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Evaluacin

Crediticia y
Aspectos Generales
de las Operaciones
activas

Aspectos Generales de las Operaciones activas

La Intermediacin Crediticia
Tipos de operaciones activas
Caractersticas generales de las operaciones activas: Inters (compensatorio,
moratorio), Capital, Tiempo, Tasa213 de inters y frecuencia de devolucin.
El Crdito. Clases de crdito:
Crdito directo
Crdito indirecto
Productos del activo. Productos de los crditos directos e indirectos.
Conceptos bsicos de la evaluacin crediticia
Las garantas. Garantas personales y garantas reales.
El deudor y su clasificacin segn SBS / Resolucin 0808-2003 SBS / Resolucin 113562003 SBS
Caso prctico: determinar el inters en un prstamo personal. Compararlo con el
inters de una cuenta pasiva para identificar el Spread financiero.

Intermediacin Crediticia
Es una funcin esencial de la Banca:
CREDITICIA.

Dinero

BANCOS

FUNCION

Prstamos

Funcin Crediticia
Con esta funcin se cumple con la segunda parte del

proceso de Intermediacin Financiera: A travs del


CREDITO se movilizan los recursos CAPTADOS de los
agentes superavitarios hacia los agentes deficitarios y se
cubren las necesidades legtimas
de fondos de la
comunidad as se contribuye con el crecimiento
econmico y desarrollo social del pas.
Adems si estos fondos otorgados son invertidos en
actividades productivas, en vez de haber estado
paralizados o estticos entre los agentes superavitarios,
se convertirn entonces en RIQUEZA PRODUCTIVA:
FUNCION DE INVERSION

Excedentarios o
Superavitarios

Intermediario financiero

Ofertan
liquidez

Deficitarios

Demandan
liquidez
El riesgo es asumido por
El intermediario financiero

Operaciones Activas
EMPRESA
Financiera

TIPOS DE CREDITOS
- Sobregiros
- Prstamos
- Tarjeta de Crdito
- Descuentos Bancarios
- Leasing
- Factoring

ASPECTOS LEGAL
Es el derecho que tiene una
persona (el Banco) para obligar a
otra persona (el deudor) a
pagar: CAPITAL e INTERESES

Operaciones activas
Crditos
en cuenta
corriente
Descuento de
documentos

Sobregiro

Linea de
Crdito
O
Avance
En cuenta

Adquisicin de
documentos de
deuda factoring

Letras

Pagar

Arrendamiento
financiero leasing

Prestamos
Tarjeta de
crditos

Operaciones activas
Prestamos
para capital
de trabajo

Prestamos
De
Consumo

Comerciales

Personales

Microempresa
(MES)

Automotriz
Tarjeta de
Crdito

Prstamo
hipotecario

Caractersticas generales de las


operaciones activas
1. Importe
2. Plazo
3. Frecuencia de devolucin
4. El inters: compensatorio y moratorio
5. Garantas
6. Requisitos a cumplir y documentacin requerida
para un crdito: persona natural y persona jurdica.

Importe de las operaciones activas

Desde el punto de vista del importe, las operaciones activas


tienen diferentes modalidades. Por ejemplo existen crditos
directos de montos mnimos como la lnea de crdito a travs
de una tarjeta de crdito o de una cuenta corriente. As
mismos existen los crditos de microempresa (MES) cuyos
montos mnimos van desde S/. 300 a S/. 500 nuevos soles.

El plazo en las operaciones activas


Se clasifican en:
Operaciones de corto plazo: plazo promedio de 1 ao. Se
encuentran aqu las lneas de crdito de la cuenta
corriente, tarjeta de crdito, algunos prstamos MES y de
consumo.
Operaciones de mediano plazo: plazo promedio de 4 aos.
Ejemplo: crdito vehicular, leasing, crdito MES de activo
fijo, crdito de consumo para vivienda, etc.
Operaciones de largo plazo: plazo promedio de 15 aos.
Crditos hipotecarios de vivienda, crdito Mivivienda, etc.

Frecuencia de devolucin
La frecuencia de devolucin se refiere a la forma por el cual
es devuelto el crdito.
Las lneas de crdito de las Cuentas Corrientes. y de las
tarjetas de crditos tienen la modalidad de:

REVOLVENTES, es decir pueden ser cancelados sus importes totales


en cualquier momento sin el costo de una penalidad adems de disponer
el importe total de la lnea de la misma forma.

Frecuencia de devolucin
Existen en la mayora de crditos directos diferentes
frecuencias de devolucin de los importes de los crditos
que van de la frecuencia semanal, quincenal a mensual.
Estos casos se dan ms en los casos de crditos MES. La
idea bsica de la frecuencia de devolucin consiste en
que sta debe estar asociada a grado de rotacin de
capital del negocio o renta del solicitante de crdito.
En casos de empresas el crdito a travs de descuento
de pagars posee diferentes plazos de amortizacin de
capital que esta en funcin del acuerdo llegado con el
Banco.

El Crdito
Una parte fundamental para la comprensin de la
importancia de las OPERACIONES ACTIVAS, es el
concepto de CRDITO.
El origen etimolgico de la palabra CRDITO
proviene de la voz latina CREDITUM que significa
CONFIANZA y de la palabra CREDERE que significa
CREER o CONFIAR. Por eso esto es el fundamento el
concepto de CRDITO: la CONFIANZA inspirada en el
futuro deudor.

Tipos de crdito

Crdito directo

Crdito indirecto

Implica salida
De fondos

No implica salida
De fondos

Credito directo

El principal activo es el
Dinero captado por el publico

Credito indirecto

El principal activo es el prestigio


Del banco por estandares de calidad

Credito directo o de
Riesgos por caja

Credito indirecto o de
Riesgos no por caja

Evaluacin crediticia

Analisis financiero

Evaluacion cuantitativa

Analisis de garantias

Nivel de cobertura de riesgo

Evaluacion cualitativa
Voluntad de pago / referencias

Cuales son los participantes del


crdito?
Prestamista
El que suministra los
Recursos y otorga
El crdito

Prestatario
El que recibe los recursos
Y acepta el crdito
Condiciones

Costo del crdito

Caracteristicas del crdito


En el otorgamiento del crdito tiene por finalidad minimizare el
RIESGO CREDITICIO: que es riesgo de no pago del crdito
otorgado.
Para ello se efecta una minuciosa investigacin y anlisis con el
objetivo de determinar la voluntad y habilidad del prestatario para
pagar sus deudas.

APROBACION

Que es un sujeto de crdito?

Un sujeto de crdito es toda persona natural o jurdica y que


cumpla con todos los requisitos exigidos por el
intermediario financiero al momento de la evaluacin
efectuada por el rea de crditos de tal forma que
garanticen el cumplimiento de su compromiso frente al
intermediario financiero.

Principales fuentes de
financiamiento
Financiamiento formal
Bancos
CMAC

Financiamiento semiformal
formalizado

Financiamiento informal

ONG

Servicio no localizado

Financiamiento
semiformal informalizado
No requieren garantas reales

Familia

Servicio personalizado

Amistades

Casa comercial

Juntas

Proveedores

Agiotistas

Servicio no personalizado
Clientes no especficos

CRAC
EDPYMES

Requieren garantas reales

Clientes especficos
Servicio localizado

Garantas
Una garanta bancaria es aquel respaldo que el cliente
presenta ante la entidad financiera con el objeto de cubrir
cualquier operacin crediticia.
Mediante una garanta se asegura la recuperacin de una
obligacin. Las garantas pueden ser de diferentes tipo:

Garantas real: Hipoteca, prenda mercantil, global y


flotante, warrant. Prenda Industrial, vehicular.
Garanta personal: Fianza, aval.

Que permiten los crditos?


Desde el punto de vista del deudor
Financiar necesidades de caja y capital
de trabajo
Adquirir insumos y materia prima para el
negocio
Financiar la compra de mercadera o
inventario
Financiar la compra de maquinaria o
equipos
Financiar compra de locales comerciales
o proyectos

Que permiten los crditos?

Desde el punto de vista del acreedor


Adquirir nuevos clientes
Desarrollar clientes existentes: clientes
potenciales
Retener clientes buenos: fidelizacion

Cmo debo otorgar los


crditos?
Hay que desarrollar un segmento objetivo
de crditos

Cmo determinar el mercado objetivo?


Depender del segmento de clientes a
quienes deseo dirigirme
Tener un criterio de
segmentacin permite:
Sexo

Ubicacin
Geogrfica

Edad

Ingresos

Verificar
a
aquellos
clientes que parecen ser
los mejores
Como consecuencia el
dinero se invierte en
forma eficiente
Asigna
el
producto
adecuado
al
cliente
adecuado

Clasificacin de crditos y
provisiones en el sistema
financiero

Como se clasifica a un
deudor?
La clasificacin del deudor est determinada
principalmente por su capacidad de pago, definida por
el flujo de fondos y el grado de cumplimiento de sus
obligaciones.

Clasificacin de crditos
segn SBS

1. CRDITOS COMERCIALES: Son aquellos que tienen por


finalidad financiar la produccin y comercializacin de
bienes y servicios.
2. CRDITOS MES: Son aquellos crditos destinados a
atender necesidades empresariales como capital de
trabajo o activo fijo. El endeudamiento en el sistema
financiero no debe exceder de US $ 30,000.
3. CRDITOS DE CONSUMO: Crditos dirigidos a atender
necesidades personales no relacionados con una
actividad empresarial.
4. CRDITOS HIPOTECARIOS: Crditos destinados a atender
necesidades personales de adquisicin o mejora de
inmuebles utilizados para vivienda contando con al

A partir del 01 de enero 2010 entr en


vigencia la Resolucin SBS N 11356 2008
que define nuevos tipos de crditos

Categoras de clasificacin de un deudor


1. Normal
2. Problema
potencial
3. Deficiente
4. Dudoso
5. Prdida

Requisitos para un crdito persona natural

Dependiente:
Copia del DOI del titular y cnyuge
Copia del recibo de servicios
Copia de las 3 ultimas boletas de pago
Copia del titulo de propiedad (*)
Copia de estados de cuenta de tarjetas de crdito
Copia de pagos de prestamos vigentes

Requisitos para un crdito persona jurdica

Copia de escritura de constitucin social inscrita en


Registros Pblicos.
Copia de los poderes de los representantes legales inscrita
en Reg. Pblicos.
Fotocopia de documentos de identidad de los
representantes legales.
Copia del RUC.
Estados Financieros: Balance General y Estado de Prdidas
y Ganancias al mes anterior.
Flujo de Caja proyectado a 12 meses

Categoras de clasificacin de
un deudor

TIPOS DE CREDITO

CATEGORIAS DE
CLASIFICACION

COMERCIAL

MES/CONSUMO

HIPOTECARIO

NORMAL

0 das

0 8 das

0 30 das

P. POTENCIAL

1 60 das

9 30 das

31 90 das

DEFICIENTE

61 120 das

31 60 das

91 120 das

DUDOSO

121 365 das

61 120 das

121 365 das

PRDIDA

> 365 das

> 120 das

> 365 das

Clasificacin de un deudor y rgimen de


provisiones
CATEGORIAS DE
CLASIFICACION

TIPOS DE CREDITO

PROVISIONES
SIN

GARANTIA
PREFERIDA

GARANTIA
RAPIDA
REALIZACION

COMERCIAL MES/CONSUMO HIPOTECARIO GARANTIA

NORMAL

0 das

0 8 das

0 30 das

1.00%

1.00%

1.00%

P. POTENCIAL

1 60 das

9 30 das

31 90 das

5.00%

2.5%

1.25%

DEFICIENTE

61 120 das

31 60 das

91 120 das

25%

12.50%

6.25%

DUDOSO

121 365 das

61 120 das

121 365 das

60%

30.00%

15.00%

PRDIDA

> 365 das

> 120 das

> 365 das

100%

60%

30%

SESION 2
EL CREDITO EN CUENTA
CORRIENTE

Crdito en cuenta corriente

Definicin
Ventajas
Desventajas
Lnea de crdito
Caso: Elaborar un estado de cuenta donde se
trabaje con una lnea de crdito y con sobregiro.

El crdito en cuenta corriente

Cuenta corriente
Los depositantes son en mayor parte empresarios y
profesionales por cuyas actividades le exige una constante
movilidad de fondos.
Es aquella cuenta en la que se registran deudas y crditos
recprocos entre el banco y el titular de la misma, que se
compensan dando lugar a un saldo exigible por una u otra parte
segn su signo.

Caractersticas
Cuenta transaccional.
El uso del cheque, facilita, especialmente a las
empresas, el pago de obligaciones.
No genera intereses a favor del cliente.

Crdito en Cuenta Corriente que puede darse como


sobregiro o como Lnea de Crdito.

Modalidades de crdito en cuenta


corriente
El sobregiro o crdito no formalizado :

Crdito eventual, de carcter extraordinario

OTORGADO A LA SOLA DECISION DEL BANCO


PARA EVITAR LA DEVOLUCION DE UN CHEQUE DE SU
CLIENTE GIRADO SIN LOS fondos SUFICIENTES.

Exigible inmediato.

Sobregiro
El cliente no tiene derecho a girar cheques sin fondos (accin
sancionada segn la legislacin vigente de cuentas Corrientes.)
Por consiguiente el banco no esta obligado a pagarlos
Si lo hace se perfecciona el acuerdo por el pago hecho y
aplicado en la cuenta del cliente para atender el faltante se
produce el sobregiro

Sobregiro

Se aplica para financiar un dficit eventual de caja


Su otorgamiento no debe ser frecuente
Cobertura debe ser en perodo muy cortos.
Afecto a intereses
Compensatorios
Moratorios
Mas comisiones por saldos deudores.

Avance en
cuenta
El avance en cuenta o sobregiro formalizado :

Crdito rotatorio
Se otorga contra la cuenta para ser manejado mediante
el giro de cheques.
Requiere evaluacin previa del cliente por parte del
banco

Avance en
cuenta

El contrato establece :
El monto mximo,
Los plazos, y
Mecanismos de pago
Por tratarse de un crdito formalizado generalmente
esta
respaldado
por
garantas
previamente
constituidas por el cliente a favor del banco.

Lnea de
crdito:
Lnea de crdito en cuenta corriente

Facilidad otorgada hasta por un determinado monto y plazo.


Se revisan cada cierto plazo.
Se formaliza con un contrato y generalmente se exigen
garantas.
Se registra en el sistema e incrementa el saldo disponible.

Ventajas

Permite al cliente hacer uso de dinero en momentos


puntuales (falta de liquidez) sin sacrificar sus recursos
(depsitos)
Fidelizacin de clientes

Para Lneas de Crdito, los recursos se pueden usar por


breve tiempo y previamente autorizados.

Desventajas

Es costoso comparado con otros crditos.


En caso de sobregiros, es ms riesgoso, ya que no hay
contrato firmado

Aumenta la posibilidad de cheques rechazados por falta de


fondos.

Fuente: Seccin Estadstica SBS al 30/06/2010

Ejercicio 1
Se tiene un cliente con saldo contable y disponible de S/.
15,000.00.
Si al cliente le aprueban un sobregiro de S/. 5,000.00,
cunto es lo mximo que puede girar? Y cunto es
su nuevo saldo contable y disponible?
Lo mximo que puede girar es S/. 20,000.00 y su saldo
contable y disponible es -S/. 5,000.00

Ejercicio 2
El cliente posee un saldo contable y disponible por S/.
5,000.00. Luego el Banco le aprueba una Lnea de Crdito
por S/. 20,000.00.
El cliente gira un cheque por S/. 15,000, Cul es su saldo
contable y disponible ahora?
Su saldo contable es -S/. -10, 000.00 y disponible es S/.
10,000.00 (bajo lnea de crdito)

Ejercicio 3
Elabora el siguiente estado de cuenta corriente:
Saldo Contable: S/. 15,000
Saldo Disponible: S/. 10,000
Saldo Diferido: S/. 5,000 al 29/05/09 (Ch/Ext 3 das)
3/06/09: Depsito en efectivo S/. 7,500; pago de cheque
por S/. 20,000; depsito de cheque O/B por S/. 20,000.
4/06/09: Depsito en efectivo de S/. 2,500; pago de
cheque de S/. 30,000.
5/06/09: Depsito en efectivo de S/. 5,000

CONTABLE DISPONIBLE DIFERIDO


inicio

15,000

10,000

5,000

03/06/09

Dep. 7,500

22,500

17,500

5,000

03/06/09

Pag Ch 20,000

2,500

-2,500

5,000

03/06/09

Dep Ch o/b 20,000

22,500

-2,500

25,000

04/06/09

Canje

22,500

2,500

20,000

Dep 2,500

25,000

5,000

20,000

04/06/09

Pago Ch 30,000

-5,000

-25,000

20,000

04/06/09

Canje

-5,000

-5,000

05/06/09

Depsito 5,000

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