oficina responsable

solicita la certificacin compromete por el
10
monto total previsto
de los nuevos contratos
La OPP certifica recursos
9 de pagos de nuevos
contratos
2 000 000
500 000
100 000
100 000
32
100 000
AVANCE EJECUCION 2015
PRESUPUESTO DE LA MUNICIPALIDAD
POR TODA FUENTE DE
FINANCIAMIENTO Y RUBRO
Consulta Amigable
Consulta de Ejecucin del Gasto
Fecha de la Consulta: 27-agosto-2015
Ao de Ejecucin: 2015
Incluye: Actividades
y Proyectos
Municipalidad 010115-300015: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MONTEVIDEO
Rubro
00: RECURSOS ORDINARIOS
07: FONDO DE COMPENSACION
MUNICIPAL
09: RECURSOS DIRECTAMENTE
RECAUDADOS
18: CANON Y SOBRECANON, REGALIAS,
RENTA DE ADUANAS Y PARTICIPACIONES
395,266
PIA
417,415
PIM
375,229
Certificacin
367,799
271,123
Compromiso
Anual
Devengado
15,411
8,880
234,092
Girado
8,880
65.0
Avance %
15,411
15,411
15,411
57.6
364,800
368,205
356,769
349,369
259,284
222,253
70.4
15,000
15,000
2,320
2,290
2,230
2,230
14.9
55,000
18,799
729,000
729,000
729,000
729,000
3.9
PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD POR

GENERICA DE GASTO
Consulta Amigable
Incluye: Actividades y Proyectos
Genrica
5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES SOCIALES
5-23: BIENES Y SERVICIOS
6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS
395,266
PIA
63,95
15,411
133,45
182,455
417,415
PIM
58,95
15,411
158,099
184,955
375,229
Certificacin
58,15
15,411
120,804
180,864
367,799
271,123
Compromiso
Anual
Devengado
58,15
38,54
15,411
8,88
121,374
107,96
172,864
115,743
234,092
Girado
37,99
8,88
107,96
79,262
65.0
Avance %
65.4
57.6
68.3
62.6
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
REGISTRADOS
Consulta Amigable
y Proyectos
Categora Presupuestal
0001: PROGRAMA ARTICULADO
NUTRICIONAL
0030: REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS
QUE AFECTAN LA SEGURIDAD
CIUDADANA
0061: REDUCCION DEL COSTO, TIEMPO E
INSEGURIDAD VIAL EN EL SISTEMA DE
TRANSPORTE TERRESTRE
0068: REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y
ATENCION DE EMERGENCIAS POR
DESASTRES
0083: PROGRAMA NACIONAL DE
SANEAMIENTO RURAL
0108: MEJORAMIENTO INTEGRAL DE
BARRIOS
9001: ACCIONES CENTRALES
9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS
QUE NO RESULTAN EN PRODUCTOS
395,266
PIA
417,415
PIM
375,229
Certificacin
367,799
271,123
Compromiso
Anual
Devengado
234,092
65.0
Avance %
Girado
4,937
1,501
1,501
1,501
1,501
30.4
24,486
24,486
24,486
22,086
22,086
90.2
162,455
55
0.0
20
23,712
23,701
23,701
23,701
23,701
100.0
106,202
106,202
98,202
43,481
40.9
0
197,4
0
216,112
0
180,849
0
181,419
0
148,395
0
147,845
0.0
68.7
15,411
41,911
38,49
38,49
31,959
31,959
76.3
AVANCE EN EJECUCION DE LA INVERSION
Consulta Amigable
y Proyectos
Proyecto
2001621: ESTUDIOS DE PRE-INVERSION
395,266
PIA
417,415
PIM
375,229
Certificacin
367,799
Compromiso Anual
271,123
Devengado
234,092
65.0
Avance %
Girado
22,25
21,5
21,5
21,5
21,5
96.6
162,455
23,767
23,701
23,701
23,701
23,701
99.7
2195172: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE

REDUCCION DE VULNERABILIDAD Y
ATENCION EN EMERGENCIAS Y DESASTRES
DE LA MUNICIPALIDAD DEL, DISTRITO DE
MONTEVIDEO - CHACHAPOYAS - AMAZONAS
20
0.0
2283798: MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE

LAS LAGUNAS DE OXIDACION DEL SECTOR
NIUFLAN, DISTRITO DE MONTEVIDEO CHACHAPOYAS - AMAZONAS
106,202
106,202
98,202
43,481
40.9
2284047: MEJORAMIENTO DE LOS SERVICIOS

BASICOS DE LA COMISARIA DE LA LOCALIDAD
DE MONTEVIDEO, DISTRITO DE MONTEVIDEO
- CHACHAPOYAS - AMAZONAS
24,486
24,486
24,486
22,086
22,086
90.2
2193054: INSTALACION Y MEJORAMIENTO DE

CALLES EN LA LOCALIDAD DE MONTEVIDEO,
DISTRITO DE MONTEVIDEO - CHACHAPOYAS AMAZONAS
3033248: MUNICIPIOS SALUDABLES

PROMUEVEN EL CUIDADO INFANTIL Y LA
ADECUADA ALIMENTACION
3999999: SIN PRODUCTO
4,937
1,501
1,501
1,501
1,501
30.4
212,811
235,773
197,839
198,409
158,854
158,304
67.4
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
CUADRO DE PLAZOS PARA LA ELABORACIN Y PRESENTACIN DE LA INFORMACIN DE EVALUACIN DE LOS PRESUPUESTOS

INSTITUCIONALES DE LOS GOBIERNOS LOCALES
Evaluacin
Institucional
Municipalidad
Plazo mximo de Elaboracin

(Artculo 47de la Ley N28411)
Presentacin (Artculo 50de la Ley 28411)
1ER
SEMESTRE
2015
Municipalidad
Distrital
Dentro de los 40 das calendario

siguientes al vencimiento del
semestre
A: La Municipalidad
Provincial
Dentro de
los 05 das calendario siguientes del plazo mximo de elaboracin
semestral.
A ms tardar
10 DE
AGOSTO DE
2015*
Municipalidad
Provincial
Dentro de los 45 das calendario

siguientes al vencimiento del
semestre
A: La Direccin General de Presupuesto Pblico Dentro de los 05 das

calendario siguientes del plazo mximo de elaboracin semestral.
A ms tardar
14 DE
AGOSTO DE
2015
Se recomienda a las Municipalidades distritales remitir sus Evaluaciones Semestrales a las Municipalidades Provinciales antes de la fecha mxima (10 de agosto
de 2015) a fin de que stas ltimas consoliden oportunamente la informacin que remitirn a la DGPP y a los organismos que seala el artculo 50 del TUO de la
Ley N 28411.
* De acuerdo con el artculo 66 del TUO de la Ley N 28411, para efecto del cmputo de los plazos establecidos en la normatividad presupuestaria,
stos se entienden como das calendario. Si el ltimo da del plazo coincide con un da no laborable, el plazo se extiende hasta el da hbil inmediato siguiente.
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Viceministerio de Direccin
General de
HaciendaViceministerio
de HaciendaPresupuesto
Pblico
PLAN DE INCENTIVOS A LA
MEJORA DE LA GESTION Y
MODERNIZACION
MUNICIPAL DEL AO 2015
Direccin General de Presupuesto Pblico

Lima, Enero 2015
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
Plan de Incentivos a la Mejora de la

Gestin y Modernizacin Municipal (PI)
Transferencia condicionada de recursos financieros adicionales a todos los
GL por el logro de metas semestrales/anuales.
Presupuesto de
S/. 1,100 millones
en el 2015.
54
metas
2015.
en
Sector:
Salud
Ambiente
Vivienda
Economa y Finanzas
Desarrollo e Inclusin Social
Ministerio de
Economa y finanzas
Despacho
Viceministerial de Hacienda
Direccin General de
Presupuesto Pblico
FONDO DEL PI
Para el ejercicio 2015 se asignaron:
1,100 Millones de Soles

550 Millones de
Soles
1era transferencia (50%)
correspondiente a las metas
cumplidas al 31 de diciembre
de 2014 - abril 2015.
550 Millones de
Soles
2da transferencia (50%)
correspondiente a las metas
cumplidas al 31 de julio
del 2015 - octubre 2015.
Los recursos para las metas correspondientes al 31 de diciembre del 2015, sern
aprobados en la Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2016.
BONO ADICIONAL: nicamente acceden las municipalidades que cumplieron al 100% las metas
evaluadas durante el ao (evaluaciones por el cumplimiento de metas al 31 de diciembre de 2014 y

31 de julio de 2015), de acuerdo a los procedimientos aplicables para el ao 2015.
42
Ministerio de
Economa y finanzas
Viceministerio de Hacienda
Direccin General de
Presupuesto Pblico
USO DE RECURSOS DEL PI

Exclusivamente al cumplimiento de los fines y
objetivos del PI.
Prioritariamente al sostenimiento y cumplimiento de
Objetivos del PI 2015
metas.
a) Mejorar los niveles de recaudacin y la gestin de los tributos
municipales, fortaleciendo la estabilidad y eficiencia en la
percepcin de los mismos.
b) Mejorar la ejecucin de proyectos de inversin pblica,
considerando los lineamientos de poltica de mejora en la calidad
del gasto.
c) Reducir la desnutricin crnica infantil en el pas.
d) Simplificar trmites generando condiciones favorables para el
clima de negocios y promoviendo la competitividad local.
e) Mejorar la provisin de servicios pblicos locales prestados por
los gobiernos locales en el marco de la Ley N 27972, Ley
Orgnica de Municipalidades.
43
Ministerio de
Economa y finanzas
Despacho
Direccin General de
Presupuesto Pblico
OBLIGACIONES EN EL MARCO DEL PI
Del titular del Pliego:
Supervisar el uso de los recursos y al cierre de cada

ejercicio presupuestal informar al Concejo Municipal y al rgano
de Control Institucional el uso de estos recursos.
De los funcionarios responsables del cumplimiento de

metas:
Una vez publicados los resultados de cumplimiento de las

metas, los funcionarios responsables del cumplimiento de
stas debern remitir al Coordinador del PI un Informe sobre
el cumplimiento o las razones del incumplimiento de las
metas, de ser el caso.
44
Ministerio de
Economa y finanzas
Despacho
Direccin General de
Presupuesto Pblico
OBLIGACIONES EN EL MARCO DEL PI
Del Coordinador del PI:

Realizar las coordinaciones respectivas con las distintas reas de la
municipalidad para el cumplimiento de las metas del PI.
Realizar las coordinaciones respectivas con los sectores
responsables en la temtica de las metas sobre la informacin
relacionada al PI segn corresponda.
Canalizar oportunamente a quien corresponda en la
municipalidad la informacin que contribuya al cumplimiento
de metas del PI.
Revisar peridicamente su correo electrnico y el portal web
del MEF, en la seccin de Presupuesto Pblico (www.mef.gob.pe).
Supervisar el envo de informacin de manera oportuna,
idnea y completa para la evaluacin del cumplimiento de metas.
Poner en conocimiento del Alcalde y Concejo Municipal dentro
de los 30 das hbiles siguientes de emitido el Decreto Supremo de
transferencia de recursos, el informe de los funcionarios sobre
las razones de incumplimiento de las metas. 45
Meta 12 :
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
AL 31 DE JULIO 2015
Viceministerio de
Hacienda
Programar una cifra igual o superior al 20% del

Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) del ao
2016 de la Municipalidad en los siguientes
Programas Presupuestales:
0041.
Mejora de la inocuidad agroalimentaria;
0042.
Aprovechamiento de los recursos hdricos para uso

agrario;
Acceso y uso de la electrificacin rural;
0046.
0061.
Reduccin del costo, tiempo e inseguridad vial en el

sistema de transporte terrestre;
0083.
Programa Nacional de Saneamiento Rural
46
Direccin
ProgramacinViceministerio
y Formulacin
Ministerio
de Presupuestaria
General
de
de Meta 12 AL 31 DE JULIO 2015
de Cumplimiento
Economa y
Hacienda
Presupuesto
Finanzas
Pblico
A
I
P
20%
2016
PP
PP:
0041
PP:
0046
PP:
0042
PP:
0061
PP:
0083
Programacin igual o superior al 20% PIA 2016 en 05 Programas Presupue

nsidera Toda fuente de financiamiento e incluye Gastos corrientes y cap
47
Direccin
ProgramacinViceministerio
y Formulacin
Ministerio
de Presupuestaria
General
de
de Meta 12 AL 31 DE JULIO 2015
de Cumplimiento
Economa y
Hacienda
Presupuesto
Finanzas
Pblico
CUADRO DE INDICADORES Y NIVEL DE CUMPLIMIENTO

ESPECIFICACI
INDICADORES DE EVALUACIN
ONES
Programar una cifra mayor o igual al 20% hasta el 21% del
Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) del ao 2016 de
la
Municipalidad
en
los
siguientes
Programas
Presupuestales(PP):
-0041. Mejora de la inocuidad agroalimentaria.
-0042. Aprovechamiento de los recursos hdricos para uso
agrario.
-0046. Acceso y Uso de la Electrificacin Rural.
-0061. Reduccin del Costo, Tiempo e Inseguridad Vial en el
Sistema de Transporte Terrestre.
-0083. Programa Nacional de Saneamiento Rural.
Monto
programado en
uno o en ms de
uno de los
cinco PP mayor o
igual a 20% del
PIA 2016*
PUNTAJE MNIMO
Monto programado en uno o en ms de uno de los cinco PP mayor al 21% hasta
el 25% del PIA 2016.
Monto programado en uno o en ms de uno de los cinco PP mayor al 25% del
PIA 2016.
PUNTAJE
75
75 puntos
15
10
100
puntos
* Si el monto programado en uno o en ms de uno de los cinco PP es menor a 10% del PIA 2016, se
les asignar slo 25 puntos. Si el monto programado en uno o en ms de uno de los cinco PP es
mayor o igual a 10% y menor a 20% del PIA 2016, se les asignar slo 40 puntos.
PUNTAJE MXIMO
48
Ministerio
Directiva
de Economa y
Finanzas
Direccin
Viceministerio de
de
Programacin
y de
Formulacin Presupuestal
General
Hacienda
Presupuesto
Pblico
Publicado: 04 de abril
2014
Publicado: 04 marzo 2014

49
PROGRAMACIN y FORMULACIN PRESUPUESTARIA
Determinacin de la escala
de prioridades (Programas
Presupuestales, Objetivos
del Plan de Desarrollo
Concertado, Proyectos
priorizados en el Proceso
Participativo)
Determinacin de la
demanda global de gasto
Tomar conocimiento de la
asignacin presupuestaria
del siguiente ao (100% =
PIA)
Proponer a la Comisin los
programas presupuestarios
relacionados a la meta
( 0041, 0042, 0046, 0061
y 0068)
Coordinador
Comisin de Programacin y
Formulacin Presupuestaria
Estimacin de Ingresos
En el caso de los Proyectos

de Inversiones, revisar el
acta de acuerdos del
proceso
participativo
y
proponer la vinculacin de
los proyectos relacionados
con
los
programas
presupuestarios vinculados
a la meta.
50
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
PROGRAMACIN PRESUPUESTARIA
Viceministerio de
Hacienda
Comisin de Programacin y
Formulacin Presupuestaria
Determinan la Estructura
Funcional Programtica, en
funcin de la escala de
prioridades.
En el caso de actividades,
estas se encuentran
vinculadas en el SIAF a los
programas presupuestarios.
Para el caso de inversiones
es construida por el Pliego.
Determinan las Fuentes de
Financiamiento y las
estructuras de ingresos y
gastos,
Determinacin de las
actividades de los 6
programas presupuestarios
relacionados con la meta.
Coordinador
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Mediante el clasificador
funcional programtico
establecer la correcta
estructura de los proyectos
de saneamiento,
electrificacin,
telecomunicaciones y
transporte.
Clasificador Funcional
Programtico
Clasificador de ingresos y
51
Ministerio
PROGRAMACIN
Y FORMULACIN
General de
de Economa y
Hacienda
Presupuesto
Finanzas
Pblico
PRESUPUESTARIA
52
Ministerio
Directiva
de Economa y
Finanzas
Direccin
Viceministerio de
de
Programacin
y de
Formulacin Presupuestal
General
Hacienda
Presupuesto
Pblico
Art 12 Elaboracin de la Estructura Programtica y Estructura Funcional

12.1 Los Programas Presupuestales cuentan con Estructuras Programticas ya
definidas y asociadas a la correspondiente Estructura Funcional
53
Aplicativo Web
de Programacin
y Formulacin del Presupuesto
Ministerio
Viceministerio
de Direccin
General
de
aoy 2016
de del
Economa
Hacienda
Presupuesto
Finanzas
Pblico
54
Ministerio
Programacin
y Formulacin
General de
de Economa y
Hacienda
Presupuesto
Finanzas
Pblico
GL Ao Fiscal 2016
55
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
CASOS : PROGRAMACIN PIA 2016
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Viceministerio de
Hacienda
MUNICIPALIDAD
0030
Reduccin de delitos y faltas que afectan la seguridad
ciudadana
Mejora a la inocuidad agroalimentaria
0041
0042
0046
0061
0083
9001
PIA
PP
(%)
2016
META
META
8
4
000
Aprovechamiento de los recursos hdricos para uso agrario
4
000
6
500
Acceso y uso de la electrificacin rural
17
800
17
420
420
3
500
Acciones centrales
6
500
800
sistema de transporte terrestre
Programa Nacional de Saneamento Rural
000
75
500
000
9002
Asignaciones presupuestarias que no resultan en

productos
MUNICIPALIDAD
TOTAL
0061. REDUCCION
DEL COSTO, TIEMPO E INSEGURIDAD VIAL EN EL
SISTEMA DE TRANSPORTE
9001. ACCIONES CENTRALES
9002. ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS QUE NO RESULTAN EN
PRODUCTOS
TOTAL
45
PIA
PP - Meta
000
2015
16533
3733
220 044
220 044
16 522
115
654
165 220
(%)
META
22.53%
33
044
20.00%
Para cumplir meta se puede programar en uno, dos, tres, cuatro o

cinco
programas presupuestales
56
Meta 41 :
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
AL 31 DE DICIEMBRE 2015
Viceministerio de
Hacienda
Ejecucin en el 2015 de al menos el 70% de los

recursos programados en los Programas
Presupuestales 0046, 0047, 0061, 0068 y 0083
conforme a meta 20 del PI 2014.
0046.
Acceso y uso de la electrificacin rural;
0047.
Acceso y uso adecuado de los servicios pblicos de

telecomunicaciones e informacin asociados
sistema de transporte terrestre;
Reduccin de la vulnerabilidad y atencin de
emergencias por desastres;
Programa Nacional de Saneamiento Rural
0061.
0068.
0083.
57
Meta 41 :
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Viceministerio de
Hacienda
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
Municipalidades que no programaron recursos en

PIA 2015,
en Programas Presupuestales :
0046, 0047, 0061, 0068 y 0083
(No cumplieron meta N 20 PI 2014)
Para el cumplimiento de meta la ejecucin se medir
en funcin al 20% del PIA total (sustituye al monto
de recursos programados)
Nivel de ejecucin requerido igual o mayor al 70%,
del (20% del PIA total se sustituye al monto de
recursos programados)
58
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
Evaluacin de la Meta
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Viceministerio de
Hacienda
A. Municipalidades que programaron un porcentaje mayor o

igual a 20% en su PIA 2015 (cumplieron la meta N 20 PI
2014)
INDICADOR
Devengado de los PP 0046, 0047, 0061, 0068 y 0083 al 31.12.2015
Recursos programados en el marco de la meta 20 del
PI 2014
B. Municipalidades que programaron un porcentaje menor

a 20% en su PIA 2015
INDICADOR
Devengado de los PP 0046, 0047, 0061, 0068 y 0083 al 31.12.2015
20% del PIA 2015
59
Direccin
General de
Presupuesto
Pblico
Evaluacin de la Meta
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Viceministerio de
Hacienda
CUADRO DE ACTIVIDADES Y NIVEL DE CUMPLIMIENTO

ACTIVIDADES
ESPECIFICACIONES
PUNTAJE
Caso a) Cifra programada en el PIA 2015 en

al menos uno de los cinco PP de la meta N
Ejecucin presupuestal del 70% en al menos uno
20 del PI 2014 / Caso b) Clculo
de los cinco PP considerados en la Meta N 20
considerando el 20% del PIA 2015 en al
del PI 2014*.
menos uno de los cinco PP siguientes 0046,
0047, 0061, 0068 o 0083
80
PUNTAJE MNIMO PARA CUMPLIR LA META
80 puntos
Ejecutar una cifra mayor al 71% hasta el 75% de lo programado en al menos uno de los cinco
PP siguientes 0046, 0047, 0061, 0068 o 0083
10
Ejecutar una cifra mayor al 75% hasta el 85% de lo programado en al menos uno de los cinco
PP siguientes 0046, 0047, 0061, 0068 o 0083
Ejecutar una cifra mayor al 85% del PIA 2015 de lo programado en al menos uno de los cinco
PP siguientes 0046, 0047, 0061, 0068 o 0083
PUNTAJE MXIMO
100 puntos
60
Ministerio
Relacin
de
Tcnicos:General
Direccin
de
de Economa y
Hacienda
Presupuesto
Finanzas
Pblico
Territorial - MEF
CENTRAL TELEFONICA : 311-5930

DIRECTORA
MACROREGIN ORIENTE
AMAZONAS
LORETO
UCAYALI
MADRE DE DIOS
SAN MARTIN
MONICA PATRICIA SIME
GLADYS MELENDEZ
OSCAR CARPIO
JOSEFINA RONCAGLIOLO
KELIT LAVADO
FELIPE MEZA
RIDER FLORES
2120
2139
2170
2178
2184
2076
2065
psime@mef.gob.pe
gmelendez@mef.gob.pe
ocarpio@mef.gob.pe
jroncagliolo@mef.gob.pe
klavado@mef.gob.pe
fmeza@mef.gob.pe
rflores@mef.gob.pe
MACROREGIN SUR
TACNA
MOQUEGUA
PUNO
CUSCO
AREQUIPA
HUANCAVELICA
AYACUCHO
APURIMAC
CELIA MEJIA
CECILIA REYES
CECILIA REYES
ANGEL PASCUAL
LAURA SANCHEZ
GINO REBATTA
MIGUEL HUARACA
MARIA ANSELMI
ANGEL MARTINEZ
2124
2126
2126
2137
2126
2127
2137
2136
2136
cmejia@mef.gob.pe
creyes@mef.gob.pe
creyes@mef.gob.pe
apascual@mef.gob.pe
lsanchez@mef.gob.pe
grebatta@mef.gob.pe
mhuaraca@mef.gob.pe
manselmi@mef.gob.pe
amartineza@mef.gob.pe
61
Ministerio
Relacin
de
Tcnicos:General
Direccin
de
de Economa y
Hacienda
Presupuesto
Finanzas
Pblico
Territorial - MEF
CENTRAL TELEFONICA : 311-5930

DIRECTORA
MONICA PATRICIA SIME
2120
DEPARTAMENTO
MACROREGION NORTE
TUMBES
LAMBAYEQUE
PIURA
LA LIBERTAD
CAJAMARCA
MACROREGIN CENTRO
ANCASH
LIMA-PROVINCIAS
CALLAO
LIMA METROPOLITANA
ICA
RESPONSABLE
MARIA ESTRADA
JOSE CHAVEZ
OSWALDO GUTIERREZ
GABRIEL TRUCIOS
ABEL SAIRITUPA
ROBERT OCADIO
HILDA ROBLES
YESSICA ROJAS
JHON RAMIREZ
GUISELA VALVERDE
JAVIER ROJAS
DORIS VILLANUEVA
ANEXO
2109
2123
2138
2123
2138
2123
2183
2129
2063
2172
2122
2125
psime@mef.gob.pe
CORREO
mestrada@mef.gob.pe
jchavez@mef.gob.pe
osgutierrez@mef.gob.pe
gtrucios@mef.gob.pe
asairitupa@mef.gob.pe
rocadio@mef.gob.pe
hrobles@mef.gob.pe
jrojasc@mef.gob.pe
framirez@mef.gob.pe
evalverde@mef.gob.pe
jerojas@mef.gob.pe
dvillanueva@mef.gob.pe
62
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
4. PREGUNTAS FRECUENTES
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
ES PROCEDENTE EL INCREMENTO DE LA
REMUNERACIN DEL ALCALDE ?
No es procedente el citado incremento, a razn que
mediante Decreto Supremo N 025-2007-PCM, se
estableci las disposiciones que permitan a los
Concejos Municipales determinar los ingresos por
todo concepto de los Alcaldes Provinciales y
Distritales, en el marco de la Ley N 28212, Ley que
regula los ingresos de los Altos Funcionarios
Autoridades del Estado, modificada por el Decreto
de Urgencia N 038-2006
Asimismo, recordarles, que mediante Acuerdo de
Concejo Municipal, dentro del primer trimestre del
primero ao de gestin, se fija la remuneracin
mensual Alcalde Provincial o Local, el cual ser
Artculo
6 de la Ley N
30281,
Ley de
publicado
obligatoriamente
bajo
responsabilidad.
del Sector
para
(Art. Presupuesto
21
de
la
Ley
27972, Pblico
Ley
Orgnica
de
Municipalidades)
el Ao Fiscal 2015
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
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de Presupuesto
Pblico
ES PROCEDENTE EL INCREMENTO DE LAS DIETAS DE

LOS CONCEJEROS Y REGIDORES?
No es procedente el citado incremento,

toda vez que mediante el artculo 5 del
Decreto Supremo
N 0252007-PCM, dictan medidas sobre los
ingresos por todo concepto de los Alcaldes,
el cual establece que:
Las dietas que correspondan percibir a los
regidores municipales, de acuerdo al monto fijado
por los respectivos Concejos Municipales, por
sesin efectiva en cada mes, de conformidad con
lo
dispuesto
en
la
Ley
Orgnica
de
Municipalidades, en ningn caso pueden superar
en total el treinta por ciento (30%) de los
ingresos mensuales por todo concepto del Alcalde
correspondiente.
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de Economa y
Finanzas
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de Presupuesto
Pblico
ES PROCEDENTE EL INCREMENTO DE SUELDOS?

No es procedente, por que el artculo 6 de
la Ley
N 30281, Ley de Presupuesto del
Sector Pblico para el Ao Fiscal 2015,
establece lo siguiente:
Prohbese en las entidades del Gobierno Nacional,
gobiernos regionales y gobiernos locales, el reajuste o
incremento de remuneraciones, bonificaciones, dietas,
asignaciones, retribuciones, estmulos, incentivos,
compensaciones econmicas y beneficios de toda
ndole,
cualquiera
sea
su
forma,
modalidad,
periodicidad, mecanismo y fuente de financiamiento.
Asimismo, queda prohibida la aprobacin de nuevas
bonificaciones, asignaciones, incentivos, estmulos,
retribuciones, dietas, compensaciones econmicas y
beneficios
de
toda
ndole
con
las
mismas
caractersticas sealadas anteriormente. ()
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de Economa y
Finanzas
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de Presupuesto
Pblico
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Finanzas
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de Presupuesto
Pblico
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Finanzas
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Pblico
COMO ATENDER LAS DEMANDAS SOBRE SENTENCIAS

JUDICIALES?
Para el caso de que las obligaciones sean generadas por
sentencias judiciales en calidad de cosa juzgada, pueden
aplicar lo establecido en el Artculo 70 del TUO de la Ley N
28411. el cual implica, entre otros aspectos, la afectacin
del 3% al 5% del monto aprobado en el PIA, exceptundose
de esta afectacin los recursos Ordinarios, Donaciones y
Transferencias y Operaciones Oficiales de Crdito as como
los gastos vinculados al pago de remuneraciones, pensiones
yASIMISMO
servicio de TENER
tesorera
de deuda.LO SIGUIENTE:
ENy CUENTA
1. De acuerdo a lo dispuesto en el Art. 4 de la Ley N
30137 - Ley que Establece Criterios de Priorizacin
para la Atencin del Pago de Sentencias Judiciales , en
concordancia con el Art. 10 de su respectivo
reglamento, aprobado con el D.S N 001-2014-JUS, el
financiamiento para el pago de obligaciones derivadas
de sentencias judiciales con calidad de cosa juzgada es
con cargo a los presupuestos institucionales de las
entidades respectivas.
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Finanzas
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de Presupuesto
Pblico
COMO ATENDER LAS DEMANDAS SOBRE SENTENCIAS

JUDICIALES?
2 Mediante Resolucin de Sala Plena N 001-2011. SERVIR/TSC, publicada en el diario oficial El Peruano el 18
de junio de 2011, el Tribunal del Servicio Civil ha
establecido
como
precedente
administrativo
de
observancia obligatoria para todas las entidades que
conforman el Sistema Administrativo de Gestin de
Recursos Humanos, la aplicacin de la remuneracin total
para el clculo de subsidios, bonificaciones especiales y
asignaciones por servicios al Estado.
Qu significa la aplicacin de la remuneracin
total?
Conforme al Informe Legal N 524-2012-SERVIR/GPGSC,
SERVIR ha establecido la composicin de la Remuneracin
Total a que se refiere el criterio vertido por el TSC; es decir,
cules son los conceptos que ingresan a la Remuneracin
Total, precisndose que est constituida por la Remuneracin
Total Permanente y los conceptos remunerativos adicionales
otorgados por norma legal expresa, indicndose adems los
conceptos que no intervienen en la base de clculo para
acceder al pago de los beneficios
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Finanzas
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Pblico
CONTINUIDAD DE LOS PIPs, LAS ACCIONES DE MANTENIMIENTO Y DE LAS

ACTIVIDADES VINCULADAS A LA PREVENCIN, MITIGACIN Y ADECUADA
PREPARACIN PARA LA RESPUESTA ANTE SITUACIONES DE DESASTRE
1. Para la continuidad de los PIPs, as como la continuidad
de las acciones de mantenimiento, a cargo de los
pliegos del gobierno nacional, gobiernos regionales
y gobiernos locales, autorizan al Poder Ejecutivo a
incorporar en su PIA de dichas entidades, los crditos
presupuestarios de la fuente de financiamiento Recursos
Ordinarios no devengados al 31 de diciembre de 2014.
2. La incorporacin de los citados crditos presupuestarios se
realiza hasta el 31 de marzo de 2015, mediante D.S.
refrendado por el ministro de Economa y Finanzas y el
ministro del sector correspondiente, y para el caso de los
G.R. y G.L slo con el refrendo del ministro de Economa y
Finanzas.
3. La incorporacin slo comprende los recursos, que, se
encuentren certificados al 30 de noviembre de 2014.
Considerando como base de clculo el PIM al 30 de
noviembre de 2014.
4. Lo antes expuesto, es aplicable siempre que dicho
financiamiento no haya sido considerado en el PIA 2015
por parte del respectivo pliego, para el mismo proyecto de
Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial
- DGPP o para las mismas acciones de mantenimiento,
inversin
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de Economa y
Finanzas
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CONTINUIDAD DE LOS PIPs, LAS ACCIONES DE MANTENIMIENTO Y DE LAS

ACTIVIDADES VINCULADAS A LA PREVENCIN, MITIGACIN Y ADECUADA
PREPARACIN PARA LA RESPUESTA ANTE SITUACIONES DE DESASTRE
5.
Para la continuidad de las actividades vinculadas a la

prevencin, mitigacin y adecuada preparacin para la
respuesta ante situaciones de desastre a cargo de los
pliegos respectivos, as como de las acciones a las que se
refiere el numeral 9.1 del artculo 9 del Decreto de
Urgencia 004-2014, autorizan a incorporar en el
presupuesto institucional del Ao Fiscal 2015, en la fuente
de financiamiento Recursos Ordinarios, los recursos no
devengados correspondientes a los recursos autorizados
por la Ley 30191.
La incorporacin de los recursos a los que se refiere la
presente disposicin se realiza hasta el 31 de marzo de
2015, previo informe favorable de la Direccin General de
Presupuesto
Pblico,
mediante
decreto
supremo
refrendado por el ministro de Economa y Finanzas y el
ministro de Cultura, a solicitud de este ltimo.
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de Economa y
Finanzas
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Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
NEGOCIACIONES O PACTOS COLECTIVOS CON RESPECTO

A INCREMENTOS DE REMUNERACIONES
No procede ningn tipo de reajuste o incremento de
remuneraciones, conforme a lo siguiente:
1. El primer prrafo de la Quincuagsima Cuarta Disposicin
Complementaria Final de la Ley N 29812, Ley de Presupuesto
del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2012, estableci lo
siguiente:
A partir de la vigencia de la presente Ley en adelante, en los procesos de

negociacin colectiva y/o arbitraje en materia laboral, en donde participen
entidades pblicas y empresas del Estado, los rbitros deben aplicar solo las
normas de derecho respectivas y presupuestarias vigentes.()
2. El Segundo prrafo de Quincuagsima Octava Disposicin

Complementaria Final de la Ley N 29951, Ley de Presupuesto
del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2013, ha establecido lo
siguiente:
() Los procedimientos de negociacin o arbitraje laboral solo podrn contener

condiciones de trabajo. Para el caso de las entidades que cuenten con un crdito
presupuestario aprobado en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Pblico,
dichas condiciones se financian con cargo a la disponibilidad presupuestaria de
cada entidad sin demandar recursos adicionales al Tesoro Pblico ().
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Finanzas
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de Presupuesto
Pblico
NEGOCIACIONES O PACTOS COLECTIVOS CON RESPECTO

A INCREMENTOS DE REMUNERACIONES
3. Por ltimo, el Art. 6 de la Ley N 30281, Ley de Presupuesto
del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2015, ha establecido las
siguientes prohibiciones:
Artculo 6. Ingresos del personal

Prohbese en las entidades del Gobierno Nacional, gobiernos regionales y
gobiernos locales, el reajuste o incremento de remuneraciones, bonificaciones,
dietas, asignaciones, retribuciones, estmulos, incentivos y beneficios de toda
ndole, cualquiera sea su forma, modalidad, periodicidad, mecanismo y fuente
de financiamiento. Asimismo, queda prohibida la aprobacin de nuevas
bonificaciones, asignaciones, incentivos, estmulos, retribuciones, dietas y
beneficios de toda ndole con las mismas caractersticas sealadas
anteriormente. Los arbitrajes en materia laboral se sujetan a las limitaciones
legales establecidas por la presente norma y disposiciones legales vigentes. La
prohibicin incluye el incremento de remuneraciones que pudiera efectuarse
dentro del rango o tope fijado para cada cargo en las escalas remunerativas
respectivas (subrayado agregado).
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
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Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
TEMA: DEMANDAS ADICIONALES

RECORDARLES QUE:
1. La asignacin de recursos prevista para el presente ao, aprobado
por la Ley
N 30281 Ley de Presupuesto para el Ao Fiscal
2015, se ha sujetado estrictamente al Marco Macroeconmico
Multianual, habindose distribuido la totalidad de los recursos entre
los diferentes niveles de gobierno, por lo cual las demandas
planteada es una iniciativa de gasto que carece de financiamiento en
atencin a la Ley
N 30099, Ley de Fortalecimiento de la
Responsabilidad y Transparencia Fiscal.
2. El tratamiento de las demandas adicionales de gasto no previstas en
la ley anual de presupuesto 2015, se atienden por el pliego
respectivo, en forma progresiva, segn la prioridad, sujetndose
estrictamente a la disponibilidad de su presupuesto institucional, en
concordancia con lo establecido en la Tercera Disposicin Final del
TUO de la Ley N28411, Ley General del Sistema Nacional de
Presupuesto, aprobado por el Decreto Supremo N 304-2012-EF.
3. Por lo tanto, de conformidad con el numeral 7.2, del Art. 7 del TUO
de la Ley
N 28411, corresponde al Titular de Pliego revisar
las prioridades de gasto del respectivo presupuesto institucional y
adoptar la decisin de modificar dicho presupuesto, respetando las
restricciones
legales
recursos
Lineamientos Generales del proceso
presupuestario
y PpR vigentes, que le permita determinar
DAPT
-
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
USO DEL APLICATIVO DE LA DIRECCIN GENERAL DE

GESTIN DE RECURSOS PBLICO
DIRECTIVA N 001-2014-EF/53.1, DIRECTIVA PARA EL USO DEL
APLICATIVO INFORMTICO PARA EL REGISTRO CENTRALIZADO DE
PLANILLAS Y DE DATOS DE LOS RECURSOS HUMANOS DEL
SECTOR PBLICO:
Establece lineamientos, procedimientos e instrucciones para

que las Entidades comprendidas en el mbito de aplicacin
previsto en el Art. 2 del TUO de la Ley 28411, Ley del
Sistema General de Presupuesto, cumplan con proporcionar
obligatoriamente, la informacin a travs del citado
Aplicativo, la informacin de sus funcionarios, directivos,
servidores pblicos, servidores civiles, pensionistas, personal
CAS y otros. La Directiva ser de aplicacin progresiva a los
Gobiernos Locales.
Asimismo, menciona que los datos registrados en el citado
Aplicativo, sirven de base para las fases del proceso
presupuestario, para definir el nmero de plazas, puestos,
polticas remunerativas o de compensaciones econmicas,
obligaciones sociales y previsionales, gastos en personal
cualquiera su modalidad de contratacin
Lineamientos
deldel
proceso
presupuestario
y PpR
Direccin
de Generales
Articulacin
Presupuesto
Territorial
- DGPP
DAPT -
Ministerio
de Economa y
Finanzas
Despacho
Viceministerial de
Hacienda
Direccin General
de Presupuesto
Pblico
Muchas gracias !!!!
Econ. Josefina Roncagliolo Egovil

jroncagliolo@mef.gob.pe
FEBRERO 2015
JOSE LUIS CHAVARRY TORRES

Especialista en Presupuesto Pblico - Conectamef Amazonas
Ministerio de Economa y Finanzas
Jr. Unin 485 - Chachapoyas
Central MEF: 01 3115930 (6234)
RPM: 952263707
RPC: 989077353
Telfono: (041) 477461
jchavarryt@mef.gob.pe

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REUNION TECNICA SOBRE

NIOS MENORES DE 6 AOS SIN DNI

PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

Plazo de Aprobacin y Remisin PIA 2015

Copia de la referida Resolucin o Acuerdo de Directorio, as como del Reporte

PRESUPUESTO POR RESULTADOS PARA GOBIERNOS SUB-NACIONALES

3. LEY DE PRESUPUESTO DEL

La Partida de Gasto 2.1.1 Retribuciones y Complementos en Efectivo

Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial - DGPP

En materia de bienes y servicios

Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial - DGPP

pueden realizar modificaciones presupuestarias en el

presupuestal que implementan, slo si se han alcanzado las metas

De manera excepcional, los pliegos pueden realizar modificaciones

el primer trimestre del ao fiscal, y hasta el

segundo trimestre para el caso de los programas presupuestales que

habilitaciones que se realicen

dentro de las indicadas partidas de gasto entre unidades ejecutoras del

Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial - DGPP

Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial - DGPP

MEDIDAS DE AUSTERIDAD DEL

Direccin de Articulacin del Presupuesto Territorial - DGPP

MEDIDAS DE AUSTERIDAD DEL

Viajes al exterior de servidores

Prohbense los viajes al exterior de servidores o funcionarios pblicos y

Servicios de telefona mvil y comunicaciones

MEDIDAS DE AUSTERIDAD DEL

a. Efectuar la gestin presupuestaria, en las fases de programacin, formulacin,

OFICINA DE PRESUPUESTO DEL PLIEGO

Es responsable del monitoreo y evaluacin del cumplimiento de

Responsable de la Ejecucin del

La responsabilidad por la adecuada ejecucin del compromiso es

Ejecucin del Presupuesto

Asignacin Total a comprometer

PASOS A SEGUIR PARA DETERMAR

PROCESO EJECUCIN 2014

La DGPP asigna la PCA a Nivel

El Pliego distribuye la PCA

El Pliego prioriza los bienes, servicios

El Pliego realizada la conformidad

La DGETP autoriza el giro

PROCESO DE EJECUCIN 2014 Personal y Obligaciones

Otr. Con 1 000 000

PROCESO DE EJECUCIN 2014 Ejemplos

60 000 000 B a 4 000 000

La oficina encargada Financiera devenga

PROCESO DE EJECUCIN 2014 PLIEGO Servicios Bsicos

La oficina encargada Financiera devenga

PROCESO DE EJECUCIN 2014 Proyectos por Contrata

100 000 000

La oficina encargada con la conformidad

PROCESO DE EJECUCIN 2014 Proyectos por Administracin

Plan 1 000 000

PROCESO DE EJECUCIN 2014 Servicio de la Deuda

3 La oficina encargadaLa oficina responsable

AVANCE EJECUCION 2015

Municipalidad 010115-300015: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MONTEVIDEO

PRESUPUESTO DE LA ENTIDAD POR

Municipalidad 010115-300015: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MONTEVIDEO

Municipalidad 010115-300015: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MONTEVIDEO

AVANCE EN EJECUCION DE LA INVERSION

Municipalidad 010115-300015: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE MONTEVIDEO

2195172: MEJORAMIENTO DEL SERVICIO DE