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Jornada Tecnolgica

Aplicao das Ferramentas de Gesto Financeira


para Sustentabilidade da Empresa

AGENDA

08:45h - recepo e abertura


09:00h as 10:30h - 1 palestra - Jos Pires de Arajo Jr.
10:30h as 10:45h - Perguntas
10:45h as 11:15h- coffee break
11:15h as 12:15h - 2 Palestra - Alexandre Rodrigues
12:15h as 12:30h - Perguntas e encerramento
Lembretes:
Visita na Metrics durante Coffee break
Pesquisa sobre o evento na pasta

EMPRESA

Especializada no desenvolvimento de Solues


para a Gesto de Processos da Indstria Grfica.
Liderana e inovao no desenvolvimento de
tecnologias.
Tem como clientes as mais inovadoras empresas
grficas da Amrica Latina.
Profissionais altamente qualificada nas reas de
Tecnologia da Informao e Negcio Grfico.

PREMIAES

Ganhadora por 3 anos consecutivos do prmio Graphprint


Melhor Software de Gerenciamento Grfico
2006, 2007 e 2008

PARCEIROS TECNOLGICOS

Microsoft Gold Certified Partner ISV


nica empresa de software da
Amrica Latina associada ao CIP4
Membro participante do
Desenvolvimento do padro JDF

PARCEIROS TECNOLGICOS
O Sistema Metrics possui integrao via JDF com os workflows das seguintes empresas:

MERCADO
Brasil - Matriz
Mxico - Filial
Argentina
Chile
Colmbia
Costa Rica
Equador
Peru
Algumas das mais importantes empresas da Amrica Latina usam Metrics

ALGUNS CLIENTES

Editora Abril

Litokromia

Antilhas Embalagens

Makro Color

Burti

Plural

Coan

Prol

RR Donneley Moore

Quebecor World

Editora Log & Print -(Globo)

RWA

Ipsis

Stilgraf

JOS PIRES DE ARAJO JNIOR

Atua como consultor financeiro em importantes empresas


do segmento grfico.
Consultor Financeiro da ABTG
Mestre em Administrao de Empresas e Gesto de
Negcios
Professor Universitrio e de Ps-graduao na cadeira de
Gesto Financeira da Escola SENAI Theobaldo de Nigris,
FATEC e Faculdade de Gerenciamento de So Paulo.
Vivncia como executivo em instituies financeiras.

ALEXANDRE RODRIGUES

Gerente Comercial na Amrica Latina da Metrics.


Responsvel pela rea de consultoria de custos.
Participao de mais de 200 projetos de implantao
sistema de gesto no setor grfico.
Experincias internacionais em projetos de implantao e
na assessoria de custos.
Desde 1985, trabalhando com informatizao de processos
na Indstria grfica.

Gesto Financeira
Prof.Ms. Jos Pires de Araujo
Junior

GESTO FINANCEIRA

Assuntos que sero abordados

A viso da gesto financeira.


A importncia do fluxo de caixa.
ndices de medio financeira.
Estratgias Financeiras

GESTO FINANCEIRA

Compra de
Material

Entrega
do
Material

Produo

Venda

Pagamento
da compra

Viso da produo
Viso da
economia
Viso da Administrao
Financeira

Recebimento
da venda

GESTO FINANCEIRA
A diferena entre contabilidade e finanas

A contabilidade tem a preocupao com os fatos


histricos ocorridos dentro de um determinado perodo
de tempo.
A gesto financeira tem preocupao com as entradas
e sadas de caixa da empresa, no importando o
perodo de registro

Organizao do Departamento
Financeiro
DEPARTAMENTO FINANCEIRO

Contas a pagar/tesouraria

Contas a receber

FUNO

Preocupa-se a conciliao
bancria com a proviso e
pagamento
de
fornecedores,
colaboradores, etc.
Preocupa-se com o crdito aos
clientes com a cobrana e
controla o desconto de
duplicatas (recebveis).

GESTO FINANCEIRA

O Gerente Financeiro tem por objetivo:


Supervisionar as reas de contas a receber e contas a
pagar.
Fazer o planejamento financeiro com base nas
informaes das reas de Contas a receber e a pagar.
Vender a imagem da empresas s instituies
financeiras e fornecedores.

GESTO FINANCEIRA

O principal relatrio da gesto financeira o fluxo de


caixa (FC).

O fluxo de caixa o mapa de navegao da rea


financeira da empresa.

O FC mostra a posio financeira da empresa a cada


momento e desta forma uma ferramenta
fundamental para o planejamento da empresa.

GESTO FINANCEIRA

O FC um instrumento importante na negociao com


bancos e na tomada de deciso.
Uma empresa organizada no pega de surpresa na
hora de tomar recursos em bancos (ou instituies
financeiras).
Empresas que demonstram desorganizao financeira
pagam mais caro na toma de recursos

GESTO FINANCEIRA

Este modelo de FC, mostra a posio de caixa a


cada dia do ms, que pode ser projetado por todos
os meses do ano.

Quanto maior a projeo mais facial ser o


planejamento financeiro.

GESTO FINANCEIRA

Dois outros relatrios fundamentais para a gesto


financeira o Balano Patrimonial (PB) e a
Demonstrao de Resultado do exerccio
Muito embora as empresas que no esto enquadradas
na lei 6404/76(Lei da S/A), importante que estas
demonstraes sejam feitas para o gerenciamento
financeiro.

GESTO FINANCEIRA

Anlise da situao financeira da


empresa, atravs de ndices

GESTO FINANCEIRA

Os ndices de Liquides so muito utilizados por


instituies financeiras para a liberao de crdito.
O objetivo destes ndices o de apurar a sade
financeira das empresas e sua capacidade de
honrar suas obrigaes financeiras.
importante lembrar que no so apenas estes
ndices que definem o crdito, o crdito para uma
empresa definido tambm por outros fatores que
compes o chamado CREDSCORE.

ndices de Liquidez Corrente


Indicam a situao financeira de uma empresa,
ou seja, a sua capacidade pagar as dvidas.

Liquidez Corrente = Ativo Circulante(*)


Passivo Circulante(*)
(*) O circulante tambm chamado de corrente

Indica quanto a empresa possui no ativo circulante para cada $


de dvida no passivo circulante.
Quanto maior, melhor a capacidade de pagamento.

ndices de Liquidez Seca

Liquidez Seca = Ativo circulante - estoque


Passivo Circulante
Indica quanto a empresa possui em seus ativos mais lquidos
disponvel, aplicaes financeiras e valores a receber de
clientes - para cada $ de dvida no passivo circulante.
Quanto maior, melhor a capacidade de pagamento.
Se o ndice de liquidez seca ruim mas a empresa possui
estoques de produtos acabados (no obsoletos ou
deteriorados) em condies de venda rpida, pode indicar
uma boa situao financeira.

ndices de Liquidez Geral

Liquidez Geral = Ativo Circulante + Realizvel a longo prazo


Passivo Circulante + Exigvel a longo prazo

Indica quanto a empresa possui em ativos de curto e longo


prazos para cada $ de dvida total.
Quanto maior, melhor a capacidade de pagamento.

GESTO FINANCEIRA
TERMMETRO DE KANITZ
77
66
55
44
33

SOLVENTE

22
11
00
-1
-1
-2
-2

PENUMBRA

--33
-4
-4
-5
-5
-6
-6
-7
-7

INSOLVENTE

ndices de estrutura de capital

Endividamento = Capital de terceiros x 100


Patrimnio Lquido

Indica a relao entre capital de terceiros e capital prprio.


Quanto menor, melhor, pois menor a dependncia do capital
de
terceiros
para
a
manuteno
da
operao
e,
conseqentemente, menor o nvel de despesas financeiras.
Entretanto, se o juro pago pelo capital de terceiros menor do
que lucro sobre o capital prprio, vantajoso para a empresa
(conceito de alavancagem financeira).

ndices de estrutura de capital

Composio do endividamento = Passivo circulante x 100


Capital de terceiro

Indica a relao entre as dvidas de curto prazo e as dvidas


totais.
Quanto menor, melhor, pois significa que o pagamento da
dvida ocorre em prazos mais longos.
Os financiamentos de longo prazo tendem a ter um custo menor
do que os de curto prazo, especialmente se captados em
entidades como BNDES ou FINEP.

NDICES DE ESTRUTURA DE CAPITAL

Imobilizao do PL = Ativo Permanente x 100


Patrimnio Lquido

Indica quanto do capital prprio est investido no ativo


permanente.
Quanto menor, melhor. Quando menor do que 100%, significa
que o capital prprio, alm de financiar os investimentos em
ativo permanente, ainda gera recursos para o capital
circulante.

NDICES DE RENTABILIDADE
Indicam o retorno dos investimentos realizados.

Giro do ativo = Receita Lquida


Ativo Total
Indica quanto a empresa vendeu para cada $ de investimento
total (prprio e de terceiros).
Quanto maior, melhor.
Quando se verifica uma reduo nesse ndice, de um perodo
para outro, deve-se analisar a real causa. Uma hiptese seria
a deciso da empresa de aumentar o preo de venda, com
conseqente reduo nos volumes vendidos

NDICES DE RENTABILIDADE

Margem Lquida = Lucro Lquido x 100


Receita Lquida

Indica quanto a empresa obtm de lucro para cada $ 100


vendidos.
Quanto maior, melhor.

NDICES DE RENTABILIDADE

Rentabilidade do Ativo =

Lucro Lquido x 100


Ativo Total

Indica quanto a empresa obtm de lucro para cada $100 de


investimento total (prprio e de terceiros).
Quanto maior, melhor.

GESTO FINANCEIRA

Estratgias Financeiras
As estratgias financeiras tem como foco os seguintes
pontos:
Tomada de recursos para capital de giro.( Desconto de
Recebveis(duplicatas), Capital de Giro, Cheque especial
Empresarial, Carto BNDES.
Tomada de recursos para investimentos. Financiamentos,
Leasing, FINAME(BNDES).
Aplicao de Recursos. CDB, Fundos de Renda Varivel, Fundos
de Renda Fixa.

GESTO FINANCEIRA
OPERAO

Desconto de Duplicata
Capital de giro carto
BNDES.

Financiamento,
Leasing
e
FINAME

A QUE SE DESTINA

Estas operaes so
destinadas ao pagamento
de passivo circulante

Compra de ativos com


pagamento de longo
prazo.
Estas operaes dependem
de um projeto.

GESTO FINANCEIRA

Concluso
A administrao das finanas da sua empresa pode e
ser determinante para atingir o seu objetivo final,
LUCRO.
Quanto maior for o controle sobre as contas melhor
ser o gerenciamento financeiro, mas controle o que
realmente importante.
As empresas no falem por falta de vendas mas por
falta de Administrao.

GESTO FINANCEIRA

Concluso
Apesar de parecer complicado o controle financeiro da
empresa, hoje com o apoio de sistemas de gesto fica
muito mais simples obteno de informaes, porm
importante saber traduzir os dados fornecidos pelo
sistema para que se possa alterar o rumo do negcio
antes de atingir limites indesejveis.

CONTATO

Prof. Ms. Jos Pires de Araujo Junior


e-mail: jp.araujo@globo.com

Celular: 11 9951 53 10
Home Page: http://www.professorjosepires.com

INTEGRAES com o mdulo Financeiro

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