Separata SIAF Yaricahua

Sistema Integrado de
Administracin Financiera
SIAF-SP
Itroduccin
Sistema Integrado de
Administracin Financiera - SP
Que es el SIAF?
El SIAF SP es un sistema de registro automatizado de las operaciones y el
procesamiento de la informacin en lnea, mediante el Registro nico de
Operaciones, en forma alternativa y simultanea relacionados con la
informacin financiera y presupuestal que se genera en los subsistemas de
Presupuesto, Tesorera. Contabilidad, Almacenes y Personal, generando
informacin de calidad y en tiempo real, que fluye hacia los rganos rectores
que direccionan las polticas macroeconmicas.
Por lo tanto ,el SIAF tiene la virtud de integrar a travs de la informacin al

Gobierno Nacional ,a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales mediante
el uso de medios tecnolgicos y electrnicos a travs de la conectividad y el
procesamientos de la informacin en lnea.
Ley N 28112 Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico
______________________________________________________________
Artculo 10 Registro nico de Informacin

10.1 El registro de la informacin es nico y de uso obligatorio por parte
de todas las entidades y organismos del Sector Pblico, a nivel Nacional,
Regional y Local y se efecta a travs del Sistema Integrado de
Administracin Financiera del Sector Pblico (SIAF-SP) que administra el
Ministerio de Economa y Finanzas, a travs del Comit de Coordinacin.
10.2 EL SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro,
procesamiento y generacin de la informacin relacionada con la
Administracin Financiera del Sector Pblico, cuyo funcionamiento y
operatividad se desarrolla en el marco de la normatividad aprobada por
______________________________________________________________
los rganos Rectores.
Diferencias a la implementacin del SIAF
Gobierno Nacional
(279 UE)
Gobiernos Regionales
(370 UE)
2609 Entidades
Gobiernos Locales
(1834)
Empresas
(126)
Ambito
A la fecha el 95% de las entidades del sector publico registran su informacin financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF.
Ambito
A la fecha el 95% de las entidades del sector publico registran su informacin financiera, administrativa y presupuestal en el SIAF.
DGPP
DGPP
DGCP
DGCP
DGEyT
DGEyT
PP
DGPI
DGPI
DGEP
DGEP
DGAES
DGAES
SUNAT
SUNAT
SIAF-SP
Base de
Datos
ALTA
ALTA
DIRECCIO
DIRECCIO
N
N
OSCE
OSCE
SBN
SBN
CONTRALORI
CONTRALORI
AA
Plieg
Plieg
oo
UE
UE
BN
BN
RENIEC
RENIEC
BID/BM
BID/BM
(PROYECTOS
(PROYECTOS
))
Princios -SIAF
1 2 3
Eficiencia
Normativid
ad
Tecnologia
Estado Moderno y Eficiente
Proceso Presupuestario
Ley N 28411 Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto
Programacin
Formulacin
Aprobacin
Ejecucin y Control
Evaluacin
Modulo de Formulacin
Presupuestal
-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio)
-II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre )
-III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )
Aceptacin del Presupuesto
Resolucin de la mas alta jerarqua de la entidad
Modulo de Proceso Presupuestario

(Durante todo el periodo Presupuestal)
Evaluacin Pagina WEB
De la gestin presupuestaria del periodo anterior

de acuerdo al POI
Modulo de
Proceso
Presupuestario
Planeamiento y Presupuesto
Modulo
Administrativo
Administracin , Tesoreria,
Contabilidad, Logistica , Recursos
Humanos y Almacen
Modulo Contable
Perfil de usuario
Contabilidad
Administra
dor
Modulos SIAF-SP
Soluciones y no problemas
Fortalecimiento de
Capacidades
El conocimiento en el uso del sistema no solo fortalecer tu capacidad como profesional o tcnico administrativo en tu entidad, lograra una sinergia entre tu como recursos humanos y el sistema,
accediendo a nueva informacin que sers capaz de elaborar.
Curso Basico del SIAF-SP
Herramientas para la Programacin Formulacin
Plan Operativo Institucional

PEDN
Plan Estratgico de Desarrollo Institucional
Corto Plazo
PESEM
Objetivos
Institucionales
Plan Estratgico Sectorial Multianual
PEI
Plan Estratgico Institucional
PDRC
Plan de Desarrollo Regional Concertado
PDLC
Plan de Desarrollo Local Concertado
POI
Prioridades
Institucionales
Metas Operativas
Cronograma de
Trabajo
Cuadro de Necesidades
Oficina de
Administracin
Monto de gastos
aprobados a nivel de
grupo genrico de los
bienes
necesarios
para la operatividad
de la UE
Transferencias
financieras
a
entidades pblicas.
Subvenciones a las
entidades no pblicas
que
por
mandato
legal le corresponde
otorgar
Oficina de Personal
Gasto de Personal
y
obligaciones
sociales
Pensiones y
prestaciones
sociales,
los
aguinaldos de julio,
diciembre
y
bonificacin
por
escolaridad a nivel
de grupo genrico
Oficina de
Infraestructura
Obligaciones
derivadas
de
los
estudios
y
obras
contratadas (estudio
de pre-inversin, PIP
y sus respectivas
supervisiones)
de
acuerdo
con
el
marco
legal
correspondiente.
Proyeccin de Ingresos
200
9
201
0
201
1
201
2
Herramientas para la Programacin Formulacin
Promracin Presupuestal
por Productos
El Estado
Bienes y Servicios a
Entregar al Beneficiario
Directo
El Ciudadano
Cambios Esperados en el
Beneficiario Directo
Inmediato
Intermedio
Final
- Los Productos generan cambios esperados por el Ciudadano.

- La entrega de bienes y servicio por parte del Estado que no generen cambios
no son Productos.
Cambios en la Gestin Administrativa para la

Ejecucin de Gastos Periodo 2011 2012
1
Programacin de Compromiso Anual - PCA
Priorizacin de Gastos de acuerdo a POI
Requerimiento de Bienes y Servicios
Certificacin de Creditos Presupuestarios
Compromisos Anual
Compromisos de Gasto con Registro SEACE para GL
Elaboracin de Calendario de Pagos
Ley N 29626 - 29812
Directiva N 005-2011
Tecnologa Usada por el Sistema Integrado de

Administracin Financiera
Desarrollado en Plataformas Visual Fox 9 para Windows XP,

Vista y 7
Almacena informacin en ORACLE
Es nico por Unidad Ejecutora

(Secuencia Ejecutora)
Tecnologa de comunicacin
XML
Acceso al SIAF
M:\SIAF_PRESUPUESTO\D
ATA
M:\SIAF_VFP\DATA
Soporte Tcnico recomienda

que el SIAF este guardado
en un disco virtual de
preferencia denominado
disco M
Perfil de Usuario
Usuario:
siafseguridad
Clave:
El perfil de usuario permite predeterminar los accesos a los diferentes

usuarios del sistema en base al Reglamento de Organizacin y Funciones,
manual de Organizacin y Funciones y Manual de Procedimientos, que son
herramientas de gestin que delimitan las responsabilidades y
competencias de los diferentes servidores de nuestra institucin.
Diferentes Modulos
SIAF
Edicin del Perfil de Usuario
Es en esta opcin en el que se registra un nuevo usuario en el Sistema Integrado de Administracin Financiera, consignando para ello el USUARIO, datos personales y las opciones en o los
mdulos que tendr acceso este usuario.
Modificacin de Clave para su Personalizacin
Una vez registrado en el perfil de usuario se ingresara al SIAF

consignando en Usuario y Clave el usuario ingresado en el perfil
Nos dirigiremos al Modulo de Procesos Presupuestarios al ambiente de UE
o Distrito.
Luego en la Opcin Clave de Acceso personalizaremos nuestra clave que
solo ser de conocimiento del usuario.
Cadenas Presupuestarias
Cadenas Presupuestarias
Programa
Presupuestal
Acciones
Centrales
Producto
Actividad
Acciones
Comunes
Actividad
Proyecto
Acciones de
Inversin /
Obras
Proyecto
Acciones de
Inversin /
Obras
Actividad
Asignacin
Presupuestal
no Ligada a
Productos
Proyecto
Acciones de
Inversin /
Obras
Actividad
Creacion de Metas
Creacion de Metas
Curso del SIAF-SP
Creacion de Metas
Finalidad : Precisin del Objeto de la Meta.
Ubicacin Geogrfica : Lugar fsico donde se

desarrollara la tarea ( Impacto poblacional)
Meta
Presupuestaria
Unidad de Medida : Forma de medir la Meta.
Cantidad : Nmero de Unidades de Medida que se

espera cumplir.
Nuevos Clasificadores
Nuevos clasificadores de gastos y fuentes de financiamiento
Nuevos Clasificadores
Nuevos clasificadores de ingresos y fuentes de financiamiento
Modificaciones Presupuestarias
Las modificaciones presupuestales afectan directamente a
los crditos presupuestarios autorizados para la
institucin.
El Presupuesto Institucional Aprobado (PIA) y las
modificaciones
realizadas
representan
el
crdito
presupuestario mximo para la ejecucin de gastos (en le
caso de fuente de financiamiento diferentes a recursos
ordinarios, estarn sujetos adems a los niveles de
recaudacin)
Las modificaciones presupuestarias estn directamente
relacionados con las tareas a desarrollarse para el logro de
objetivos determinados en el Plan Operativo Institucional.
Curso Virtual Basico del SIAF-SP
Modificaciones Presupuestales
Tipo
01
Pliegos
Entre
Marco presupuestal
En el caso de Fuentes de
Financiamiento
que
contiene ingresos y gastos
la transferencia de marco
presupuestal se har por
ambos conceptos
Pliego A
Pliego B
300.00
500.00
15050
300
50
100
Nuevo Marco presupuestal
250.00
200+
50
550.00
Modificaciones Presupuestarias Tipo 001

Transferencia de partidas del Ministerio de Trabajo y Promocin del
Empleo a favor de la Municipalidad XXX para la edificacin de obras
en el marco del Programa Trabaja Per. (Resolucin Ministerial N 0492011-VIVIENDA)
Transferencia de partidas del Ministerio de Comercio Exterior y
Turismo a favor de las Municipalidades xxx para la construccin de
infraestuctura de Turismo (Decreto Supremo N 257-2009-EF) .
Decreto Supremo N 114-2011-EF
Tipo
02
Suplementario
Crdito
Caso N 01
: Cuando los ingresos son

superiores al Marco Presupuestal (Siempre y
cuando este supervit vaya a ser gastado durante
el periodo)
Marco de ingresos :
1,500.00
Recaudacin de ingreso:
1,800.00
Proyeccin de ingresos :
300.00
al fin del periodo (**) ________
Crdito suplementario
600.00
Caso N 02 : Saldos de Balance generados

por las operaciones de ingresos y gastos del
ejercicio anterior
En el caso de mayores ingresos, se incorporara el credito
suplementario siempre y cuando exista destino de gasto, es decir si la
Municipalidad sabe en que se va a gastar.
En el caso de saldo de balance a ser incorporado se recomienda que

este sea conciliado con las cuentas corrientes de la corporacin edil a
fin de que esta incorporacin de creditos presupestarios sean reales,
en el caso de no coincidir en al conciliacin se deber considerar
formar una comisin que permita sincerar los saldos mediante informe
tecnico e icnorporar los saldos correspondientes.
Tipo 03 Crdito y anulacin dentro

de la UE
La nota modificatoria de Tipo 003 tiene como finalidad
reestructurar el marco presupuestal, dando la oportunidad al
usuario de preparar el marco presupuestal para la proyeccin
de gastos al final del periodo
Meta
Clasificador
PIM
Ejecucin
Proyeccin de Gastos
Saldo
Nota Modificatoria
Nuevo PIM
0001
5.1.11.03
1,500.00
1,623.00
628.00
-751.00
751.00
0.00
5.3.11.20
1,896.00
699.23
97.00
1,099.77
-1,099.00
0.77
5.3.11.23
2,331.00
1,823.25
500.00
7.75
-7.00
0.75
5.3.11.27
9,800.00
4,821.32
2,830.00
2,148.68
-2,147.00
1.68
5.3.11.30
4,800.00
2,523.00
1,000.00
1,277.00
-1,277.00
0.00
5.3.11.39
500.00
200.00
1,000.00
-700.00
700.00
0.00
5.3.11.49
200.00
99.00
600.00
-499.00
500.00
1.00
5.4.11.44
1,920.00
0.00
0.00
1,920.00
-1,920.00
0.00
6.5.11.50
3,260.00
1,829.63
2,920.00
-1,489.63
1,490.00
0.37
6.7.11.51
15,500.00
15,100.00
3,408.80
-3,008.80
3,009.00
0.20
Total
41,707.00
28,718.43
12,983.80
4.77
0.00
4.77
Esta modificacin presupuestaria es usado para subsanar errores en
la programacin de gastos o ineficiencia en el gasto por metas, pero
en realidad este tuipo de modificacin permite optimizar los recursos a
fin de lograr eficiencia eficiacia en el gasto, implementacin de
acciones y/o tareas y alcanzar los objetivos estrategicos y especificos
de la municipalidad
Sistematizacin de procesos
Los presupuestos se permutan por cambio de bienes y servicios a

fin de optimizar el gasto con el fin de alcanzar el objetivo
Tipo 04 Entre Unidades ejecutoras del mismo

pliego
Marco Presupuestal Pliego
En
el
caso
de
fuentes
de
financiamiento
que
contiene
ingresos y gastos la transferencia de
marco presupuestal se har por
ambos conceptos
300.00
15050
50+
50
100
Nuevo Marco Presupuestal Pliego
Avance Fisico de Meta

El avance fisico de metas permite realizar el seguimiento
periodico de la implementacin de acciones y/o metas y con ello
el alcance de los objetivos.
El avance fisico se realiza por cada una de las metas creadas
para la fase de ejecucin del presente periodo y la informacin a
evaluar se enmarca en los siguientes datos:
Unidad de medida
Cantidad
La unidad de medida y cantidad deberan ser coherentes y
razonables con los parametros de medicin y logro de los
objetivos.
La respectiva informacin se asignan durante la formulacin del
presupuesto (metas del PIA), y durnate la creacin de nuevas
metas.
Avance Fisico de Metas
La Evaluacin fsica de
metas se realiza de
forma peridica (Metas
Programticas cada
semestre y Metas
Estratgicas cada
trimestre)

Verificacin del Avance Fisico de
Meta
El avance fisico semestral corresponde a las acciones y/o tareas

implemenatadas del 01 de enero al 30 de junio, mientras que el anual
contiene lo implementado del 01 de enero al 31 de diciembre y es
registrado durante los 45 dias calendario del culminado el periodo
(Semestral 15 de julio y anual el 15 de febrero).
Casos
01 Caso en el que la evaluacin es mayor a la meta propuesta
Unidad de medida: Atencion

Propuesta 50
Lograda 60
Presupuesto = S/. 10 000.00
Para este primer se a programado 50 atenciones con S/. 10 000.00

nuevos soles, lo que quiere decir que cada atencin tiene un costo de
S/. 200 nuevos soles
Con este resultado podemos deducir que los costos han bajado y que
cada atencin asciende a un costos de S/. 167.00 o Curso
es que
ha podido
Basico del SIAF-SP
exister una sobre estimacin en el presupuesto al momento de

Verificacin del Avance Fisico de
Meta
Casos
02 Caso en el que la evaluacin es menor a la meta propuesta
Unidad de medida: Atencion

Propuesta 50
Lograda 40
Presupuesto = S/. 10 000.00
Para este primer se a programado 50 atenciones con S/. 10 000.00

nuevos soles, lo que quiere decir que cada atencin tiene un costo de
S/. 200 nuevos soles
Con este resultado podemos deducir que los costos se han
incrementado y que cada atencin asciende a un costos de S/. 250.00
que posiblemente sea inviable.
Lo que esta generando es una espectativa en la poblacin no
coberturada y posiblemente el replantemiamiento de la accin y/o
tarea.
Curso Virtual del SIAF-SP
Elaboracin del Calendario de Pagos

Es el monto limite mensual para efectuar el Gasto Girado de las
obligaciones
debidamente formalizadas y registradas en la base del
Devengado por las Unidades Ejecutoras y Municipalidades con cargo a toda
fuentes de financiamiento (Artculo 1 de la RD N oo5-20011-EF/52.03)
Es determinado por la Direccin General de Endeudamiento y Tesoro
Pblico (DGETP) a nivel de fuente de financiamiento, Rubro, Categora de
Gasto y Grupo Genrico de Gasto siempre que cuenten con el monto de la
Programacin del Compromiso Anual (PCA), inclusive en la respectiva
estructura funcional programtica (Artculo 1.2. de la RD N oo5-20011-EF/52..03)
Es acumulable y puede ser modificado mediante Ampliaciones procesadas a
travs del SIAF-SP
(Artculo 1.3 de la RD N oo5-20011-EF/52.03)
Curso del SIAF-SP
Elaboracin del Calendario de Pagos

Para el I Trimestre del presente periodo, el Calendario de Pagos ser
automtico, tomando como referencia la mensualizacin remitida en la
primera semana del mes de diciembre del periodo 2011 (Etapa
Mensualizacin del Proceso de Programacin y Formulacin del Presupuesto
Periodo 2012).
Habiendo analizado la mensualizacin del presupuesto para el periodo
2012, se puede determinar que la mensualizacin est de acuerdo a la
capacidad de compromisos y no sobre la generacin de pagos, una vez a
probado se hace urgente una reunin de coordiancin a fin de determinar
las necesidades reales de pago y formular una demanda adicional.
As mismo, para los siguientes trimestres la propuesta de calendario de
pagos ser registrada en el Sistema Integrado de Administracin Financiera
por la Sub Gerencia de Tesoreria de la Gerencia de Administracin.
Curso del SIAF-SP
Elaboracin de
Flujo de Pagos
Calendario de
Pagos
Registro en el
SIAF
Curso del SIAF-SP
Entidad
DGETP- Tesoro Pblico
PCA
Recibe Factores
Porcentuales
Programacin de
Calendario de Pagos
PROCESO DE
PROGRAMACION
Recibe Calendario Inicial

de Pagos
Realiza Giros
1
0
Determina Factores
Porcentuales
Recibe Programacin de
Calendario de Pagos
Cierre de Mes de
Programacin de Calendario
de Pago
Evala y Aprueba
Programacin de Calendario
de Pago
Enva Calendario Inicial

de Pagos
Curso del SIAF-SP

La
Programacin
de Calendario de
pagos se registra a
nivel de Rubro,
Categoria
y
Generica de Gasto.
Considerar
el
valor porcentual
por
cada
generica
de
gasto
al
momento
de
programar
el
calendario
de
pagos.
Curso del SIAF-SP
El calendario de pago debera transmituirse a mas tardar el 25 de cada mes.
Curso del SIAF-SP
Ampliacin de Calendario de Pagos

Artculo 6.- De las ampliaciones del Calendario de Pagos Mensual de la RESOLUCIN
DIRECTORAL N 005-2011-EF/52.03
Numeral 6.1 Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades solicitan la ampliacin del
Calendario de Pagos Mensual por toda fuente de financiamiento hasta el 15 del mes en
vigencia o el siguiente da hbil cuando dicha fecha resulte da no laborable nacional, a
travs del SIAF-SP, siempre que se haya registrado el correspondiente Gasto Devengado
en dicho sistema.
Curso del SIAF-SP
Ampliacin de Calendario de Pagos

Registro de Nota de Ampliacin de Calendario
Curso del SIAF-SP
Proceso de Recaudacin
Ley N 28411 Ley General del
Sistema Nacional de Presupuesto
Ejecucin de Fondos Pblicos ( Ejecucin de Ingresos)
Estimacin
Calculo o proyeccin de los

ingresos para el periodo
Determinacin
Se establece el concepto y
monto sobre el cual un
tercero realizara el pago a
Percepcin
Momento
en
el
cual
se
produce la recaudacin.
favor de la entidad
Curso del SIAF-SP
Curso del SIAF-SP
Determinado
Tipo de Operacin
Curso Virtual del SIAF-SP
Determinado
Fase
Curso del SIAF-SP
Determinado
Documento
Curso del SIAF-SP
Determinado
Clasificador de Gastos
Curso del SIAF-SP
Recaudado
Fase
Curso del SIAF-SP
Recaudado
Determinacin de la Recaudacin
Curso del SIAF-SP
Recaudado
Documentacin Sustentatoria
Curso del SIAF-SP
Recaudado
Documentacin de Deposito
Curso del SIAF-SP
Recaudado
Flujo de la Ejecucin
Presupuestal - Ao 2012
DGPP
PLIEGO
Asignacin
de la PCA
Incremento
y/o disminucin
de la PCA
Ajustes internos
de la PCA
UNIDAD EJECUTORA
Priorizacin PCA de
Actividades y Proyectos
Programacin de Gastos
Distribucin de
la PCA a sus UEs
Certificacin de Crditos
Presupuestales
Compromiso Anual
Ejecucin/Devengo
/Giro/Pago
Consulta de la PCA y sus Modificaciones
La opcin consulta
permite establecer
el estado
situacional de PCA
Ajustes Internos de la PCA
Se podrn realizar
ajustes internos de
la PCA que se
encuentra como
saldo por asignar
Solicitud de Incremento y/o Disminucin de

la PCA
El incremento y
disminucin muchas
veces dependera del
comportamiento del
marco presupuestal
(Crditos Presupuestarios
Disponibles)
Distribucin por Unidad Ejecutora
Es en esta opcin
donde el pliego
distribuye la PCA a
sus Unidades
ejecutoras , asi
mismo las
respectivas
ampliaciones
Presupuesto Priorizado de la PCA

La Unidad Ejecutora al recibir la PCA
realiza su distribucin (Priorizacin de
la PCA) a nivel de Rubro,
clasificadores de gasto ( En el caso
que la PCA sea menor al Marco
disponible la entidad deber aplicar la
escala de prioridades para su
distribucin)
Curso SIAF-SP
Certificacion de Credito Presupuestario
Curso SIAF-SP
Aprobacin o Rechazo de Certificacin
Curso SIAF-SP
Compromiso Anual
Curso SIAF-SP
Ejecucin de Gastos Mensual
Curso SIAF-SP
Cuenta Corriente
Previo al registro, el rea de Tesorera ha debido tramitar la creacin de la Cta. Cte. Con la
Direccin Nacional de Tesoro Pblico, que a su vez remite la autorizacin de creacin al
Banco de la Nacin.
En el caso de Ctas. En otras entidades financieras deber ser comunicada a la DNTP.
78
Sub Unidad
Sub unidad que identifica costos o centro de costos de actividades que se

realizan en la institucin (ejes estratgicos, oficinas, actividades, tareas,
etc)
79
Dependencia
Dependencia que identifica costos o centro

de costos de actividades que se realizan en
la institucin (ejes estratgicos, oficinas,
actividades, tareas, etc)
80
Centro de Costos
Centro de Costos que identifica costos o centro de costos de

actividades que se realizan en la institucin (ejes estratgicos,
oficinas, actividades, tareas, etc)
81
Area
En esta Opcin ya se articulan los

anteriores niveles y permitir identificar
gastos por costos mas aun con la nueva
metodologa
propone
gastos
por
productos.
82
Convenios
En esta opcin se registran los convenios suscritos con las

entidades cooperantes con el fin de iniciar el proceso de
identificacin de gastos por estos conceptos, as mismo generar
los reportes solicitados por las entidades cooperantes.
83
Registro SIAF
84
Registro SIAF - Tipo de

Operacin
85
Registro SIAF
Modalidad de Compra
86
Registro SIAF - Tipo de Proceso de

Seleccin
87
Registro SIAF - Contrato
88
Registro SIAF - Fase Contractual
89
Registro SIAF Ciclo de Gastos
90
Registro SIAF - Fase de Compromiso

Seleccin de Compromiso Anual
91

Seleccin de Compromiso Anual
92

Registro del Importe del compromisos por clasificador y
meta
93

Registro del Importe del compromisos por clasificador y
meta
94

Registro del documento de compromisos mensual
95

96

97

98

Registro del Rubro
99

Registro del Proyecto
100

Registro del Medio de Pago
101

Registro del Tipo de Pago
102

Registro del Tipo de Recurso
103
104

Habilitar para envo
105
106
107
Registro SIAF - Fase de Devengado
108
109

Seleccin del Compromiso
110

Registro del importe a devengar
111

Registro del documento
112

Registro del documento
113

Registro de la mejor fecha de pago
114
115
116
117
118
CALENDARIO DE PAGOS MENSUAL

RD N 005-2011-EF/52.03

PRESENTACI
N
En el marco de una gestin eficiente y eficaz en la administracin de los
fondos pblico por parte de las instituciones del sector pblico, se viene
incorporando instrumentos o herramientas que permitan programar los
montos mximos o limites que pueden comprometer o gastar durante un ao
fiscal determinado
Para ir a una consolidacin de las Tesoreras Gubernamentales, es necesario
incorporar en el proceso de Programacin de Pagos de las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades un instrumento que contribuya a optimizar la
oportunidad y adecuada atencin del servicio de pagadura del Estado,
adems dar transparencias las operaciones con fondos pblicos
Calendario de Pago Mensual
Es el monto limite mensual para

efectuar el Gasto Girado de las
obligaciones
debidamente
formalizadas y registradas en la
base del Devengado por las
Unidades
Ejecutoras
y
Municipalidades con cargo a
toda fuentes de financiamiento
Es
determinado
porN
laoo5-20011Direccin
(Artculo
1 de la RD
General
EF/52.03) de Endeudamiento y
Tesoro Pblico (DGETP) a nivel
de fuente de financiamiento,
Rubro, Categora de Gasto y
Grupo
Genrico
de
Gasto
siempre que cuenten con el
monto de la Programacin del
Compromiso
Anual
(PCA),
inclusive y puede
en
la
respectiva mediante
s acumulable
ser modificado
estructura
funcional
Ampliaciones
procesadas a travs
del SIAF-SP
programtica
(Artculo
1.2.
de
la
Artculo 1.3 de la RD N oo5-20011-EF/52.03)
RD N oo5-20011-EF/52..03)
RESOLUCIN DIRECTORAL N 005-2011EF/52.03

Establecen disposiciones en el proceso
de Programacin de Pagos de las
Unidades Ejecutoras y Municipalidades
para su registro en el SIAF SP
Artculo 2.- De la
determinacin del
Calendario de Pagos
Mensual
2.1 El Calendario de Pagos Mensual es
determinado por la DGETP a partir del
procesamiento de la informacin de la
Programacin Mensual de Pagos
registrada por las Unidades Ejecutoras y
Municipalidades a travs del SIAF SP,
de
acuerdo
con
las
condiciones
establecidas en la presente Resolucin
Directoral.
Para
tal
efecto,
la
actualizacin
de
la
informacin
correspondiente es registrada por las

1.- PROGRAMACION
1
PCA
Ues /
Municipalidades
DGETP- Tesoro Pblico
Recibe
Factores
Porcentuales
Programacin
de Calendario
de Pagos
PROCESO DE
PROGRAMACION
Recibe
Calendario
Inicial de
Pagos
Realiza Giros
1
0
Determina Factores
Porcentuales
Recibe
Programacin de
Calendario de
Pagos
Cierre de Mes de
Programacin de
Calendario de Pago
Evala y Aprueba
Programacin de
Calendario de Pago
Enva Calendario
Inicial de Pagos
CALENDARIO DE PAGOS
RESOLUCIN DIRECTORAL
2011-EF/52.03
005-
Establecen disposiciones en el proceso

de Programacin de Pagos de las
Unidades Ejecutoras y Municipalidades
El monto lmite mensual para elaborar
la Programacin Mensual de Pagos
resulta de la aplicacin, por parte de
la DGETP, de un factor porcentual al
monto de la PCA con deduccin de los
Calendarios
de
Pagos
Mensuales
acumulados. El factor
porcentual
mensual se transmite a travs del
SIAF-SP a las Unidades Ejecutoras y
Municipalidades a nivel de Grupo
Genrico de Gasto. (Artculo 1.3. de
la RD N oo5-20011-EF/52.03)
Vamos a revisar lo
que
dice
la
Normatividad
sobre
los
topes
porcentuales
OFICINA DE TESORERIA
Que pesado ya el
Tesoro Pblico
envo los topes
porcentuales ,
ahora tengo que
programar
El Calendario de
mes y
dems meses
Qu ms
necesito
CALENDARIO DE PAGOS RESOLUCIN DIRECTORAL N 005OFICINA DE TESORERIA
2011-EF/52.03
Establecen disposiciones en el
proceso de Programacin de
Pagos
de
las
Unidades
Ejecutoras y Municipalidades y
Registro de la
Programacin Mensual
de Pagos
La informacin de la Programacin
Mensual de Pagos registrada en el
SIAF-SP
debe
contener
las
estimaciones de compromisos por
devengar y/o devengados por girar
en el mes al que corresponda el
Calendario de Pagos Mensual, as
como en los meses subsiguientes
del respectivo Ao Fiscal, a nivel de
Unidad Ejecutora y Municipalidad,
CALENDARIO DE PAGOS P
FICINA DE TESORERIA
Para programar
necesito:
1.2.3.4.-
Mes Calendario
PCA
Factores porcentuales
Mis Calendarios de los
L
A
N
I
L
L
A
S
meses anteriores Importante

Necesito informacin de
aprobados
otras reas Ojala

que los pesados de
planillas, logsticas lo
enven rpidamente
Logsti
ca
O
T
R
O
S
Que bueno ya tengo

todos los datos voy
programar.
PLA
N
ILLA
S
Logstica
S
RA
T
O
S
EA
R
A
Menos mal que tengo

hasta el 25 de este
mes para enviar a
programacin al
Tesoro
PROGRAMACIN CALENDARIO DE PAGOS MENSUAL

OFICINA DE TESORERIA: 25 de agosto 2011
UFF..Termine toda
Programacin
Proceder a transmitir al
Tesoro
Espero que no falle el
sistema
Son las 11.45 pm del 25o8-2011
CALENDARIO DE PAGOS
Que bacn paso todo
bien
25-08-2011
Ahora el rubro Cierre se
encuentra en estado [S]
3/26/16
eccin General de Endeudamiento y Tesoro P
CIERRE / APERTURA MES CALENDARIO DE

PAGOS
Mes Proceso Calendario Vigente
8
Agosto
CIERRE / APERTURA
+ La opcin genera un correo masivo del Mes proceso Calendario para Ues de
GN, Gr y GL
+ Al realizar el Cambio de Mes las Ues no podrn transmitir programacin para
el mes cerrado
CASO: PEPE EL VIVAZO

A mi con fecha
de
Programacin
(pasado el 25-082011)
CASO: PEPE EL VIVAZO

UY.. TENDRE
QUE CUMPLIR
CON LA
FECHA..YA
FUI

2.- AMPLIACION DE CALENDARIO
CALENDARIO DE PAGOS
OFICINA DE TESORERIA:
UY..Necesito Ampliacin , voy

a ingresarla al Modulo y
transmitirla..
Antes vamos a dar una leidita
a la RD N 005-2011-EF/52.03
RESOLUCIN DIRECTORAL N 0052011-EF/52.03

Establecen
disposiciones
en
el
proceso
de
Programacin de Pagos de las Unidades Ejecutoras y
Municipalidades para su registro en el SIAF SP
Artculo 6.- De las ampliaciones

Calendario de Pagos Mensual
del
Las
Unidades
Ejecutoras
y
Municipalidades solicitan la ampliacin del
Calendario de Pagos Mensual por toda
fuente de financiamiento hasta el 15 del mes
en vigencia o el siguiente da hbil cuando
dicha fecha resulte da no laborable
nacional, a travs del SIAF-SP, siempre que se
haya registrado el correspondiente Gasto
Devengado en dicho sistema.
6.1
APROBACION Y/O RECHAZO DE LA NOTA DE

AMPLIACION DE CALENDARIO DE PAGO
Si el monto de la solicitud de Ampliacin de
Calendario de Pago es menor al monto lmite, se
aprobar de forma automtica
S el monto solicitado excede al monto lmite

pasar a Estado de Registro Verificado V a la
espera de ser aprobada o rechazada por la
DNTP.
Voy
a
enviar mi
ampliaci
n
RESOLUCIN DIRECTORAL N 0052011-EF/52.03

Establecen disposiciones en el proceso de
Programacin de Pagos de las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades
para su
registro en el SIAF SP
Artculo 6.- De las ampliaciones del

Calendario de Pagos Mensual
6.3 El procesamiento de la solicitud de
ampliacin del Calendario de Pagos
Mensual
con
cargo
a
fondos
administrados en la CUT, que exceda el
monto lmite establecido en el artculo
5
precedente,
se
sujeta
a
la
evaluacin
de
la
DGETP,
previa
sustentacin suscrita por el Director
General de Administracin o quien
haga sus veces en la Unidad Ejecutora
o Municipalidad.
Vamos a ver si
CASO: PEPE EL VIVAZO - AMPLIACIONES me liga esta
vez
A mi con fecha
de
Ampliaciones
(pasado el 15-082011)
YA FUI
OTRA
VEZ
RECHAZADO POR TESORO

PBLICO
RESPONSABILIDADES
Articulo N 7.- Responsabilidades
La elaboracion de la Programacion de Pagos asi como
las solicitudes de Ampliacion de Calendario de Pagos
Mensual, constituyen responsabilidad del Director
General de Administracion y del Tesorero o quien
haga sus veces en la Unidad Ejecutora o Municipalidad
Registro SIAF - Fase de Girado
142
143

Seleccin del devengado
144

Registro del importe a Girar
145

Registro del Tipo de Giro
146

Registro del Comprobante de Pago
147

148

149

Registro de la cuenta bancaria
150

151

152

Registro del documento B
153

154

155

Calendario de Pagos
156
157
158
159
160
161
Registro SIAF - Fase de Pagado
162
GRACIAS
Consultor: Guillermo Dan Yaricahua I.
Guillermoyaricahua@yahoo.es

Separata SIAF Yaricahua

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