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Crediticia y
Aspectos Generales
de las Operaciones
activas
La Intermediacin Crediticia
Tipos de operaciones activas
Caractersticas generales de las operaciones activas: Inters (compensatorio,
moratorio), Capital, Tiempo, Tasa213 de inters y frecuencia de devolucin.
El Crdito. Clases de crdito:
Crdito directo
Crdito indirecto
Productos del activo. Productos de los crditos directos e indirectos.
Conceptos bsicos de la evaluacin crediticia
Las garantas. Garantas personales y garantas reales.
El deudor y su clasificacin segn SBS / Resolucin 0808-2003 SBS / Resolucin 113562003 SBS
Caso prctico: determinar el inters en un prstamo personal. Compararlo con el
inters de una cuenta pasiva para identificar el Spread financiero.
Intermediacin Crediticia
Es una funcin esencial de la Banca:
CREDITICIA.
Dinero
BANCOS
FUNCION
Prstamos
Funcin Crediticia
Con esta funcin se cumple con la segunda parte del
Excedentarios o
Superavitarios
Intermediario financiero
Ofertan
liquidez
Deficitarios
Demandan
liquidez
El riesgo es asumido por
El intermediario financiero
Operaciones Activas
EMPRESA
Financiera
TIPOS DE CREDITOS
- Sobregiros
- Prstamos
- Tarjeta de Crdito
- Descuentos Bancarios
- Leasing
- Factoring
ASPECTOS LEGAL
Es el derecho que tiene una
persona (el Banco) para obligar a
otra persona (el deudor) a
pagar: CAPITAL e INTERESES
Operaciones activas
Crditos
en cuenta
corriente
Descuento de
documentos
Sobregiro
Linea de
Crdito
O
Avance
En cuenta
Adquisicin de
documentos de
deuda factoring
Letras
Pagar
Arrendamiento
financiero leasing
Prestamos
Tarjeta de
crditos
Operaciones activas
Prestamos
para capital
de trabajo
Prestamos
De
Consumo
Comerciales
Personales
Microempresa
(MES)
Automotriz
Tarjeta de
Crdito
Prstamo
hipotecario
Frecuencia de devolucin
La frecuencia de devolucin se refiere a la forma por el cual
es devuelto el crdito.
Las lneas de crdito de las Cuentas Corrientes. y de las
tarjetas de crditos tienen la modalidad de:
Frecuencia de devolucin
Existen en la mayora de crditos directos diferentes
frecuencias de devolucin de los importes de los crditos
que van de la frecuencia semanal, quincenal a mensual.
Estos casos se dan ms en los casos de crditos MES. La
idea bsica de la frecuencia de devolucin consiste en
que sta debe estar asociada a grado de rotacin de
capital del negocio o renta del solicitante de crdito.
En casos de empresas el crdito a travs de descuento
de pagars posee diferentes plazos de amortizacin de
capital que esta en funcin del acuerdo llegado con el
Banco.
El Crdito
Una parte fundamental para la comprensin de la
importancia de las OPERACIONES ACTIVAS, es el
concepto de CRDITO.
El origen etimolgico de la palabra CRDITO
proviene de la voz latina CREDITUM que significa
CONFIANZA y de la palabra CREDERE que significa
CREER o CONFIAR. Por eso esto es el fundamento el
concepto de CRDITO: la CONFIANZA inspirada en el
futuro deudor.
Tipos de crdito
Crdito directo
Crdito indirecto
Implica salida
De fondos
No implica salida
De fondos
Credito directo
El principal activo es el
Dinero captado por el publico
Credito indirecto
Credito directo o de
Riesgos por caja
Credito indirecto o de
Riesgos no por caja
Evaluacin crediticia
Analisis financiero
Evaluacion cuantitativa
Analisis de garantias
Evaluacion cualitativa
Voluntad de pago / referencias
Prestatario
El que recibe los recursos
Y acepta el crdito
Condiciones
APROBACION
Principales fuentes de
financiamiento
Financiamiento formal
Bancos
CMAC
Financiamiento semiformal
formalizado
Financiamiento informal
ONG
Servicio no localizado
Financiamiento
semiformal informalizado
No requieren garantas reales
Familia
Servicio personalizado
Amistades
Casa comercial
Juntas
Proveedores
Agiotistas
Servicio no personalizado
Clientes no especficos
CRAC
EDPYMES
Clientes especficos
Servicio localizado
Garantas
Una garanta bancaria es aquel respaldo que el cliente
presenta ante la entidad financiera con el objeto de cubrir
cualquier operacin crediticia.
Mediante una garanta se asegura la recuperacin de una
obligacin. Las garantas pueden ser de diferentes tipo:
Ubicacin
Geogrfica
Edad
Ingresos
Verificar
a
aquellos
clientes que parecen ser
los mejores
Como consecuencia el
dinero se invierte en
forma eficiente
Asigna
el
producto
adecuado
al
cliente
adecuado
Clasificacin de crditos y
provisiones en el sistema
financiero
Como se clasifica a un
deudor?
La clasificacin del deudor est determinada
principalmente por su capacidad de pago, definida por
el flujo de fondos y el grado de cumplimiento de sus
obligaciones.
Clasificacin de crditos
segn SBS
Dependiente:
Copia del DOI del titular y cnyuge
Copia del recibo de servicios
Copia de las 3 ultimas boletas de pago
Copia del titulo de propiedad (*)
Copia de estados de cuenta de tarjetas de crdito
Copia de pagos de prestamos vigentes
Categoras de clasificacin de
un deudor
TIPOS DE CREDITO
CATEGORIAS DE
CLASIFICACION
COMERCIAL
MES/CONSUMO
HIPOTECARIO
NORMAL
0 das
0 8 das
0 30 das
P. POTENCIAL
1 60 das
9 30 das
31 90 das
DEFICIENTE
61 120 das
31 60 das
91 120 das
DUDOSO
61 120 das
PRDIDA
TIPOS DE CREDITO
PROVISIONES
SIN
GARANTIA
PREFERIDA
GARANTIA
RAPIDA
REALIZACION
NORMAL
0 das
0 8 das
0 30 das
1.00%
1.00%
1.00%
P. POTENCIAL
1 60 das
9 30 das
31 90 das
5.00%
2.5%
1.25%
DEFICIENTE
61 120 das
31 60 das
91 120 das
25%
12.50%
6.25%
DUDOSO
61 120 das
60%
30.00%
15.00%
PRDIDA
100%
60%
30%
SESION 2
EL CREDITO EN CUENTA
CORRIENTE
Definicin
Ventajas
Desventajas
Lnea de crdito
Caso: Elaborar un estado de cuenta donde se
trabaje con una lnea de crdito y con sobregiro.
Cuenta corriente
Los depositantes son en mayor parte empresarios y
profesionales por cuyas actividades le exige una constante
movilidad de fondos.
Es aquella cuenta en la que se registran deudas y crditos
recprocos entre el banco y el titular de la misma, que se
compensan dando lugar a un saldo exigible por una u otra parte
segn su signo.
Caractersticas
Cuenta transaccional.
El uso del cheque, facilita, especialmente a las
empresas, el pago de obligaciones.
No genera intereses a favor del cliente.
Exigible inmediato.
Sobregiro
El cliente no tiene derecho a girar cheques sin fondos (accin
sancionada segn la legislacin vigente de cuentas Corrientes.)
Por consiguiente el banco no esta obligado a pagarlos
Si lo hace se perfecciona el acuerdo por el pago hecho y
aplicado en la cuenta del cliente para atender el faltante se
produce el sobregiro
Sobregiro
Avance en
cuenta
El avance en cuenta o sobregiro formalizado :
Crdito rotatorio
Se otorga contra la cuenta para ser manejado mediante
el giro de cheques.
Requiere evaluacin previa del cliente por parte del
banco
Avance en
cuenta
El contrato establece :
El monto mximo,
Los plazos, y
Mecanismos de pago
Por tratarse de un crdito formalizado generalmente
esta
respaldado
por
garantas
previamente
constituidas por el cliente a favor del banco.
Lnea de
crdito:
Lnea de crdito en cuenta corriente
Ventajas
Desventajas
Ejercicio 1
Se tiene un cliente con saldo contable y disponible de S/.
15,000.00.
Si al cliente le aprueban un sobregiro de S/. 5,000.00,
cunto es lo mximo que puede girar? Y cunto es
su nuevo saldo contable y disponible?
Lo mximo que puede girar es S/. 20,000.00 y su saldo
contable y disponible es -S/. 5,000.00
Ejercicio 2
El cliente posee un saldo contable y disponible por S/.
5,000.00. Luego el Banco le aprueba una Lnea de Crdito
por S/. 20,000.00.
El cliente gira un cheque por S/. 15,000, Cul es su saldo
contable y disponible ahora?
Su saldo contable es -S/. -10, 000.00 y disponible es S/.
10,000.00 (bajo lnea de crdito)
Ejercicio 3
Elabora el siguiente estado de cuenta corriente:
Saldo Contable: S/. 15,000
Saldo Disponible: S/. 10,000
Saldo Diferido: S/. 5,000 al 29/05/09 (Ch/Ext 3 das)
3/06/09: Depsito en efectivo S/. 7,500; pago de cheque
por S/. 20,000; depsito de cheque O/B por S/. 20,000.
4/06/09: Depsito en efectivo de S/. 2,500; pago de
cheque de S/. 30,000.
5/06/09: Depsito en efectivo de S/. 5,000
15,000
10,000
5,000
03/06/09
Dep. 7,500
22,500
17,500
5,000
03/06/09
Pag Ch 20,000
2,500
-2,500
5,000
03/06/09
22,500
-2,500
25,000
04/06/09
Canje
22,500
2,500
20,000
Dep 2,500
25,000
5,000
20,000
04/06/09
Pago Ch 30,000
-5,000
-25,000
20,000
04/06/09
Canje
-5,000
-5,000
05/06/09
Depsito 5,000