Teora del Lavado

de Activos

CORONEL PNP RAUL DEL CASTILLO VIDAL

2015

Qu tan grande es el
problema?
Despus del cambio de monedas y la
industria petrolera, el lavado del dinero
sucio es la tercera industria ms grande
en el mundo.
-Jeffery Robinson, The Laundryman

Estimaciones sobre el
LAFT
Los clculos realizados por el FMI y las NNUU indican
que al ao se lavan activos de unos US$ 1.5 a 2.0
billones, es decir, entre un 2% y 5% del PBI mundial.
Esta cifra equivale a un tercio de las divisas de todos
los Bancos Centrales.
Segn estimado del BID, en Amrica del Sur es de 2.5%
a 6.3% del PBI anual de la regin. 00.000 anuales
Hasta el 5% PBI Mundial
Hasta el 6,3% PBI Amrica Latina

EL COMERCIO.PE
MIRCOLES 9 DE MAYO DEL 201211:56

Lavado de activos movi ms

de US$5.814 millones en los
ltimos 9 aos
Frente a esta situacin,Asbancorganizar un congreso para capacitar en la
prevencin sobre este delito

Ellavado de activosen
nuestro pas habra
logrado mover ms de
US$5.814 millones en
los ltimos nueve aos
segn un reporte de la
Unidad de Inteligencia
Financiera (UIF), inform
hoy la Asociacin de
Bancos (Asbanc).
Esta cifra equivale en
promedio 7,86% del
total de las
exportaciones peruanas
del 2011 (US$45.726
millones) y 9,88% del
acumulado de las
reservas internacionales
al cierre de abril de este
ao (US$57.490
millones).

EXPOSICIN DE RODNEY BENSON JEFE DE INTELIGENCIA DEA ANTE

EL COMIT DE SEGURIDAD DEL ESTADO DE EEUU (04OCT2011)
En el 2009 un estimado de 23 millones
de norteamericanos tuvieron un uso
de sustancia activa de trastorno.
38,000 norteamericanos mueren cada
ao teniendo como principal causa el
abuso de drogas.

El trfico de drogas es
una empresa global
que
genera
un
aproximado de $ 322
billones de dlares por
ao.

Decenas de millones ms sufren como

vctimas, por tener un pasado o
exponerse ante consumidores de
drogas.
Enormes esfuerzos para mitigar el
dao hecho por los criminales quienes
ponen sus ganancias personales por
encima de todo.

EXPOSICIN DE RODNEY BENSON JEFE DE INTELIGENCIA DEA ANTE LA

JUNTA POLTICA DE LA CAMARA DEL SENADO DE EEUU (19OCT2011)
Produccin potencial de cocana pura en
Bolivia, aument 70% entre 2006-10,
mientras que en Per creci 44% entre
2009 y 2010.
El alto rendimiento de cultivos de coca
en Per posibilita una produccin
potencial de 325 TM de cocana,
comparadas con 270 TM de Colombia.
Washington DC.- La presencia de
crteles mexicanos en Per y
Bolivia ha crecido en los ltimos
aos.

A diferencia de Colombia, la mayor parte

de la cocana peruana es destinada a
Europa, Asia y Australia, donde el
consumo de cocana est subiendo y los
precios exceden a los de EEUU.

Los traficantes mexicanos han

labrado un rol en el trfico de
drogas
peruano
y
estn
crecientemente involucrados en
coordinar grandes cargamentos de
drogas.

Mayores
mrgenes
de
ganancia
incentivan
a
agricultores
y
narcoterroristas
para
expandir
actividades y satisfacer demanda del
mercado.

 La cocana peruana es
exportada
va
diversas
rutas,
gran parte es
realizada por tierra al sur
(Brasil, Argentina y Chile)
para el consumo local o
reembarque hacia Europa,
Africa o el lejano este, sin
embargo en los ltimos
aos la DEA ha notado un
significativo aumento en el
contrabando
de
cocana
base de Per a Bolivia para
procesarla y enviarlas a
mercados
Traficantesdelenexterior.
Per tambin
explotan la lnea costera y
los puertos del pacifico; y
frecuentemente
usan
pequeos
naves
para
trasladar cocana del Per a
Brasil y otros puntos de
transbordo.

Lavado de Activos
Concepto y Fases

Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo
Qu es el lavado de activos?
Conjunto de operaciones comerciales o
financieras,
que
buscan
la
incorporacin a un circuito econmico
formal, de bienes o activos que se
originan en actividades criminales, para
hacerlos parecer como legtimos.
Tipificado en el Decreto Leg. 1106 del
9ABR2012.
Qu es la financiacin del terrorismo?
Canalizacin de recursos a travs del
sistema financiero o econmico, para
destinarlos al terrorismo. Tipificado en
la Ley 25474 y sus modificatorias

Fases o Etapas

Colocacin
Objetivo
Objetivo

ALEJAR el dinero sucio de la actividad ilcita que lo origin y

mantener el anonimato del verdadero depositante
Casas de cambio
Prestanombres
Casinos, juegos
Fraccionamiento, corrupcin
Sector econmico
Empresas del showbusiness
Compra /reventa de bienes
Productos de seguros
Sistema bancarios clandestinos tipo Hawalla

Sistema
Sistema
Financiero
Financiero
legal
legal

Transformacin o Diversificacin
ias
c
en
r
fe s
s
an siva
r
T ce
su

Sistema
Sistema
Financiero
Financiero
legal
legal

Banco
Banco
Off
Off--Shore
Shore
SOCIEDAD PANTALLA
Bolsa de valores
mercado de los derivados
Transferencias SWIFT CHIPS
Fideicomisos

Multiplicar las
operaciones para
cortar la cadena
de evidencias
ante eventuales
investigaciones

Productos financieros
Ciberpagos
Letras de crdito, cheques de viajero, etc
Prstamos adosados

Sistema
Sistema
Financiero
Financiero
legal
legal

Integracin o Reingreso
Incorporar formalmente el dinero al circuito
econmico legal, proveniente de ahorristas, de
inversores comunes, etc., aparentando ser de
origen legal sin despertar sospechas
Inversiones inmobiliarias
Inversiones financieras
Sistema
Sistema
Financiero
Financiero Inversiones industriales
legal
legal
Capitalizacin
Tren de vida

EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS

AFECTA A LA INTEGRIDAD
DEL SISTEMA BANCARIO Y
FINANCIERO
PUEDE IMPONER COSTOS
EN
LA ECONOMA MUNDIAL
LAS TRANSACCIONES
ILEGALES AFECTAN
LAS LEGALES
EL LAVADOR NO BUSCA
UTILIDADES SINO
DISIMULA R EL ORIGEN
ILEGAL
PENETRA EN PAISES
EN VIA DE DESARROLLO
PRETEXTANDO
BENEFICIAR SU
ECONOMA

DEPENDE
DE LA PERCEPCION
DEL CLIENTE
SU CAPACIDAD DE
DAO PERJUDICA LAS
OPERACIONES
ECONMICAS DE LOS PASES
INVERSIONISTAS EXTRANJEROS
EVITAN EL MERCADO ASOCIADO
AL LAVADO Y CORRUPCION
DESAFIA LAS LEYES DE LA
ECONOMA Y GENERA
COMPETENCIA DESLEAL
EL CRIMEN ORGANIZADO
PENETRA
EL SISTEMA FINANCIERO
Y BANCARIO SE APODERA DE LA
ECONOMA DEBILITANDO EL

EFECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS

EROSIONA LA ECONOMA
POR LA DEMANDA DE
DINERO
EN EFECTIVO
AUMENTO TASA INTERES
CAUSANDO FENOMENOS
INFLACIONARIOS

ALTERA EL MERCADO
AFECTA EL VALOR DE LAS
PROPIEDADES, AL CAMBIAR
EL MERCADO SE AFECTA LA
ECONOMA DE LOS OTROS
PAISES
CONTROL Y
REGULACIN
DIFERENCIA PASES QUE ATRAEN
CAPITALES OFF SHORE

Planos en la lucha
contra el LAC: Plano
Administrativo y Penal

Sistema de Prevencin contra el LA / FT SPLAFT

SOSPECHA

PRESUNCIN

PROBABILIDAD

PREVENCION ADMINISTRATIVA
SENSIBILIZACIN

DETECCION

CERTEZA
PREVENCION PENAL
SANCION

Asistencia Tcnica

Instituciones Publicas Nacionales

ROS

Sujetos
Obligados

Instituciones
Publicas
Extranjeras

Informe
Trabajo de
Gabinete

PROCURADURIA

Poder
Judicial

Ministerio
Investigacin Publico
Investigacin
Conjunta

Conjunta

Instituciones Publicas
Nacionales

PNP

Dirandro
Dircocor
Dirincri
Dircote
Dirpofis

INPE

Trabajo de campo

Sujetos
Obligados

Sujetos Obligados

Sistema de Prevencin LA/FT

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
CONOCIMIENTO DEL MERCADO
CONOCIMIENTO DE TRABAJADORES

SISTEMA DE
PREVENCION
EN SUJETOS
OBLIGADOS

CODIGO DE CONDUCTA Y CAPACITACION

REGISTRO DE OPERACIONES (ROP)
REPORTE DE OPERACIONES SOSPECHOSAS
(ROS)
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO, AUDITORIA
INTERNA, EXTERNA
ELABORACION DE INFORMES ANUALES

PRINCIPALES TIPOLOGIAS
REGIONALES DE LAVADO
DE ACTIVOS - GAFISUD

PRINCIPALES
MODALIDADES
EN LA REGION

EXPORTACIONES FICTICIAS O
SIMULADAS
ARBITRAJE CAMBIARIO
INTERNACIONAL

INVERSION EXTRANJERA FICTICIA

EN EMPRESA O NEGOCIOS LOCALES
UTILIZACION DE EMPRESAS DE
FACHADA O FANTASMAS

UTILIZACION DE FONDOS
ILICITOS PARA DISMINUIR
ENDEUDAMIENTO O
CAPITALIZACION DE
EMPRESAS

TRANSFERENCIAS FRACCIONADAS
DE DINERO ILICITO A TRAVES DE
GIROS INTERNACIONALES

TRANSPORTE FISICO DE
DINERO ILICITO

COMPRA DE PREMIOS POR

ORGANIZACIONES DELICTIVAS

EL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS

PLANO PENAL : Caractersticas Generales del

Delito de Lavado de Activos (D. Leg. 1106
19ABR12)
El Delito de Lavado de Activos se tipifica ahora en el Decreto
Legislativo de Lucha Eficaz contra el Lavado de Activos y otros
Delitos Relacionados a la Minera Ilegal y Crimen Organizado
Se reprime el Delito de Lavado de Activos en 4 niveles de pena:
a)

Tipos Bsicos : Actos de

Conversin y Transferencia (art. 1), Actos de
Ocultamiento y Tenencia (art. 2) y Transporte, Traslado, Ingreso o Salida por
Territorio Nacional de Dinero o Ttulos Valores de Origen Ilcito (art. 3); Pena
Privativa de Libertad de 8 a 15 aos.

b)

Tipos Agravado 1: Por la Calidad del Agente (funcionario pblico, agente

inmobiliario, financiero, bancario o burstil); Por ser integrante de una
organizacin criminal o por El Valor de los Activos (superior a 500 UIT); PPL de 10 a
20 aos (Art. 4 primera parte)

c)

Tipo agravado 2: por delito origen: Minera Ilegal, Trfico de Drogas, Terrorismo,
secuestro, extorsin o trata de personas ; PPL no menor de 25 aos (Art. 4 segunda
parte)

d)

Tipo Atenuado: El Valor de los Activos no sea superior a 5 UIT o se Proporcione

Informacin Eficaz (evitar consumacin del delito, identificar autores o partcipes o
detectar-incautar los activos); PPL de 4 a 6 aos (Art. 4 ltima parte).

PLANO PENAL : Caractersticas Generales del

Delito de Lavado de Activos (D. Leg. 1106
19ABR12)
(cont.)
e) Omisin de Comunicacin de Operaciones o Transacciones Sospechosas
Se refiere a incumplir obligaciones funcionales o profesionales al omitir a la
autoridad competente, las transacciones u operaciones que se hubieren detectado
segn las leyes y normas reglamentarias (Art. 5).
1. Intencionalmente : Pena de 4 a 8 aos
2. Por culpa : Multa de 80 a 150 das multa e inhabilitacin de 1 a 3 aos.
f)

Rehusamiento, Retardo y Falsedad en el Suministro de Informacin (art. 6) :

Rehusar o retardar suministrar informacin econmica, financiera, contable,
mercantil o empresarial que le sea requerida por la autoridad competente, en el
marco de una investigacin o juzgamiento por Lavado de Activos. Tambin prestar
informacin de modo inexacto o brinda informacin falsa. Pena de 2 a 4 aos.
Se agrava cuando el Lavado de Activos se vincula a la minera ilegal o crimen
organizado o el monto es superior a 500 UIT. Pena de 3 a 5 aos.

g)

Otras normas: Reglas de Investigacin, consecuencias accesorias a Personas

Jurdicas, Decomisos, autonoma del delito y prueba indiciaria, prohibicin de
beneficios penitenciarios, facultades especiales, audiencia de control judicial,
entrega vigilada, bsqueda selectiva en bases de datos, actuacin excepcional de
FFAA, colaboracin eficaz y otros.

CONSECUENCIAS ACCESORIOS APLICABLES A PERSONAS

JURDICAS EN LA NUEVA LEY DE LAVADO DE ACTIVOS (ART. 8
DEL DECRETO LEGISLATIVO 1106)
Si delitos de los artculos 1, 2 y 3 fueran cometidos en el ejercicio de la
actividad de cualquier persona jurdica o utilizando su organizacin o
servicios, para favorecerlos o encubrirlas, el juez deber aplicar, segn
gravedad o naturaleza, de manera conjunta o alternativa:
CO

1. Multa con un valor no menor de 50 a 300 UIT

2. Clausura definitiva de locales o establecimientos
3. Suspensin de actividades por un plazo no mayor de 3 aos
4. Prohibicin de realizar en el futuro actividades, de la clase de aquellas en
cuyo ejercicio se haya cometido, favorecido o encubierto el delito
5. Cancelacin de licencias, derechos y otras autorizaciones administrativas
o municipales
6. Disolucin de la persona jurdica

LA INVESTIGACIN
DEL DELITO DE
LAVADO DE ACTIVOS

Contenido
1. INICI
O

Investigaciones Propias
Derivadas del MP/UIF

Inteligencia
2. ACOPIO DE
Entidades de la Administracin Pblica
INFORMACIN
Entidades Privadas
MP-UIF

3. DILIGENCIASEntrevistas

POLICIALES Manifestaciones (de ser el caso)

Verificaciones de Inmuebles y otras propiedades
PRELIMINARES
Procedimiento de Escuchas/ Inteligencia
electrnica, autorizacin judicial
Procedimiento de cooperacin internacional

Contenido
4. PARTICIPACIN DE
PERITOS
CONTABLES

5. EL ANLISIS

Requerimiento Contable
Instalacin Desinstalacin
Verificacin
Entrevistas a Contadores de la
empresa
De la Informacin Bsica
De Antecedentes, Referencias TID, RQ
De Atestados
De Extractos Bancarios
De Anexos UIF
De Pericias Contables
De Documentos
De Testimonios
De hechos Nuevos

Contenido
6. AVANCE DEL
ATESTADO O
INFORME
7. SOLICITUD Y
EJECUCION DE
MEDIDAS
LIMITATIVAS Y
OTROS

Comprobacin de hiptesis
Borrador del documento
Correccin
Discusin con el equipo

Solicitud de las medidas

Coordinacin con instituciones para adm
de bienes por incautar
Detencin preliminar
Incautaciones
Otras medidas
Ampliacin de manifestaciones
Puesta a disposicin del MP con el inf o a

PERFIL DEL
INVESTIGADOR DE
LAVADO DE ACTIVOS

CONOCIMIENTO DEL PROCESO

INVESTIGACION POLICIAL

DE

EXPERIENCIA EN INTELIGENCIA
NOCIONES DE COMERCIO EXTERIOR

EL PERFIL
DEL PESQUISA
DE LAC

NOCIONES DE DERECHO SOCIETARIO

NOCIONES DE ASPECTOS BANCARIOS Y
PRINCIPALES CONTRATOS FINANCIEROS
NOCIONES DE CONTABILIDAD
NOCIONES DEL MERCADO BURSATIL
OTROS

Muchas gracias
Coronel PNP Ral Felipe Del Castillo Vidal
Lima - Per

rauldelcastillovidal@gmail.com
raul.delcastillo@pucp.pe
997-546042