Prevencion Lavado Dinero

www.pwc.
com
Prevencin de Lavado
de Dinero
Marzo 21, 2013
Agenda
I.
Antecedentes Generales
II. Las 40+9 Recomendaciones de GAFI

III. La Prevencin de Lavado de Dinero en Mxico
IV. La Prevencin de Lavado de Dinero en las Entidades Financieras
V.
La Ley FATCA y la Prevencin de Lavado de Dinero
VI. La nueva Ley Federal

VII. Cmo ayuda PwC a sus Clientes?
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Antecedentes Generales
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Internacionales
En Mxico
1970
Ley (Acta) de Secreto Bancario de Estados Unidos de Amrica.
1989
1986
Acta de Control de Lavado de Dinero.
Inicio de medidas en materia penal contra el Lavado

de Dinero en el artculo 115 Bis del Cdigo Fiscal
de la Federacin .
1988
Convencin de Viena y Declaracin Principios de Basilea.
1996
1989
Creacin GAFI (Grupo de Accin Financiera Internacional).
Se deroga el artculo 115 y se da paso al artculo. 400

Bis, as como a los artculos 139 y 148 Bis del Cdigo
Penal Federal.
1990
Convenio de Estrasburgo y GAFI emite 40 recomendaciones,

revisadas en 2003.
1993
1992
Regulacin OEA sobre Lavado de Dinero.
La CNBV tomando los 15 principios de Basilea

y las 40 recomendaciones del GAFI, emite la Gua
para Prevenir el Lavado de Dinero en los Bancos.
1997
Se adiciona el principio No. 15 al acuerdo de Basilea
2012
1999
ONU aprueba Convencin Internacional para la Supresin del

Financiamiento al Terrorismo.
Publicacin en el DOF de la nueva Ley Federal

para la Prevencin e Identificacin de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilcita y de Financiamiento
al Terrorismo .
2000
Convencin de Palermo, contra la delincuencia

organizada transaccional.
2001
Ley USA PATRIOT: contra el terrorismo y fortalecimiento al

combate de Lavado de Dinero.
2001
El Consejo de Seguridad de la ONU aprueba la resolucin 1373.

Basilea emite los principios de Due Diligencey GAFI emite las
8 recomendaciones especiales.
2003
Revisin de las 40 recomendaciones y adicin de la 9

recomendacin especial de l GAFI.
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Qu es el lavado de dinero?
Derivado del compromiso adoptado por Mxico en el mbito internacional y como miembro del Grupo de Accin Financiera sobre el Blanqueo
de Capitales (GAFI, por sus siglas en ingles), las autoridades en Mxico, por medio de la Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP),
han establecido estndares aplicables a las instituciones financieras y no financieras para la prevencin y combate al lavado de dinero
y financiamiento al terrorismo.
Definicin
El grupo de accin financiera sobre el blanqueo de capitales y financiamiento al terrorismo (GAFI) define al lavado de dinero, en trminos
generales, como el procesamiento de las ganancias derivadas de la actividad criminal para disfrazar su procedencia ilcita,
permitiendo a los criminales gozar de ellas sin arriesgar su fuente.
Las etapas del lavado de dinero

Lo anterior se lleva a cabo a travs de tres etapas:
Colocacin: cuando se ingresa el dinero ilcito al sistema financiero.
Ocultamiento o encubrimiento: cuando se oculta o disfraza el origen, destino o propiedad del dinero mediante operaciones complejas.
Integracin: cuando el dinero reingresa a la economa formal con apariencia lcita.
En resumen, el lavado de dinero es la ocultacin o encubrimiento de la naturaleza, origen, ubicacin, destino,
movimiento o la propiedad de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas de que proceden de un delito
o delitos, o de un acto de participacin en tal delito o delitos.
PwC
Qu es el delito subyacente y cmo se clasifica?
Es la actividad delictiva que genera ganancias, las cuales una vez blanqueadas producen el delito de lavado de
activos, tambin conocidos como delitos graves, siendo algunos de estos:
Participacin en un grupo delictivo organizado
y en asociaciones extorsivas.
Delitos ambientales.
Terrorismo, incluyendo su financiamiento.
Secuestro, privacin ilegtima de la libertad y toma de rehenes.
Trfico de seres humanos (trfico ilcito de inmigrantes).
Robo o hurto.
Explotacin sexual (incluyendo la de nios).
Contrabando.
Trfico ilegal de estupefacientes y sustancias psicotrpicas.
Extorsin.
Trfico ilegal de armas.

Trfico de mercancas robadas y otros bienes.
Uso indebido de informacin confidencial privilegiada

y manipulacin del mercado.
Corrupcin y soborno.
Evasin Fiscal.
Fraude.
Falsificacin de dinero.
Falsificacin y piratera de productos.
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Homicidio, lesiones corporales graves.
Procesos de Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo
Financiamiento
al Terrorismo
Lavado de Dinero
$$$
$$$
Dinero en efectivo proveniente de un acto delictivo
Banco
Corredor
Banco
Banco
Colocacin
El dinero se deposita en cuentas
Estratificacin
Los fondos se transfieren a otras instituciones
para ocultar su origen
Integracin
Los fondos se utilizan para adquirir
activos legtimos
PwC
Compaa
de seguros
Institucin
financiera
no bancaria
Activo legtimo
o distribucin
Capital legtimo o dinero en efectivo

proveniente de un acto delictivo
Colocacin
El capital se deposita en valores
en el sistema financiero
Estratificacin
Los fondos se transfieren a otras instituciones
para ocultar su origen
Integracin
Los fondos son distribuidos para financiar
actividades terroristas
Los precios son proveedores de informacin al mercado

para los competidores
Canad
28,700
Noruega
64,160
Ucrania
120,000
Alemania
54,480
EUA
27,00
0
Francia
50,800
Espaa
38,510
Frontera Norte
18,000
Italia
Colombia 40,400
1,200
Grecia
51,300
Mxico
8, 000
Guatemala
6,720
Honduras
5,190
Nicaragua
5,000
Menos de 15,000 dlares
De 15,000
dlares
50,000
Ms de 50,000 dlares
PwC
Fuente: EUROPOL
Panam
3,500
Venezuela
2,000
Bolivia
1,500
Precios de cocana
Kg 2010/11 (USD)- Europol
El trfico de droga permiti que el crimen organizado

se expandiera con xito a otras reas de negocio
Diversificacin
de productos
Fuente: EUROPOL
PwC
Control
de precios
Plataform
a logstica
Bajo
riesgo
Influencia
Global
Las 40+9 Recomendaciones

GAFI
PwC
Qu es el GAFI?
En la XV Cumbre del G-7 11 (actualmente G-8 12), celebrada en Grand Arche - Pars, del 14 al 16 de julio de 1989, se cre el GAFIFATF, un grupo intergubernamental de desarrollo y promocin de polticas para combatir el blanqueo de activos.
Miembros
Lo componen 32 Pases y dos organizaciones internacionales: Alemania, Argentina, Australia, Austria, Blgica, Brasil, Canad, China,
Dinamarca, Espaa, Estados Unidos, Finlandia, Francia, Grecia, Hong Kong, Irlanda, Islandia, Italia, Japn, Luxemburgo, Mxico, Noruega,
Nueva Zelanda, Pases Bajos, Portugal, Reino Unido, Rusia, Singapur, Sudfrica, Suecia, Suiza y Turqua, junto con la Comisin Europea y el
Consejo de Cooperacin del Golfo 13.
Objetivos
Los objetivos del GAFI-FATF son, esencialmente:
Establecer los estndares internacionales en la lucha contra el blanqueo de capitales (lo que lleva a cabo mediante la concepcin
y permanente actualizacin de las 40 + 9 Recomendaciones), as como ;
Evaluar su aplicacin por parte de sus miembros. Estas 40 + 9 Recomendaciones, es uno de los instrumentos principales generados
por este organismo, contienen las medidas que considera deben implementar los Pases, para lograr erradicar el peligro que el blanqueo de
capitales supone para los sistemas econmicos , especialmente para su organizacin financiera.
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Sectores objetivos de GAFI

Instituciones Financieras
y sus Actividades:
Actividades y Profesiones
no Financieras Designadas
1. Toma de depsitos y otros fondos reintegrables de terceros.
1. Casinos.
2. La transferencia de dinero o valores.
2. Agentes inmobiliarios.
3. Emisin y administracin de medios de pago (tarjetas de crdito y dbito,

cheques, cheques de viajero, giros postales y bancarios).
3. Comerciantes de metales preciosos.
4. Garantas y compromisos financieros.

5. Compra-venta de:
4. Comerciantes de piedras preciosas.

5. Abogados.
. Instrumentos del mercado de dinero (cheques, letras
6. Notarios.
certificados de depsito, derivados).
7. Contadores o contables.
. Moneda extranjera.
8. Otros profesionales independientes.
. Instrumentos de canje, tasas de inters e ndices.
9. Proveedores de servicios de sociedades y fideicomisos haciendo

referencia a todas las personas o actividades que no quedan
comprendidas en otra parte de las recomendaciones y que por su
actividad prestan a terceros cualquiera de los siguientes servicios:
. Valores transferibles.
. Negociacin a futuro de productos primarios.
6. Participacin en emisiones de valores y prestacin de servicios financieros
relacionados con estos.
. actuacin como agente para la constitucin de personas

jurdicas.
7. Gestin de carteras individuales y colectivas.
. actuacin como fiduciario de un fideicomiso expreso.
8. Otras formas de inversin, administracin o gestin de fondos o dinero en

nombre de terceros.
. actuacin como accionista nominal por cuenta de otra persona.
9. Suscripcin y colocacin de seguros de vida y otros seguros de inversin.

10.Custodia y administracin de efectivo y valores lquidos en nombre de
terceros.
11. Cambio de moneda y divisas.
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Las 40+9 Recomendaciones
A - Polticas Antilavado de Dinero (ALD)/CFT y Coordinacin

1 - Evaluacin de los riesgos y aplicacin de un enfoque basado en el riesgo.
2 - R.31 Cooperacin y coordinacin nacional.
B - Lavado de Dinero y Confiscacin
3 - R.1 y R.2 Delito de lavado de dinero.
4 - R.3 Confiscacin y medidas provisionales.
C Financiamiento al Terrorismo y Financiamiento a la Proliferacin
5 - RE.II Delito de financiamiento al terrorismo.
6 - RE.III Sanciones financieras dirigidas relacionadas al terrorismo y al financiamiento del terrorismo.
7 - Sanciones financieras dirigidas relacionadas a la proliferacin.
8 - RE.VIII Organizaciones sin fines de lucro.
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D Medidas Preventivas
9 - R.4 Leyes sobre el secreto de las instituciones financieras.
Debida diligencia del cliente
y mantenimiento de registros:
10 - R.5 Debida diligencia del cliente.
11 - R.10 Mantenimiento de registros.
Delegacin, Controles y Grupos Financieros

17 - R.9 Delegacin en terceros.
18 - R.15 y R.22 Controles internos y sucursales
y filiales extranjeras.
19 - R.21 Pases de mayor riesgo.
Medidas adicionales para clientes

y actividades especficas
12 - R.6 Personas expuestas polticamente.
13 - R.7 Banca corresponsal.
14 - RE.VI Servicios de transferencia de dinero
o valores.
15 - R.8 Nuevas tecnologas.
16 - RE.VII Transferencias electrnicas.
Reporte de transacciones sospechosas

20 - R.13 y RE.IV Reporte de transacciones
sospechosas.
21 - R.14 Delacin (tipping-off) y confidencialidad.
Actividades y Profesiones No Financieras Designadas
(APNFD)
22 - R.12 APNFD: Debida diligencia del cliente.
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E - Transparencia y Beneficiario Real de las Personas Jurdicas y Otras Estructuras Jurdicas

24 - R.33 Transparencia y Beneficiario Real de las Personas Jurdicas.
25 - R.34 Transparencia y Beneficiario Real de Otras Estructuras Jurdicas.
F Potestades y Responsabilidades de las Autoridades Competentes
y otras medidas Institucionales
Regulacin y Supervisin
26 - R.23 Regulacin y supervisin de las instituciones financieras.
27 - R.29 Potestades de los supervisores.
28 - R.24 Regulacin y supervisin de las APNFD.
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Operacin y Orden Pblico

29 - R.26 Unidades de Inteligencia Financiera.
30 - R.27 Responsabilidades de las autoridades del orden pblico e investigativas.
31 - R.28 Potestades de las autoridades del orden pblico e investigativas.
32 - RE.IX Mensajeros de efectivo.
Requisitos Generales
33 - R.32 Estadsticas.
34 - R.25 Gua y retroalimentacin.
Sanciones
35 - R.17 Sanciones.
G - Cooperacin Internacional
36 - R.35 y RE.I Instrumentos internacionales.
37 - R.36 y RE.V Asistencia legal mutua.
38 - R.38 Asistencia legal mutua: congelamiento y confiscacin.
39 - R.39 Extradicin.
40 - R.40 Otras formas de cooperacin internacional.
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La Prevencin de Lavado de Dinero

en Mxico
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Cdigo Penal Federal:
Artculo 400 Bis. Establece el delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita (mejor conocido como Lavado de
Dinero). A continuacin se transcribe el artculo 400 bis del Cdigo Penal Federal de Mxico que trata sobre las operaciones con
recursos de procedencia ilcita:
Se impondr de cinco a quince aos de prisin y de mil a cinco mil das multa al que por s o por interpsita persona realice
cualquiera de las siguientes conductas: adquiera, enajene, administre, custodie, cambie, deposite, d en garanta, invierta, transporte
o transfiera, dentro del territorio nacional, de este hacia el extranjero o a la inversa, recursos, derechos o bienes de cualquier
naturaleza, con conocimiento de que proceden o representan el producto de una actividad ilcita, con alguno de los siguientes
propsitos: ocultar o pretender ocultar, encubrir o impedir conocer el origen, localizacin, destino o propiedad de dichos recursos,
derechos o bienes, o alentar alguna actividad ilcita.
La misma pena se aplicar a los empleados y funcionarios de las instituciones que integran el sistema financiero, que dolosamente
presten ayuda o auxilien a otro para la comisin de las conductas previstas en el prrafo anterior, sin perjuicio de los procedimientos y
sanciones que correspondan conforme a la legislacin financiera vigente.
Para los mismos efectos, el sistema financiero se encuentra integrado por las instituciones de crdito, de seguros y de fianzas,
almacenes generales de depsito, arrendadoras financieras, sociedades de ahorro y prstamo, sociedades financieras de objeto
limitado, uniones de crdito, empresas de factoraje financiero, casas de bolsa y otros intermediarios burstiles, casas de cambio,
administradoras de fondos de retiro y cualquier otro intermediario financiero o cambiario.
Artculo 139 Bis. Establece el delito de Terrorismo y su financiamiento.
Artculo 148 Bis. Establece el delito de Terrorismo Internacional y su financiamiento.
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La Prevencin de Lavado de Dinero

en las Entidades Financieras
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La Prevencin de lavado de Dinero y Financiamiento al terrorismo

MARCO REGULATORIO
La Nueva Ley
Ley Federal para la Prevencin e Identificacin de Operaciones con Recursos

de Procedencia Ilcita y de Financiamiento al Terrorismo
1. Operaciones con Recursos de Procedencia Ilcita (Art. 400 Bis Cdigo Penal Federal)
Tipificacin del delito
2. Terrorismo y su financiamiento (Art. 139 Bis Cdigo Penal Federal)

3. Terrorismo Internacional y su Financiamiento (Art. 148 Bis Cdigo Penal Federal)
Entidades Financieras
Institucin
Instituciones de Crdito
Sociedades Financieras
de Objeto Limitado (SOFOLES)
Ley
Ley de Instituciones de Crdito

Ley de Instituciones de Crdito
Art.
Disposiciones de Carcter General
115
115
20-04-09 Reformadas 16-06-10,

09-09 el 10, 20-12-10 y 12-08-11
17-03-2011
Sociedades Financieras
de Objeto Mltiple (SOFOMES)
Entidades reguladas
Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares del Crdito
Casas de Cambio
95
Almacenes Generales
de Depsito
95
Arrendadoras Financieras
95
Empresas de Factoraje Financiero
95
Transmisores de Dinero
95 Bis
Centros Cambiarios
95 Bis
25-09-09 Reformadas 10-04-12
Casas de Bolsa
Ley del Mercado de Valores
212
09-09-10 Reformadas 20-12-10
17-03-2011 Reformadas 23-12-11
Instituciones de Seguros Sociedades

Mutualistas
de Seguros
Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros
Instituciones de Fianzas
Ley Federal de Instituciones de Fianzas
Administradoras de Fondos para el Retiro
Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro

Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Prstamo
Sociedades de Inversin
Ley de Sociedades de Inversin
Uniones de Crdito
25-09-09 Reformadas: 09-09-10

y 20-12-10
31-05-2011
31-05-2011
31-05-2011
17-12-09 Reformadas: 10-04-12
140
Sociedades Cooperativas
de Ahorro y Prstamo
Sociedades Financieras Populares
87-D
Ley de Ahorro y Crdito Popular

Ley de Uniones de Crdito
14-05-04 Reformadas: 19-07-12

112
108 Bis
71 y 72
91
124
129
14-05-04 Reformadas 19-07-12

14-05-04
28-11-06
14-05-04
28-11-06
28-11-06
2010 Adicionalmente, en seguimiento a los controles para operaciones con divisas establecidos a partir
de 2004, en junio de 2010 se emitieron medidas especiales para el monitoreo de transacciones con dlares
estadounidenses), inicialmente para bancos:
Personas
Personas
fsicas no
fsicas clientes clientes
Podrn llevar a
cabo estas
operaciones hasta
por un monto
agregado de 4,000
dlares mensuales.
PwC
Podrn llevar a
cabo estas
operaciones hasta
por un monto de
300 dlares
diarios y 1,500
dlares por mes.
Personas
Personas
morales clientes
fsicas
nicamente se
extranjeras no podrn realizar
operaciones con
clientes
Podrn vender
dlares en efectivo
a los bancos hasta
por 1,500 dlares
mensuales.
aquellas personas
que operen en zonas
determinadas y en la
franja fronteriza, en
cuyo caso el lmite
ser de 14,000
dlares mensuales.
Estructura de la Regulacin
I. Identificacin y conocimiento del cliente:
IV. Capacitacin y difusin:
Integracin del expediente (datos y documentos)
Programas
Entrevista del cliente
Tipos
Perfil transaccional
Periodicidad
Grado de riesgo
Constancia
En su caso, visita a domicilio
Mecanismos de seguimiento
V. Sistemas:
Mecanismos de aprobacin interna
Programas sistematizados
Mecanismos de seguimiento ms estricto
Incorporacin de focos rojos
Automatizacin de listas
II. Reportes de operaciones:
Sistemas de alertas
VI. Confidencialidad:
Relevantes
Inusuales
Preocupantes
VII. Otros:
En su caso, transferencias de fondos internacionales
Procesos de resguardo de la informacin
En su caso, operaciones en efectivo en dlares estadounidenses
En su caso, informe anual
III. Estructuras internas:
Comit de Control y Comunicacin
Integrantes
Auditor interno
Oficial de cumplimiento
PwC
Reporte de modificaciones
Procesos de confidencialidad
Esquema de Prevencin de Lavado de Dinero
Pasivas:
Depsitos a la vista
Inversiones
Ahorro
Activas:
Prstamos, crditos y descuentos
Tarjetas de crdito
Servicios:
Operaciones en moneda extranjera
Traspasos y transferencia de fondos
Cheques de caja
PwC
Fideicomisos
Funcionalidad e integridad del Sistema:
Parmetros sistemticos de deteccin.

Alarmas con operativa de riesgo.
Calificacin de operativa y/o actividad de riesgo:
normal, inusual, preocupante y excepcionales.
Registro de comunicaciones internas.
Seguimiento y anlisis sobre las comunicaciones
internas recibidas.
Inteligencia
Financiera
Riesgo geogrfico
Concepto Integral de PLD: conozca a sus
Accionistas
Clientes
Proveedores
Emplead
os
PwC
Fuente: El economista 1-mzo-2013
25
La Ley FATCA y la Prevencin

de Lavado de Dinero
PwC
Recapitulacin de FATCA
La Ley FATCA, aprobada en marzo de 2010 por el

Congreso de los Estados Unidos de Amrica (EE.UU),
entr en vigor el 1 de enero de 2013. En trminos
generales se trata de una ley que busca prevenir y
detectar la evasin fiscal.
El propsito de FATCA
Identificar a residentes fiscales norteamericanos que cuentan
con un ingreso o ciertos activos financieros fuera de su pas.
Incrementar la informacin a reportar.
Aplicar un impuesto de retencin como sancin.
Mayores funciones afectadas por FATCA

Client on-boarding
Tax reporting
Tax withholding
Gobierno corporativo
PwC
FATCA
Identificamos 7 dimensiones claves para la

implementacin de un modelo operativo enfocado a
FATCA:
I. Entidades
legales
definidas
VII.
Entrenamie
nto y
comunicaci
n
VI.
Gobierno,
Polticas y
sistemas
FATCA
III.
Dimensiones Clasificacin
de cuentas
V. Procesos
y sistemas
PwC
II. Revisin
de
productos
IV. Modelo
de reporteo
FATCA y PLD
Los procedimientos que llevan a cabo las
instituciones financieras para conocer e identificar a
sus clientes (KYC, CIP) y el cumplimiento de las leyes
en materia de prevencin de lavado de dinero, estn
estrechamente relacionados con los requerimientos
de FATCA y un aprovechamiento eficiente de esta
experiencia puede contribuir a acelerar la adaptacin
de la EFE a FATCA, as como reducir los costos de
implementacin.
Adicionalmente, al no cumplir los requerimientos de
FATCA, las entidades corrern el Riesgo de caer en
evasin fiscal, lo cual se considera como lavado de
dinero.
Las implicaciones de la nueva Ley Federal

de identificacin de operaciones con
recursos de procedencia ilcita
PwC
Cul es el objetivo de la nueva ley?
Proteger el sistema financiero

y la economa nacional
El objeto de esta ley es proteger el sistema financiero
y la economa nacional, estableciendo medidas
y procedimientos para prevenir y detectar actos
u operaciones que involucren recursos de procedencia
ilcita.
Regular nuevas actividades vulnerables

La nueva ley plantea aplicar un rgimen similar al
establecido para las instituciones financieras, a partir
de nuevos actores econmicos que dado los actos u
operaciones que realicen, los define como Actividades
Vulnerables.
PwC
30
A quin va dirigida la nueva Ley Federal?
Las personas fsicas y morales/jurdicas que realicen las siguientes Actividades Vulnerables:
Destacando la obligacin de:

Identificacin del cliente
Dar aviso a la autoridad en funcin
a ciertos montos de operacin establecidos
con base al salario mnimo del D.F.
Constitucin
de derechos
personales
de uso o goce de
bienes inmuebles
Compra venta/
intermediacin de
metales o piedras
preciosos, joyas y
relojes / obras de
arte
Operaciones
mutuo o gta /
Prstamos
o crditos
con o sin Gta.
Cuadro de Actividades Vulnerables.
PwC
Juegos
con apuesta,
concursos
y apuestas
Servicios de
construccin,
transmisin de
derechos, compra
venta de bienes
inmuebles
Emisin o
comercializacin
de tarjetas
de crdito ,
servicios,
prepagadas
Servicios
profesionales
independientes
/Agente aduanal
Actividades
Vulnerables
Comercializacin
o distribucin
vehculos nuevos
usados areos ,
terrestres o martimos
y servicios de blindaje
Emisin o
comercializacin
de cheques de
viajero
Notarios
Pblicos /
Corredores
Pblicos
31
Qu Obligaciones tienen las personas fsicas y morales

que realizan estas actividades?
1. Identificar y conocer a los clientes y usuarios
con quien realicen las propias Actividades
Vulnerables.
2. Proteger y evitar la destruccin u ocultamiento de
la informacin que sirva de soporte a la Actividad
Vulnerable.
3. Designar ante la SHCP a un representante
encargado del cumplimiento de las obligaciones.
4. Brindar las facilidades necesarias para que se
lleven a cabo las visitas de verificaciones.
5. Presentar los avisos en la SHCP en los tiempos y
bajo la forma prevista en la Ley.
6. Abstenerse de realizar cualquier acto u
operacin tipificada como actividad vulnerable,
cuando sus clientes o usuarios se nieguen a
proporcionar informacin o documentacin
relacionada con su identificacin y su conocimiento
del mismo.
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32
Cuadro Comparativo Estructura Leyes de PLD
Disposiciones Generales Aplicables

a las Entidades Financieras
Ley para la Prevencin de Operaciones

con Recursos de Procedencia Ilcita
Las disposiciones de forma general manejan las

siguientes estructuras:
La Ley maneja la siguiente estructura:
Definiciones
Autoridades
Polticas de identificacin del cliente
Entidades financieras
Polticas de conocimiento del cliente
Actividades vulnerables
Reportes de operaciones inusuales
Plazos y formas de presentacin de avisos
Reportes de operaciones preocupantes
Avisos por parte de entidades colegiadas
Estructuras Internas
Uso de efectivo y metales
Capacitacin y difusin
Visitas y verificacin
Sistemas automatizados
Reserva y manejo de informacin
Reserva de confidencialidad
De los delitos
Disposiciones generales.
Transitorios.
PwC
Disposiciones Preliminares
33
De las actividades vulnerables

Identificacin
(art. 17)
Aviso
(art. 17)

(art.32)
325 salarios mnimos

$20,257
645 salarios mnimos

$40,202
3,210 salarios mnimos

$200,079(1)
La emisin o comercializacin, habitual y profesional:

Tarjetas de servicio.
Tarjetas de crdito .
805 salarios mnimos

$50,175

$80,094
N/A
La emisin o comercializacin, habitual y profesional:

Tarjetas prepagadas.
Todas aquellas que constituyan instrumentos de almacenamiento de valor
monetario (vendr en el reglamento).
645 salarios mnimos

$40,202
645 salarios mnimos

$40,202
N/A
N/A
645 salarios mnimos

$40,202
N/A
N/A

$100,039
N/A
N/A

$500,198
Compraventa: 8025 SM
Uso o goce: 3,210 SM
La comercializacin o intermediacin habitual o profesional de metales preciosos,

piedras preciosas, joyas o relojes, en las que se involucren operaciones de
compra-venta.
805 salarios mnimos

$50,175

$100,039

$200,079(2)
La subasta o comercializacin habitual o profesional de obras de arte, en las que

se involucren operaciones de compraventa.

$150,215

$300,118

$200,079(2)

$200,079

$400,158
Actividades vulnerables
Juegos con apuesta, concursos y sorteos.
La emisin o comercializacin habitual o profesional de cheques de viajero .

Ofrecimiento habitual y profesional de operaciones de mutuo o de garanta o de
otorgamiento de prstamos o crditos con o sin garanta.
Prestacin habitual o profesional de servicios de Construccin o desarrollo de
bienes inmuebles o de intermediacin en la transmisin de la propiedad o
constitucin de derechos sobre dichos bienes, en donde se involucren
operaciones de compra-venta.
La comercializacin o distribucin habitual profesional de vehculos nuevos o

usados areos, martimos o terrestres.
Prestacin habitual o profesional de servicios de blindaje de vehculos terrestres,
nuevos o usados, as como bienes inmuebles.
Servicios de traslado o custodia de dinero o valores, con excepcin (Banco de
Mxico e instituciones dedicadas al depsito de valores).
La recepcin de donativos, por parte de asociaciones y sociedades sin fines de
lucro.
Constitucin de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles.
PwC

$150,215

$300,118
N/A

$200,079

$100,039
$100,039

$200,079
$200,079
(ver DCG 17. xv)
Compraventa: 3,210 SM
(3)
Compraventa: 3,210 SM
(4)
N/A
N/A
$500,198
Prestacin de servicios profesionales de manera independiente

y servicios de comercio exterior como agente aduanal
Actividades
vulnerables
Prestacin de servicios
profesionales, de manera
independiente.
Identificacin
(art. 17)
a) La compra y/o venta de bienes Inmuebles o la cesin de
derechos sobre estos.
b) La administracin y manejo de recursos,
valores o cualquier otro activo de sus clientes.
c) El manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores.
d) La organizacin de aportaciones de capital o cualquier otro
tipo de recursos para la constitucin, operacin y administracin
de sociedades mercantiles.
e) La constitucin, escisin, fusin, operacin y
administracin de personas morales o vehculos corporativos,
incluido el fideicomiso y la compra o venta de entidades
mercantiles.
Prestacin de servicios de
comercio exterior como
agente aduanal.
Aviso
(art. 17)
Es objeto de aviso ante la SHCP

cuando el prestador de dichos
servicios lleve a cabo, en nombre y
representacin de un cliente, alguna
operacin financiera que est
relacionada con las operaciones
sealadas en los incisos de esta
fraccin, con respecto al secreto
profesional de defensa en trminos de
la ley.
a) Vehculos terrestres, areos y martimos, nuevos y usados,

cualquiera que sea el valor de los bienes.
b) Mquinas para juegos de apuesta y sorteos, nuevas y
usadas, cualquiera que sea el valor de los bienes.
c) Equipos y materiales para la elaboracin de tarjetas de
pago, cualquiera que sea el valor de los bienes.
d) Joyas, relojes, piedras y metales preciosos, cuyo valor
individual sea igual o superior 485 veces de salario mnimo
($30,230), vigente en el Distrito Federal.
e) Obras de arte, cuyo valor individual sea igual o superior a
1,815 veces de salario mnimo ($113,128) vigente en el Distrito
Federal.
PwC
f) Materiales de resistencia balstica para la prestacin de

servicios de blindaje de vehculos, cualquiera que sea el valor
de los bienes.
Las actividades anteriores sern

objeto de aviso en todos los casos
antes sealados.

(art. 32)
Tratndose de los notarios pblicos y de los corredores pblicos

Actividades
vulnerables
Tratndose de los
notarios pblicos
Identificacin
(art. 17)
a) La transmisin o constitucin de derechos reales
sobre inmuebles, salvo las garantas que se
constituyan en favor de instituciones del sistema
financiero u organismos pblicos de vivienda.
b) El otorgamiento de poderes para actos de
administracin o dominio otorgados con carcter
irrevocable.
c) La constitucin de personas morales, su
modificacin patrimonial derivada de aumento o
disminucin de capital social, fusin o escisin, as
como la compraventa de acciones y partes sociales de
tales personas.
d) La constitucin o modificacin de fideicomisos

traslativos de dominio o de garanta sobre inmuebles,
salvo los que se constituyan para garantizar algn
crdito a favor de instituciones del sistema financiero u
organismos pblicos de vivienda.
e) El otorgamiento de contratos de mutuo o crdito,
con o sin garanta, en los que el acreedor no forme
parte del sistema financiero o no sea un organismo
pblico de vivienda.
Tratndose de los
corredores Pblicos
c) La constitucin, modificacin o cesin de derechos

de fideicomiso, en los que de acuerdo con la
legislacin aplicable puedan actuar;.
d) El otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o
crditos mercantiles en los que, de acuerdo con la
legislacin aplicable, puedan actuar ,y en los que el
acreedor no forme parte del sistema financiero.

(art. 33)

997,280
Las operaciones previstas en este inciso
siempre sern objeto de aviso.

500,198.25

500,198.25
Las operaciones previstas en este inciso

siempre sern objeto de aviso.
a) La realizacin de avalos sobre bienes con valor igual Sern objeto de aviso ante la SHCP los
o superior a 8,025 das de salario mnimo general diario actos u operaciones anteriores en
(500,198) vigente en el Distrito Federal.
trminos de los incisos de este apartado.
b) La constitucin de personas morales mercantiles,
su modificacin patrimonial derivada de aumento o
disminucin de capital social, fusin o escisin, as
como la compraventa de acciones y partes sociales de
personas morales mercantiles.
PwC
Aviso
(art. 17)
Los fedatarios pblicos, en los

instrumentos en los que hagan constar
cualquiera de los actos u operaciones a
que se refiere el artculo 33, debern
identificar la forma en la que se paguen
las obligaciones que de ellos deriven
cuando las operaciones tengan un valor
igual o superior al equivalente a 8,025
veces el salario mnimo vigente
($200,000) en el Distrito Federal.
Calendario de fechas relevantes
1. Entrada en vigor
de la nueva ley
Julio 2013
A los nueve meses
siguientes al da de
su publicacin en el
Diario Oficial de la
Federacin (17 de
julio de 2013)
PwC
2. Emisin del
reglamento
3. Presentacin
de nuevos avisos
de actividades
vulnerables
Agosto 2013
(17 de agosto de 2013)
Dentro de los 30
das siguientes a
la entrada en
vigor de la ley
A la entrada en
vigor del
reglamento
de esta ley
4. Entrada en vigor de las

disposiciones relativas a la
obligacin de presentar
reportes, as como la restriccin
del uso de efectivo
Octubre 2013
A los 60 das siguientes la
entrada en vigor del
reglamento de esta ley (17
de octubre de 2013)
37
Valorar el Costo-beneficio
Costos / Inversin de cumplimiento
Vs
Sanciones por incumplimiento
+
Riesgo reputacional
Marco normativo de sanciones administrativas:
Incumplimiento, Omisiones o Actos prohibidos
Monto de la Sancin Econmica
La no implementacin de la poltica de identificacin y

conocimiento del cliente.
De 200 y hasta 2,000 das de S.M.G vigente en el D.F.
No guardar y proteger la informacin soporte de la actividad

vulnerable.
No respetar los plazos y formas de presentacin de los avisos.
En el caso de los fedatarios pblicos sern sujetos a una multa en

caso de no cumplir sus obligaciones respectivas en materia de
PLD.
De 2,000 y hasta 10,000 das de S.M.G vigente en el D.F.
La omisin de la presentacin de avisos.
La participacin en actos u operaciones prohibidos en trminos

de uso de efectivo.
PwC
38
Impacto
En trminos de impactos a considerar, cabe mencionar que si bien la adopcin de esta nueva ley y su respectivo
reglamento implicar una inversin por parte de las actividades vulnerables en cuanto a costos de cumplimiento
y/o de ajustes, en este sentido debemos considerar los siguientes aspectos:
Legales
Registro ante la SHCP.

Modificacin de
documentos jurdicos.
Nombramiento de las
estructuras internas ante
la SHCP: Comit /Oficial de
Cumplimiento.
Operativos
Recursos humanos
Tecnolgicos
Del negocio
Diseo de polticas y
procedimientos de
PLD.
Elaboracin de programas
de capacitacin generales
y especficos a cada funcin
dentro de la entidad.
Implementacin de un
nuevo sistema
automatizado de
alertas con definicin de
umbrales y parmetros
para la deteccin de
operaciones
sospechosas para incluir
las nuevas actividades
vulnerables.
Elaboracin de una
campaa de
sensibilizacin
acerca de los cambios
que implicar la nueva
ley (tanto para el
personal como para
los clientes).
Nuevo Mapeo de
Riesgo de PLD para
incluir nuevas
actividades
vulnerables.
Elaboracin de
manuales operativos
de PLD.
PwC
Diseo de procedimientos
para la difusin de
informacin relevante al
tema de PLD.
Valoracin de
procesos para la
gestin de clientes
con los cuales se
termina una relacin
comercial como
resultado de la nueva
ley.
Conclusiones
El Lavado de Dinero es un negocio de grandes

dimensiones que adems de los altos costos
en litigios, multas y prolongadas condenas
corporales, incorpora a los lavadores de dinero
a la economa formal; causa daos incalculables
a las carreras y reputacin corporativa y
profesional de empresarios y de empresas.
Constituir una cultura de PLD en el personal
de la organizacin, permite una integracin
plena a los procesos y los controles del
negocio y asegurar el cumplimiento de los
programas de PLD.
La gestin de los riesgos tpicamente
financieros (crdito, mercado, liquidez,
tcnicos, seguros, etc.) se centran en
asumirlos ntegra o parcialmente en funcin
del perfil de la entidad y de su rentabilidad.
En el Sistema de PLD, la gestin del riesgo permite
su deteccin, identificacin y anlisis para su
remediacin hasta su control, mitigacin
y eliminacin.
PwC
Gracias
Contactos PLD
Martn Montealegre Hernndez
Gerente Senior de Auditora
Moiss Navarrete Romero

Gerente de Auditora
Telfono: +52 (55) 5263 5775

martin.montealegre@mx.pwc.com
Telfono: +52 (55) 5263 6602

moises.navarrete@mx.pwc.com
Irina Nikolaeva
Sophie Demier
Consultora Senior de Auditora
Consultora Senior de Auditora
Telfono: +52 (55) 5263 5387
Telfono: +52 (55) 5263 5462
irina.x.nikolaeva@mx.pwc.com
sophie.demier@mx.pwc.com
Esta publicacin se elabor exclusivamente con el propsito de ofrecer orientacin general sobre algunos
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Tel: (55) 5263-6070
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Prevencin de Lavado de Dinero y Auditora Interna
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Seguros y Fianzas
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Ariadna Muiz
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II. Las 40+9 Recomendaciones de GAFI

La Ley FATCA y la Prevencin de Lavado de Dinero

VI. La nueva Ley Federal

Ley (Acta) de Secreto Bancario de Estados Unidos de Amrica.

Acta de Control de Lavado de Dinero.

Inicio de medidas en materia penal contra el Lavado

Convencin de Viena y Declaracin Principios de Basilea.

Creacin GAFI (Grupo de Accin Financiera Internacional).

Se deroga el artculo 115 y se da paso al artculo. 400

Convenio de Estrasburgo y GAFI emite 40 recomendaciones,

Regulacin OEA sobre Lavado de Dinero.

La CNBV tomando los 15 principios de Basilea

Se adiciona el principio No. 15 al acuerdo de Basilea

ONU aprueba Convencin Internacional para la Supresin del

Publicacin en el DOF de la nueva Ley Federal

Convencin de Palermo, contra la delincuencia

Ley USA PATRIOT: contra el terrorismo y fortalecimiento al

El Consejo de Seguridad de la ONU aprueba la resolucin 1373.

Revisin de las 40 recomendaciones y adicin de la 9

Las etapas del lavado de dinero

Qu es el delito subyacente y cmo se clasifica?

Terrorismo, incluyendo su financiamiento.

Secuestro, privacin ilegtima de la libertad y toma de rehenes.

Trfico de seres humanos (trfico ilcito de inmigrantes).

Explotacin sexual (incluyendo la de nios).

Trfico ilegal de estupefacientes y sustancias psicotrpicas.

Trfico ilegal de armas.

Uso indebido de informacin confidencial privilegiada

Homicidio, lesiones corporales graves.

Procesos de Lavado de Dinero y el Financiamiento al Terrorismo

Dinero en efectivo proveniente de un acto delictivo

Capital legtimo o dinero en efectivo

Los precios son proveedores de informacin al mercado

El trfico de droga permiti que el crimen organizado

Las 40+9 Recomendaciones

Sectores objetivos de GAFI

1. Toma de depsitos y otros fondos reintegrables de terceros.

2. La transferencia de dinero o valores.

3. Emisin y administracin de medios de pago (tarjetas de crdito y dbito,

3. Comerciantes de metales preciosos.

4. Garantas y compromisos financieros.

4. Comerciantes de piedras preciosas.

. Instrumentos del mercado de dinero (cheques, letras

certificados de depsito, derivados).

8. Otros profesionales independientes.

. Instrumentos de canje, tasas de inters e ndices.

9. Proveedores de servicios de sociedades y fideicomisos haciendo

. actuacin como agente para la constitucin de personas

7. Gestin de carteras individuales y colectivas.

. actuacin como fiduciario de un fideicomiso expreso.

8. Otras formas de inversin, administracin o gestin de fondos o dinero en

. actuacin como accionista nominal por cuenta de otra persona.

9. Suscripcin y colocacin de seguros de vida y otros seguros de inversin.

Las 40+9 Recomendaciones

A - Polticas Antilavado de Dinero (ALD)/CFT y Coordinacin

Delegacin, Controles y Grupos Financieros

Medidas adicionales para clientes

Reporte de transacciones sospechosas

E - Transparencia y Beneficiario Real de las Personas Jurdicas y Otras Estructuras Jurdicas

Operacin y Orden Pblico

La Prevencin de Lavado de Dinero

Cdigo Penal Federal:

La Prevencin de Lavado de Dinero